WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME FINAL DE AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AN LOCAL COMMUNITIES IN PERÚ. FINANCIADO CON RECURSOS DE COOPERACIÓN TÉCNICA NO REEMBOLSABLE DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 POR EL PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 RIqMIREZ ENRIQUEZ Y qSOCIRDOS INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO A la Dirección Ejecutiva de WORLD WILDLIFE FUND, INC. Calle Trinidad Moran N° 853 Lince, Lima.- Hemos auditado los estados financieros, que se acompañan, del Proyecto "Saweto dedicated grant mechanism for indigenous peoples and local communities in Peru" financiado con recursos de la donación del Banco Mundial TF0A0457, integrados por el estado de fuentes y usos de fondos por el periodo del 01 de junio de 2017 al 30 de junio de 2018 y el estado de inversiones acumuladas a la última fecha y un resumen de las políticas contables significativas. Los estados financieros han sido formulados por la administración del World Wildlife Fund, Inc- WWF- sobre la base de las disposiciones relativas a información financiera del Banco Mundial y del convenio suscrito, con fecha 24 de setiembre de 2015, entre WWF y el Banco Mundial. Con fecha 13 de octubre de 2017, emitimos nuestro informe de auditoría conteniendo opinión sin salvedades sobre los estados financieros del Proyecto mencionado por el periodo del 24 de septiembre de 2015 al 30 de junio de 2017. Responsabilidad de la administración por los estados financieros 2. La administración del proyecto es responsable por la preparación y presentación confiable de estos estados financieros de conformidad con los principios y prácticas contables detalladas en la Nota N° 2 y por el control interno que la administración considere necesarios para que los estados financieros estén libres de incorrecciones materiales, debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor 3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Hemos ejecutado nuestra auditoría de conformidad con las normas internacionales de auditoría emitidas por el Intemational Auditing and Assurance Standards Board-IAASB aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos del Colegio de Contadores Públicos del Perú. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrecciones materiales. Una auditoría implica la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de incorrecciones materiales de los estados financieros, debido a fraude o error. Al evaluar los riesgos, el auditor considera los controles internos pertinentes para la preparación y presentación de los estados financieros a fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros. leading edge alliance Av. Petit Thouars N°4653, 7° piso, Of. 701 - Miraflores r ea. a ud itoar es @r ea p eru c om (511) 617 -9400 wwwr u W W ..Com (511) 617 -9401 RAIREZ ENRíQUE YARSOCipDOS Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada como base para nuestra opinión de auditoría. Opinión 4. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las fuentes y el uso de los fondos por el periodo del 01 dejulio de 2017 al 30 de junio de 2018 y las inversiones acumuladas a la última fecha del Proyecto "Saweto dedicated grani niechanisnifor indigenous peoples and local coimunities in Peru ", de conformidad con las políticas contables descritas en la nota N° 2 a los estados financieros y las disposiciones sobre información financiera, contenidas en el convenio del Banco Mundial TF0A0457. Lima, Perú l 7 de octubre d 2018 Re fre Féli Terán Suá z (Socio) CC itador Públíc Colegiado Certificado leading edge alliance Dr:ó Av. Petit Thouars N°4653,7°'piso, Of. 701 - Miraflores r e a . a u di t o r e s @ r e a p e r u . c o m (511) 617 -9400 www.reaperu.com FM(511) 617 -9401 WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORIA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND. INC BAJO EL PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERÚ" DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 WORLD WILDLIFE FUND, INC. PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERÚ" FINANCIADO CON RECURSOS DE LA DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS POR EL PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas 1 y 2) Del 01 de julio Al 30 de de 2017 al 30 de Al 30 de junio iunio de 2017 iunio de 2018 Notas de 2018 FUENTES DE FONDOS Aportes del Banco Mundial 515,158 1,684,842 3 2,200,000 Por reembolsar a WWF 297.075 (297,075) - Total fuentes de fondos 812,233 1,387767 2,200,000 USO DE FONDOS Categoría 1: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de operación en virtud de la Parte 1 del Proyecto 426,356 588,193 4 1,014,549 Categoría 2: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de operación en virtud de la Parte 2 del Proyecto 12,303 308,314 5 320,617 Categoría 3: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de operación en virtud de la Parte 3 del Proyecto 373,574 288.080 6 661,654 Total uso de fondos 812,233 1,184,587 1,996,820 Efectivo al inicio del período - Efectivo al final del período - 20,8 7 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 8 WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORIA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND, INC BAJO EL PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERú" DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 WORLD WILDLIFE FUND, INC. PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERÚ" FINANCIADO CON RECURSOS DE LA DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS AL 30 DE JUNIO DE 2018 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Acumulado Acumulado Saldo por al 30 de 01.07.2017 al 30 de ejecutar al junio de al junio de 30 de junio Presupuesto 2017 30.06.2018 2018 de 2018 Categoría 1: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de operación en virtud de la Parte 1 del Proyecto 2,610,000 426,356 588,193 1,014,549 1,595,451 Categoría 2: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de operación en virtud de la Parte 2 del Proyecto 1,600,000 12,303 308,314 320,617 1,279,383 Categoría 3: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de operación en virtud de la Parte 3 del Proyecto 1,290,000 373,574 288,080 661,654 628,346 Total 5,500,000 812,233 1,184,587 1,996,820 3,503,180 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 9 WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORíA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE El, PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND, INC BAJO EL PROYECTO -SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERU" DONACION DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 WORLD WILDLIFE FUND, INC. PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERU" FINANCIADO CON RECURSOS DE LA DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 NOTAS AL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y AL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS AL 30 DE JUNIO DE 2018 1. ANTECEDENTES a) WORLD WILDLIFE FUND, INC. World Wildlife Fund, Inc. (WWF) es una organización mundial sin fines de lucro constituida para promover la conservación, restauración y administración prudente de especies con vida en la tierra y del medio ambiente natural, de la vida animal, bosques, plantas, recursos hídricos y tierras productivas, manteniendo la diversidad biológica y la esencial relación entre sí para la salud y el bienestar humano. WWF, durante 5 décadas se ha consolidado como una de las organizaciones de conservación más respetadas en el mundo. Con 5 millones de miembros, presencia en más de 100 países y un equipo excepcional de más de 5,000 colaboradores garantizan resultados tangibles y duraderos en beneficio de la naturaleza. WWF fue creada el 29 de abril de 1961. Su sede matriz está ubicada en Suiza, siendo la organización independiente de conservación líder en el mundo. Inició sus esfuerzos en Perú en 1969, cuando contribuyó a la exitosa recuperación de la vicuña, entonces al borde de la extinción, apoyando la creación de la primera área natural protegida para el manejo de las especies silvestres en el Perú, la Reserva Nacional Pampa Galeras (Ayacucho). La entidad subsidiaria Regional para América Latina tiene su sede en Estados Unidos de Norteamérica. WWF -Perú es una entidad extranjera que opera en el Perú bajo el tipo de ENIEX, constituida el 24 de junio de 1998, con RUC 20390346892, domiciliada en el país. En la actualidad WWF viene trabajando e intensificando esfuerzos para asegurar la conservación de la biodiversidad de ecosistemas claves de la costa, los Andes y la Amazonía, en colaboración con el gobierno y comunidades indígenas y locales, fortaleciendo sus capacidades de gestión y manejo de recursos naturales. b) El Proyecto Con fecha 24 de setiembre 2015 se suscribió el Contrato de donación N° SCF-FIP N° TF0A0457 entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y la World Wildlife Fund, Inc. (como Agencia Nacional Ejecutora - ANE), con la finalidad de ejecutar el Proyecto Saweto dedicated grant mechanism for indigenous peoples and local comnunities in Peru, cuyo objetivo es apoyar a los pueblos indígenas en las Comunidades Seleccionadas en la Amazonia Peruana en sus esfuerzos para mejorar sus prácticas de gestión forestal sostenible. 10 WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORIA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL PERIODO DEI. 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND, INC BAJO EL PROYEC 1- SAWTO IDEDICA rED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERU DONACION DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 El proyecto Mecanismo Dedicado Específico (MDE) Saweto Perú es financiado por el Banco Mundial y su objetivo es brindar a las comunidades indígenas en ámbitos seleccionados de la Amazonía Peruana, en su esfuerzo por mejorar sus prácticas de administración forestal sostenible. Una característica clave del diseño es que los sub proyectos son implementados por federaciones representativas y organizaciones regionales indígenas que actúan como Ejecutores de Proyectos (EP) de conformidad con los acuerdos de ejecución. Los EP trabajan con sus comunidades miembros para identificar y priorizar sus "propuestas maestras". El proyecto se ejecuta en dos fases. La fase 1 se viene implementando en los años 1, 2 y 3 con un presupuesto indicativo de US$ 3.3 millones. La fase II se implementará en los años 4 y 5 con un presupuesto indicativo de US $ 2.2 millones. El proyecto financia tres componentes: • Componente 1- Titulación de comunidades nativas en la Amazonía Peruana Este componente financia las fases administrativa y legal para el conocimiento de comunidades nativas y la titulación de tierras para la comunidad nativa en las regiones de intervención del proyecto. • Componente 2- Manejo forestal de las comunidades indígenas Este componente financia pequeños sub proyectos productivos de pequeña escala con base a la comunidad que contribuya a un manejo forestal sostenible y mejoren la seguridad alimenticia y la generación de ingresos de las regiones de intervención. " Componente 3- Gobernabilidad y sostenibilidad En este componente se incluye actividades y metodologías que apunten a incrementar la capacidad de gobernabilidad a nivel de la comunidad. El Contrato de donación considera las categorías de gastos elegibles siguientes: Monto del Porcentaje Préstamo financiamiento Categoría (US $) del Préstamo Categoría 1: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de 2,610,000 Hasta 100% operación en virtud de la Parte 1 del Proyecto Categoría 2: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de 1,600,000 Hasta 100% operación en virtud de la Parte 2 del Proyecto Categoría 3: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y costos de 1,290,000 Hasta 100% operación en virtud de la Parte 3 del Proyecto Total 5,500,000 El proyecto administrado por WWF tendrá una duración de 5 años, hasta el 01 de marzo de 2021, siendo el período de gracia hasta el 01 de julio de 2021. El área de intervención del proyecto comprende las regiones de Loreto, Cajamarca, Cusco, Ucayali, San Martín, Huánuco Junín Pasco, Ayacucho, Amazonas y Madre de Dios. I1 WORLD WILDLIl,IE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORIA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL PERiODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 Al, 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND, INC BAJO EL PROYECTO "SAWEl O DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERU" DONACION DEL BANCO MUNDIAL TFOA0457 2. POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes para el registro de operaciones y la preparación de los estados financieros del proyecto, son: 2.1 Preparación de los estados financieros Los estados financieros del proyecto son preparados por la administración del proyecto, con base a los registros contables de WWF, llevados en Dólares Estadounidenses siguiendo las normas establecidos en el Contrato de donación del Banco Mundial TF0A0457. 2.2 Base contable Los estados financieros del proyecto, son preparados sobre la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos son reconocidos y registrados a su recepción y los gastos o desembolsos en la fecha de efectivizar su desembolso de la cuenta bancaria de WWF, lo que origina un sistema contable distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados. 2.3 Reconocimiento de usos de fondos Acorde con los procedimientos establecidos para los desembolsos financiados por recursos provenientes de la donación del Banco Mundial, los gastos son ejecutados de acuerdo al presupuesto aprobado y desembolsados de la cuenta bancaria institucional con cargo a reembolsar de la cuenta del proyecto. Por consiguiente, los gastos se reconocen cuando se pagan. Categorías 1 y 2: corresponde a los gastos de los sub proyectos realizados por los ejecutores de proyectos (EP) de acuerdo al presupuesto aprobado y plan de adquisiciones, tales como pagos a consultores, gastos de viaje por monitoreo de staff y de técnicos de la Dirección Regional de Agricultura (DRA) considerados parte de las adjudicaciones a cada sub proyecto en proporción directa a sus presupuestos, los mismos que son reportados mediante informes financieros a WWF sustentados con fotocopias de documentos. El EP conserva los documentos originales en sus oficinas. Las compras de activo fijo, gastos de viajes y otros son efectuadas por WWF con cargo a cada uno de los sub proyectos. Categoría 3: corresponde al gasto de personal y gastos comunes para el apoyo y monitoreo de los sub proyectos por WWF. En relación a los gastos comunes, con base a las horas del personal aplicados al proyecto se determina un porcentaje del total horas del mes (planilla) porcentaje que se aplica a los gastos mensuales tales como servicios públicos, agua, luz, vigilancia mantenimiento de oficina y otros. 2.4 Tasa de cambio Para la preparación de los estados financieros básicos del proyecto, los gastos incurridos en soles han sido convertidos a Dólares Estadounidenses, utilizando la tasa de cambio de la fecha de la transacción. 12 WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORIA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND, INC BAJO EL PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MFCIIANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERU" DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 3. APORTES DEL BANCO MUNDIAL Durante el periodo del 01 de julio de 2017 al 30 de junio de 2018 WWF recibió del Banco Mundial los importes siguientes, correspondientes al Contrato de donación TF0A0457: Dólares Concepto Solicitud Fecha de valor Estadounidenses Reembolso 4 13.09.2017 297,075 Adelanto 5 22.09.2017 1,387,767 Total __L8-4,842 A inicio del proyecto los fondos provenientes del Banco Mundial fueron depositados en una cuenta corriente en moneda extranjera N° 193-231817-1-72 (US$) aperturada en el Banco de Crédito del Perú a nombre de WWF (Cuenta designada). Posteriormente los fondos del Banco Mundial fueron recibidos mediante reembolso a la cuenta institucional de WWF por liquidación de gastos a través de las solicitudes de desembolsados. Finalmente, desde septiembre del 2017 se realizó el cambio de la cuenta designada a la cuenta de ahorros en moneda extranjera N° 200-3105214337 (US$) aperturada en el Banco Interbank a nombre de WWF. 4. CATEGORÍA 1: BIENES, OBRAS, SERVICIOS DE NO CONSULTORÍA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, CAPACITACIÓN Y COSTOS DE OPERACIÓN EN VIRTUD DE LA PARTE 1 DEL PROYECTO Comprende los proyectos de gestión y actividades legales, administrativas y sociales para obtener el reconocimiento y titulación oficial de tierra. Son ejecutados por las comunidades y organizaciones indígenas. Al 30 de junio de 2018 comprende la ejecución de 29 sub proyectos: Dólares Estadounidenses N' de Ejecutado Ejecutado Eaecutoras de proyectos convenio por EP por WWF Total ARPI - Asociación regional de pueblos indígenas de la Selva DV49 29,855 8,300 38,155 Central EJ88 16,258 5,365 21,623 EJ89 1,966 7.702 9.668 CART - Central Asháninca de rio Tambo EJ85 3,470 2,020 5,490 EJ86 2,960 1,729 4,689 CODEPISAM - Consejo de desarrollo de los pueblos DP25 11,844 11,844 indígenas de la región San Martín EJ93 9,393 1,881 11,274 EJ94 51,184 11,062 62,246 CORPI - Coordinadora regional de los pueblos indígenas de DP29 18,831 230 19,061 San Lorenzo EJ75 78,238 41,142 119,380 EJ76 31,879 19,207 51,086 CORPIAA - Coordinadora regional de los pueblos indígenas DP50 10,363 10,363 de AIDESEP Atalaya EJ80 461 17 478 EJ81 10,663 5,298 15,961 FECONACA - Federación de comunidades nativas campa - DP33 2,328 2,328 Asháninca EJ83 1,281 282 1,563 EJ84 6,747 2,355 9,102 FENAMAD - Federación nativa del río Madre de Dios y afluentes DV80 1_623 360 1_983 OCCAAM - Organización Central de Comunidades Aguarunas de Alto Marañón DP36 1.193 1.193 ORAU - Organización regional Aidesep Ucayali DP32 3.325 850 4.175 EJ87 41.051 8.849 49.900 13 WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORIA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND, INC BAJO EL PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANr MEC-IANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERU" DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TFA0457 Dólares Estadounidenses N° de Ejecutado Ejecutado Ejecutoras de proyectos convenio Dor EP por WWF Total ORPIAN-P Organización regional de pueblos indígenas de DP3] 1,715 1.715 la Amazonía Norte EJ90 4,151 1,419 5,570 Ej9l 18,209 16,907 35.116 ORPIO -Organización regional de los pueblos indígenas del CY89 21,684 2 21,686 oriente DP63 3,117 2 3,119 EJ67 15,305 7,080 22,385 EJ72 34.581 11,079 45.660 UCIFP - Comunicado Unión de Comunidades Fronteriza del Perú DP51 1.380 . 1,380 Total 43505 153,138 588193 5. CATEGORÍA 2: BIENES, OBRAS, SERVICIOS DE NO CONSULTORÍA, SERVICIOS DE CONSULTORÍA, CAPACITACIÓN Y COSTOS DE OPERACIÓN EN VIRTUD DE LA PARTE 2 DEL PROYECTO Sub proyectos agro forestales, de seguridad alimentaria y otros, ejecutados por los beneficiarios (Comunidades nativas y organizaciones). Al 30 de junio de 2018, comprende la ejecución de los sub proyectos siguientes: Dólares Estadounidenses N° de Ejecutado Ejecutado Ejecutoras de proyectos convenio por EP por WWF Total ARPI - Asociación regional de pueblos indígenas de la GD17 6,335 6,335 Selva Central GD18 26,301 26,301 GD19 6,372 6,372 GD20 8,711 174 8,885 GD21 4.324 183 4.507 CART - Central Asháninca de rio Tambo DP70 10,089 10,089 GD13 19,373 143 19,516 GD14 10,360 613 10,973 GD]5 6,084 118 6,202 GD16 9,085 322 9,407 CODEPISAM - Consejo de desarrollo de los pueblos EJ94 958 958 indígenas de la región San Martin CD27 8,607 8,607 GD28 7,053 5 7,058 COMARU - Consejo Machuguenga del río Urubamba DP66 18,915 18,915 GD29 150 206 356 FECONACA - Federación de comunidades nativas EJ98 9,230 9,230 campa - Asháninca EJ99 9,046 9,046 GD04 10,265 10,265 GD05 10,247 10,247 GD12 9,327 646 9,973 FECONADIC - Federación de comunidades nativas del distrito de Callería DP67 12.991 364 13,355 FEMIAL - Federación de las mujeres indígenas artesanas de Loreto DP68 5.460 888 6,348 FENAMAD - Federación nativa del río Madre de Dios y Afluentes DV86 15,476 ._ 15.476 OCAM - Organización de comunidades Ashánincas de Mazamari DP71 . 5,867 ORAU - Organización regional de Aidesep Ucayali EJ95 2,148 2,148 14 WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORiA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND, INC BAJO EL PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL, COMMUNITIES IN PERÚ" DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 Dólares Estadounidenses N° de Ejeculado Ejecutado Ejecutoras de proyectos convenio por EP por WWF Total ORPIAN-P Organización regional de pueblos indígenas GD22 15,970 144 16.114 de la Amazonía Norte GD23 15,124 108 15,232 ORPIO -Organización regional de los pueblos indígenas EJ60 8,851 8,851 del oriente EJ61 8,866 8,866 EJ77 8,842 8,842 EJ79 8,826 8,826 UCIFP - Comunicado Unión de Comunidades Fronteriza del Perú DVO4 5,146 . 5,146 Total 3 0l293 -7020 308,313 6. CATEGORÍA 3: BIENES, OBRAS, SERVICIOS DE NO CONSULTORÍA, SERVICIOS DE CONSULTORÍA, CAPACITACIÓN Y COSTOS DE OPERACIÓN EN VIRTUD DE LA PARTE 3 DEL PROYECTO Comprende los gastos para el apoyo y monitoreo efectuados por WWF, para la ejecución del proyecto: Dólares Descripción del gasto Estadounidenses Sueldos 152,954 Beneficios 67,863 Honorarios 46,969 Costos comunes 14,300 Gastos de comunicación 2,654 Mantenimiento de oficina 1,291 Otros gastos 2,049 Total 288,080 7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO El saldo disponible del proyecto al 30 de junio de 2018 comprende lo siguiente: Dólares Estadounidenses Banco Interbank: Cuenta de ahorro 200-3105214337 1,041 Depósito a plazo 1,386,576 1,387,617 Gastos por justificar (1,184,587) Gastos bancarios 150 Efectivo al final del periodo 203,180 15 WORLD WILDLIFE FUND, INC. INFORME DE LA AUDITORIA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018 POR WORLD WILDLIFE FUND, INC BAJO El PROYECTO "SAWETO DEDICATED GRANT MECHANISM FOR INDIGENOUS PEOPLES AND LOCAL COMMUNITIES IN PERU" DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL TF0A0457 8. CONCILIACION ENTRE EL REPORTE BANCO MUNDIAL "CLIENT CONNECTION" Y LA INFORMACION FINANCIERA DEL WWF AL 30 DE JUNIO DE 2018. Dólares Estadounidenses Client Connection WWF Diferencia Categoría 1 426,356 1,014,549 508,193 Categoría 2 12,303 320.617 308,193 Categoría 3 371.574 661,654 288,080 Total 812,2 L996,820 .184,587 Explicación de la diferencia: Desembolsos a ser justificados ante el Banco Mundial al 30 de junio de 2018. (Ver Nota N° 9) CONCILIACION ENTRE EL ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS Y EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO. PERIODO DEL 01 DE JULIO DE 2017 AL 30 DE JUNIO DE 2018. Detalle Dólares Estadounidenses Desembolsos justificados del periodo 0 Desembolsos por justificar del periodo 1.184,587 Uso de fondos en el periodo 1,184,587 9. HECHOS SUBSECUENTES Con fecha 23 de agosto de 2018 fue presentada al Banco Mundial la Solicitud de Desembolsos -SOE - N° 6 por un total de US$ 1,184,587, correspondiente a gastos ejecutados y pagados entre el 01 de julio 2017 y 30 de junio de 2018, así como las rendiciones de gastos de los subproyectos en la misma fecha. Esta solicitud fue aprobada con fecha 31 de agosto de 2018. 16 Rr MAREZ ENRIQUEZ Y ASOCIADOS INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE LAS SOLICITUDES DE DESEMBOLSO A la Dirección Ejecutiva de WORLD WILDLIFE FUND, INC. Ca. Trinidad Moran N° 853 Lince 1 Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos por el periodo del 01 de julio de 2017 al 30 de junio de 2018 y el estado de inversiones acumuladas a la última fecha del Proyecto "Saweto dec/icaied grant nechanisni for indigenous peo pies and local comnunities in Peru", administrados por World Wildlife Fund, Inc. - financiado con recursos del Banco Mundial mediante el Convenio de Donación TF0A0457, habiendo emitido el correspondiente informe con fecha 17 de octubre de 2018, que contiene nuestra opinión sin salvedad. Como parte de nuestra auditoría, examinamos el estado de solicitudes de desembolsos por el periodo del 01 de julio de 2017 al 30 de junio de 2018 a los efectos de satisfacernos de su razonabilidad, así como de la validez y elegibilidad de los gastos presentados. Responsabilidad de la administración por el estado de solicitudes de desembolso 2. La administración de WWF es responsable por la preparación y presentación confiable del estado de solicitudes de desembolso, de conformidad con las disposiciones relativas a información financiera del convenio de donación suscrito, con fecha 24 de setiembre de 2015, entre WWF y el Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento - BIRF- y por el control interno que considere necesaria para que dicho estado esté libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor 3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el estado de solicitudes de desembolsos basados en nuestra auditoría. Hemos ejecutado nuestra auditoría de conformidad con las normas internacionales de auditoría emitidas por el International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB) aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos del Colegio de Contadores Públicos del Perú. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que el estado de solicitudes de desembolsos esté libre de incorrecciones materiales. Una auditoría implica la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y revelaciones en el estado de solicitudes de desembolsos. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de incorrecciones materiales del estado de solicitudes de desembolsos, debido a fraude o error. Al evaluar los riesgos, el auditor considera los controles internos pertinentes para la preparación y presentación del estado de solicitudes de desembolsos a fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoria también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas, así como la evaluación general de la presentación del estado de solicitudes de desembolsos. eading edge alliance Av. Petit Thouars N°4653, 7° piso, Of. 701 -Mirafloresrea.auditores@reaper.com (511) 617 -9400 www. audi eS@r e ap er u. co m (511) 617 -9401WWW0r.ape.rU.CO RIMIREZ ENRIQUEZ Y A SOCIADOS Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada como base para nuestra opinión de auditoría. Opinión 4. En nuestra opinión, el estado de solicitudes de desembolso por el periodo del 01 de julio de 2017 al 30 de junio de 2018 formulado por WWF está razonablemente presentado. La documentación de soporte de los gastos efectuados correspondiente a dicho estado se encuentra razonablemente presentada y representa gastos válidos y elegibles del proyecto por el periodo del 01 de julio de 2017 al 30 de junio de 2018, de conformidad con las disposiciones de información financiera del Contrato de Donación TF0A0457. Base para la formulación del estado de solicitudes de desembolso 5. El estado de solicitudes de desembolso fue preparado sobre la base contable del efectivo. Esta base reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente del efectivo) es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido movimiento de efectivo. Lima, Perú 17 de octubre de 2018 Refrendado p9r: __FélTerán St ár z(Socio aTículaN° 0V 0613 leading edge alliance Av. PetitThouars N°4653, 7° piso, Of 701 - Miraflores rea.auditore s@reaperu,cor (511) 617-9400 www-reaperu.corr 5S11) 617 -9401 � о о оо о оо �г, о г- н о ^ ¢ еа оо t- и [- V7 о ,� ^ еа ^о �- о� ,� с� t- о о •'''�" о д� о .и-� а�+ ого о�а °о О W р•и ^ � И Гд м цг N и а V � �"i N � b 7 -�ч U � � � м ° о°О ° О 0�0 ° а�О ° 00 � z W сб оо О� �/7 V} И О ^ U i"� �L, О � О � о�0 О � � � � Z � .- .� г•у м z � � ¢ U z .�.� �- о о о о о о м о м м а о н еа ° ом� °м а V ��" z � О � � ~ ш V � � � о о � z � с� � о Z А ,� о о о� � о� о � й � � о � � N � � � '� г/� Г� Zггг��� о с� N с� N Nv о О � А � � д а О z и д�и W ''� А й � ° о°о °� й ° �° � м г- �'�' Lj а О° й ^о и ^ о, ,-.� о о и �^ n, г� А Г. ,Г",i О �дowv '� � 5 1� Ш .о � � р � � Or1 лн-1 � о й°Q � "' �i 'б •Ч О ,-- д� И N N 00 О о о W С R д z о¢о� А W W о о w� о z Q'г��" � V С иоW¢ ,� �1., А N С�б й б> N W �о°z_� W А А д w '� о � v, � о а� Гт� '�, и О Q ��ОО � С/1 N О � О 0�0 � О О � N� •,-" �, � w w й_ � А �" А то ,°иr о� а� о о оо ••� А �Q �� W 1��1 О Н-/-+ д д � � N N �О b а °дw� 3 '� U''" °� � ,� о 3]А��O А � а а-°о а wa�z � � о й � и � а с7 д О U W WA ��"�.1, й о°о ° оон0 � � О о� д ы� W А�� '° г�' .м-i о�о о�о � � й � он �� ,� м м � � д Е., � А А .� ..,, .s� о z � w р�,, W� о о о оо оо �о и м, r- t- м .� оо оо г- t� .� г- t- � г, м +� ¢ U' � � и rn м fl о r; а� г� Q. и А ��� ^' о r= N' г .-, н й о н о .� ,� •� °� °� � � °� м � м b � � Ww � � о V а о cv а. � ^р Ш w W ,,,w,�„ 'д о А ,и� р � о й о � W и � � � и д Q ёа ёа р� О w и r � w � � oI -� � '" N оо о а о � � � � � � д О о�� и и г- � о � � г- � о оо � ,а н � Гту > .-... ._ .-.. � .� ,� ,� н .� �о � � 3 V � м о � д� н� � � � О� � р й Q � 'о о-- о о о о о о.. о �, <,, ш о � °м о N N А°м �� N А°м [� �а д а � � N м м � � и � а z� ^