Portal Vega & Asociados                                   V RRESTON
Auditores - Consultores
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y
FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL
PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESULTADOS PARA LA
INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA DEL PROYECTO
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL
01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2018
A o f  ós I  1420
T7 225-9596
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Auditores - Consultores                                                 1<RESTON
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
A la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF
Ministerio de Economía y Finanzas
Informe sobre los Estados Financieros
1.  Hemos auditado los estados financieros que se acompañan del "Proyecto Asistencia
Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social",
ejecutado por la Unidad Ejecutora 004 Unidad de Coordinación de Cooperación
Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y Finanzas, los cuales
comprenden al Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el periodo comprendido del 01
de enero al 31 de julio de 2018 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de julio de
2018 y un resumen de políticas y prácticas contables significativas y otra información
explicativa, correspondientes al "Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo al
Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social", financiado con recursos
del Contrato de Préstamo N° 8222-PE del Banco Internacional de Reconstrucción y
Fomento, y Aportes del Gobierno de la República del Perú.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
2. La administración del Proyecto es responsable por la preparación y presentación
confiable de estos estados financieros sobre la base contable de efectivo, registrando los
ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos cuando efectivamente
representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de los principios de
contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben
ser registradas a medida que se incurren y no cuando se pagan (Nota 2); y por los
controles internos que considere necesarios para que tales estados estén libres de
declaraciones materiales equivocadas debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
3. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoria, vigentes en el Perú, compatibles con lo dispuesto por el Sistema Nacional de
Control, dentro del marco de las Guías y Términos de Referencia para Auditorias de
Proyectos con Financiamiento del BIRF. Tales normas requieren que planifiquemos y
ejecutemos la auditoria para obtener seguridad razonable de si los estados financieros
examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoria incluye el
examen, en base a pruebas selectivas de la evidencia de las cifras y revelaciones
presentadas en dichos estados. Una auditoria incluye también la evaluación de los
principios y prácticas de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas
efectuadas por la administración aplicable a la entidad, así como la evaluación de la
presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestro examen
proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
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Auditores - Consultores                                                 I<RESTON
Opinión
4. En nuestra opinión, los estados financieros antes referidos presentan, razonablemente,
en todos sus aspectos importantes, las Fuentes y Usos de Fondos por el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2018 y las Inversiones Acumuladas del
"Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para
la Inclusión Social" al 31 de julio de 2018, de conformidad con las políticas y prácticas
contables descritas en la Nota 2 y con los términos del Contrato de Préstamo N° 8222-
PE del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento.
Este informe se emite únicamente para información de la Unidad Ejecutora 004 Unidad de
Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y
Finanzas, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y de la Contraloría
General de la República y no debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
24 de agosto de 2018
Refrendado por:
(Socio)
1 litg Portal Vega
Contador Público Colegiado
Matrícula N° 6264
Av. Jnve  ad F t 1
San Isidro Irn ¡
Central T1eónlc: 312 OK7
Teléfonos 476-3104 / 225-9596
aud¡portal@krestonperu.com
www.krestonperu.com


MINISTERIO ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE
GESTIÓN DE RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (Notas 1 y 2)
Acumulado al   Durante el   Acumulado
Nota     31.12.2017    año 2018    al 31.07.2018
US$           US$          US$
FUENTES DE FONDOS
Convenio de Préstamo BIRF
Procedimiento SOEs                                (4)        9,367,660                 9,367,660
Total fondos recibidos BIRF                                  9,367,660         -       9,367,660
Aporte Local
Tesoro Público - TP                              (5)        3,820,119     448,069     4,268,188
Total Aporte Local                                           3,820,119     448,069     4,268,188
Total fondos recibidos                                      13,187,779     448,069    13,635,848
USOS DE FONDOS
Bienes, servicios distintos de consultoría, servicios de
consultores, gastos de operación y capacitación en el
marco del Proyecto                                (6)       11,987,475   1,474,652    13,462,127
Total Usos de Fondos BIRF y Aporte Local                    11,987,475   1,474,652    13,462,127
Saldo al inicio del periodo                                        -     1,197,632           -
Operaciones por regularizar                                    (2,672)       2,672           -
Devolucion de fondos                              (7)              -      (173,721)    (173,721)
Efectivo disponible                               (3)        1,197,632         -
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
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RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
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ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS
AL 31 DE JULIO DE 2018
Inversiones acumuladas                Inversiones realizadas                Inversiones acumuladas
al 31 de diciembre de 2017       del 01 de Enero al 31 de Julio de 2018        al 31 de jti lio de 2018
BIRF                     Total       BIRF                     otal          BIRF                     Total
Local                                LocalLoa
US$         US$          US$          US$        US$          Us$           US$          US$          US$
Bienes, servicios distintos de consultorla, servicios de
consultores, costos de operación y capacitación en el
marco del Proyecto                               8,167,356    3,820,119    11,987,475  1,026,583   448,069        1,474,652   9,193,939    4,268,188    13,462,127
Total fondos Justificados                         8,167,356   3,820,119    11,987,475  1,026,583   448,069        1,474,652    9,193,939   4,268,188   13,462,127
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.


MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN
DE RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
POR PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2018
1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO Y DEL ORGANISMO EJECUTOR
a) Del Proyecto
Objetivo
El objetivo del "Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión
de Resultados para la Inclusión Social" es fortalecer los sistemas y capacidades del
Ministerio de Inclusión Social - MIDIS para mejorar el desempeño de los
programas sociales de su responsabilidad y el monitoreo de la política de inclusión
social.
Componentes del Proyecto
Componente 1. Fortalecimiento de la calidad de las prestaciones de los
programas del MIDIS
Este componente busca diseñar y pilotear una serie de actividades que apuntan a
mejorar el control en la calidad de las prestaciones de los programas, a través de:
1. Desarrollo de mecanismos de participación de usuarios y de rendición de
cuentas para los programas del MIDIS;
2. Fortalecimiento de la coordinación local de los programas sociales del MIDIS;
3. Fortalecimiento de los mecanismos internos y externos de comunicación y
coordinación del Sistema Nacional de Focalización de Hogares (SISFOH); y
4. Fortalecimiento de los procesos clave de los programas del MIDIS.
Componente 2. Mejora en la gestión del conocimiento, información y
Comunicación
Este componente busca fortalecer los sistemas de información para facilitar la
recolección, procesamiento y producción de datos que respalden la toma de
decisiones de los actores que participan en la plataforma de coordinación de
políticas de inclusión social, SINADIS; a través de:


1. Diseño de una plataforma de información multisectorial integrada para la toma
de decisiones de política social;
2. Fortalecimiento de los sistemas de gestión de la información de Qali Warma y
Pensión 65; y,
3. Mejora de los sistemas administrativos y de comunicación del MIDIS.
Componente 3. Fortalecimiento de la orientación por resultados y de la
capacidad de monitoreo y evaluación del MIDIS.
Este componente busca apoyar el desarrollo e implementación de un sistema de
monitoreo y evaluación para la política social, a través de:
1. Monitoreo de los grupos objetivo y de las políticas estratégicas
2. Evaluaciones de la política social y los programas sociales del MIDIS
3. Políticas y herramientas estratégicas para coordinar la política de inclusión
social con una orientación a resultados.
Componente 4. Fortalecimiento de la gestión y de las capacidades de los
recursos humanos
Este componente busca desarrollar capacidades en los funcionarios públicos
responsables de implementar las estrategias multisectoriales del MIDIS:
1. Desarrollo de un programa de formación continua para los profesionales
públicos involucrados en el planeamiento de la política, presupuestario e
implementación de los programas sociales;
2. Desarrollo de un programa de formación continua para los Gestores Locales en
la implementación de Servicio de Apoyo Familiar, que incluye herramientas,
técnicas y materiales educativos que facilitaran su rol orientador con las
familias que hayan incumplido sus corresponsabilidades.
3. Construcción de capacidades para la implementación de los ejes estratégicos de
Crecer para Incluir.
El ámbito de acción dentro del marco establecido, se medirá los siguientes
indicadores de resultado:
il) Porcentaje de familias usuarias de los programas del MIDIS respecto al total de
familias que pueden ser beneficiarios de al menos uno de sus programas.
i2) Número de "Acuerdos de Mejora" son firmados / evaluados entre los
programas y el MIDIS.
8


Costo del Proyecto
El costo estimado del Proyecto es de US$ 14,295,000, de los cuales US$ 10 millones
serán financiados con cargo a los recursos de endeudamiento externo con el Banco
Mundial y US$ 4.295 millones serán proporcionados como Contrapartida Local.
Costos del Proyecto por Componente y Fuente de Financiamiento
FUENT1 E FINANCIAMIENTO
Componente                Presupuesto  Endeudamiento Contrapartida
Estimado       Externo      Nacional
Us$           Us$           Us$
1. Fortalecimiento de la calidad de las
prestaciones de los programas del MIDIS   3,530,000 2647,500           882,500
2. Mejora en la gestión del conociniento,
información y Comunicación                 3,734,088    2,800,566       933,522
3. Fortalecimiento de la orientación por
resultados y de la capacidad de monitoreo y
evaluación del MIDIS                      3,493,000 2619,750           873,250
4. Fortalecimiento de la gestión y de las
capacidades de los recursos humanos        2,294,200    1,720,650       573,550
5. Administración del proyecto             1,243,712      211,534      1,032,178
Total                     14,295,000    10,000,000     4,295,000
b)  Del Organismo Ejecutor del Proyecto
El Organismo Ejecutor del "Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo al
Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social" es el Ministerio de
Economía y Finanzas - MEF, a través de la Unidad de Coordinación de
Cooperación Técnica y Financiera UCCTF, es quien tiene, entre otras, las
siguientes funciones: (i) la administración de los recursos financieros del
financiamiento; (ii) la planificación de la ejecución del Proyecto y los Planes
Operativos Anuales (POA); (iii) la coordinación con el Equipo Ejecutor para la
implementación del Proyecto en lo que se refiere a selección y contratación de
consultorías y servicios, y/o la adquisición de bienes; (iv) la preparación y
actualización del plan de adquisiciones; (v) la supervisión del avance de la
ejecución del Proyecto; (vi) el acompañamiento y monitoreo del avance de
contratos de consultoría y adquisición de bienes; (vii) la preparación y tramitación
de los pagos correspondientes y adecuado archivo de la documentación del
Proyecto conforme a las disposiciones pertinentes; (viii) la preparación de estados
financieros y solicitudes de desembolso; y (viii) el monitoreo y la evaluación de la
ejecución del Proyecto.
Del Subejecutor
El Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social - MIDIS, es el Subejecutor del
Proyecto, siendo responsable de la implementación técnica para cumplir con los
objetivos del Proyecto, efectuando, a través de la UCCTF, las coordinaciones
necesarias con el BIRF.
As
9


Para el cumplimento de sus funciones y responsabilidades en el marco de la
ejecución del Contrato de Préstamo, el MIDIS se organiza de la siguiente manera:
a. Un representante del MIDIS será el Secretario General.
b. Un coordinador técnico del Proyecto, y
c. Las Unidades Técnicas de MIDIS que participan en el Proyecto son: Qali
Warma, JUNTOS, Pensión 65, SISFOH, la Dirección General Políticas y
Estrategias, la Dirección General de Seguimiento y Evaluación, la Dirección
General de Gestión de Usuarios, la Dirección General de Descentralización y
Coordinación de Programas Sociales, la Dirección General de Calidad de
Prestaciones Sociales, Oficina General de Administración, Oficina General de
Planeamiento y Presupuesto, Oficina General de Comunicaciones, Oficina
General de Tecnologías de la Información.
Para facilitar la ejecución del Proyecto, la UCCTF y el MIDIS han celebrado un
Acuerdo Interinstitucional, en términos y condiciones aceptables para el BIRF, tal
como se establece en el Manual de Operaciones, Incluyendo, entre otros: (a) la
obligación de la UCCTF de llevar a cabo los aspectos fiduciarios del Proyecto, de
conformidad con los términos del Acuerdo, el Manual Operativo y las Directrices
Anticorrupción; y (b) la obligación de MIDIS de llevar a cabo los aspectos técnicos
del Proyecto, de acuerdo con los términos de este Acuerdo, el Manual Operativo y
las Directrices Anticorrupción.
La UCCTF lleva a cabo el Proyecto de conformidad con las disposiciones del
Manual Operativo que incluye: (a) una descripción detallada de las actividades del
Proyecto y los- arreglos institucionales para el Proyecto; (b) el Proyecto
(administrativo, contabilidad, auditoría, informes, finanzas), procedimientos de
adquisiciones y desembolsos; (c) los indicadores de seguimiento del proyecto; (d)
los mecanismos institucionales y administrativos establecidos para asegurar la
coordinación interinstitucional, incluyendo las funciones, responsabilidades y
necesidades de personal de MIDIS y UCCTF bajo el Proyecto; y (e) la Estrategia de
Pueblos Indígenas.
Inicio y cierre del Proyecto
El Proyecto se inició a la suscripción del Contrato de Préstamo el 15 de enero de
2013 y la fecha de cierre fue fijado para el 31 de marzo de 2018, según
comunicación del Banco Mundial de fecha 15 de junio de 2018, tomando en cuenta
el periodo de gracia, los estados financieros del proyecto han sido cerrados al 31 de
julio de 2018.
2.    PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
a) Base de Contabilidad
Los estados financieros del Proyecto han sido elaborados sobre la base contable de
efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los
gastos, cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica
contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de
acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se
devengan e incurren y no cuando se pagan.
10


b) Unidad Monetaria y Tipo de Cambio
Los registros del Proyecto son llevados en Dólares Estadounidenses de acuerdo a
requerimientos del BIRF.
Los anticipos recibidos del BIRF son depositados en una cuenta corriente bancaria
Moneda Extranjera (US$) del Banco de la Nación, de la cual de acuerdo a las
necesidades programadas se monetizan y transfieren a la cuenta corriente bancaria
Moneda Nacional del mismo banco, utilizando el tipo de cambio de la fecha de la
conversión.
Para efectos de la conversión de los pagos de los gastos elegibles efectuados en
moneda nacional a Dólares Estadounidenses se aplica el mismo tipo de cambio
vigente al momento de la monetización de Dólares Estadounidenses a moneda
nacional de modo tal de no generar diferencias de cambio.
c)  Impuestos
Conforme a la legislación tributaria vigente, el Proyecto no está afecto a ningún
tipo de impuesto, actuando únicamente como agente de retención del impuesto a
la renta de cuarta categoría por los honorarios profesionales que paga, e impuesto
general a las ventas cuando corresponde.
3. EFECTIVO DISPONIBLE
Al 31 de julio de 2018 la posición del rubro es como sigue:
Us$
Banco de la Nación:
Cta. Cte. Bco. Nación ME N° 06-068-000457
Cta. Cte. Bco. Nación MN N° 00-068-325102
Total
Con Oficio N° 2760-2018-EF/52.06 de fecha 18 de junio de 2018, la Dirección de
Operaciones de Tesorería de la Direccion General de Endeudamiento y Tesoro Público
del MEF, solicito a la Gerencia del Departamento de Operaciones del Banco de la
Nación, disponga el cierre de las cuentas ordinarias.
4.  PROCEDIMIENTOS SOEs
Durante el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2018, el proyecto no
se recibieron fondos por parte del BIRF por concepto de anticipo y/o reposición de
fondos al proyecto
&AS


5. APORTE LOCAL
El gobierno del Perú de acuerdo a lo establecido en el Presupuesto de Factibilidad del
Proyecto se comprometió a aportar en concepto de Aporte Local la suma de US$
4,295,000, al 31 de julio de 2018 dicho aporte se compone de:
Acumulado al
31.07.2018
US$
Desembolsos de gastos al 31.12.2017                                      3,820,119
Desembolsos 2018:
Desembolsos de gastos justificados al BIRF                                448,069
Total de desembolsos de gastos al 31.07.2018                             4,268,188
6.  USOS DE FONDOS
Durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de julio de 2018, el importe
de gastos justificados y/o por justificar al BIRF e incorporados en el Estado de
Inversiones Acumulados, es como sigue:
Gastos Aplicados al:
Estado de Inversiones Acumulados
Ene a Jul de 2018         Año 2017 (*)
Aporte   Aporte   Aporte  Aporte           Aporte Aporte
Fecha   SOE     BIRF    Local     BIRF    Local   Total    BIRF  Local   Total
Us$     Us$       Us$     Us$      Us$     Us$    Us$    Us$
06.06.2018  19  1,095,481 461,049  1,026,583  448,069 1,474,652 68,898  12,980  81,878
(*) En el Estado de Fuentes y Usos de Fondos al 31 de diciembre de 2017, estos gastos
fueron expuestos como gastos pendientes de justificar (Nota 5 y 6), los cuales han sido
rendidos como parte del SOE N° 19 en junio de 2018.
7.  DEVOLUCION DE FONDOS
Mediante Carta Orden N° 18000610-2018-EF/52.06 de fecha 07 de junio de 2018, la
Unidad de Coordinación Técnica y Financiera solicito a la Sub Gerencia Internacional
de la Gerencia de Operaciones del Banco de la Nación se sirva disponer la devolución
de los fondos no usados con cargo a la Cuenta Corriente en Moneda Extranjera N° 06-
068-000457 de la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera del
Ministerio de Economía y Finanzas, mediante la transferencia de US$ 173,721 a favor
del BIRF, cuyos datos de la cuenta se detalla a continuación:
12                                          1


Beneficiary Bank: Wells Fargo Bank N.A (FORMERLY KNOWN AS WACHOVIA)
375 Park Avenue New York, NY 10152, United States
New York, NY 10152, United States
Account name: IBRD
Account number: 200192003476
ABA number: 026005092
Swift BIC: PNBPUS3NNYC
Reference: IBRD 8222-PE, Unutilized Designated Account - Atte: P Mello/R. Pantoja
13


Auditores - Consultores                                              ¡<RESTON
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
A la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF
Ministerio de Economía y Finanzas
1. Hemos efectuado la auditoria del Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2018 y el Estado de Inversiones
Acumuladas al 31 de julio de 2018 del "Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo al
Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social", financiado con recursos
del Contrato de Préstamo BIRF N° 8222-PE y Aportes del Gobierno de la República del
Perú, ejecutado por la Unidad Ejecutora 004 Unidad de Coordinación de Cooperación
Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y Finanzas, y hemos emitido
nuestro informe sobre los mismo en la fecha 24 de agosto de 2018.
2. Nuestro examen que tuvo como propósito expresar una opinión sobre los Estados de
Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas del "Proyecto Asistencia
Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social",
tomados en conjunto, fue realizado de acuerdo con Normas Internacionales de
Auditoría, y con las Guías y Términos de Referencia para Auditorias de Proyectos con
Financiamiento del BIRF; por consiguiente incluyo comprobaciones selectivas de la
contabilidad y la aplicación de otros procedimientos de auditoría en la medida que
consideramos necesario en las circunstancias.
3. La Información Financiera Complementaria que se acompaña como Anexos 1, 2, 3, 4, y
5 se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la
presentación de los estados financieros. Esta información financiera complementaria ha
sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros, y en
nuestra opinión, está razonablemente presentada en todos los aspectos importantes
relacionados con los estados financieros tomados en conjunto.
Este informe se emite únicamente para información de la Unidad Ejecutora 004 Unidad de
Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y
Finanzas, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y de la Contraloría
General de la República y no debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
24 de agosto de 2018
Refrendado por:
(Socio)
Hugo Kortal Vega
Contador Público Colegiado
Matricula N° 6264                                                                SAS
Av. Javier   E  49
Son Isi dr
Central T3leicu 31  770
Teléfonos 4761041225%%
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5. AVANCE FINANCIERO DEL PROYECTO
El avance financiero del Proyecto al 31 de julio de 2018 muestra acumulación de gastos
y costos aplicado a la categoría de inversión del Proyecto y su relación con el
presupuesto del mismo representa un avance del 94.17% (con Aporte BIRF 91.94% y
con Aporte Local 99.38%), ver Anexo 5.
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN
DE RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
NOTAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA DEL PROYECTO
AL 31 DE JULIO DE 2018
1. MONTO Y OPORTUNIDAD DEL APORTE LOCAL
De acuerdo con el Contrato de Préstamo, el Gobierno Peruano se obliga a aportar
oportunamente los recursos adicionales a los del préstamo que fueran necesarios para
la completa e interrumpida ejecución del Proyecto.
Durante el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2018, se muestra una
ejecución de US$ 448,069, el cual corresponde a pagos efectuados con fondos de la
contrapartida local, y que provienen de operaciones que quedaron pendientes de
ejecución al 31 de diciembre de 2017 y que fueron incluidos en el presente ejercicio, tal
como se muestra en el Anexo 1.
2. CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO RECIBIDO DEL APORTE BIRF SEGÚN EL
ESTADO DE FUENTE Y USOS DE FONDOS CON EL SALDO REPORTADO POR
EL BIRF A TRAVES DEL CLIENT CONNECTION AL 31 DE JULIO DE 2018
El efectivo recibido del Aporte BIRF según el Estado de Fuente y Usos de Fondos del
Proyecto al 31 de julio de 2018, concilia con el saldo reportado por el BIRF a través del
Client Connection a la fecha indicada, tal como se expone en el Anexo 2.
3. CONCILIACIÓN DE LOS USOS DE FONDOS CON APORTES BIRF Y LOCAL
SEGÚN EL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS CON EL ESTADO DE
INVERSIONES ACUMULADAS AL 31 DE JULIO DE 2018
Los usos de fondos efectuados con Aporte BIRF y Aporte Local según el Estado de
Fuentes y Usos de Fondos al 31 de julio de 2018, concilian con el Estado de Inversiones
Acumuladas a la fecha indicada, tal como se expone en el Anexo 3.
4. CONCILIACIÓN DE LAS INVERSIONES ACUMULADAS CON APORTE BIRF
SEGUN LOS REGISTROS DEL PROYECTO CON LAS INVERSIONES
ACUMULADAS POR CATEGORÍA DE INVERSIÓN REPORTADO POR EL BIRF
A TRAVES DEL CLIENT CONNECTION AL 31 DE JULIO DE 2018
Las inversiones acumuladas con Aporte BIRF según los registros del Proyecto al 31 de
julio de 2018 concilian con las inversiones acumuladas por categoría de inversión
reportado por el BIRF a través del Client Connection a la fecha indicada, tal como se
expone en el Anexo 4.
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ANEXO 1
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESULTADOS PARA LA
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
MONTO Y OPORTUNIDAD DEL APORTE LOCAL
AL 31 DE JULIO DE 2018
 Aporte local l'resuuestad-y Apor e [ocal Trantsferid por el periodo cop ren diqo
del el 01 de enero al 31 julio de 2018
Importe
US$
Total Aporte Local Presupuestado
Total Aporte Local Transferido
Saldo presupuestal no transferido
-    Aporte Local Transferido y Monto Ejecutado al 31.07.2018
Total Aporte Local Transferido al 31.12.2017                                           3,820,119
Año 2018:
Enero a Julio                                                                         _ 448,69
Total Aporte Local Transferido al 31.07.2018                                           4,268,188
Total Aporte Local Ejecutado al 31.07.2018                                             4,268,188
Diferencia                                                                                  -
Aportes Acumulados del BIRF y del Aporte Local
Relación de "pari passu"
Monto           Presupuestado         Monto              Ejecutado
US$                 %                 US$                   %
Aporte BIRF                10,000,000           69.95              9,193,939            68.29
Aporte Local                4,295,000           30.05             4,268,188             3-.71
Total   14,295,000          100.00             13,462,127           100.00
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ANEXO 2
MINISTERIO ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE
RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO RECIBIDO APORTE BIRF SEGÚN EL ESTADO DE FUENTE Y USOS
DE FONDOS DEL PROYECTO CON EL SALDO REPORTADO POR EL BIRF A TRAVES DEL CLIENT
CONNECTION
AL 31 DE JULIO DE 2018
US$
Total de efectivo recibido según Estado de Fuentes y Usos de Fondos  9,367,660
- Desembolsos según registros BIRF                                     9,367,660
Diferencia
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ANEXO 3
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESULTADOS PARA LA
INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
CONCILIACIÓN DE LOS USOS DE FONDOS CON APORTES BIRF Y LOCAL SEGÚN EL ESTADO DE FUENTES Y USOS
DE FONDOS CON EL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS
AL 31 DE JULIO DE 2018
Aporte       Aporte
BIRF         Local       Total
US$          US$         US$
- Total usos de fondos según Estado de Fuentes y Usos de Fondos      9,193,939   4,268,188   13,462,127
Total de inversiones realizadas según Estado de Inversiones Acumuladas  9,193,939  4,268,188  13,462127
Diferencia                                                               -           -
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ANEXO 4
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESULTADOS PARA LA
INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
CONCILIACIÓN DE LAS INVERSIONES ACUMULADAS CON APORTE BIRF SEGUN LOS REGISTROS DEL
PROYECTO CON LAS INVERSIONES ACUMULADAS POR CATEGORÍA DE INVERSIÓN REPORTADO POR EL
BIRF A TRAVES DEL CLIENT CONNECTION
AL 31 DE JULIO DE 2018
Inversiones
Acumuladas con  Registros
Categoría de Inversión                 Aporte BIRF    BIRF    Diferencia
US$         US$        US$
1)  Bienes, servicios distintos de consultoría, servicios de consultores,
costos de operación y capacitación en el marco del Proyecto  9,193,939  9,193,939-
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ANEXO 5
MINISTERIO ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE
RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
AVANCE FINANCIERO DEL PROYECTO
AL 31 DE JULIO DE 2018
Inversiones acumuladas                      Saldo disponible
Presuesto del proyecto                    al 31 de julio de 2018                  al 31 de julio de 2018
BIRF         Aporte        Total         BIRF        Aporte         Total          BIRF        Aporte        Total
Local                                    Local                                     Local
Calegoría
US$          US$           US$           US$          US$            US$           US$          US$          US$
Bienes, servicios distintos de consultoría, servicios de
consultores, Costos de Operación y Capacitación en el
marco del Proyecto                                     10,000,000    4,295,000    14,295,000    9,193,939     4,268,188     13,462,127      806,061       26,812      832,873
Total fondos Justificados                              10,000,000    4,295,295,   000 95,000    9,193,939     4,268,188     13,462,127      806,061       26,812      832,873
A nivel porcentual %                                      100.00       100.00        100.00         91.94        99.38          94.17         8.06          0.62         5.83
21


Porta Veg & Asciads                                       I RESTON
Auditores - Consultores
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS - SOEs
A la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF
Ministerio de Economía y Finanzas
1. Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos - SOEs presentados al.
Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF para el "Proyecto Asistencia
Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social",
financiado con recursos del Contrato de Préstamo BIRF N° 8222-PE y Aportes del
Gobierno de la República del Perú por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de
julio de 2018 en respaldo de los SOEs. La presentación de dicho estado es
responsabilidad de la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera -
UCCTF del Ministerio de Economía y Finanzas. Nuestra responsabilidad consiste en
expresar una opinión sobre dicho estado financiero de propósito especial basados en la
auditoria que efectuamos.
2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoria, vigentes en el Perú, compatibles con lo dispuesto por el Sistema Nacional de
Control, dentro del marco de las Guías y Términos de Referencia para Auditorias de
Proyectos con Financiamiento del BIRF. Tales normas requieren que planifiquemos y
ejecutemos la auditoria para obtener seguridad razonable de si los estados financieros
examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoria incluye el
examen en base a pruebas selectivas de la evidencia de las cifras y revelaciones
presentadas en dichos estados. Una auditoria incluye también la evaluación de los
principios y prácticas de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas
efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de
los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona
una base razonable para expresar nuestra opinión.
3. Tal como lo requiere el BIRF, la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y
Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y Finanzas, tiene como política
preparar las Solicitudes de Desembolsos - SOEs con base en el método de efectivo. Por
este método los ingresos se reconocen cuando se reciben, y los gastos cuando se pagan.
4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos - SOEs presenta
razonablemente los Certificados de Gastos sometidos al BIRF durante el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2018. Asimismo: (a) dichos gastos son
elegibles para ser financiados bajo el Contrato de Préstamo BIRF N° 8222-PE; (b) los
procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de las
SOEs son adecuados, y la UCCTF respecto del "Proyecto Asistencia Técnica para el
Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social", mantiene la
documentación adecuada para respaldar las SOEs; y (c) los fondos del Proyecto han
sido utilizados únicamente para los fines del Proyecto.
Av. Javier PT a  1' LI
San Isidro -
Central Tlfri  3i w  r 77
Teléfonos: 476 31 --1  y
www.krptonrperu com
www.krestonperu.com


Auditores - Consultores                                             ¡<RESTON
Este informe se emite únicamente para información de la Unidad Ejecutora 004 Unidad de
Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCT del Ministerio de Economía y
Finanzas, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y de la Contraloría
General de la República y no debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
24 de agosto de 2018
Refrendado por:
j"'                  (Socio)
1   o 1 ortal Vega
Contador Público Colegiado
Matrícula N° 6264
Av. Javir '. f1  2
San Isiro
Central T,eln : 32 0770
Teléfonos: 4 /-31D1 / 225-9596
audiporta@krestonperu.com
www.krestonperu.com


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PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESULTADOS
PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO - SOEs
AL 31 DE JULIO DE 2018
Bienes, servicios distintos
de consultoría, servicios
de consultores, costos de   Total          Total
operación y capacitación  Ejecutado    Desembolsado
SOE N°                   Fecha                     SOEs      en el marco del Proyecto  (Justificado)  (Anticipas)
US$                US$                US$            US$
Estados de SOEs al 31.12.2016                             -                7,403,917     7,40.3/ 17    8,737,660
SOEs Año 2017:
17                  07.12.2017                    886,195                 886,195        886,195              -
18                  08.12.2017                    630,000                       -             -         630,000
SOEs presentados en el año 2017                                             886,195        886,195        630,000
Reversión de gastos por justificar                        -                 (191,676)     (191,676)             -
Gastos por justificar                                     -                  68,920         68,920              -
Total SOEs presentados en el año 2017                     -                 763,439        763,439        630,000
Estados de SOEs al 31.12.2017                                              8,167,356     8,167,356      9,367,660
SOEs Año 2018:
19                  06.06.2018                  1,095,481                1,095,481     1,095,481              -
Total SOEs presentados del 01.01.2018 al 31.07.2018                        9,262,837     9,262,837      9,367,660
Reversión de gastos por justificar                                           (68,898)      (68,898)
Estados de SOEs al 31.07.2018                                              9,193,939     9,193,939      9,367,660
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