HAMAG 4 BIC RO Hrvatska agencija za malo gospodarstvo, inovacije i investicije HAMAG-BICRO (,,Agencija") FINANCIJSKI IZVJE8TAJI I IZVJE9CE NEOVISNOG REVIZORA ZA 2018. GODINU SADR±AJ Stranica ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE lZVJEŠTAJE 1 IZVJEŠÓE NEOVISNOG REVIZORA 2-5 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS 6-31 Bilanca na dan 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL 32 - 39 Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza na Obrascu: P-VRIO 40-41 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 42-62 HAMAG BI RO ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Uprava Hrvatske agencije za malo gospodarstvo, inovacije i investicije HAMAG-BICRO, Zagreb, Ksaver 208, (,Agencija") je dužna osigurati da financijski izvjeåtaji Agencije za 2018. godinu budu sastavljeni u skladu sa Zakonom o prorabunu (Narodne novine broj 87/08, 136/12 i15/15), Pravilnikom o prorabunskom raIunovodstvu i rabunskom planu (Narodne novine broj 124/14, 115/15, 87/16 i 3/18) te Pravilnikom o financijskom izvještavanju u proraäunskom racunovodstvu (Narodne novine broj 3/15, 93/15, 135/15, 2/17, 28/17 i 112/18), tako da pružaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja Agencije kao i njezine rezultate poslovanja za to razdoblje. Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna: " za evidentiranje poslovnih dogacaja, vodenje poslovnih knjiga i sastavljanje financijskih izvještaja prema temeljnim nabelima urednog knjigovodstva; • za primjenu va±eöih rabunovodstvenih nabeia prorabunskog rabunovodstva Uprava je odgovorna za vodenje ispravnih rabunovodstvenih evidencija, koje de u bilo koje doba s prihvatljivom tonoku odražavati financijski poIožaj i rezultate poslovanja Agencije, kao i njihovu uskladenost sa Zakonom o prorabunu, Pravilnikom o prorabunskom rabunovodstvu i racunskom planu te Pravilnikom o financijskom izvjeåtavanju u prorabunskom raöunovodstvu. Financijske izvjettaje potpisuje Uprava i odgovorna je za njihovo podno§enje. Uprava je takoder odgovorna za åuvanje Agencije, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se sprijedile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti. Potpisano u ime Hrvatske agencije za malo gospodarstvo, inovacije i investicije HAMAG- Vjeran VIrbaniec, predsje nik Uraeprave Mario Turalija, famjenik predsjednika Uprave Marijana Oreb, ålan Uprave Hrvatska agencija za malo gospodarstvo, inovacije i investicije HAMAG-BICRO Ksaver 208 10000 Zagreb Republika Hrvatska Zagreb, 15. svibnja 2019. godine 1 HAMAG #B&RO ATDIT MOORE STEPHENS REVIZUSKE USLUGE. ZAGREB Audit d.o o. za revizijske usluge Radniéka cesta 54 10000 Zagreb HRVATSKA Tel:+385 (0) 1 3667 994 Fax:+385 (0) 1 3667 997 E-mail:audit-revizija@audit hr IZVJEŠdE NEOVISNOG REVIZORA Upravnom odboru Hrvatske agencije za malo gospodarstvo, inovacije i investicije HAMAG-BICRO Mišljenje s rezervom Obavili smo reviziju priloženih *financijskih izvještaja Hrvatske agencije za malo gospodarstvo, inovacije i investicije HAMAG-BICRO (,,Agencija"), Ksaver 208, Zagreb za 2018. godinu, koji obuhvaéaju Bilancu na 31. prosinca 2018. godine na Obrascu: BIL, Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima na Obrascu: PR-RAS, Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza na Obrascu: P-VRIO za tada završenu godinu te Bilješke koje su dopuna podataka iz Bilance Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima. Prema našem mišljenju, osim za moguée ubinke pitanja opisanog u našem izvješóu u tobki/i/ u odjeljku Osnova za Miljenje s rezervom i osim za ubinke pitanja opisanog u toöki /ii/ u našem izvješàu u odjeljku Osnova za Mišljenje s rezervom, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Agencije na 31. prosinca 2018. kao i poslovanje Agencije za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o proraëunu, Pravilnikom o prorabunskom raëunovodstvu i rabunskom planu te Pravilnikom o financijskom izvještavanju u proraêunskom raêunovodstvu. Osnova za Miîljenje s rezervom /i/ Kao što je objašnjeno u Bilješci 1. uz financijske izvještaje na Poslovno-inovacijsku agenciju Republike Hrvatske - BICRO osnovanu spajanjem Hrvatskog instituta za tehnologiju - HIT d.o.o., Zagreb i Poslovno-inovacijskog centra Hrvatske - BICRO d.o.o., Zagreb preneseni su poslovi provedbe programa iz djelokruga ovih pripojenih trgovaêkih društva koji programi su financirani iz državnog proraëuna, kao i imovina, oprema, financijska prava i obveze te ostala dokumentacija. Tijekom 2018. godine završena je likvidacija Hrvatskog instituta za tehnologiju - HIT d.o.o., Zagreb dok je likvidacija Poslovno-inovacijskog centra Hrvatske - BICRO d.o.o., Zagreb još u tijeku. Obzirom na navedeno, nismo bili u moguénosti pribaviti dostatne revizijske dokaze kao bi se uvjerili u potpunost i tobnost prijenosa navedene imovine i obveza. 2 MOORE STEPHENS ALJDIT AUDIT_ZA_RE REVIZISSKE USLIJGE, ZAGREB /ii/ U Bilanci na dan 31. prosinca 2018. godine iskazani su Zajmovi dani tuzemnim trgovakim društvima izvan javnog sektora (AOP 091) u iznosu od 449.826.782 kuna i Zajmovi dani tuzemnim obrtnicima (AOP 092) u iznosu od 225.532.836 kuna za koje je evidentiran ukupan ispravak vrijednosti (AOP 111) u iznosu od 196.550.532 kune, dok je na 31. prosinca 2017. godine taj ispravak vrijednosti iznosio 4.371.650 kuna. Našim revizijskim procedurama utvrdili smo da je sukladno novim odredbama Pravilnika o izmjenama i dopunama PraviInika proraöunskom raéunovodstvu i radunskom planu (NN 3/18), (,,Pravilnik"), bez obzira na znaéajan ispravak vrijednosti koji je napravljen u 2018. godini, trebalo evidentirati dodatani ispravak vrijednosti u iznosu od najmanje 32.931.982 kuna. NadaJje, potraživanja za prihode od imovine (AOP 151) koja se odnose potraživanja po kamatama i zateznim kamatama iskazana su u iznosu od 38.842.214 kuna za koje je evidentiran ispravak vrijednosti (AOP 111) u iznosu od 7.880.346 kuna dokje na 31. prosinca 2017. godine taj ispravak vrijednosti nula kuna. Našim revizijskim procedurama utvrdili smo da je sukladno novim odredbama Pravilnika, bez obzira na znadajan iznos ispravak vrijednosti koji je napravljen u 2018. godini, trebalo evidentirati dodatani ispravak vrijednosti u iznosu od najmanje 5.122.362 kuna. Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Medunarodnim revizijskim standardima ("MRevS-i"). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješóu neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od u skladu s Kodeksom etike za profesionalne raöunovode ("IESBA Kodeks") i ispunili smo nate ostale etiáke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom. Isticanje pitanja li/ Skreéemo pozornost na bilješku 8. lzvanbilanéni zapisi u kojoj se navodi da je Agencija u sklopu svoje osnovne djelatnosti izdala jamstva korisnicima programa sa osnova kojih na dan 31. prosinca 2018. godine imala potencijalne obveze u iznosu od 2.269.488.851 kunu, koja su plativa na poziv. U razdoblju od 2012. godine do 2018. godine Agencija je platila po protestiranim jamstvima iznos od 317.754.165 kuna. Obzirom na navedeni trend dosadašnjih plaéanja po protestiranim jamstvima i na ukupni evidentirani iznos izdanih jamstava od 2.269.488.851 kunu, ukoliko se ovakav trend nastavi i u narednim razdobljima, ovo može dovesti do znaóajnog odljeva novanih sredstava u buduénosti. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem. /ii/ Skreéemo pozornost na biiješku 12. Dogadaji nakon datuma Bilance u kojoj je navedeno da Agencija u Bilanci na dan 31. prosinca 2018. godine na poziciji Zajmovi dani tuzemnim trgovakim društvima izvan javnog sektora (AOP 091) u iznosu od 449.826.782 kuna ima iskazana i potraživanja po osnovi uvjetnog zajma iz programa Novi razum prema društvu Banko d.o.o., Split u iznosu od 12.330.625 kuna te potraživanja po protestiranim jamstvima u iznosu od 6.326.013 kuna za koje evidentira ispravak vrijednosti u iznosu od 1.593.021 kuna. Dana 15. veljae 2019. godine Financijska agencija podnijela je prijedlog za otvaranje ste6ajnog postupka nad Banko d.o.o., Split, što prema odredbama PraviInika znaéi da bi u 2019. godini Agencija trebala ispraviti 75% od iznosa neispravljenih potra±ivanja od Banko d.o.o., Split. Nate mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem. 3 AUDIT MOORE STEPHENS AUDITAUDIT ZAGREB REVIZISKE USLUGE, ZAGREB Odgovornost Uprave Uprava Agencije odgovorna je za financijske izvještaje sastavljene u skladu sa Zakonom o proraëunu, Pravilnikom o prorabunskom raêunovodstvu i raëunskom planu te Pravilnikom o financijskom izvještavanju u prorabunskom raêunovodstvu i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogucavanje sastavijanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez znaêajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Agencije da nastavi s poslovanjem po vremenski neograniêenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neogranibenim poslovanjem i korištenjem raêunovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograniêenosti poslovanja. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvjestavanja kojeg je ustanovila Agencija. Revizorove odgovornosti za reviziju financijskih izvjeitaja Naši ciljevi su steéi razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji Agencije kao cjelina bez znabajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješée neovisnog revizora koje ukljuêuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da de revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti znaêajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se znabajni ako se razumno mo2e obekivati da, pojedinaéno ili u zbroju, utjebu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi takoder: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike znaêajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja znabajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veci od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može ukljuêiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. • stjebemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o uêinkovitosti internih kontrola Agencije. • ocjenjujemo primjerenost korištenih rabunovodstvenih politika i razumnost rabunovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Agencije. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, ukljuêujuéi i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji Agencije transakcije i dogadaje na kojima su zasnovani na naêin kojim se postiže fer prezentacija. 4 ALTDIT MOORE STEPHENS REVIZISSKE USLIGE, ZAGREB Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, izmedu ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, ukljuuju6i i u vezi sa znaöajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. U Zagrebu, 15. svibnja 2019. godine AUDIT d.o.o. Radnika cesta 54 10000 Zagreb Darko Kariö, direktor Dubravka Tršinar, ovlaäteni revizor 5 Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Raèun izvještajnom iz raé. Naziv stavke AOP zju razdoblju plana preth. tekue godine godine 1 2 3 4 5 6 Prihodf i rashodi poslovanja 6 PRIHODI POSLOVANJA (AOP 001 254.632.108 323.698.326 127,1 002+039+045+074+105+123+130+136) 61 Prihodi od poreza (AOP 003+012+018+024+032+035) 002 0 0 - 611 Porez i prirez na dohodak (AOP 004 do 009 - 010 - 011) 003 0 0 . 6111 Porez i prirez na dohodak od nesamostalnog rada 004 0 O - 6112 Porez i prirez na dohodak od samostalnih djelatnosti 005 0 O - 6113 Porez i prirez na dohodak od imovine i imovinskih prava 006 0 0 6114 Porez i prirez na dohodak od kapitala 007 0 0 - 6115 Porez i prirez na dohodak po godišnjoj prijavi 008 0 0 - 6116 Porez i prirez na dohodak utvrden u postupku nadzora za prethodne 009 0 O - godine 6117 Povrat poreza i prireza na dohodak po godišnjoj prijavi 010 0 0 - 6119 Povrat više ostvarenog poreza na dohodak za decentralizirane funkcije 011 0 O - 612 Porez na dobit (AOP 013 do 016 - 017) 012 0 0 6121 Porez na dobit od poduzetnika 013 0 O - 6122 Porez na dobit po odbitku na naknade za korištenje prava i za usluge 014 0 O - 6123 Porez na dobit po odbitku na kamate, dividende i udjele u dobiti 015 0 0 6124 Porez na dobit po godišnjoj prijavi 016 0 O - 6125 Povrat poreza na dobit po godišnjoj prijavi 017 0 0 - 613 Porezi na imovinu (AOP 019 do 023) 018 0 0 - 6131 StaIni porezi na nepokretnu imovinu 019 0 0- 6132 Porez na nasljedstva i darove 020 0 0- 6133 Porez na kapitaIne i financijske transakcije 021 0 0- 6134 Povremeni porezi na imovinu 022 0 0 6135 Ostali stalni porezi na imovinu 023 0 0- 614 Porezi na robu i usluge (AOP 025 do 031) 024 0 0 6141 Porez na dodanu vrijednost 025 0 0- 6142 Porez na promet 026 0 0 - 6143 Posebni porezi i trošarine 027 0 O - 6145 Porezi na korištenje dobara ili izvodenje aktivnosti 028 0 O - 6146 Ostali porezi na robu i usluge 029 0 O 6147 Porez na dobitke od igara na sredu i ostali porezi od igara na srecu 030 0 O - 6148 Naknade za priredivanje igara na sredu 031 à O - 615 Porezi na medunarodnu trgovinu i transakcije (AOP 033+034) 032 0 0 - 6151 Carine i carinske pristojbe 033 0 0 - 6152 Ostali porezi na medunarodnu trgovinu i transakcije 034 0 0 - 616 Ostali prihodi od poreza (AOP 036 do 038) 035 0 O - 6161 Ostali prihodi od poreza koje plaéaju pravne osobe 036 0 0 - 6162 Ostali prihodi od poreza koje plaóaju fiziêke osobe 037 0 0 - 6163 Ostali nerasporedeni prihodi od poreza 038 0 0 - 62 Doprinosi (AOP 040+043+044) 039 0 0 - 621 Doprinosi za zdravstveno osiguranje (AOP 041+042) 040 0 0 - 6211 Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje 041 0 O - 6212 Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje za sluéaj ozijede na radu 042 0 0 - 622 Doprinosi za mirovinsko osiguranje 043 0 C - 623 Doprinosi za zapošIjavanje 044 0 O - 63 Pomoéi iz inozemstva i od subjekata unutar opéeg prorabuna 045 178.039.122 214.302.167 120,4 (AOP 046+049+054+057+060+063+066+069) 6 HAMAG BICRO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun . izvještajnom iz rat. Naziv stavke AOP izvjetajno razdobju Indeks paam razdoblju tekou (5d14) piana preth. tekuce godine godine 1 2 3 4 5 6 631 Pomoéi od inozemnih viada (AOP 047+048) 046 0 0 6311 Tekuée pomoéi od inozemnih vlada 047 0 0 6312 Kapitalne pomodi od inozemnih vlada 048 0 0 632 Pomodi od medunarodnih organizacija te institucija i tijela EU (AOP 049 162.062.154 205.481.375 126,8 050 do 053) 6321 Tekuée pomoéi od medunarodnih organizacija 050 0 0 - 6322 Kapitalne pomoói od medunarodnih organizacija 051 0 0 - 6323 Tekuée pomodi od institucija i tijela EU 052 160.593.768 202.291.693 126,0 6324 Kapitalne pomoéi od institucija i tijela EU 053 1.468.386 3,189 682 217,2 633 Pomoéi prora5unu iz drugih proraéuna (AOP 055+056) 054 0 0 - 6331 Tekuée pomodi proradunu iz drugih proraáuna 055 0 0 - 6332 Kapitalne pomodi proraáunu iz drugih proraCuna 056 0 0 - 634 Pomodi od izvanproradunskih korisnika (AOP 058+059) 057 95.655 0 0.0 6341 Tekuée pomoéi od izvanproradunskih korisnika 058 95.655 0 0,0 6342 Kapitalne pomodi od izvanproradunskih korisnika 059 0 0 - 635 Pomodi izravnanja za decentralizirane funkcije (AOP 061+062) 060 0 0 - 6351 Tekuóe pomodi izravnanja za decentralizirane funkcije 061 0 0 - 6352 Kapitalne pomodi izravnanja za decentralizirane funkcije 062 0 0 - 636 Pomodi proraáunskim korisnicima iz proraèuna koji im nije nadiežan 063 0 0 - (AOP 064+065) 6361 Tekuée pomoéi proradunskim korisnicima iz proraduna koji im nije 064 0 0 - nadiežan 6362 Kapitalne pomoéi proraéunskim korisnicima iz prora5una koji im nije 065 0 0 - nadležan 638 Pomodi temeljem prijenosa EU sredstava (AOP 067+068) 066 0 0 - 6381 Tekuée pomoéi temeljem prijenosa EU sredstava 067 0 - 6382 Kapitalne pomoéi temeljem prijenosa EU sredstava 068 0 0 - 639 Prijenosi izmedu proraèunskih korisnika istog proraéuna (AOP 070 do 069 15.881.313 8.820.792 55,5 073) 6391 Tekuéi prijenosi izmedu proraéunskih korisnika istog proraèuna 070 15881.313 8,820.792 55,5 6392 Kapitalni prijenosi izmedu prora5unskih korisnika istog prora?una 071 0 0 - 6393 Tekuéi prijenosi izmedu prora5unskih korisnika istog proraduna 072 0 0 temeijem prijenosa EU sredstava 6394 Kapitalni prijenosi izmedu proraéunskih korisnika istog proracuna 073 0 0 - temeljem prijenosa EU sredstava 64 Prihodi od imovine (AOP 075+083+090+098) 074 3.638.293 4.493.479 123,5 641 Prihodi od financijske imovine (AOP 076 do 082) 075 3.459.261 2.874.283 83,1 6412 Prihodi od kamata po vrijednosnim papirima 076 0 0 - 6413 Kamate na orodena sredstva i depozite po videnju 077 2345.288 299.450 12,8 6414 Prihodi od zateznih kamata 078 0 22,795 - 6415 Prihodi od pozitivnih teéajnih razlika i razlika zbog primjene valutne 079 0 0 - klauzule 6416 Prihodi od dividendi 080 0 0- 6417 Prihodi iz dobiti trgovaékih društava, kreditnih i ostalih financijskih 081 0 0 - institucija po posebnim propisima 6419 Ostali prihodi od financijske imovine 082 1,113.973 2.552.038 229.1 642 Prihodi od nefinancijske imovine (AOP 084 do 089) 083 0 0 - 6421 Naknade za koncesije 084 0 0 - 6422 Prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine 085 0 0 - 6423 Naknada za korištenje nefinancijske imovine 086 0 0 - 6424 Naknade za ceste 087 0 0 - 7 HAMAG BI RO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Raéun . izvje?tajnom iz raé. Naziv stavke AOP ijeajno razdoblju Is paam razdobiju tekobué (514) plana preth. teku6e ___ _ _ _ _ _ _ _ _godine godine __ 2 3 4 5 6 6425 Prihodi od prodaje kratkotrajne nefinancijske imovine 088 0 0 6429 Ostali prihodi od nefinancijske imovine 089 0 0- 643 Prihodi od kamata na dane zajmove (AOP 091 do 097) 090 179.032 1.619.196 904,4 6431 Prihodi od kamata na dane zajmove medunarodnim organizacijama, 091 0 0 - institucijama i tijelima EU te inozemnim viadama 6432 Prihodi od kamata na dane zajmove neprofitnim organizacijama, 092 0 0 gradanima i kuéanstvima 6433 Prihodi od kamata na dane zajmove kreditnim i ostalim financijskim 093 0 0 - institucijama u javnom sektoru 6434 Prihodi od kamata na dane zajmove trgovaékim društvima u javnom 094 0 0 sektoru 6435 Prihodi od kamata na dane zajmove kreditnim i ostalim financijskim 095 0 0 - institucijama izvan javnog sektora 6436 Prihodi od kamata na dane zajmove trgovaökim društvima i obrtnicima 096 179.032 1.619.196 904,4 izvan javnog sektora 6437 Prihodi od kamata na dane zajmove drugim razinama viasti 097 0 0 - 644 Prihodi od kamata na dane zajmove po protestiranim jamstvima (AOP 098 0 0 - 099 do 104) 6442 Prihodi od kamata na dane zajmove neprofitnim organizacijama, 099 0 0 - gradanima i ku6anstvima po protestiranim jamstvima 6443 Prihodi od kamata na dane zajmove kreditnim i ostalim financijskim 100 0 0 - institucijama u javnom sektoru po protestiranim jamstvima 6444 Prihodi od kamata na dane zajmove trgova6kim društvima u javnom 101 0 0 sektoru po protestiranim jamstvima 6445 Prihodi od kamata na dane zajmove kreditnim i ostalim financijskim 102 0 0 - institucijama izvan javnog sektora po protestiranim jamstvima 6446 Prihodi od kamata na dane zajmove trgovaikim društvima i obrtnicima 103 0 0 - izvan javnog sektora po protestiranim jamstvima 6447 Prihodi od kamata na dane zajmove drugim razinama viasti po 104 0 0 - protestiranim jamstvima 65 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim 105 0 0 - propisima i naknada (AOP 106+111+119) 651 Upravne i administrativne pristojbe (AOP 107 do 110) 106 0 0 - 6511 Državne upravne i sudske pristojbe 107 0 0 - 6512 Županijske, gradske i opéinske pristojbe i naknade 108 0 0 - 6513 Ostale upravne pristojbe i naknade 109 0 0 - 6514 Ostale pristojbe i naknade 110 0 0 - 652 Prihodi po posebnim propisima (AOP 112 do 118) 111 0 0 - 6521 Prihodi državne uprave 112 0 0 - 6522 Prihodi vodnog gospodarstva 113 0 0 - 6524 Doprinosi za šume 114 0 0 - 6525 Mjesni samodoprinos 115 0 0 6526 Ostali nespomenuti prihodi 116 0 0 6527 Naknade od financijske imovine 117 0 0 - 6528 Prihodi od nov'ane naknade poslodavca zbog nezapo§Ijavanja osoba 118 0 0 - s invaliditetom 653 Komunalni doprinosi i naknade (AOP 120 do 122) 119 0 0 - 6531 Komunalni doprinosi 120 0 0 - 6532 Komunalne naknade 121 0 0 - 6533 Naknade za prikljuöak 122 0 0 - 8 HAMAG BICRO lzvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun . izvjettajnom iz rad. Naziv stavke AOP izvjestajno razdobiju Indeks piana m razdoblju tekude (5/4) preth. gdn godine godine 2 3 4 5 6 66 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od 123 27.957 24.143 86,4 donacija (AOP 124+127) 661 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga (AOP 125+126) 124 27.957 24.143 86,4 6614 Prihodi od prodaje proizvoda i robe 125 0 0 - 6615 Prihodi od pruženih usluga 126 27.957 24 143 86,4 663 Donacije od pravnih i fiziìkih osoba izvan opéeg proraáuna (AOP 127 0 0 - 128+129) 6631 Tekuée donacije 128 0 0 - 6632 Kapitalne donacije 129 0 0 - 67 Prihodi iz nadležnog proraáuna i od HZZO-a na temelju ugovornih 130 72.796.004 104.878.537 144,1 obveza (AOP 131+135) 671 Prihodi iz nadiežnog proraèuna za financiranje redovne djelatnosti 131 72.796.004 104.878.537 144,1 proraöunskih korisnika (AOP 132 do 134) 6711 Prihodi iz nadležnog proraéuna za financiranje rashoda poslovanja 132 20.587 235 29.893.797 145,2 6712 Prihodi iz nadIežnog proraöuna za financiranje rashoda za nabavu 133 653.347 857.219 131,2 nefinancijske imovine 6714 Prihodi od nadležnog proraéuna za financiranje izdataka za financijsku 134 51 555.422 74.127.521 143,8 imovinu i otplatu zajmova 673 Prihodi od HZZO-a na temelju ugovornih obveza 135 0 0 - 68 Kazne, upravne mjere i ostali prihodi (AOP 137+147) 136 130.732 0 0.0 681 Kazne i upravne mjere (AOP 138 do 146) 137 0 0 - 6811 Kazne za carinske prekršaje 138 0 0 6812 Kazne za devizne prekršaje 139 0 0 6813 Kazne za porezne prekršaje 140 0 0 - 6814 Kazne za prekršaje trgovaákih društava - privredne prijestupe 141 0 0 6815 Kazne za prometne i ostale prekršaje-u nadležnosti MUP-a 142 0 0 - 6816 Kazne i druge mjere u kaznenom postupku 143 0 0 6817 Kazne za prekršaje na kulturnim dobrima 144 0 0 - 6818 Upravne mjere 145 0 0 - 6819 Ostale kazne 146 0 0 - 683 Ostali prihodi 147 130,732 0 0,0 3 RASHODI POSLOVANJA (AOP 149+160+193+212+221+246+257) 148 58.012.902 79.851.724 137,6 31 Rashodi za zaposlene (AOP 150+155+156) 149 21.868.274 35.690.359 163,2 311 Plaée (bruto) (AOP 151 do 154) 150 18.367.239 27.739.714 151,0 3111 Plaée za redovan rad 151 17.838.546 27.356.986 153,4 3112 Plaée u naravi 152 66.217 41,803 63,1 3113 Plaée za prekovremeni rad 153 462.476 340,925 73,7 3114 Plaée za posebne uvjete rada 154 0 0 - 312 Ostali rashodi za zaposlene 155 843.158 3.714.614 440,6 313 Doprinosi na plaée (AOP 157 do 159) 156 2.657.877 4.236.031 159,4 3131 Doprinosi za mirovinsko osiguranje 157 0 0 - 3132 Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje 158 2.402.557 3.817.353 158,9 3133 Doprinosi za obvezno osiguranje u sluéaju nezaposlenosti 159 255.320 418.678 164,0 32 Materijalni rashodi (AOP 161+166+174+184+185) 160 10.832.929 13.237.140 122,2 321 Naknade troškova zaposlenima (AOP 162 do 165) 161 1.737.303 2.570.664 148,0 3211 Službena putovanja 162 610.566 763.504 125,0 3212 Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život 163 726.693 1.325.785 182,4 3213 Struéno usavršavanje zaposlenika 164 392.786 464,937 118,4 3214 Ostale naknade troškova zaposlenima 165 7,258 16,438 226,5 322 Rashodi za materijal i energiju (AOP 167 do 173) 166 962.806 1.145.784 119,0 9 HAMAG BICIRO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun izvještajnom iz rat. Naziv stavke AOP izvjestajno razdobiju (ndek paam razdoblju tekoue (5/4)s piana preth. tekuée godine godine 1 2 3 4 5 6 3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi 167 384.981 422.094 109,6 3222 MaterijaI i sirovine 168 0 - 3223 Energija 169 470.018 555.292 118,1 3224 Materijal i dijelovi za tekuée i investicijsko održavanje 170 16.677 116 277 697,2 3225 Sitni inventar i auto gume 171 14-101 34639 245,6 3226 Vojna sredstva za jednokratnu upotrebu 172 0 0 - 3227 Službena, radna i zaštitna odjeéa i obuda 173 77.029 17.482 22,7 323 Rashodi za usluge (AOP 175 do 183) 174 7.076.567 8.491.039 120,0 3231 Usluge telefona, pošte i prijevoza 175 432.802 483.442 111,7 3232 Usluge tekuéeg i investicijskog održavanja 176 880.509 1.136 514 129,1 3233 Usluge promidžbe i informiranja 177 1.618 118 1.455.855 90,0 3234 Komunalne usluge 178 520.490 496.581 95,4 3235 Zakupnine i najamnine 179 598.021 903-857 151,1 3236 Zdravstvene i veterinarske usluge 180 34.320 44.300 129,1 3237 Intelektualne i osobne usluge 181 1.773.519 2.789.698 157,3 3238 Raöunalne usluge 182 452.537 572.242 126,5 3239 Ostale usluge 183 766.251 608-550 79,4 324 Naknade troškova osobama izvan radnog odnosa 184 151.369 174.122 115,0 329 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja (AOP 186 do 192) 185 904.884 855.531 94,5 3291 Naknade za rad predstavniékih i izvršnih tijela, povjerenstava i slöno 186 35.703 11.887 33,3 3292 Premije osiguranja 187 6.843 44-606 651,8 3293 Reprezentacija 188 461 373 370,486 80,3 3294 Clanarine i norme 189 199,771 194.509 97,4 3295 Pristojbe i naknade 190 46.469 158,334 340,7 3296 Troškovi sudskih postupaka 191 46.400 800 1,7 3299 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja 192 108.325 74.909 69,2 34 Financijski rashodi (AOP 194+199+207) 193 7.825 7.558 96,6 341 Kamate za izdane vrijednosne papire (AOP 195 do 198) 194 0 0 - 3411 Kamate za izdane trezorske zapise 195 0 0 - 3412 Kamate za izdane mjenice 196 0 0 3413 Kamate za izdane obveznice 197 0 0 - 3419 Kamate za ostale vrijednosne papire 198 0 0 342 Kamate za primljene kredite i zajmove (AOP 200 do 206) 199 0 0 3421 Kamate za primljene kredite i zajmove od medunarodnih organizacija, 200 0 0 institucija i tijela FU te inozemnih viada 3422 Kamate za primljene kredite i zajmove od kreditnih i ostalih financijskih 201 0 0 - institucija u javnom sektoru 3423 Kamate za primljene kredite i zajmove od kreditnih i ostalih financijskih 202 0 0 institucija izvan javnog sektora 3425 Kamate za odobrene, a nerealizirane kredite i zajmove 203 0 0 - 3426 Kamate za primljene zajmove od trgovaákih društava u javnom sektoru 204 0 0 - 3427 Kamate za primljene zajmove od trgovadkih društava i obrtnika izvan 205 0 0 - javnog sektora 3428 Kamate za primljene zajmove od drugih razina vlasti 206 0 0 - 343 Ostali financijski rashodi (AOP 208 do 211) 207 7.825 7.558 96,6 3431 Bankarske usluge i usluge platnog prometa 208 5.842 7.459 127,7 3432 Negativne teéajne razlike i razlike zbog primjene valutne klauzule 209 651 0 0,0 3433 Zatezne kamate 210 70 99 141,4 3434 Ostali nespomenuti financijski rashodi 211 1.262 0 0,0 10 HAMAG BICRO Izvje§taj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Raunu izvjetajnom iz raõ. Naziv stavke AOP razobju zdbiju paam razdoblju tekobu lndeks plana preth. tekuóe .._ godine godine 1 2 3 4 5 6 3 Subvence (AOP 213+216+220) 212 25.034.478 30.758.638 --122,9 351 Subvencije trgovaékim društvima u javnom sektoru (AOP 214+215) 213 3.380.147 4.972.381 147,1 3511 Subvencije kreditnim i ostalim financijskim institucijama u javnom 214 o o - sektoru 3512 Subvencije trgovaikim društvima u javnom sektoru 215 3.380.147 4.972.381 147,1 352 Subvencije trgovaõkim društvima, zadrugama, poljoprivrednicima i 216 18.540.800 13.495.916 72,8 obrtnicima izvan javnog sektora (AOP 217 do 219) 3521 Subvencije kreditnim i ostalim financijskim institucijama izvan javnog 217 o o - sektora 3522 Subvencije trgovaêkim društvima i zadrugama ízvan javnog sektora 218 18.540.589 13.495.916 72,8 3523 Subvencije poljoprivrednicima i obrtnicima 219 211 o 0,0 353 Subvencije trgovaèkim društvima, zadrugama, poljoprivrednicima i 220 3.113.531 12.290.341 obrtnicima iz EU sredstava 36 Pomoái dane u inozemstvo i unutar opôeg proraõuna (AOP 221 0 o - 222+225+228+231+234+238+241) 361 Pomoói inozemnim viadama (AOP 223+224) 222 o 0 - 3611 Tekuóe pomodi inozemnim vIadama 223 o o 3612 Kapitalne pomoôi inozemnim viadama 224 o 0 - 362 Pomoái medunarodnim organizacijama te institucijama i tijelima EU 225 0 - (AOP 226+227) 3621 Tekuóe pomoéi medunarodnim organizacijama te institucijama i tijelima 226 o o EU 3622 Kapitalne pomoái medunarodnim organizacijama te institucijama i 227 o o tijelima EU 363 Pomoói unutar opóeg prorabuna (AOP 229+230) 228 o O - 3631 Tekuóe pomoái unutar opàeg proraéuna 229 o o 3632 Kapitalne pomoái unutar opõeg proraéuna 230 o O - 366 Pomoói proradunskim korisnicima drugih proraãuna (AOP232+233) 231 o o 3661 Tekuóe pomoói proraèunskim korisnicima drugih proraéuna 232 o o . 3662 Kapitalne pomoái proraèunskim korisnicima drugih prorabuna 233 o O - 367 Prijenosi prorabunskim korisnicima iz nadležnog prorabuna za 234 o o financiranje redovne djelatnosti (AOP 235 do 237) 3672 Prijenosi proraèunskim korisnicima iz nadležnog proraéuna za 235 o o financiranje rashoda poslovanja 3673 Prijenosi proraõunskim korisnicima iz nadležnog prorabuna za nabavu 236 o o nefinancijske imovine 3674 Prijenosi proraéunskim korisnicima iz nadle2nog proraéuna za 237 o 0 financijsku imovinu i otplatu zajmova 368 Pomoéi temeijem prijenosa EU sredstava (AOP239+240) 238 o O - 3681 Tekuóe pomodi temeijem prjenosa EU sredstava 239 o O - 3682 Kapitalne pomoéi temeijem prijenosa EU sredstava 240 o o 369 Prijenosi izmedu proraõunskih korisnika istog proraéuna (AOP 242 do 241 o ¯ 245) 3691 Tekuói prijenosi izmedu prorabunskih korisnika istog proraéuna 242 o o 3692 Kapitalni prijenosi izmedu proraèunskih korisnika istog proraèuna 243 o o 3693 Tekuói prijenosi izmedu proraõunskih korisnika istog proraéuna 244 o o temeijem prijenosa EU sredstava 3694 Kapitalni prijenosi izmedu proraôunskih korisnika istog proraéuna 245 o o temeijem prijenosa EU sredstava 37 Naknade gradanima i kuóanstvima na temelju osiguranja i druge 246 51.425 158.029 307,3 naknade (AOP 247+253) 11 HAMAG4BIO RO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Raunu izvje§tajnom iz raõ. Naziv stavke AOP izvještajno razdobiju (ndek plana preth. tekuée (5/4) gocine godine 1 2 3 4 5 6 371 Naknade gradanima i kuéanstvima na temelju osiguranja (AOP 248 do 247 o o - 252) 3711 Naknade gradanima i kuóanstvima u novcu - neposredno iii putem 248 - ustanova izvan javnog sektora 3712 Naknade gradanima i kuóanstvima u naravi - neposredno iii putem 249 O 0 - ustanova izvan javnog sektora 3713 Naknade gradanima i kuéanstvima u novcu - putem ustanova u javnom 250 0 0 - sektoru 3714 Naknade gradanima i kuéanstvima u naravi - putem ustanova u javnom 251 0 - sektoru 3715 Naknade gradanima i kuéanstvima na temelju osiguranja iz EU 252 0 O sredstava 372 Ostale naknade gradanima i kuéanstvima iz proracuna (AOP 254 do 253 51.425 158.029 307,3 256) 3721 Naknade gradanIma i kuéanstvima u novcu 254 7714 129.129 1.674,0 3722 Naknade gradanima i kuóanstvima u naravi 255 0 o - 3723 Naknade gradanima i kuóanstvima iz EU sredstava 256 43.711 28,900 38 Ostali rashodi (AOP 258+262+266+272) 257 217.971 o 0,0 381 Tekuóe donacije (AOP 259 do 261) 258 o o - 3811 Tekuóe donacije u novcu 259 o o 3812 Tekuóe donacije u naravi 260 o 0 - 3813 Tekuée donacije iz EU sredstava 261 o o 382 Kapitalne donacije (AOP 263 do 265) 262 0 o 3821 Kapitalne donacije neprofitnim organizacijama 263 o 0 - 3822 Kapitalne donacije gradanima i kuóanstvima 264 o 0 - 3823 Kapitalne donacije iz EU sredstava 265 o o 383 Kazne, penali i naknade štete (AOP 267 do 271) 266 0 o 3831 Naknade šteta pravnim i fiziõkim osobama 267 o 0 - 3832 Penali, 1ežarine i drugo 268 o 0 - 3833 Naknade §teta zaposlenicima 269 o 0 - 3834 Ugovorene kazne i ostale naknade §teta 270 o 0 - 3835 Ostale kazne 271 o 0 - 386 Kapitalne pomoói (AOP 273 do 276) 272 217.971 o 0,0 3861 Kapitalne pomoói kreditnim i ostalim financijskim institucijama te 273 o 0 - trgovaõkim društvima u javnom sektoru 3862 Kapitaine pomoói kreditnim i ostalim financijskim institucijama te 274 153.648 o 0.0 trgovaékim društvima izvan javnog sektora 3863 Kapitalne pomoéi poljoprivrednicima i obrtnicima 275 64.323 o 0,0 3864 Kapitaine pomoái iz EU sredistava 276 0 o Stanje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda na poéetku razdoblja 277 o o - Stanje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda na kraju razdoblja 278 o O - Poveóanje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda (AOP 278-277) 279 o o Smanjenje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda (AOP 277-278) 280 o 0 - Ukupni rashodi poslovanja (AOP 148-279+280) 281 58.012.902 79.851.724 137,6 VIŠAK PRIHODA POSLOVANJA (AOP 001-281) 282 196.619.206 243.846.602 124,0 MANJAK PRIHODA POSLOVANJA (AOP 281-001) 283 o O - 92211 Višak prihoda poslovanja - preneseni 284 349-359-860 196.989.551 56,4 92221 Manjak prihoda poslovanja - preneseni 285 3165057 37.814 12,0 96 Obrabunati prihodi poslovanja - nenaplaáeni 286 26034.085 34.969 241 134,3 9661 Obradunati prihodi od prodaje proizvoda i robe i pruženih usluga - 287 O O - nenaplaéeni 12 H AMAG' BIC RO lzvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno u Ratun u izvjettajnom iz rat. Naziv stavke AOP izvjetajno razdoblju Ies paam razdobiju tekou (5d14) piana preth. teku6e godine godine 1 2 3 4 5 6 9673 Obraèunati prihodi od HZZO-a na temelju ugovornih obveza 288 0 0 - Prihodi i rashodi od nefinancijske imovine 7 Prihodi od prodaje nefinancijske imovine (AOP 290+302+335+339) 289 0 0 - 71 Prihodi od prodaje neproizvedene dugotrajne imovine (AOP 291+295) 290 0 0 - 711 Prihodi od prodaje materijalne imovine - prirodnih bogatstava (AOP 292 291 0 0 - do 294) 7111 Zemljište 292 0 0 - 7112 Rudna bogatstva 293 0 0 - 7113 Prihodi od prodaje ostale prirodne materijalne imovine 294 0 0 - 712 Prihodi od prodaje nematerijalne imovine (AOP 296 do 301) 295 0 0 - 7121 Patenti 296 0 0 - 7122 Koncesije 297 0 0 - 7123 Licence 298 0 0 - 7124 Ostala prava 299 0 0 - 7125 Goodwil 300 0 0 7126 Ostala nematerijalna imovina 301 0 72 Prihodi od prodaje proizvedene dugotrajne imovine (AOP 302 0 0 303+308+317+322+327+330) 721 Prihodi od prodaje gradevinskih objekata (AOP 304 do 307) 303 0 0 - 7211 Stambeni objekti 304 0 0 - 7212 Poslovni objekti 305 0 - 7213 Ceste, željeznice i ostali prometni objekti ì 306 0 0 - 7214 Ostali gradevinski objekti 307 0 0 - 722 Prihodi od prodaje postrojenja i opreme (AOP 309 do 316) 308 0 0 - 7221 Uredska oprema i namještaj 309 0 - 7222 Komunikacijska oprema 310 0 0 - 7223 Oprema za odr2avanje i zaštitu 311 0 0 - 7224 Medicinska i laboratorijska oprema 312 0 0 - 7225 Instrumenti, uredaji i strojevi 313 0 0 - 7226 Sportska i glazbena oprema 314 0 0 - 7227 Uredaji, strojevi i oprema za ostale namjene 315 0 0 - 7228 Vojna oprema 316 0 0 - 723 Prihodi od prodaje prijevoznih sredstava (AOP 318 do 321) 317 0 0 - 7231 Prijevozna sredstva u cestovnom prometu 318 o 0 - 7232 Prijevozna sredstva u željezniékom prometu 319 0 0 7233 Prijevozna sredstva u pomorskom i rijeánom prometu 320 0 0 7234 Prijevozna sredstva u zraénom prometu 321 o 0 724 Prihodi od prodaje knjiga, umjetniékih djela i ostalih izIožbenih 322 0 0 - vrijednosti (AOP 323 do 326) 7241 Knjige 323 0 0 - 7242 Umjetniöka djela (izIožena u galerijama, muzejima i sliéno) 324 0 0 - 7243 Muzejski izIošci i predmeti prirodnih rijetkosti 325 0 0 - 7244 Ostale nespomenute izložbene vrijednosti 326 0 0 - 725 Prihodi od prodaje višegodišnjih nasada i osnovnog stada (AOP 327 0 0 - 328+329) 7251 Višegodi§nji nasadi 328 0 0 - 7252 Osnovno stado 329 0 0 726 Prihodi od prodaje nematerijalne proizvedene imovine (AOP 331 do 330 0 0 - 334) 7261 Istraživanje rudnih bogatstava 331 0 0 - 13 HAMAG40# BIRO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun u izvještajnom iz rat. Naziv stavke AOP razdoblju rndeks paam razdoblju tekou I(5e4) piana preth. tekuée godine godine 1 2 3 4 5 6 7262 Ulaganja u raéunalne programe 332 0 0 - 7263 Umjetniöka, literarna i znanstvena djela 333 0 0 - 7264 Ostala nematerijalna proizvedena imovina 334 0 0 73 Prihodi od prodaje plemenitih metala i ostalih pohranjenih vrijednosti 335 0 0 - (AOP 336) 731 Prihodi od prodaje plemenitih metala i ostalih pohranjenih vrijednosti 336 0 0 - (AOP 337+338) 7311 Plemeniti metali i drago kamenje 337 0 0 - 7312 Pohranjene knjige, umjetniàka djela i sliéne vrijednosti 338 0 0 - 74 Prihodi od prodaje proizvedene kratkotrajne imovine (AOP 340) 339 0 0 741 Prihodi od prodaje zaliha 340 0 0 - 4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (AOP 341 2.196.541 4.003.423 182,3 342+354+387+391+393) 41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine (AOP 343+347) 342 157.606 157.504 99,9 411 Materijalna imovina - prirodna bogatstva (AOP 344 do 346) 343 0 0 - 4111 ZemIjište 344 0 0 - 4112 Rudna bogatstva 345 0 0 - 4113 Ostala prirodna materijalna imovina 346 0 0 - 412 Nematerijalna imovina (AOP 348 do 353) 347 157.606 157.504 99,9 4121 Patenti 348 0 0 - 4122 Koncesije 349 0 0 - 4123 Licence 350 157.606 157.504 99,9 4124 Ostala prava 351 0 0 - 4125 Goodwill 352 0 0 - 4126 Ostala nematerijalna imovina 353 0 0 - 42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine (AOP 354 2.038.935 3.845.919 188,6 355+360+369+374+379+382) 421 Gradevinski objekti (AOP 356 do 359) 355 0 0 - 4211 Stambeni objekti 356 0 0 - 4212 Poslovni objekti 357 0 0 - 4213 Ceste, željeznice i ostali prometni objekti 358 0 0 - 4214 Ostali gradevinski objekti 359 0 0 - 422 Postrojenja i oprema (AOP 361 do 368) 360 1.182.260 1.780.871 150,6 4221 Uredska oprema i namještaj 361 1,154.885 1.728.265 149,6 4222 Komunikacijska oprema 362 23.237 33.367 143,6 4223 Oprema za održavanje i zaštitu 363 0 19.239 - 4224 Medicinska i laboratorijska oprema 364 0 0 - 4225 Instrumenti, uredaji i strojevi 365 4138 0 0,0 4226 Sportska i glazbena oprema 366 0 0 4227 Uredaji, strojevi i oprema za ostale namjene 367 0 o - 4228 Vojna oprema 368 0 0 - 423 Prijevozna sredstva (AOP 370 do 373) 369 142.438 285.873 200,7 4231 Prijevozna sredstva u cestovnom prometu 370 142.438 285.873 200.7 4232 Prijevozna sredstva u 2eijezniékom prometu 371 0 0 - 4233 Prijevozna sredstva u pomorskom i rijeènom prometu 372 0 0 - 4234 Prijevozna sredstva u zraénom prometu 373 0 0 - 424 Knjige, umjetnika djela i ostale izložbene vrijednosti (AOP 375 do 378) 374 0 0 - 4241 Knjige 375 0 0 - 4242 Umjetni5ka djela (izložena u galerijama, muzejima i sliéno) 376 0 0 - 4243 Muzejski izIo§ci i predmeti prirodnih rijetkosti 377 0 0 - 14 HAMAG4 BICRO lzvjettaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun u iz rat. Naziv stavke AOP izvješajno piana m razdoblju tekudle (5/4) preth. ge godine godine 12 3 4 5 6 4244 Ostale nespomenute izIožbene vrijednosti 378 0 ì0- 425 Višegodi§nji nasadi i osnovno stado (AOP 380+381) 379 6 0 4251 Višegodišnji nasadi 380 0 0 - 4252 Osnovno stado 381 0 0 . 426 Nematerijalna proizvedena imovina (AOP 383 do 386) 382 714.237 1.779.175 249,1 4261 lstraživanje rudnih bogatstava 383 0 0 - 4262 Ulaganja u raöunaIne programe 384 714237 1.779.175 249,1 4263 Umjetnika, literarna i znanstvena djela 385 o0 - 4264 Ostala nematerijalna proizvedena imovina 386 o o 43 Rashodi za nabavu plemenitih metala i ostalih pohranjenih vrijednosti 387 0 0 - (AOP 388) 431 Plemeniti metali i ostale pohranjene vrijednosti (AOP 389+390) 388 0 0 - 4311 Plemeniti metali i drago kamenje 389 0 0 - 4312 Pohranjene knjige, umjetniéka djela i sliéne vrijednosti 390 0 0 - 44 Rashodi za nabavu proizvedene kratkotrajne imovine (AOP 392) 391 0 0 - 441 Rashodi za nabavu zaliha 392 o 0- 45 Rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini (AOP 394 do 393 0 0 - 397) 451 Dodatna ulaganja na gradevinskim objektima 394 0 0 - 452 Dodatna ulaganja na postrojenjima i opremi 395 0 0 - 453 Dodatna ulaganja na prijevoznim sredstvima 396 0 0 454 Dodatna ulaganja za ostalu nefinancijsku imovinu 397 0 0 - VIŠAK PRIHODA OD NEFINANCIJSKE IMOVINE (AOP 289-341) 398 0 0 - MANJAK PRIHODA OD NEFINANCIJSKE IMOVINE (AOP 341-289) 399 2.196.541 4.003.423 182,3 92212 Višak prihoda od nefinancijske imovine - preneseni 400 0 0 - 92222 Manjak prihoda od nefinancijske imovine - preneseni 401 1.035-818 93722 9,0 97 Obraiunati prihodi od prodaje nefinancijske imovine - nenapiadeni 402 0 0 - UKUPNI PRIHODI (AOP 001+289) 403 254.632.108 323.698.326 127,1 UKUPNI RASHODI (AOP 281+341) 404 60.209.443 83.855.147 139,3 UKUPAN VIAK PRIHODA (AOP 403-404) 405 194.422.665 239.843.179 123,4 UKUPAN MANJAK PRIHODA (AOP 404-403) 406 0 0 - 9221x, Višak prihoda - preneseni (AOP 284+400-285-401) 407 348.007.985 196.858.015 56,6 9222x 9221 x, Manjak prihoda - preneseni (AOP 285+401-284-400) 408 0 0 - 9222x 96, 97 Obra5unati prhodi - nenapladeni (AOP 286+402) 409 26.034.085 34.969.241 134.3 Primici i izdaci 8 Primici od financijske imovine i zaduživanja (AOP 410 136.299.145 29.873.396 21,9 411+449+462+474+505) 81 Primijeni povrati glavnice danih zajmova i depozita (AOP 411 40.667.030 15.740.411 38,7 412+417+420+424+425+432+437+445) 811 Primici (povrati) glavnice zajmova danih medunarodnim 412 0 0 - organizacijama, institucijama i tijelima EU te inozemnim viadama (AOP 413 do 416) 8113 Povrat zajmova danih medunarodnim organizacijama 413 0 0 - 8114 Povrat zajmova danih institucijama i tijelima EU 414 0 0 - 8115 Povrat zajmova danih inozemnim viadama u EU 415 0 0 - 8116 Povrat zajmova danih inozemnim viadama izvan EU 416 0 0 - 812 Primici (povrati) glavnice zajmova danih neprofitnim organizacijama, 417 0 0 - gradanima i kuéanstvima (AOP 418+419) 15 HAMAG BICRO Izvjeétaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun U ivetjo iz rat. Naziv stavke AOP IzvjeStajno rzdjo Indeks piana m razdolju tekute (514) godine godine 1 2 3 4 5 6 8121 Povrat zajmova danih neprofitnim organizacijama, gradanima i 418 0 0 . kuéanstvima u tuzemstvu 8122 Povrat zajmova danih neprofitnim organizacijama, gradanima i 419 0 0 kuanstvima u inozemstvu 813 Primici (povrati) glavnice zajmova danih kreditnim i ostalim fInancijskim 420 0 0 institucijama u javnom sektoru (AOP 421 do 423) 8132 Povrat zajmova danih kreditnim institucijama u javnom sektoru 421 0 0 8133 Povrat zajmova danih osiguravajuéim društvima u javnom sektoru 422 0 0 8134 Povrat zajmova danih ostalim financijskim institucijama u javnom 423 0 0 sektoru 814 Primici (povrati) glavnice zajmova danih trgovadkim dru§tvima u 424 0 o javnom sektoru 815 Primici (povrati) glavnice zajmova danih kreditnim i ostalim financijskim 425 0 0 institucijama izvan javnog sektora (AOP 426 do 431) 8153 Povrat zajmova danih tuzemnim kreditnim institucijama izvan javnog 426 0 0 - sektora 8154 Povrat zajmova danih tuzemnim osiguravajuéim društvima izvan javnog 427 0 0 sektora 8155 Povrat zajmova danih ostalim tuzemnim financijskim institucijama izvan 428 0 0 - javnog sektora 8156 Povrat zajmova danih inozemnim kreditnim institucijama 429 0 0 8157 Povrat zajmova danih inozemnim osiguravajudim dru§tvima 430 0 0 8158 Povrat zajmova danih ostalim inozemnim financijskim institucijama 431 0 0 816 Primici (povrati) glavnice zajmova danih trgovaCkim društvima i 432 2.667.030 15.740.411 590,2 obrtnicima izvan javnog sektora (AOP 433 do 436) 8163 Povrat zajmova danih tuzemnim trgova5kim društvima izvan javnog 433 2.176.188 11.655.850 535,6 sektora 8164 Povrat zajmova danih tuzemnim obrtnicima 434 490.842 4.084 561 832,2 8165 Povrat zajmova danih inozemnim trgovakim društvima 435 0 0 - 8166 Povrat zajmova danih inozemnim obrtnicima 436 0 0 - 817 Povrat zajmova danih drugim razinama viasti (AOP 438 do 444) 437 0 0 - 8171 Povrat zajmova danih državnom proraéunu 438 o O -. 8172 Povrat zajmova danih županijskim proraéunima 439 0 0 - 8173 Povrat zajmova danih gradskim proraèunima 440 0 0 - 8174 Povrat zajmova danih opéinskim proracunima 441 0 0 - 8175 Povrat zajmova danih HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u 442 0 0 - 8176 Povrat zajmova danih ostalim izvanproraiunskim korisnicima državnog 443 0 0 - proracuna 8177 Povrat zajmova danih izvanproraéunskim korisnicima županijskih, 444 0 0 - gradskih i opéinskih proraàuna 818 Primici od povrata depozita i jamèevnih pologa (AOP 446 do 448) 445 38.000.000 0 0,0 8181 Primici od povrata depozita od kreditnih i ostalih financijskih institucija - 446 38.000.000 0 0,0 tuzemni 8182 Primici od povrata depozita od kreditnih i ostalih financijskih institucija - 447 0 0 - inozemni 8183 Primici od povrata jamevnih pologa 448 0 0 - 82 Primici od izdanih vrijednosnih papira (AOP 450+453+456+459) 449 0 0 - 821 Trezorski zapisi (AOP 451+452) 450 0 0 - 8211 Trezorski zapisi - tuzemni 451 0 0 - 8212 Trezorski zapisi - inozemni 452 0 0 - 822 Obveznice (AOP 454+455) 453 0 0 - 8221 Obveznice - tuzemne 454 0 0 - 16 HAMAG BIJ RO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun u !vetjo iz ra. Naziv stavke AOP izvje~jno rzdeijn Indeks piana m razdobiju tekude (5/4) preth. gode - _ _ _ _ _ _ _ _godine godine 1 2 3 4 5 6 8222 Obveznice - inozemne 455 0 0 - 823 Opcije i drugi financijski derivati (AOP 457+458) 456 0 0 8231 Opcije i drugi financijski derivati - tuzemni 457 0 0 - 8232 Opcije i drugi financijski derivati - inozemni 458 0 0 - 824 Ostali vrijednosni papiri (AOP 460+461) 459 o o 8241 Ostali vrijednosni papiri - tuzemni 460 0 o 8242 Ostali vrijednosni papiri - inozemni 461 o o 83 Primici od prodaje dionica i udjela u glavnici (AOP 463+467+468+471) 462 95.632.115 14.132.985 14,8 831 Primici od prodaje dionica i udjela u giavnici kreditnih i ostalih 463 0 0 - financijskih institucija u javnom sektoru (AOP 464 do 466) 8312 Dionice i udjeli u glavnici kreditnih institucija u javnom sektoru 464 0 0 - 8313 Dionice i udjefi u glavnici osiguravajuéih društava u javnom sektoru 465 0 0 - 8314 Dionice i udjeli u glavnici ostalih financijskih institucija u javnom sektoru 466 0 0 - 832 Primici od prodaje dionica i udjela u glavnici trgovaékih društava u 467 0 0 - javnom sektoru 833 Primici od prodaje dionica i udjela u glavnici kreditnih i ostalih 468 95.632.115 14.132.985 14,8 financijskih institucija izvan javnog sektora (AOP 469+470) 8331 Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih kreditnih i ostalih financijskih 469 95.632.115 14.132.985 14,8 institucija izvan javnog sektora 8332 Dionice i udjeli u glavnici inozemnih kreditnih i ostalih financijskih 470 0 0 - institucija 834 Primici od prodaje dionica i udjela u glavnici trgovaékih društava izvan 471 0 0 - javnog sektora (AOP 472+473) 8341 Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih trgovaakih društva izvan javnog 472 0 0 - sektora 8342 Dionice i udjeli u glavnici inozemnih trgovaékih druátava 473 0 0 - 84 Primici od zaduživanja (AOP 475+480+484+485+492+497) 474 0 0 - 841 Primljeni krediti i zajmovi od medunarodnih organizacija, institucija i 475 0 0 - tijela EU te inozemnih viada (AOP 476 do 479) 8413 Primljeni zajmovi od medunarodnih organizacija 476 0 0 - 8414 Primljeni krediti i zajmoví od institucija i tijela EU 477 0 0 - 8415 Primljeni zajmovi od inozemnih viada u EU 478 0 0 8416 Primljeni zajmov od inozemnih vlada izvan EU 479 0 0 - 842 Primljeni krediti i zajmovi od kreditnih i ostalih financijskih institucija u 480 0 0 - javnom sektoru (AOP 481 do 483) 8422 Primljeni krediti od kreditnih institucija u javnom sektoru 481 0 0 8423 Primljeni zajmovi od osiguravajuéih društava u javnom sektoru 482 0 0 - 8424 Primljeni zajmovi od ostalih financijskih institucija u javnom sektoru 483 0 0 843 Primijeni zajmovi od trgovadkih društava u javnom sektoru 484 0 0 - 844 Primljeni krediti i zajmovi od kreditnih i ostalih financijskih institucija 485 0 0 - izvan javnog sektora (AOP 486 do 491) 8443 Primljeni krediti od tuzemnih kreditnih institucija izvan javnog sektora 486 0 0 - 8444 Primljeni zajmovi od tuzemnih osiguravajuéih društava izvan javnog 487 0 0 - sektora 8445 Primljeni zajmovi od ostalih tuzemnih financijskih institucija izvan 488 0 0 - javnog sektora 8446 Primjeni krediti od inozemnih kreditnih institucija 489 0 0 - 8447 Primljeni zajmovi od inozemnih osiguravajudih dru§tava 490 0 0 - 8448 Primljeni zajmovi od ostalih inozemnih financijskih institucija 491 0 0 - 845 Primljeni zajmovi od trgovaCkih društava i obrtnika izvan javnog sektora 492 0 0 - (AOP 493 do 496) 17 HAMAG 4BIJ RO lzvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun . .uá zoveajno m iz rat. Naziv stavke AOP mzdju razdobiju piana preth. tekuée __ godine godine 12 3 4 5 6 8453 Primljeni zajmovi od tuzemnih trgovaékih društava izvan javnog sektora 493 0 o 8454 Primljeni zajmovi od tuzemnih obrtnika 494 0 o 8455 Primljeni zajmovi od inozemnih trgova&kih društava 495 0 o 8456 Primljeni zajmovi od inozemnih obrtnika 496 0 0 - 847 Primljeni zajmovi od drugih razina viasti (AOP 498 do 504) 497 0 0 - 8471 Primljeni zajmovi od državnog proraàuna 498 0 0 - 8472 Primljeni zajmovi od županijskih proraèuna 499 0 0 8473 Primljeni zajmovi od gradskih proraéuna 500 0 0 8474 Primljeni zajmovi od opéinskih proraéuna 501 0 0 - 8475 Primljeni zajmovi od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a 502 0 0 8476 Primljeni zajmovi od ostalih izvanproraéunskih korisnika državnog 503 0 0 - proracuna 8477 Primljeni zajmovi od izvanprora5unskih korisnika županijskih, gradskih i 504 0 0 opéinskih proraéuna 85 Primici od prodaje vrijednosnih papira iz portfelja (AOP 505 0 0 - 506+509+512+515) 851 Primici za komercijalne i biagajnièke zapise (AOP 507+508) 506 0 0 8511 KomercijaIni i biagajniéki zapisi - tuzemni 507 0 o 8512 Komercijaini i blagajnièki zapisi - inozemni 508 0 o 852 Primici za obveznice (AOP 510+511) 509 0 0 8521 Obveznice - tuzemne 510 0 - 8522 Obveznice - inozemne 511 0 0 - 853 Primici za opcije i druge financijske derivate (AOP 513+514) 512 0 0 - 8531 Opcije i drugi financijski derivati - tuzemni 513 0 0 - 8532 Opcije i drugi financijski derivati - inozemni 514 0 0 854 Primci za ostale vrijednosne papire (AOP 516+517) 515 0 0 - 8541 Ostali tuzemni vrijednosni papiri 516 0 0 - 8542 Ostali inozemni vrijednosni papiri 517 0 - 5 Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova (AOP 518 285.697.357 282.651.903 98,9 519+557+570+583+615) 51 Izdaci za dane zajmove i depozite (AOP 519 247.494.744 276.957.749 111,9 520+525+528+532+533+540+545+553) 511 Izdaci za dane zajmove medunarodnim organizacijama, institucijama i 520 0 0 - tijelima EU te inozemnim viadama (AOP 521 do 524) 5113 Dani zajmovi medunarodnim organizacijama 521 0 0 5114 Dani zajmovi institucijama i tijelima EU 522 0 0 - 5115 Dani zajmovi inozemnim viadama u EU 523 0 0 - 5116 Dani zajmovi inozemnim viadama izvan EU 524 0 0 - 512 Izdaci za dane zajmove neprofitnim organizacijama, gradanima i 525 0 0 - kuéanstvima (AOP 526+527) 5121 Dani zajmovi neprofitnim organizacijama, gradanima i kuéanstvima u 526 0 0 - tuzemstvu 5122 Dani zajmovi neprofitnim organizacijama, gradanima i kuéanstvima u 527 0 0 - inozemstvu 513 Izdaci za dane zajmove kreditnim i ostalim financijskim institucijama u 528 0 0 javnom sektoru (AOP 529 do 531) 5132 Dani zajmovi kreditnim institucijama u javnom sektoru 529 0 0 - 5133 Dani zajmovi osiguravajuéim društvima u javnom sektoru 530 0 0 - 5134 Dani zajmovi ostalim financijskim institucijama u javnom sektoru 531 0 0 - 514 Izdaci za dane zajmove trgovaékim društvima u javnom sektoru 532 0 o 18 HAMAG* BICRO lzvje§taj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u iz ra. Naziv stavke AOP izvjettajno zvjestajom Indeks piana m razdoblju razdobju (54) godine godine 1 23 4 5 6 515 lzdaci za dane zajmove kreditnim i ostalim financijskim institucijama 533 izvan javnog sektora (AOP 534 do 539) 5153 Dani zajmovi tuzemnim kreditnim institucijama izvan javnog sektora 534 0 0 5154 Dani zajmovi tuzemnim osiguravajuéim društvima izvan javnog sektora 535 0 0 - 5155 Dani zajmovi ostalim tuzemnim financijskim institucijama izvan javnog 536 0 0 - sektora 5156 Dani zajmovi inozemnim kreditnim institucijama 537 0 0 - 5157 Dani zajmovi inozemnim osiguravajuéim društvima 538 0 0 - 5158 Dani zajmovi ostalim inozemnim financijskim institucijama 539 0 0 - 516 izdaci za dane zajmove trgovakim društvima i obrtnicima izvan javnog 540 207.494.744 246.957.749 119,0 sektora (AOP 541 do 544) 5163 Dani zajmovi tuzemnim trgovaàkim društvima izvan javnog sektora 541 149.119.825 183 775.328 123,2 5164 Dani zajmovi tuzemnim obrtnicima 542 58.374.919 63.182.421 108,2 5165 Dani zajmovi inozemnim trgovaékim društvima 543 0 0 - 5166 Dani zajmovi inozemnim obrtnicima 544 0 0- 517 Dani zajmovi drugim razinama vlasti (AOP 546 do 552) 545 0 0 5171 Dani zajmovi državnom proraöunu 546 0 0 - 5172 Dani zajmovi županijskim proraéunima 547 0 0 - 5173 Dani zajmovi gradskim proraáunima 548 0 0 5174 Dani zajmovi opéinskim proraàunima 549 0 0 - 5175 Dani zajmovi HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u 550 0 0 - 5176 Dani zajmovi ostalim izvanproraéunskim korisnicima državnog 551 0 o - proraéuna 5177 Dani zajmovi izvanproraéunskim korisnicima županijskih, gradskih i 552 o 0 - opéinskih prora5una 518 Izdaci za depozite i jamèevne pologe (AOP 554 do 556) 553 40.000.000 30.000.000 75,0 5181 Izdaci za depozite u kreditnim i ostalim financijskim institucijama - 554 40.000.000 30.000.000 75,0 tuzemni 5182 Izdaci za depozite u kreditnim i ostalim financijskim institucijama - 555 0 0 - inozemni 5183 Izdaci za jamáevne pologe 556 0 0 - 52 Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire (AOP 558+561+564+567) 557 0 0 - 521 Izdaci za komercijalne i biagajniéke zapise (AOP 559+560) 558 0 0 - 5211 Komercijalni i blagajni?ki zapisi - tuzemni 559 0 0 - 5212 Komercijalni i blagajni5ki zapisi - inozemni 560 0 0 522 Izdaci za obveznice (AOP 562+563) 561 0 0 - 5221 Obveznice - tuzemne 562 0 0 - 5222 Obveznice - inozemne 563 0 0 - 523 Izdaci za opcije i druge financijske derivate (AOP 565+566) 564 0 0 - 5231 Opcije i drugi financijski derivati - tuzemni 565 0 0 - 5232 Opcije i drugi financijski derivati - inozemni 566 0 0 - 524 Izdaci za ostale vrijednosne papire (AOP 568+569) 567 0 0 - 5241 Ostali tuzemni vrijednosni papiri 568 0 0 - 5242 Ostali inozemni vrijednosni papiri 569 0 0 53 Izdaci za dionice i udjele u glavnici (AOP 571+575+577+580) 570 38.202.613 3.616.337 9,5 531 Dionice i udjeli u glavnici kreditnih i ostalih financijskih institucija u 571 0 0 - javnom sektoru (AOP 572 do 574) 5312 Dionice i udjeli u glavnici kreditnih institucija u javnom sektoru 572 0 0 - 5313 Dionice i udjeli u glavnici osiguravajuéih društava u javnom sektoru 573 0 0 - 5314 Dionice i udjeli u glavnici ostalih financijskih institucija u javnom sektoru 574 0 0 - 19 HAMAG BICRO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun U ivetjo iz rat. Naziv stavke AOP izvjegtajno zljom ndeks piana m razdobiju tekude (5/4) preth. goet <54 godine godine 1 2 3 4 5 6 532 Dionice i udjeli u glavnici trgovaékih društava u javnom sektoru (AOP 575 0 o 576) 5321 Dionice i udjeli u glavnici trgovaékih društava u javnom sektoru 576 0 0 - 533 Dionice i udjeli u glavnici kreditnih i ostalih financijskih institucija izvan 577 38.202.613 3.616.337 9,5 javnog sektora (AOP 578+579) 5331 Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih kreditnih i ostalih financijskih 578 36.500.000 0 0,0 institucija izvan javnog sektora 5332 Dionice i udjeli u glavnìci inozemnih kreditnih i ostalih financijskih 579 1.702.613 3.616,337 212,4 institucija 534 Dionice i udjeli u glavnici trgovaékih društava izvan javnog sektora 580 0 0 - (AOP 581+582) 5341 Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih trgovaèkih dru§tava izvan javnog 581 0 0 - sektora 5342 Dionice i udjeli u glavnici inozemnih trgovakih društava 582 0 0 - 54 lzdaci za otplatu glavnice primljenih kredita i zajmova (AOP 583 0 2.077.817 - 584+589+593+595+602+607) 541 Otplata glavnice primljenih kredita i zajmova od medunarodnih 584 0 2.077.817 - organizacija, institucija i tijela EU te inozemnih viada (AOP 585 do 588) 5413 Otplata glavnice primljenih zajmova od medunarodnih organizacija 585 0 2.077.817 5414 Otplata glavnice primljenih kredita i zajmova od institucija i tijela EU 586 0 0 - 5415 Otplata glavnice primljenih zajmova od inozemnih viada u EU 587 0 0 - 5416 Otplata glavnice primljenih zajmova od inozemnih viada izvan EU 588 0 0 - 542 Otplata glavnice primljenih kredita i zajmova od kreditnih i ostalih 589 0 0 - financijskih institucija u javnom sektoru (AOP 590 do 592) 5422 Otplata glavnice primljenih kredita od kreditnih institucija u javnom 590 0 0 - sektoru 5423 Otplata giavnice primljenih zajmova od osiguravajuéih društava u 591 0 0 - javnom sektoru 5424 Otplata glavnice primljenih zajmova od ostalih financijskih institucija u 592 0 0 - javnom sektoru 543 Otplata glavnice primljenih zajmova od trgovaèkih društava u javnom 593 0 0 - sektoru (AOP 594) 5431 Otplata glavnice primljenih zajmova od trgovakih društava u javnom 594 0 0 - sektoru 544 Otplata glavnice primljenih kredita i zajmova od kreditnih i ostalih 595 0 0 - financijskih institucija izvan javnog sektora (AOP 596 do 601) 5443 Otplata glavnice primljenih kredita od tuzemnih kreditnih institucija 596 0 0 - izvan javnog sektora 5444 Otplata glavnice primljenih zajmova od tuzemnih osiguravajuéih 597 0 0 - društava izvan javnog sektora 5445 Otplata glavnice primljenih zajmova od ostalih tuzemnih financijskih 598 0 0 - institucija izvan javnog sektora 5446 Otplata glavnice primljenih kredita od inozemnih kreditnih institucija 599 o 0 - 5447 Otplata glavnice primljenih zajmova od inozemnih osiguravajuéih 600 0 0 društava 5448 Otplata glavnice primljenih zajmova od ostalih inozemnih financijskih 601 0 0 - institucija 545 Otplata glavnice primljenih zajmova od trgovaökih društava i obrtnika 602 0 0 izvan javnog sektora (AOP 603 do 606) 5453 Otplata glavnice primljenih zajmova od tuzemnih trgovaékih društava 603 0 0 - izvan javnog sektora 5454 Otplata glavnice primljenih zajmova od tuzemnih obrtnika 604 0 0 . 5455 Otplata glavnice primljenih zajmova od inozemnih trgova5kih društava 605 0 0 - 20 HAMAG4 BI( RO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun izvještajnom iz rat. Naziv stavke AOP mzdju razdlobiju (r piana preth. tekued godine godine 1 2 3 4 5 6 5456 OtpIata glavniceprimljenih zajmova od inozemnih obrtnika 606 0 - 547 Otplata glavnice primljenih zajmova od drugih razina viasti (AOP 608 607 0 0 - do 614) 5471 Otplata glavnice primljenih zajmova od dr2avnog proraéuna 608 0 0 - 5472 Otplata glavnice primljenih zajmova od županijskih proraéuna 609 o 0 - 5473 Otplata glavnice primljenih zajmova od gradskih proraéuna 610 0 0 - 5474 Otplata glavnice primljenih zajmova od opéinskih prora5una 611 0 o - 5475 Otplata glavnice primljenih zajmova od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a 612 0 o 5476 Otplata glavnice primljenih zajmova od ostalih izvanproraéunskih 613 o O - korisnika državnog proraéuna 5477 Otplata glavnice primljenih zajmova od izvanproraCunskih korisnika 614 o 0 - županijskih, gradskih i opéinskih proraéuna 55 Izdaci za otplatu glavnice za izdane vrijednosne papire (AOP 615 0 0 - 616+619+622) 551 Izdaci za otplatu glavnice za izdane trezorske zapise (AOP 617+618) 616 0 0 - 5511 Izdaci za otplatu glavnice za izdane trezorske zapise u zemlji 617 o o 5512 lzdaci za otplatu glavnice za izdane trezorske zapise u inozemstvu 618 0 o - 552 Izdaci za otplatu glavnice za izdane obveznice (AOP 620+621) 619 0 0 - 5521 Izdaci za otplatu glavnice za izdane obveznice u zemlji 620 0 0 - 5522 Izdaci za otplatu glavnice za izdane obveznice u inozemstvu 621 0 o 553 Izdaci za otplatu glavnice za izdane ostale vrijednosne papire (AOP 622 0 0 - 623+624) 5531 Izdaci za otplatu glavnice za izdane ostale vrijednosne papire u zemlji 623 0 0 - 5532 Izdaci za otplatu glavnice za izdane ostale vrijednosne papire u 624 0 0 - inozemstvu VIŠAK PRIMITAKA OD FINANCIJSKE IMOVINE I OBVEZA (AOP 410- 625 0 o 518) MANAK PRIMITAKA OD FINANCIJSKE IMOVINE I OBVEZA (AOP 626 149.398.212 252.778.507 169,2 518-410) 92213 Višak primitaka od financijske imovine - preneseni 627 0 41.264.026 - 92223 Manjak primitaka od financijske imovine - preneseni 628 345.739.300 190.817.903 55,2 UKUPNI PRIHODI I PRIMICI (AOP 403+410) 629 390.931.253 353571.722 90,4 UKUPNI RASHODI I PIDACI (AOP 404+518) 630 345.906.800 366.507.050 106,0 VlŠAK PRIHODA I PRIMITAKA (AOP 629-630) 631 45.024.453 0 0,0 MANJAK PRIHODA I PRIMITAKA (AOP 630-629) 632 0 12.935.328 - 9221- Višak prihoda i primitaka - preneseni (AOP 407-408+627-628) 633 2.268.685 47.304.138 2.085,1 9222 9222- Manjak prihoda i primitaka - preneseni (AOP 408-407+628-627) 634 o o - 9221 Višak prihoda i primitaka raspo9oiv u sljedeéem razdoblju (AOP 635 47.293.138 34.368.810 72,7 631+633-632-634) Manjak prihoda i primitaka za pokri6e u sjedeem razdobIju (AOP 636 o o - 632+634-631-633) 19 Unaprijed plaeni rashodi buduih razdoblja i nedospjela napiata 637 2.483.323 3,298,612 132,8 prihoda (aktivna vremenska razgranienja) Obvezni analitiCki podaci 11 Stéavnih sredstava na poEetku izvještajnog razdoblja 638 18137.551 101816.316 561,4 11- Ukupni priljevi na novane raune i blagajne 639 429d000.349 441 944.564 103,0 dugov 11- Ukupni odijevi s nov5anih raéuna i blagajni 640 345.321.584 328350.626 95,1 potraž 21 HAMAG BIC RO lzvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun u izvještajnom iz rat. Naziv stavke AOP izvjestajno rao lndeks piana m razdoblju razdobju (5/4) preth. tekute (54 godine godine 1 2 3 4 5 6 11 Stanje nov5anih sredstava na kraju izvještajnog razdoblja (638+639- 641 101.816.316 25.410.254 211,6 640) Prosje5an broj zaposlenih u tijelima na osnovi stanja na poéetku i na 642 kraju izvještajnog razdoblja (cijeli broj) Prosjeöan broj zaposlenih kod korisnika na osnovi stanja na poéetku i 643 170 231 135,9 na kraju izvještajnog razdoblja (cijeli broj) Prosjean broj zaposlenih u tijelima na osnovi sati rada (cijeli broj) 644 Prosjeéan broj zaposlenih kod korisnika na osnovi sati rada (cijeli broj) 645 130 193 148,5 dio 611 Ostvareni prihodi iz dodatnog udjela poreza na dohodak za 646 - decentralizirane funkcije 61315 Porez na korištenje javnih površina 647 0 0 - 61451 Porez na cestovna motorna vozila 648 0 o 61453 Porez na tvrtku odnosno naziv tvrtke 649 0 0 - 63311 Tekuée pomoéi iz državnog proraöuna 650 0 0 - 63312 Tekuée pomoéi iz;županijskih proraéuna 651 0 0 - 63313 Tekuée pomoéi iz gradskih proraéuna 652 0 0 63314 Tekuée pomodi iz opéinskih proraéuna 653 0 0 63321 Kapitalne pomoéi iz državnog proraàuna 654 0 0 - 63322 Kapitalne pomoéi iz županijskih proraáuna 655 o - 63323 Kapitalne pomoéi iz gradskih proraeuna 656 0 0 - 63324 Kapitalne pomoéi iz opéinskih proraéuna 657 0 0 - 63414 Tekuée pomoéi od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a 658 95 655 0 0.0 63415 Tekuée pomodi od ostalih izvanprora5unskih korisnika državnog 659 0 0 - prora5una 63416 Tekuée pomodi od izvanproraèunskih korisnika županijskih, gradskih i 660 0 0 - opéinskih proraéuna 63424 Kapitaine pomodi od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a 661 0 0 - 63425 Kapitalne pomoéi od ostalih izvanprora5unskih korisnika državnog 662 0 0 - proraéuna 63426 Kapitalne pomodi od izvanproraöunskih korisnika županijskih, gradskih 663 0 o i opéinskih proraöuna 63612 Tekuée pomodi iz državnog proraéuna proraéunskim korisnicima 664 0 0 proraéuna JLP(R)S 63613 Tekuée pomoéi proraéunskim korisnicima iz prora5una JLP(R)S koji im 665 0 0 nije nadležan 63622 Kapitalne pomodi iz državnog proraéuna prora5unskim korisnicima 666 0 o proraCuna JLP(R)S 63623 Kapitalne pomoéi proraéunskim korisnicima iz proraáuna JLP(R)S koji 667 0 0 im nije nadležan 63811 Tekuée pomoéi iz državnog proraöuna temeljem prijenosa EU 668 0 0 sredstava 63812 Tekuée pomodi iz proraéuna JLP(R)S temeljem prijenosa EU sredstava 669 0 0 63813 Tekuée pomoéi od proraöunskog korisnika drugog prora5una temeljem 670 0 0 prijenosa EU sredstava 63814 Tekuée pomodi od izvanproraéunskog korisnika temeljem prijenosa EU 671 0 0 sredstava 63821 Kapitaine pomodi iz državnog prora?una temeljem prijenosa EU 672 0 0 sredstava 63822 Kapitalne pomodi iz proraèuna JLP(R)S temeljem prijenosa EU 673 0 0 sredstava 63823 Kapitalne pomodi od proraìunskog korisnika drugog proraöuna 674 0 0 temeljem prijenosa EU sredstava 22 HAMAG* BICRO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Raéun izvjettajno Indeksjno iz rad. Naziv stavke AOP m rz es1no planaprt. tké godine godine 12 3 4 5 6 63824 Kapitalne pomoéi od izvanproraéunskog korisnika temeljem prijenosa 675 o 0 EU sredstava 64191 Premije na izdane vrijednosne papire 676 0 0 6 64371 Prihodi od kamata na dane zajmove državnom prora6unu 677 0 0 64372 Prihodi od kamata na dane zajmove županijskim prora6unima 678 0 0 - 64373 Prihodi od kamata na dane zajmove gradskim proraöunima 679 0 0 - 64374 Prihodi od kamata na dane zajmove opéinskim proraöunima 680 0 0 - 64375 Prihodi od kamata na dane zajmove HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u 681 0 0 - 64376 Prihodi od kamata na dane zajmove ostalim izvanproraöunskim 682 0 0 korisnicima državnog proraýuna 64377 Prihodi od kamata na dane zajmove izvanprora6unskim korisnicima 683 0 0 - županijskih, gradskih i opéinskih proraöuna 65264 Sufinanciranje cijene usluge, participacije i sliöno 684 0 0 - 65265 Dopunsko zdravstveno osiguranje 685 0 0 - 65267 Prihodi s naslova osiguranja, refundacije štete i totalne štete 686 0 0 31214 Otpremnine 687 95.559 100.784 105,5 31215 Naknade za bolest, invalidnost i smrtni sluöaj 688 32.454 44 390 136,8 32121 Naknade za prijevoz na posao i s posla 689 726.693 1 325.785 182,4 32351 Zakupnine za zemijišta 690 0 0 32361 Obvezni i preventivni zdravstveni pregledi zaposlenika 691 34.320 44.300 129,1 32371 Autorski honorari 692 0 0 - 32372 Ugovori o djelu 693 107.601 285,541 265,4 32377 Usluge agencija, studentskog servisa (prijepisi, prijevodi i drugo) 694 10,184 5.699 56,0 32398 Naknada za energetsku uslugu 695 0 0 32911 Naknade za rad ölanovima predstavniökih i izvršnih tijela i upravnih 696 35.703 11.887 33,3 vije6a 32923 Premije osiguranja zaposlenih 697 0 0 - 34111 Kamate za izdane trezorske zapise u zemlji 698 0 0 - 34112 Kamate za izdane trezorske zapise u inozemstvu 699 0 0 - 34121 Kamate za izdane mjenice u doma6oj valuti 700 0 0 - 34122 Kamate za izdane mjenice u stranoj valuti 701 0 0 - 34131 Kamate za izdane obveznice u zemlji 702 0 0 - 34132 Kamate za izdane obveznice u inozemstvu 703 0 0 34191 Kamate za ostale vrijednosne papire u zemlji 704 0 0 34192 Kamate za ostale vrijednosne papire u inozemstvu 705 0 0 34213 Kamate za primijene zajmove od medunarodnih organizacija 706 0 0 - 34214 Kamate za primijene kredite i zajmove od institucija i tijela EU 707 0 0 - 34215 Kamate za primljene zajrnove ad inozemnih viada u EU 708 0 0 34216 Kamate za primijene zajmnve ad inozemnih viada izvan EU 709 0 0 34222 Kamate za primijene kredite od kreditnih institucija u javnom sektoru 710 0 0 34223 Kamate za primijene zajmove od osiguravaju6ih društava u javnom 711 0 0 - sektoru 34224 Kamate za primijene zajmove od ostalih financijskih institucija u javnom 712 0 0 - sektoru 34233 Kamate za primijene kredite od tuzemnih kreditnih institucija izvan 713 0 0 - javnog sektora 34234 Kamate za primljene zajmove od tuzemnih osiguravaju6ih društava 714 0 0 - izvan javnog sektora 34235 Kamate za primljene zajmove od ostalih tuzemnih financijskih institucija 715 0 0 - izvan javnog sektora 34236 Kamate za primijene kredite od inozemnih kreditnih institucija 716 0 0 23 HAMAG* BIC RO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun . .nu izvjettajnom iz raA. Naziv stavke A mP izvje!tajno razdoblju Indeks piana m razdobiju tekute (514) preth. gdn godine godine 1 2 3 4 5 6 34237 Kamate za primfjene zajmove od inozemnih osiguravajuéih društava 717 0o0 - 34238 Kamate za primljene zajmove od ostalih inozemnih financijskih 718 0 0 - institucija 34273 Kamate za primljene zajmove od tuzemnih trgovadkih društava izvan 719 0 0 - javnog sektora 34274 Kamate za primljene zajmove od tuzemnih obrtnika 720 0 0 - 34275 Kamate za primljene zajmove od inozemnih trgovakih društava 721 0 0 34281 Kamate za primljene zajmove od dr±avnog proraCuna 722 0 0 - 34282 Kamate za primljene zajmove od ±upanijskih proraéuna 723 0 0 - 34283 Kamate za primljene zajmove od gradskih prora?una 724 0 0 - 34284 Kamate za primljene zajmove od opéinskih proraCuna 725 0 0 - 34285 Kamate za primljene zajmove od HZMO-a, HZZ-a, HZZO-a 726 0 0 - 34286 Kamate za primljene zajmove od ostalih izvanproradunskih korisnika 727 0 0 - dr2avnog proraCuna 34287 Kamate za primljene zajmove od izvanproraCunskih korisnika 728 0 0 - ±upanijskih, gradskih i opéinskih proraéuna 34341 Diskont na izdane vrijednosne papire 729 0 0- 35231 Subvencije poljoprivrednicima 730 0 0 - 35232 Subvencije obrtnicima 731 211 0 0,0 36313 Tekuée pomoéi državnom prora?unu 732 0 0 - 36314 Tekuée pomodi županijskim proraCunima 733 0 0 - 36315 Tekuàe pomoéì gradskim proraòunima 734 0 0 - 36316 Tekuée pomoéi opdinskim prora5unima 735 0 0 - 36317 Tekuée pomodi HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u 736 0 0 - 36318 Tekuée pomodi ostalim izvanproraöunskim korisnicima državnog 737 0 0 proraduna 36319 Tekuée pomoci izvanproraéunskim korisnicima županijskih, gradskih i 738 0 0 - opéinskih proraéuna 36323 Kapitalne pomoéi dr±avnom prora5unu 739 0 0 - 36324 Kapitalne pomoéi ±upanijskim proradunima 740 0 0 - 36325 Kapitalne pomodi gradskim proraèunima 741 0 0 - 36326 Kapitalne pomodi opéinskim proradunima 742 0 0 - 36327 Kapitalne pomoéi HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u 743 0 0 - 36328 Kapitalne pomodi ostalim izvanproraèunskim korisnicima državnog 744 0 0 - proraduna 36329 Kapitalne pomodi izvanproraCunskim korisnicima ìupanijskih, gradskih i 745 0 0 - opéinskih proraduna 36811 Tekuée pomodi proraéunskim korisnicima državnog proraiuna 746 0 0 - temeljem prijenosa sredstava EU 36812 Tekuée pomodi proraCunskim korisnicima županijskih proraéuna 747 0 0 - temeljem prijenosa EU sredstava 36813 Tekuée pomoéi proradunskim korisnicima gradskih proracuna temeljem 748 0 0 - prijenosa EU sredstava 36814 Tekuée pomoéi proradunskim korisnicima opéinskih proraCuna 749 0 0 - temeljem prijenosa EU sredstava 36815 Tekuée pomoéi županijskim proradunima temeljem prijenosa EU 750 0 0 - sredstava 36816 Tekuée pomoéi gradskim proradunima temeljem prijenosa EU 751 0 0 - sredstava 36817 Tekuée pomodi opéinskim proradunima temeljem prijenosa EU 752 0 0 - sredstava 24 HAMAG4BICRO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Raèun z izvje§tajnom iz rac. Naziv stavke AOP izvjztjo razdobiju (5/4 plana m razdobju tekuée (5/4) godine godine 1 2 3 4 5 6 36818 Tekuóe pomoói izvanproraéunskim korisnicima državnog proraéuna 753 o 0 - temeijem prijenosa EU sredstava 36819 Tekuóe pomoói izvanproraéunskim korisnicima županijskih, gradskih i 754 o 0 - opóinskih proraéuna temeijem prijenosa EU sredstava 36821 Kapitalne pomoái proraéunskim korisnicima državnog proraãuna 755 o 0 - temeijem prijenosa sredstava EU 36822 Kapitalne pomoói proraéunskim korisnicima županijskih proraéuna 756 o O - temeijem prijenosa EU sredstava 36823 Kapita[ne pomoói proraãunskim korisnicima gradskih proraéuna 757 o 0 temeijem prijenosa EU sredstava 36824 Kapitaine pomoói proraéunskim korisnicima opéinskih proraêuna 758 o O - temeijem prijenosa EU sredstava 36825 Kapitaine pomoói županijskim proraéunima temeijem prijenosa EU 759 o O - sredstava 36826 Kapitalne pomoéi gradskim proraõunima temeijem prijenosa EU 760 o O - sredstava 36827 Kapitalne pomoéi opóinskim proraéunima temeIjem prijenosa EU 761 o o sredstava 36828 Kapitalne pomoói izvanproraéunskim korisnicima državnog proraéuna 762 o O - temeijem prijenosa EU sredstava 36829 Kapitalne pomoói izvanproraèunskim korisnicima županijskih, gradskih i 763 o 0 - opóinskih proraéuna temeIjem prijenosa EU sredstava 37131 Naknade za bolest i invaliditet 764 o O - 37132 Naknade za zdravstvenu zaštitu u inozemstvu 765 o 0 - 37139 Ostale naknade na temelju osiguranja u novcu 766 o 0 - 37141 Medicinske (zdravstvene) usluge 767 0 O - 37143 Farmaceutski proizvodi 768 O O - 37144 Pomoó i njega u kuéi 769 o O - 37149 Ostale naknade na temelju osiguranja u naravi 770 o O - 37211 Naknade za djeéji doplatak 771 o 0 - 37212 Pomoó obite1jima i kuóanstvima 772 o 0 - 37213 Pomoá osobama s invaliditetom 773 o O - 37214 Naknade za mirovine i dodatke - posebni propis 774 o 0 - 37215 Stipendije i škoiarine 775 7 714 67.525 875,4 37216 Naknade za pomoé bivšim politiékim zatvorenicima i neosnovano 776 o o - pritvorenim osobama 37217 Porodiljne naknade i oprema za novorodenêad 777 o O - 37218 Pomoá nezaposlenim osobama 778 o o 37219 Ostale naknade iz prorabuna u novcu 779 o 61.604 37221 Sufinanciranje cijene prijevoza 780 o 0 - 37222 Pomoó i njega u kuéi 781 o 0 - 37223 Stanovanje 782 0 o 37224 Prehrana 783 0 o 37229 Ostale naknade iz proraéuna u naravi 784 o o 38117 Tekuêe donacije gradanima i kuéanstvima 785 o 0 - 38612 Kapitalne pomoói trgovaékim društvima u javnom sektoru 786 o 0 - 38613 Kapitalne pomoói kreditnim institucijama u javnom sektoru 787 o 0 - 38614 Kapitalne pomoéi osiguravajuéim društvima u javnom sektoru 788 o 0 - 38615 Kapitalne pomoói ostalim financijskim institucijama u javnom sektoru 789 o 0 - 38622 Kapitalne pomoéi trgovaêkim društvima izvan javnog sektora 790 153.648 o 0.0 25 HAMAG< BICRO lzvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u AOPun iej izvje§tajnom iz ram. Naziv stavke AOP izvjeutajn razdoblju Indeks plana m razdobiju tekuée (514) godine godine 2 3 4 5 6 38623 Kapitalne pomodi kreditnim institucijama izvan javnog sektora 791 0 0 38624 Kapitalne pomoéi osiguravaju6im društvima izvan javnog sektora J 792 0 0 - 38625 Kapitalne pomoéi ostalim financijskim institucijama izvan javnog 793 00 sektora 38626 Kapitalne pomoi zadrugama 794 0 0 38631 Kapitalne pomoéi poljoprivrednicima 795 0 0 - 38632 Kapitalne pomodi obrtnicima 796 64-323 0 0,0 38641 Kapitalne pomoéi subjektima u javnom sektoru iz EU sredstava 797 0 0 38642 Kapitalne pomoéi subjektima izvan javnog sektora iz EU sredstava 798 0 0 81212 Povrat zajmova danih neprofitnim organizacijama, gradanima i 799 0 0 - ku6anstvima u tuzemstvu - dugorodni 81213 Povrat danih zajmova neprofitnim organizacijama, gradanima i 800 0 0 - kuéanstvima u tuzemstvu po protestiranim jamstvima 81322 Povrat zajmova danih kreditnim institucijama u javnom sektoru - 801 0 0 - dugoroéni 81323 Povrat danih zajmova kreditnim institucijama u javnom sektoru po 802 0 0 protestiranim jamstvima 81332 Povrat zajmova danih osiguravajuéim društvima u javnom sektoru - 803 0 0 - dugoroéni 81333 Povrat danih zajmova osiguravajuéim društvima u javnom sektoru po 804 0 0 - protestiranim jamstvima 81342 Povrat zajmova danih ostalim financijskim institucijama u javnom 805 0 0 sektoru - dugoroéni 81343 Povrat danih zajmova ostalim financijskim institucijama u javnom 806 0 0 - sektoru po protestiranim jamstvima 81411 Povrat zajmova danih trgovaékim društvima u javnom sektoru - 807 0 0 - kratkoroéni 81412 Povrat zajmova danih trgova6kim društvima u javnom sektoru - 808 0 0 - dugoroéni 81413 Povrat danih zajmova trgovaékim društvima u javnom sektoru po 809 0 0 - protestiranim jamstvima 81532 Povrat zajmova danih tuzemnim kreditnim institucijama izvan javnog 810 0 0 - sektora - dugoroéni 81533 Povrat danih zajmova tuzemnim kreditnim institucijama izvan javnog 811 0 0 - sektora po protestiranim jamstvima 81542 Povrat zajmova danih tuzemnim osiguravajuéim društvima izvan javnog 812 0 0 - sektora - dugoroéni 81543 Povrat danih zajmova tuzemnim osiguravajudim društvima izvan javnog 813 0 0 - sektora po protestiranim jamstvima 81552 Povrat zajmova danih ostalim tuzemnim financijskim institucijama izvan 814 0 0 - javnog sektora - dugoroéni 81553 Povrat danih zajmova ostalim tuzemnim financijskim institucijama izvan 815 0 0 - javnog sektora po protestiranim jamstvima 81631 Povrat zajmova danih tuzemnim trgovaékim društvima izvan javnog 816 0 0 - sektora - kratkoroéni 81632 Povrat zajmova danih tuzemnim trgova&kim društvima izvan javnog 817 2.176.188 11.655.850 535,6 sektora - dugoroéni 81633 Povrat danih zajmova tuzemnim trgovaékim društvima izvan javnog 818 0 0 - seklora po protestiranim jamstvima 81641 Povrat zajmova danih tuzemnim obrtnicima - kratkoroéni 819 0 0 - 81642 Povrat zajmova danih tuzemnim obrtnicima - dugoroéni 820 490 842 4.084.561 832,2 81643 Povrat danih zajmova tuzemnim obrtnicima po protestiranim jamstvima 821 0 0 - 26 HAMAG 4 BI? CRO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u RaCun u lvetjor z ra6. Naziv stavke AOP izvjeftajno Indeks plana m razdobiju tekude (5/4) preth. te godine godine - 2 3 4 5 6 81711 Povrat zajmova danih državnom prora6unu - kratkoro6ni 822 0 0 - 81712 Povrat zajmova danih državnom proraéunu - dugoro6ni 823 0 0 81721 Povrat zajmova danih županijskim prora6unima - kratkoro6ni 824 0 0 - 81722 Povrat zajmova danih županijskim prora'unima - dugoro?ni 825 0 0 81723 Povrat danih zajmova županijskim prora6unima po protestiranim 826 0 0 - jamstvima 81731 Povrat zajmova danih gradskim prora6unima - kratkoro6ni 827 0 0 - 81732 Povrat zajmova danih gradskim prora6unima - dugoroni 828 0 0 - 81733 Povrat danih zajmova gradskim prora6unima po protestiranim 829 0 0 - jamstvima 81741 Povrat zajmova danih opinskim proraéunima - kratkoroöni 830 0 o - 81742 Povrat zajmova danih opéinskim proraéunima - dugoroeni 831 0 0 81743 Povrat danih zajmova opéinskim proraöunima po protestiranim 832 0 0 - jamstvima 81751 Povrat zajmova danih HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u - kratkoroöni 833 0 0 - 81752 Povrat zajmova danih HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u - dugoroni 834 0 0 - 81753 Povrat danih zajmova HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u po protestiranim 835 0 0 - jamstvima 81761 Povrat zajmova danih ostalim izvanprora6unskim korisnicima državnog 836 0 0 - proraduna - kratkoro6ni 81762 Povrat zajmova danih ostalim izvanprora6unskim korisnicima državnog 837 0 0 - prorauna - dugoro6ni 81763 Povrat danih zajmova ostalim izvanproracunskim korisnicima državnog 838 0 0 - prora6una po protestiranim jamstvima 81771 Povrat zajmova danih izvanproraöunskim korisnicima županijskih, 839 0 0 - gradskih i op6inskih prora6una - kratkoro6ni 81772 Povrat zajmova danih izvanprora6unskim korisnicima županijskih, 840 0 0 - gradskih i opéinskih prora6una - dugoroéni 81773 Povrat danih zajmova izvanprora6unskim korisnicima županijskih, 841 0 0 - gradskih i opéinskih prora6una po protestiranim jamstvima 82412 Ostali vrijednosni papiri - tuzemni - dugorodni 842 0 0 - 84132 Primijeni zajmovi od medunarodnih organizacija - dugoroöni 843 0 0 - 84142 Primijeni krediti i zajmovi od institucija i tijela EU - dugoroani 844 0 0 - 84152 Primijeni zajmovi od inozemnih viada u EU - dugoroni 845 0 0 - 84162 Primijeni zajmovi od inozemnih vlada izvan EU - dugoro?ni 846 0 0 - 84221 Primljeni krediti od kreditnih institucija u javnom sektoru - kratkorobni 847 0 0 - 84222 Primijeni krediti od kreditnih institucia u javnom sektoru - dugoroini 848 0 0 - 84223 Primijeni financijski leasing od kreditnih institucija u javnom sektoru 849 0 0 - 84232 Primijeni zajmovi od osiguravajuéih društava u javnom sektoru - 850 0 0 - dugoro6ni 84242 Primljeni zajmovi od ostalih financijskih institucija u javnom sektoru - 851 0 0 - dugaoroni 84243 Primijeni financijski leasing od ostalih financijskih institucija u javnom 852 0 0 - sektoru 84312 Primijeni zajmovi od trgovaökih dru§tava u javnom sektoru - dugoro6ni 853 0 0 84431 Primijeni krediti od tuzemnih kreditnih institucija izvan javnog sektora - 854 0 0 - kratkoroöni 84432 Primijeni krediti od tuzemnih kreditnih institucija izvan javnog sektora - 855 0 0 - dugoroani 84433 Primijeni financijski leasing od tuzemnih kreditnih institucija izvan 856 0 0 - javnog sektora 27 HAMAG BI( RO lzvjeétaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ratun u izvJeåtajnam iz rat. Naziv stavke AOP zvjeétajno raoj Indeks plana m razdoblju razdoblju (5/4) preth. tekuée gine godine 1 2 3 4 5 6 84442 Primijeni zajmovi od tuzemnih osiguravajuéih dru§tava izvan javnog 857 0 0 sektora - dugaraeni 84452 Primijeni zajmovi od ostalih tuzemnih financijskih institucija izvan 858 0 0 - javnog sektora - dugoroöni 84453 Primijeni financijski leasing od ostalih tuzemnih financijskih institucija 859 0 0 - izvan javnog sektora 84461 Primijeni krediti od inozemnih kreditnih institucija - kratkoro6ni 860 0 0 - 84462 Primijeni krediti od inozemnih kreditnih institucija - dugoroöni 861 0 0 - 84463 Primljeni financijski leasing od inozemnih kreditnih institucija 862 0 0 - 84472 Primijeni zajmovi od inozemnih osiguravaju6ih društava - dugoroni 863 0 0 - 84482 Primijeni zajmovi od ostalih inozemnih financijskih institucija - 864 0 0 - dugorodni 84483 Primijeni financijski leasing od ostalih inozemnih financijskih institucija 865 0 0 - 84532 Primijeni zajmovi od tuzemnih trgovadkih društava izvan javnog sektora 866 0 0 - - dugorodni 84542 Primijeni zajmovi od tuzemnih obrtnika - dugoro6ni 867 0 0 - 84552 Primijeni zajmovi od inozemnih trgovaikih društava - dugoroni 868 0 0 - 84711 Primijeni zajmovi od državnog proratuna - kratkorobni 869 0 0 - 84712 Primijeni zajmovi od državnog proraiuna - dugoroni 870 0 0 - 84721 Primijeni zajmovi od županijskih prora6una - kratkoro6ni 871 0 0 - 84722 Primijeni zajmovi od županijskih prora6una - dugoroni 872 0 0 - 84731 Primijeni zajmovi od gradskih proraduna - kratkoroni 873 0 0 - 84732 Primijeni zajrnovi od gradskih proraduna - dugoro6ni 874 0 0 - 84741 Primijeni zajmovi od opéinskih prora6una - kratkoro6ni 875 0 0 - 84742 Primijeni zajmovi od op6inskih proraduna - dugoro6ni 876 0 0 - 84751 Primijeni zajmovi od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a - kratkoroni 877 0 0 - 84752 Primijeni zajmovi od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a - dugoro6ni 878 0 0 - 84761 Primijeni zajmovi od ostalih izvanprora6unskih korisnika državnog 879 0 0 - prora6una - kratkoro6ni 84762 Primijeni zajmovi od ostalih izvanprora6unskih korisnika državnog 880 0 0 - prora6una - dugoroni 84771 Primijeni zajmovi od izvanprora6unskih korisnika županijskih, gradskih i 881 0 0 - opdinskih proraduna - kratkoro6ni 84772 Primijeni zajmovi od izvanprora6unskih korisnika županijskih, gradskih i 882 0 0 - op6inskih proraduna - dugoroni 85412 Ostali tuzemni vrijednosni papiri - dugoro6ni 883 0 0 - 51212 Dani zajmovi neprofitnim organizacijama, gradanima i kuéanstvima u 884 0 0 - tuzemstvu - dugoroni 51213 Dani zajmovi neprofitnim organizacijama, gradanima i ku6anstvima u 885 0 0 tuzemstvu po protestiranim jamstvima 51322 Dani zajmovi kreditnim institucijama u javnom sektoru - dugoro6ni 886 0 0 51323 Dani zajmovi kreditnim institucijama u javnom sektoru po protestiranim 887 0 0 - jamstvima 51332 Dani zajmovi osiguravaju6im društvima u javnom sektoru - dugoro6ni 888 0 0 - 51333 Dani zajmovi osiguravaju6im društvima u javnom sektoru po 889 0 0 protestiranim jamstvima 51342 Dani zajmovi ostalim financijskim institucijama u javnom sektoru - 890 0 0 - dugoro6ni 51343 Dani zajmovi ostalim financijskim institucijama u javnom sektoru po 891 0 0 - protestiranim jamstvima 51411 Dani zajmovi trgovadkim društvima u javnom sektoru - kratkoro6ni 892 j 0 0 - 51412 Dani zajmovi trgovadkim društvima u javnom sektoru - dugoro6ni 893 0 0 - 28 HAMAG4 BIlåRO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u RaCun u Ivetjo iz a6. Naziv stavke AOP izvjeåtajno Iz jnom Indeks plana m razdobiju tekude (5/4) preth. gdn godine godme 12 3 4 5 6 51413 Dani zajmovi trgova6kim društvima u javnom sektoru po protestiranim 894 o ¯- jamstvima 51532 Dani zajmovi tuzemnim kreditnim institucijama izvan javnog sektora - 895 0 0 - dugoroöni 51533 Dani zajmovi tuzemnim kreditnim institucijama izvan javnog sektora po 896 o - protestiranim jamstvima 51542 Dani zajmovi tuzemnim osiguravajuéim dru§tvima izvan javnog sektora 897 0 0 - - dugoro6ni 51543 Dani zajmovi tuzemnim osiguravajuéim društvima izvan javnog sektora 898 0 0 - po protestiranim jamstvima 51552 Dani zajmovi ostalim tuzemnim financijskim institucijama izvan javnog 899 0 0 - sektora - dugoroeni 51553 Dani zajmovi ostalim tuzemnim financijskim institucijama izvan javnog 900 0 0 sektora po protestiranim jamstvima 51631 Dani zajmovi tuzemnim trgova6kim društvima izvan javnog sektora - 901 0 0 - kratkoro6ni 51632 Dani zajmovi tuzemnim trgovaökim društvima izvan javnog sektora - 902 115.843.981 127.034.895 109,7 dugoro6ni 51633 Dani zajmovi tuzemnim trgovaökim dru§tvima izvan javnog sektora po 903 33.275.844 56.740.433 170.5 protestiranim jamstvima 51641 Dani zajmovi tuzemnim obrtnicima - kratkoro6ni 904 0 0 - 51642 Dani zajmovi tuzemnim obrtnicima - dugoro6ni 905 42.385.422 50.366.479 118,8 51643 Dani zajmovi tuzemnim obrtnicima po protestiranim jamsivima 906 15.989.498 12.815.942 80,2 51711 Dani zajmovi državnom proraéunu - kratkoroni 907 0 0 - 51712 Dani zajmovi državnom proraéunu - dugoro6ni 908 0 0 - 51721 Dani zajmovi županijskim prora6unima - kratkoro6ni 909 0 0 51722 Dani zajmovi ±upanijskini prora6unima - dugoroöni 910 0 0 - 51723 Dani zajmovi županijskim proraöunima po protestiranim jamstvima 911 0 0 - 51731 Dani zajmovi gradskim prora6unima - kratkoro6ni 912 0 0 - 51732 Dani zajmovi gradskim proradunima - dugoroöni 913 0 0 - 51733 Dani zajmovi gradskim proraýunima po protestiranim jamstvima 914 0 0 - 51741 Dani zajmovi optinskim proraöunima - kratkoroöni 915 0 0 - 51742 Dani zajmovi op6inskim proraåunima - dugoroöni 916 0 0 51743 Dani zajmovi opåinskim proraéunima po protestiranim jamstvima 917 0 0 51751 Dani zajmovi HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u - kratkoro6ni 918 0 0 51752 Dani zajmovi HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u - dugoro6ni 919 0 0 - 51753 Dani zajmovi HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u po protestiranim jamstvima 920 0 0 - 51761 Dani zajmovi ostalim izvanproraiunskim korisnicima državnog 921 0 0 - proraéuna - kratkoroöni 51762 Dani zajmovi ostalim izvanprora6unskim korisnicima državnog 922 0 0 - prorauna - dugogro6öni 51763 Dani zajmovi ostalim izvanprora6unskim korisnicima državnog 923 0 0 - proraöuna po protestiranim jamstvima 51771 Dani zajmovi izvanprora,unskim korisnicima ±upanijskih, gradskih i 924 0 0 - op6inskih proraiuna - kratkoro6ni 51772 Dani zajmovi izvanproraöunskim korisnicima županijskih, gradskih i 925 0 0 - opdinskih proraöuna - dugoro6ni 51773 Dani zajmovi izvanprora6unskim korisnicima županijskih, gradskih i 926 0 0 - opéinskih proraéuna po protestiranim jamstvima 54132 Otplata glavnice primljenih zajmova od medunarodnih organizacija - 927 0 2.077.817 dugoroénih 29 HAMAG BI( RO Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvamno Ostvarenou iz Ra. Naziv stavke AOP izvje~tajno izvjeåtajnom Indeks pla. m razdoblju zdoblju I (5/4) plana preth. tekuóe godine godine f 2 3 4 5 6 54142 Otplata glavnice primljenih kredita i zajmova od institucija i tijela EU - 928 0 0 _ dugorobnih 54152 Otplata glavnice primljenih zajmova od inozemnih vlada u EU - 929 0 0 - dugoroönih 54162 Otplata glavnice primijenih zajmova od inozemnih vlada izvan EU - 930 0 0 - dugorobnih 54221 Otplata glavnice primljenih kredita od kreditnih institucija u javnom 931 0 0 - sektoru - kratkoronih 54222 Otplata glavnice primijenih kredita od kreditnih institucija u javnom 932 0 0 - sektoru - dugoroinih 54223 Otplata glavnice po financijskom leasingu od kreditnih institucija u 933 0 0 - javnom sektoru 54232 Otplata glavnice primijenih zajmova od osiguravajudih društava u 934 0 0 - javnom sektoru - dugoroenih 54242 Otplata glavnice primijenih zajmova od ostalih financijskih institucija u 935 0 0 - javnom sektoru - dugorobnih 54243 Otplata glavnice po financijskom leasingu od ostalih financijskih 936 0 0 - institucija u javnom sektoru 54312 Otplata glavnice primijenih zajmova od trgova6kih društava u javnom 937 0 0 - sektoru - dugoronih 54431 Otplata glavnice primijenih kredita od tuzemnih kreditnih institucija 938 0 0 - izvan javnog sektora - kratkoroönih 54432 Otplata glavnice primijenih kredita od tuzemnih kreditnih institucija 939 0 0 - izvan javnog sektora - dugoroénih 54433 Otplata glavnice po financijskom leasingu od tuzemnih kreditnih 940 0 0 - institucija izvan javnog sektora 54442 Otplata glavnice primijenih zajmova od tuzemnih osiguravajuóih 941 0 0 - dru§tava izvan javnog sektora - dugoronih 54452 Otplata glavnice primijenih zajmova od ostalih tuzemnih financijskih 942 0 0 - institucija izvan javnog sektora - dugorobnih 54453 Otplata glavnice po financijskom leasingu od ostalih tuzemnih 943 0 0 - financijskih institucija izvan javnog sektora 54461 Otplata glavnice primijenih kredita od inozemnih kreditnih institucija - 944 0 0 - kratkoroönih 54462 Otplata glavnice primljenih kredita od inozemnih kreditnih institucija - 945 0 0 - dugorodnih 54463 Otplata glavnice po financijskom leasingu od inozemnih kreditnih 946 0 0 - institucija 54472 Otplata glavnice primljenih zajmova od inozemnih osiguravajuóih 947 0 0 - društava - dugoroénih 54482 Otplata glavnice primljenih zajmova od ostalih inozemnih financijskih 948 0 0 institucija - dugoroönih 54483 Otplata glavnice primijenog financijskog leasinga od ostalih inozemnih 949 0 0 financijskih institucija 54532 Otplata glavnice primijenih zajmova od tuzemnih trgovaókih društava 950 0 0 - izvan javnog sektora - dugorobnih 54542 Otplata glavnice primljenih zajmova od tuzemnih obrtnika - dugorobnih 951 0 0 54552 Otplata glavnice primijenih zajmova od inozemnih trgova6kih dru§tava 952 0 0 - - dugorobnih 54711 Otplata glavnice primijenih zajmova od državnog proraCuna - 953 0 0 - kratkoroónih 54712 Otplata glavnice primijenih zajmova od državnog prorabuna - 954 0 0 - dugoroénih 30 HAMAG BIL RO Izvje§taj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za 2018. godinu na Obrascu: PR-RAS Ostvareno Ostvareno u Ra6un u Izeianr iz ra. Naziv stavke AOP Izvje~jno on Indeks plana m razdobju teku6e (514) digonn 1 2 3 4 5 6 54721 Otplata glavnice primljenih zajmova od županijskih proraýuna - 955 0 0 kratkorobnih 54722 Otplata glavnice primljenih zajmova od županijskih prora6una - 956 0 0 dugoroönih 54731 Otplata glavnice primljenih zajmova od gradskih proraéuna - 957 0 0 kratkoroönih 54732 Otplata glavnice primljenih zajmova od gradskih prora6una - 958 0 0 dugoro6nih 54741 Otplata glavnice primljenih zajmova od opéinskih prorabuna - 959 0 0 kratkoroönih 54742 Otplata glavnice primljenih zajmova od opéinskih prora6una - 960 0 0 dugoronih 54751 Otplata glavnice primljenih zajmova od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a - 961 0 0 kratkoro6nih 54752 Otplata glavnice primljenih zajmova od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a - 962 0 0 dugoroanih 54761 Otplata glavnice primljenih zajmova od ostalih izvanprora6unskih 963 0 0 korisnika državnog prora6una - kratkoronih 54762 Otplata glavnice primljenih zajmova od ostalih izvanprora6unskih 964 0 0 korisnika državnog prora6una - dugorodnih 54771 Otplata glavnice primljenih zajmova od izvanproraöunskih korisnika 965 0 0 županijskih, gradskih i opéinskih prora6una - kratkoronih 54772 Otplata glavnice primljenih zajmova od izvanprora6unskih korisnika 966 0 0 županijskih, gradskih i opéinskih proraöuna - dugoro6nih 55312 Izdaci za otplatu glavnice za izdane ostale vrijednosne papire u zemlji - 967 0 0 dugoroöne Obvezni dodatni podaci RaCun Stanje na z rkraju Iz an. OPIS AOP izvjeétajnog -arazdobja 26224,26 Obveze za zajmove po faktoringu od kreditnih institucija, 968 233, 26244 26 osiguravajucih društava, financijskih institucija i trgova6kih društava u 314 javnom sektoru 26243 Obveze za financijski leasing od ostalih financijskih institucija u javnom 969 0 sektoru 26453 Obveze za financijski leasing od ostalih tuzemnih financijskih institucija 970 0 izvan javnog sektora 26454 Obveze za zajmove po faktoringu od ostalih tuzemnih financijskih 971 0 institucija izvan javnog sektora 26463 Obveze za financijski leasing od inozemnih kreditnih institucija 972 0 26464,26 Obveze za zajmove po faktoringu od inozemnih kreditnih institucija, 973 0 24,2 inozemnih osiguravaju6ih društava, ostalih inozemnih financijskih 554, institucija, inozemnih trgova6kih društava i inozemnih obrtnika 26564 26483 Obveze za financijski leasing od ostalih inozemnih financijskih 974 0 institucija 26534 Obveze za zajmove po faktoringu od tuzemnih trgovaökih društava 975 0 _____izvan javnog sektora Bilješke u nastavku sastavni su dio financijskih izvještaja. 31 HAMAG 4BI RO Bilanca na 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL Ratun iz rat. Opts stavke AOP Stanje 1. Stanje 31. Indeks plana sijebnja prosinca (514) 1 2 3 4 5 6 IMOVINA (AOP 002+063) 001 889.618.069 1.066.922.415 119,9 o Nefinancijska imovina (AOP 003+007+046+047+051+058) 002 90.767.342 86.075.365 94,8 01 Neproizvedena dugotrajna imovina (AOP 004+005-006) 003 407.778 237.064 58,1 011 Materijalna imovina - prirodna bogatstva 004 o o - 012 Nematerijalna imovina 005 958.803 1.085.339 113,2 019 Ispravak vrijednosti neproizvedene dugotrajne imovine 006 551.025 848.275 153,9 02 Proizvedena dugotrajna imovina (AOP 008+014+024+030+036+040) 007 90.359.564 85.838.301 95,0 021 i 02921 Gradevinski objekti (AOP 009 do 012 - 013) 008 67.640.868 66.794.476 98,7 0211 Stambeni objekti 009 0 0 - 0212 Poslovni objekti 010 67.711.401 67.711,401 100,0 0213 Ceste, željeznice i ostali prometni objekti 011 0 0 - 0214 Ostali gradevinski objekti 012 0 0 - 02921 Ispravak vrijednosti gradevinskih objekata 013 70-533 916.925 1.300,0 022i 02922 Postrojenja i oprema (AOP 015 do 022 - 023) 014 21.530.479 16.330.843 75,8 0221 Uredska oprema i namještaj 015 6.496.477 7.579.456 116,7 0222 Komunikacijska oprema 016 40.916 53.577 130,9 0223 Oprema za održavanje i zaštitu 017 0 19.239 - 0224 Medicinska i laboratorijska oprema 018 29.226.668 29.226.668 100,0 0225 Instrumenti, uredaji i strojevi 019 4.138 4.138 100,0 0226 Sportska i glazbena oprema 020 0 0 - 0227 Uredaji, strojevi i oprema za ostale namjene 021 0 0 - 0228 Vojna oprema 022 o 0 - 02922 Ispravak vrijednosti postrojenja i opreme 023 14.237.720 20.552.235 144,4 023i 02923 Prijevozna sredstva (AOP 025 do 028 - 029) 024 336.164 516.628 153,7 0231 Prijevozna sredstva u cestovnom prometu 025 773.876 1.059.749 136,9 0232 Prijevozna sredstva u žeijezniikom prometu 026 0 0 - 0233 Prijevozna sredstva u pomorskom i rjeEnom prometu 027 0 0 - 0234 Prijevozna sredstva u zraénom prometu 028 0 0 - 02923 Ispravak vrijednosti prijevoznih sredstava 029 437.712 543.121 124,1 024 i Knjige, umjetnièka djela i ostale izložbene vrijednosti (AOP 031 do 034 030 o o - 02924 -035) 0241 Knjige 031 0 0 - 0242 Umjetniéka djela (izložena u galerijama, muzejima i sIiöno) 032 0 0 - 0243 Muzejski iziošci i predmeti prirodnih rijetkosti 033 0 0 - 0244 Ostale nespomenute izložbene vrijednosti 034 0 0 - 02924 Ispravak vrijednosti knjiga, umjetniékih djeia i ostalih izložbenih 035 0 0 - vrìjednosti 025 Višegodišnji nasadi i osnovno stado (AOP 037+038-039) 036 0 0 - 0251 Višegodišnji nasadi 037 0 0 - 0252 Osnovno stado 038 0 - 02925 Ispravak vrijednosti višegodišnjih nasada i osnovnog stada 039 0 0 - 026i N 02926 Nematerijalna proizvedena imovina (AOP 041 do 044 - 045) 040 852.053 2.196.354 257,8 0261 Istraživanje rudnih bogatstava 041 0 0 - 32 HAMAG BIO RO Bilanca na 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL Raåun iz råa. Opis stavke AOP Stanje 1. Stanje 31. Indeks plana sijeCnja prosinca (5/4) 1 2 3 4 5 6 0262 Ulaganja u raöunalne programe 042 3107.313 4.886.488 157,3 0263 Umjetni6ka, literarna i znanstvena djela 043 0 0 - 0264 Ostala nematerijalna proizvedena imovina 044 0 0 - 02926 Ispravak vrijednosti nematerijalne proizvedene imovine 045 2.255.260 2.690.134 119,3 03 Plemeniti metali i ostale pohranjene vrijednosti 046 0 0 - 04 Sitni inventar (AOP 048+049-050) 047 0 0 - 041 Zalihe sitnog inventara 048 0 0 - 042 Sitni inventar u upotrebi 049 230.395 157.772 68,5 049 Ispravak vrijednosti sitnog inventara 050 230.395 157.772 68,5 05 Dugotrajna nefinancijska imovina u pripremi (AOP 052 do 057) 051 0 0 - 051 Gradevinski objekti u pripremi 052 0 0 - 052 Postrojenja i oprema u pripremi 053 0 0 - 053 Prijevozna sredstva u pripremi 054 0 0 - 054 Višegodišnji nasadi i osnovno stado u pripremi 055 0 0 - 055 Ostala nematerijalna proizvedena imovina u pripremi 056 0 0 - 056 Ostala nefinancijska dugotrajna imovina u pripremi 057 0 0 - 06 Proizvedena kratkotrajna imovina (AOP 059 do 062) 058 0 0 - 061 Zalihe za obavijanje djelatnosti 059 0 0- 062 Proizvodnja i proizvodi 060 0 0 063 Zalihe vojnih sredstava za jednokratnu upotrebu 061 0 0 064 Roba za daljnju prodaju 062 0 0 - 1 Financijska imovina (AOP 064+073+081+112+128+140+157+158) 063 798.850.727 980.847.050 122,8 11 Novac u banci i blagajni (AOP 065+070 do 072) 064 101.816.316 215.410.254 211,6 111 Novac u banci (AOP 066 do 069) 065 101.816.316 215.410.254 211,6 1111 Novac na ra6unu kod Hrvatske narodne banke 066 0 0 - 1112 Novac na ra6unu kod tuzemnih poslovnih banaka 067 101.816.316 215.410.254 211,6 1113 Novac na raöunu kod inozemnih poslovnih banaka 068 0 0 - 1114 Prijelazni ra6un 069 0 0 - 112 Izdvojena nov6ana sredstva 070 0 0 - 113 Novac u blagajni 071 0 0 - 114 Vrijednosnice u blagajni 072 0 0 - 12 Depoziti, jam6evni polozi i potra±ivanja od zaposlenih te za više 073 209.690.248 239.940.166 114,4 pla6ene poreze i ostalo (AOP 074 + 077 do 080) 121 Depoziti u kreditnim i ostalim financjskim institucijama (AOP 075+076) 074 196.516.016 226.516.016 115,3 1211 Depoziti u tuzemnim kreditnim i ostalim financijskim institucijama 075 196.516.016 226.516.016 115,3 1212 Depoziti u inozemnim kreditnim i ostalim financijskim institucijama 076 0 0 - 122 Jam6evni polozi 077 204.000 0 0,0 123 Potraživanja od zaposlenih 078 158 85 53,8 124 Potraživanja za više plaeene poreze i doprinose 079 4.538 10.871 239,6 129 Ostala potraživanja 080 12.965.536 13.413.194 103,5 13 Potraživanja za dane zajmove (AOP 082+100-111) 081 436.596.317 478.809.086 109.7 Zajmovi - tuzemni (AOP 083 do 099) 082 440.967.967 675.359.618 153,2 1321 Zajmovi neprofitnim organizacijama, gradanima i ku6anstvima u 083 0 0 - tuzemstvu 1332 Zajmovi kreditnim institucijama u javnom sektoru 084 0 0 33 HAMAGGBI(RO Bilanca na 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL Ratun iz rat. Opis stavke AOP Stanije 1. Stanje 31. Indeks piana sjeönja prosinca (5/4) 1 2 3 4 5 6 1333 Zajmovi osiguravajuéim društvima u javnom sektoru 085 0 0 - 1334 Zajmovi ostalim financijskim institucijama u javnom sektoru 086 0 0 - 1341 Zajmovi trgova5kim društvima u javnom sektoru 087 0 0 - 1353 Zajmovi tuzemnim kreditnim institucijama izvan javnog sektora 088 0 0 - 1354 Zajmovi tuzemnim osiguravajuéim društvima izvan javnog sektora 089 0 0 . 1355 Zajmovi ostalim tuzemnim financijskim institucijama izvan javnog 090 0 0 - sektora 1363 Zajmovi tuzemnim trgovaökim društvima izvan javnog sektora 091 273-920.774 449.826.782 164,2 1364 Zajmovi tuzemnim obrtnicima 092 167.047.193 225.532,836 135,0 1371 Zajmovi državnom prora5unu 093 0 - 1372 Zajmovi županijskim proraéunima 094 0 0 - 1373 Zajmovi gradskim proraéunima 095 0 - 1374 Zajmovi opéinskim proraéunima 096 0 0 - 1375 Zajmovi HZMO-u, HZZ-u, HZZO-u 097 0 0 - 1376 Zajmovi ostalim izvanproraèunskim korisnicima državnog proraèuna 098 0 0 - 1377 Zajmovi izvanprora5unskim korisnicima županijskih, gradskih i 099 0 0 opcinskih prora5una Zajmovi - inozemni (AOP 101 do 110) 100 0 0 - 1313 Zajmovi medunarodnim organizacijama 101 0 0 - 1314 Zajmovi institucijama i tijelima EU 102 0 0 - 1315 Zajmovi inozemnim viadama u EU 103 0 0 1316 Zajmovi inozemnim viadama izvan EU 104 0 0 - 1322 Zajmovi neprofitnim organizacijama, gradanima i kuéanstvima u 105 0 0 inozemstvu 1356 Zajmovi inozemnim kreditnim institucijama 106 0 0 - 1357 Zajmovi inozemnim osiguravajuéim društvima 107 0 0 - 1358 Zajmovi ostalim inozemnim financijskim institucijama 108 0 0 1365 Zajmovi inozemnim trgovaákim društvima 109 o o 1366 Zajmovi inozemnim obrtnicima 110 0 0 - 139 Ispravak vrijednosti danih zajmova 111 4.371.650 196.550.532 4.496,0 14 Vrijednosni papiri (AOP 113+120-127) 112 0 0 - Vrijednosni papiri - tuzemni (AOP 114 do 119) 113 0 0 - 1411 Cekovi 114 o 0o 1421 KomercijaIni i blagajni?ki zapisi 115 o o 1431 Mjenice 116 0 0 - 1441 Obveznice 117 o o . 1451 Opcije i drugi financijski derivati 118 0 0 - 1461 Ostali vrijednosni papiri 119 0 _ Vrijednosni papiri - inozemni (AOP 121 do 126) 120 0 0 - 1412 Cekovi 121 0 0 - 1422 Komercijalni i blagajnièki zapisi 122 0 0 - 1432 Mjenice 123 0 0 - 1442 Obveznice 124 o0 - 1452 Opcije i drugi financijski derivati 125 o o . 1462 Ostali vrijednosni papiri 126 0 0 - 149 Ispravak vrijednosti vrijednosnih papira 127 0 0 - 34 HAMAG0# BIC RO Bilanca na 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL Ratun iz rat. Opis stavke AOP Stanje 1. StanJe 31. lndeks piana sljenja prosinca (5/4) 1 2 3 4 5 6 15 Dionice i udjeli u glavnici (AOP 129+136-139) 128 17.206.858 7.134.341 41,5 Dionice i udjeli u glavnici - tuzemni (AOP 130 do 135) 129 14.144.985 12.000 0,1 1512 Dionice i udjeli u glavnici kreditnih institucija u javnom sektoru 130 o o 1513 Dionice i udjeli u glavnici osiguravajuéih društava u javnom sektoru 131 0 0 1514 Dionice i udjeli u glavnici ostalih financijskih institucija u javnom 132 00 sektoru 1521 Dionice i udjeli u glavnici trgovaökih društava u javnom sektoru 133 12.000 12.000 100,0 1 Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih kreditnih i ostalih financijskih 531 institucia izvan javnog sektora 134 14.132.985 0 0,0 1541 Dionice i udjeli u glavnici tuzemnih trgovakih društava izvan javnog 135 0 0 sektora Dionice i udjeli u glavnici - inozemni (AOP 137+138) 136 3.061.873 7.122.341 232,6 1532 Dionice i udjeli u glavnici inozemnih kreditnih i ostalih financijskih 137 3.061.873 7.122.341 232,6 institucija 1542 Dionice i udjeli u glavnici inozemnih trgovaékih društava 138 0 0 159 Ispravak vrijednosti dionica i udjela u glavnici 139 0 0 - 16 Potraživanja za prihode poslovanja 140 31.057.665 36.254.591 116,7 (AOP 141+142+143+151+152+153+154+155-156) 161 Potraživanja za poreze 141 0 0 - 162 Potraživanja za doprinose 142 0 0 - 163 Potraživanja za pomodi iz inozemstva i od subjekata unutar opéeg 143 1.787.781 1.906.949 106.7 proraduna (AOP 144 do 150) 1631 Potra2ivanja za pomoéi od inozemnih vlada 144 0 0 - 1632 Potraživanja za pomodi od medunarodnih organizacija te institucija 145 1.787.781 1.906.949 106.7 tijela EU 1633 Potraživanja za pomodi proraéunu iz drugih proraduna 146 0 0 - 1634 Potra2ivanja za pomodi od izvanproraèunskih korisnika 147 0 0 - 1635 Pomodi izravnanja za decentralizirane funkcije 148 0 0 1636 Potraživanja za pomoéi proraéunskim korisnicima iz proraòuna koji im 149 0 0 nije nadležan 1638 Potra±ivanja za pomodi iz državnog proraduna temeljem prijenosa EU 150 0 o - sredstava 164 Potražìvanja za prihode od imovine 151 22-772.023 38.842.214 170,6 165 Potraživanja za upravne i administrativne pristojbe, pristojbe po 152 25.753 663.347 2.575,8 posebnim propisima i naknade 166 Potra2ivanja za prihode od prodaje proizvoda i robe te pru±enih usluga 153 0 0 - 167 Potra2ivanja za prihode iz proraéuna 154 5.023.656 1.320.945 26,3 168 Potra±ivanja za kazne i upravne mjere te ostale prihode 155 1.448.452 1.401.482 96,8 169 Ispravak vrijednosti potraživanja 156 0 7.880.346 - 17 Potraživanja od prodaje nefinancijske imovine 157 0 0 - 19 Rashodi buduéih razdoblja i nedospjela napiata prihoda (AOP 159 do 158 2.483.323 3.298.612 132,8 19161)15 2.8.23.9.1 12, 191 Unaprijed pladenì rashodi buduéih razdoblja 159 0 0 - 192 Nedospjela naplata prihoda 160 0 0 - 193 Kontinuirani rashodi buduéih razdoblja 161 2.483.323 3.298.612 132,8 OBVEZE I VLASTITI IZVORI (AOP 163+223) 162 889.618.069 1.066.922.415 119,9 2 Obveze (AOP 164+175+176+192+220) 163 77.612.574 201.493.339 259,6 23 Obveze za rashode poslovanja (AOP 165 do 167 + 171 do 174) 164 77.548.905 201.473.148 259,8 231 Obveze za zaposlene 165 2.352.403 3.153.260 134,0 35 HAMAG4BICORO Bilanca na 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL Raéun iz raè. Opis stavke AOP Stanje 1. Stanje 31. Indeks piana sijetnja prosinca (514) 1 2 3 4 5 6 232 Obveze za materijalne rashode 166 201 333 189,646 94,2 234 Obveze za financijske rashode (AOP 168 do 170) 167 311 981 315,4 2341 Obveze za kamate za izdane vrijednosne papire 168 0 o - 2342 Obveze za kamate na primljene kredite i zajmove 169 0 0 - 2343 Obveze za ostale financijske rashode 170 311 981 315,4 235 Obveze za subvencije 171 0 251.610 - 237 Obveze za naknade gradanima i kuéanstvima 172 0 0 - 238 Obveze za kazne, naknade šteta i kapitalne pomoéi 173 0 0 - 239 Ostale tekuée obveze 174 74.994.858 197.877.551 263,9 24 Obveze za nabavu nefinancijske imovine 175 63.669 20.191 31,7 25 Obveze za vrijednosne papire (AOP 177+184-191) 176 0 0 - Obveze za vrijednosne papire - tuzemne (AOP 178 do 183) 177 0 0 - 2511 Obveze za éekove 178 0 0 - 2521 Obveze za trezorske zapise 179 0 0 - 2531 Obveze za mjenice 180 0 - 2541 Obveze za obveznice 181 0 0 - 2551 Obveze za opcije i druge financijske derivate 182 o 0 - 2561 Obveze za ostale vrijednosne papire 183 0 0 - Obveze za vrijednosne papire - inozemne (AOP 185 do 190) 184 0 0 - 2512 Obveze za Cekove 185 0 - 2522 Obveze za trezorske zapise 186 0 0 - 2532 Obveze za mjenice 187 0 0 - 2542 Obveze za obveznice 188 0 0 - 2552 Obveze za opcije i druge financijske derivate 189 0 o 2562 Obveze za ostale vrijednosne papire 190 0 0 - 259 Ispravak vrijednosti obveza za vrijednosne papire 191 0 o - 26 Obveze za kredite i zajmove (AOP 193+210) 192 0 o - Obveze za kredite i zajmove - tuzemne (AOP 194 do 209) 193 0 o - 2622 Obveze za kredite od kreditnih institucija u javnom sektoru 194 0 0 - 2623 Obveze za zajmove od osiguravajuéih društava u javnom sektoru 195 0 0 - 2624 Obveze za zajmove od ostalih financijskih institucija u javnom sektoru 196 0 0 - 2631 Obveze za zajmove od trgovadkih društava u javnom sektoru 197 0 0 - 2643 Obvez za kredite od tuzemnih kreditnih institucija izvan javnog sektora 198 0 0 - 2644 Obveze za zajmove od tuzemnih osiguravajuéih društava izvan javnog 199 e o sektora 2645 Obveze za zajmove od ostalih tuzemnih financijskih institucija izvan 200 0 0 javnog sektora 2653 Obveze za zajmove od tuzemnih trgovaékih društava izvan javnog 201 0 - sektora 2654 Obveze za zajmove od tuzemnih obrtnika 202 0 0 2671 Obveze za zajmove od državnog proraéuna 203 0 0 - 2672 Obveze za zajmove od županijskih proraöuna 204 0 0 2673 Obveze za zajmove od gradskih proraéuna 205 0 0 2674 Obveze za zajmove od opéinskih proraduna 206 0 0 - 2675 Obveze za zajmove od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a 207 o 0 - 36 HAMAG BICRO Bilanca na 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL Ra.un Stanje 1. Stanje 31. Indeks iz ra6. Opis stavke AOP iena ponc (54 plana sije6nja prosinca (5/4) 1 2 3 4 5 6 2676 Obveze za zajmove od ostalih izvanproraöunskih korisnika državnog 208 00 proracuna 2677 Obveze za zajmove od izvanproraöunskih korisnika županijskih, 209 0 gradskih i opéinskih proraöuna Obveze za kredite i zajmove - inozemne (AOP 211 do 219) 210 0 0 2613 Obveze za zajmove od medunarodnih organizacija 211 0 0 2614 Obveze za kredite i zajmove od institucija i tijela EU 212 0 0 - 2615 Obveze za zajmove od inozemnih viada u EU 213 0 0 . 2616 Obveze za zajmove od inozemnih vlada izvan EU 214 0 0 . 2646 Obveze za kredite od inozemnih kreditnih institucija 215 0 0 - 2647 Obveze za zajmove od inozemnih osiguravaju6ih društava 216 0 0 . 2648 Obveze za zajmove od ostalih inozemnih financijskih institucija 217 0 0 2655 Obveze za zajmove od inozemnih trgova6kih društava 218 0 0 - 2656 Obveze za zajmove od inozemnih obrtnika 219 0 0 29 Odgodeno pla6anje rashoda i prihodi budu6ih razdoblja (AOP 220 0 0 221+222) 291 Odgodeno pladanje rashoda 221 0 0 292 Naplaóeni prihodi budu6ih razdoblja 222 0 0 - 9 Vlastiti izvori (224 + 232 - 236 + 240 do 242) 223 812.005.495 865.429.076 106,6 91 Viastiti izvori i ispravak vlastitih izvora (AOP 225-228) 224 738.678.272 796.091.025 107,8 911 Vlastiti izvori (AOP 226+227) 225 738.678.272 797.038.235 107,9 9111 Viastiti izvori iz prora6una 226 357.234<710 226206.639 63,3 9112 Ostali viastiti izvori 227 381.443.562 570.831 596 149,7 912 lspravak vlastitih izvora za obveze (AOP 229+230) 228 0 947.210 - 9121 Ispravak vlastitih izvora iz proraiuna za obveze 229 0 0 - 9122 Ispravak ostalih vlastitih izvora za obveze 230 0 947 210 - 922 Visak/manjak prihoda (ne upisuje se podatak) 231 0 0 - 9221 Višak prihoda (AOP 233 do 235) 232 196.940.737 245.933.329 124,9 92211 Višak prihoda poslovanja 233 196.940.737 245.933.329 124,9 92212 Višak prihoda od nefinancijske imovine 234 0 0 - 92213 Višak primitaka od financijske imovine 235 0 0 - 9222 Manjak prihoda (AOP 237 do 239) 236 149.647.599 211.564.519 141,4 92221 Manjak prihoda poslovanja 237 0 0 - 92222 Manjak prihoda od nefinancijske imovine 238 93.722 25.340 27,0 92223 Manjak primitaka od financijske imovine 239 149.553.877 211.539.179 141,4 96 Obra6unati prihodi poslovanja 240 26.034,085 34.969.241 134,3 97 Obraöunati prihodi od prodaje nefinancijske imovine 241 0 0 - 98 Rezerviranja viška prihoda 242 0 0 - 99 lzvanbilanöni zapisi (= 0) 243 0 0 - 991 Izvanbilanöni zapisi - aktiva (AOP 245) 244 3.488.432.8 5.177.569.244 148,4 79 996 Izvanbilan6ni zapisi - pasiva 245 3.488.432.8 5.177.569.244 148,4 79 dio 13 Potraživanja za dane zajmove - dospjela 246 256.467.037 321.452.444 125,3 dio 13 Potra2ivanja za dane zajmove - nedospjela 247 180.129.280 157.356.642 87,4 dio 16 Potraživanja za prihode poslovanja - dospjela 248 16.598.747 24.859.094 149,8 37 HAMAG BICRO Bilanca na 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL Raåun z a. Opis stavke AOP Stanje 1. Stanje 31. Indeks plana sijeénja prosinca (5/4) 1 2 3 4 5 6 dio 16 Potraživanja za prihode poslovanja - nedospjela 249 14.458.918 11.395.497 78,8 dio 17 Potraživanja od prodaje nefinancijske imovine - dospjela 250 0 0 dio 17 Potraživanja od prodaje nefinancijske imovine - nedospjela 251 0 0 12911 Potraživanja za naknade koje se refundiraju 252 75.156 264.606 12912 Potraživanja za predujmove 253 0 218.251 12913 Potraživanja za dane predujmove za EU projekte 254 0 0 12921 Ostala nespomenuta potraživanja 255 12.890.379 12.930.336 12931 Potraživanja za prodana potraživanja (faktoring) 256 0 0 12941 Potra±ivanja prora6una od proraöunskih korisnika za povrat u nadležni 257 0 0 proracun 13213 Zajmovi neprofitnim organizacijama, gradanima i kudanstvima u 258 0 0 tuzemstvu po protestiranim jamstvima 13323 Zajmovi kreditnim institucijama u javnom sektoru po protestiranim 259 0 0 jamstvima 13333 Zajmovi osiguravaju6im društvima u javnom sektoru po protestiranim 260 0 0 jamstvima 13343 Zajmovi ostalim financijskim institucijama u javnom sektoru po 261 0 0 protestiranim jamstvima 13413 Zajmovi trgovaökim društvima u javnom sektoru po protestiranim 262 0 0 jamstvima 13533 Zajmovi tuzemnim kreditnim institucijama izvan javnog sektora po 263 0 0 protestiranim jamstvima 13543 Zajmovi tuzemnim osiguravajuéim dru§tvima izvan javnog sektora po 264 0 0 protestiranim jamstvima 13553 Zajmovi ostalim tuzemnim financijskim institucijama izvan javnog 265 0 0 sektora po protestiranim jamstvima 13633 Zajmovi tuzemnim trgova6kim druåtvima izvan javnog sektora po 266 139.068.107 193.709.121 protestiranim jamstvima 13643 Zajmovi tuzemnim obrtnicima po protestiranim jamstvima 267 123.688588 136 275.984 13723 Zajmovi gupanijskim prora6unima po protestiranim jamstvima 268 0 0 13733 Zajmovi gradskim proraunima po protestiranim jamstvima 269 0 0 13743 Zajmnovi op6inskim prora6unima pa protestiranim jamstvima 270 0 0 13753 Zajmovi HZMO-u, HZZ-u i HZZO-u po protestiranim jamstvima 271 0 0 13763 Zajmovi ostalim izvanprora6unskim korisnicima državnog prora6una 272 0 0 po protestranim jamstvima 13773 Zajmovi izvanprorarunskim korisnicima županijskih, gradskih i 273 0 0 opdinskih prora6una po protestiranim jamstvima 16721 Potraživanja za prihode proraöunskih korisnika upladene u prora6un 274 5.023.656 1.320.945 dio 23 Obveze za rashode poslovanja - dospjele 275 28.668 358.735 1.251,3 dio 23 Obveze za rashode poslovanja - nedospjele 276 77.520.237 201.114.413 259,4 dio 24 Obveze za nabavu nefinancijske imovine - dospjele 277 63.669 20.191 31,7 dio 24 Obveze za nabavu nefinancijske imovine - nedospjele 278 0 0 - dio 25 Obveze za vrijednosne papire - dospjele 279 0 0 dio 25 Obveze za vrijednosne papire - nedospjele 280 0 0 dio 26 Obveze za kredite i zajmove - dospjele 281 0 0 dio 26 Obveze za kredite i zajmove - nedospjele 282 0 0 23951 Obveze za predujmove 283 0 9.104.014 23952 Obveze za depozite 284 0 0 23953 Obveze za jamäevine 285 204.000 0 38 HAMAG 4 BICRO Bilanca na 31. prosinca 2018. godine na obrascu: BIL Racun Stanje 1. Stanje 31. Indeks iz rae. Opis stavke AOP Stanj 1 a 3. ndk plana sije8nja prosinca (5/4) 1 2 3 4 5 6 23954 Ostale nespomenute obveze 286 15.726.575 12.904 388 23955 Obveze za naplaóene tude prihode 287 0 15.616 23956 Obveze proraóuna za napladene prihode prorabunskog korisnika 288 0 0 23957 Obveze za EU predujmove 289 55.614-843 173.415.949 23958 Obveze proraýunskih korisnika za povrat u prorabun 290 3,449 441 2.437.685 26223 Obveze za financijski leasing od kreditnih institucija u javnom sektoru 291 0 0 - 26224 Obveze za zajmove po faktoringu od kreditnih institucija u javnom 292 0 0 sektoru 26233 Obveze za zajmove po faktoringu od osiguravajuóih društava u 293 0 0 javnom sektoru 26243 Obveze za financijski leasing od ostalih financijskih institucija u javnom 294 0 0 - sektoru 26244 Obveze za zajmove po faktoringu od ostalih financijskih institucija u 295 0 0 javnom sektoru 26314 Obveze za zajmove po faktoringu od trgovabkih društava u javnom 296 0 0 sektoru 26433 Obveze za financijski leasing od tuzemnih kreditnih institucija izvan 297 0 0 javnog sektora 26434 Obveze za zajmove po faktoringu od tuzemnih kreditnih institucija 298 0 0 izvan javnog sektora 26443 Obveze za zajmove po faktoringu od tuzemnih osiguravajuóih 299 0 0 društava izvan javnog sektora 26453 Obveze za financijski leasing od ostalih tuzemnih financijskih institucija 300 0 0 - izvan javnog sektora 26454 Obveze za zajmove po faktoringu od ostalih tuzemnih financijskih 301 0 0 institucija izvan javnog sektora 26463 Obveze za financijski leasing od inozemnih kreditnih institucija 302 0 0 - 26464 Obveze za zajmove po faktoringu od inozemnih kreditnih institucija 303 0 0 - 26473 Obveze za zajmove po faktoringu od inozemnih osiguravajuóih 304 0 0 društava 26483 Obveze za financijski leasing od ostalih inozemnih financijskih 305 0 0 institucija 26484 Obveze za zajmove po faktoringu od ostalih inozemnih financijskih 306 0 0 institucija 26534 Obveze za zajmove po faktoringu od tuzemnih trgovabkih društava 307 0 0 izvan javnog sektora 26544 Obveze za zajmove po faktoringu od tuzemnih obrtnika 308 0 0 - 26554 Obveze za zajmove po faktoringu od inozemnih trgovabkih društava 309 0 0 - 26564 Obveze za zajmove po faktoringu od inozemnih obrtnika 310 Bilješke u nastavku sastavni su dio financijskih izvještaja. 39 HAMAG! BIC RO lzvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza na Obrascu: P-VRIO Ratun iz raC. NAZIV AOP lznos lznos piana pove6anja smanjenja 2 3 4 5 9151 Promjene u vrijednosti i obujmu imovine (AOP 002+018) 001 0 13.378 91511 Promjene u vrijednosti (revalorizacija) imovine (AOP 003+010) 002 0 0 Promjene u vrijednosti (revalorizacija) nefinancijske imovine (AOP 004 do 009) 003 0 0 Neproizvedena dugotrajna imovina 004 Proizvedena dugotrajna imovina 005 Plemeniti metali i ostale pohranjene vrijednosti 006 Sitni inventar 007 Dugotrajna nefinancijska imovina u pripremi 008 Proizvedena kratkotrajna imovina 009 Promjene u vrijednosti (revalorizacija) financijske imovine (AOP 011 do 017) 010 0 0 Novac u banci i blagajni 011 Depoziti, jamevni polozi i potraživanja od zaposlenih te za više piadene 012 poreze i ostalo Potraživanja za dane zajmove 013 Vrijednosni papiri 014 Dionice i udjeli u glavnici 015 Potraživanja za prihode poslovanja 016 Potraživanja od prodaje nefinancijske imovine 017 91512 Promjene u obujmu imovine (AOP 019+026) 018 0 13.378 Promjene u obujmu nefinancijske imovine (AOP 020 do 025) 019 0 13.378 Neproizvedena dugotrajna imovina 020 Proizvedena dugotrajna imovina 021 13.378 Plemeniti metali i ostale pohranjene vrijednosti 022 Sitni inventar 023 Dugotrajna nefinancijska imovina u pripremi 024 Proizvedena kratkotrajna imovina 025 Promjene u obujmu financijske imovine (AOP 027 do 033) 026 0 0 Novac u banci i blagajni 027 Depoziti, jamèevni polozi i potraživanja od zaposlenih te za vige piadene 028 poreze i ostalo Potraživanja za dane zajmove 029 Vrijednosni papiri 030 Dionice i udjeli u glavnici 031 Potraživanja za prihode poslovanja 032 Potraživanja od prodaje nefinancijske imovine 033 9152 Promjene u vrijednosti (revalorizacija) i obujmu obveza (AOP 035+040) 034 0 0 91521 Promjene u vrijednosti (revalorizacija) obveza (AOP 036 do 039) 035 0 0 Obveze za rashode poslovanja 036 Obveze za nabavu nefinancijske imovine 037 Obveze za vrijednosne papire 038 Obveze za kredite i zajmove 039 HAMAG BI RO 40 Izvjeátaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza na Obrascu: P-VRIO 91522 Promjene u obujmu obveza (AOP 041 dà 044) 040 0 0 Obveze za rashode poslovanja 041 Obveze za nabavu nefinancijske imovine 042 Obveze za vrijednosne papire 043 Obveze za kredite i zajmove 044 Bilješke u nastavku sastavni su dio financijskih izvještaja. HAMAG BIO RO 41 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJE$TAJE za godinu koja je završiia 31. prosinca 2018. i OPé1 PODACI 1.1. Zakonski okvir, djelatnost i zaposlenici Hrvatska agencija za malo gospodarstvo, inovacije i investicije (,,Agencija") nastala je 2014. godine spajanjem Hrvatske agencije za malo gospodarstvo i investicije (HAMAG INVEST) i Poslovno-inovacijske agencije Republike Hrvatske (BICRO). Hrvatska agencija za malo gospodarstvo (HAMAG) osnovana je Zakonom o poticanju razvoja malog gospodarstva (»Narodne novine«, broj 29/2002). Zakonom o izmjenama i dopunama Zakona o poticanju razvoja malog gospodarstva (»Narodne novine«, broj 53/2012) Hrvatska agencija za malo gospodarstvo promijenila je naziv u Hrvatsku agenciju za malo gospodarstvo i investicije (HAMAG INVEST). Hrvatska agencija za malo gospodarstvo (HAMAG) osnovana je 2002. godine kao pravni slijednik Hrvatske garancijske agencije. Hrvatska garancijska agencija (HGA) osnovana je 1994. godine s ciljem podupiranja osnivanja i razvitka poduzetništva u Republici Hrvatskoj. Kljuène djelatnosti Hrvatske garancijske agencije bile su davanje garancija za kredite koje su banke i druge pravne osobe izdavale poduzetnicima te davanje financijske potpore za smanjenje troškova kredita izdanih poduzetnicima od banaka i drugih pravnih osoba. HAMAG je 2012. godine preimenovan u Hrvatsku agenciju za malo gospodarstvo i investicije (HAMAG INVEST). Na temelju Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o poticanju razvoja malog gospodarstva (»Narodne novine«, broj 56/2013) i Ugovora o pripajanju Poslovno inovacijske agencije Republike Hrvatske (BICRO) Hrvatskoj agenciji za malo gospodarstvo i investicije (HAMAG INVEST) od 08. travnja 2014. godine, provedeno je pripajanje Poslovno-inovacijske agencije Republike Hrvatske (BICRO) Hrvatskoj agenciji za malo gospodarstvo i investicije (HAMAG INVEST) te je Hrvatska agencija za malo gospodarstvo i investicije promijenila naziv u Hrvatsku agenciju za malo gospodarstvo, inovacije i investicije (HAMAG-BICRO). Poslovno- inovacijska agencija Republike Hrvatske - BICRO rješenjem od 14. studenog 2014. godine izbrisana je iz sudskog registra. Poslovno-inovacijska agencija Republike Hrvatske - BICRO osnovana je Uredbom o osnivanju Poslovne-inovacijske agencije Republike Hrvatske od 11. studenog 2010. godine te Uredbom o izmjenama Uredba o osnivanju Poslovne-inovacijske agencije Republike Hrvatske od 12. veljae 2012. godine odnosno spajanjem Hrvatskog instituta za tehnologiju (HIT) i Posiovno-inovacijskog centra Hrvatske (BICRO) s ciljem pružanja financijske potpore inovativnim i tehnološki usmjerenim tvrtkama u Hrvatskoj. Temeljem gore navedene Uredbe danom upisa Agencije u sudski registar, na Agenciju su preneseni poslovi provedbe programa iz djelokruga trgovaékog društva Poslovno-inovacijski centar Hrvatske - BICRO d.o.o., koji se financiraju iz državnog proraduna, imovina, oprema, financijska prava i obveze te dokumentacija. Hrvatski instituta za tehnologiju (HIT) izbrisan je iz registra trgovaékog suda u Zagrebu dana 28. svibnja 2018 godine. Likvidacija Poslovno-inovacijski centar Hrvatske - BICRO d.o.o. još je u tijeku. HAMAG*#BILORO 42 BILJE$KE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je završiIa 31. prosinca 2018. - nastavak Osnivab Agencije je Republika Hrvatska koja jamöi za obveze Agencije. Agencijaje neprofitna pravna osoba upisana u registartrgovaökog sud au Zagrebu pod brojem 080449625. Agencija takoder ima status proraöunskog korisnika državnog proraðuna i upisana je u Registar proraöunskih i izvanproraöunskih korisnika pod RKP brojem 46237.. ólankom 13 Zakona o poticanja razvoja malog gospodarstva (NN 153/09, 63/11, 130/11, 56/13, 14/14) regulirana je djelatnost Agencije te su odredeni poslovi Agencije od kojih su najvažniji: 1) poticanje osnivanja i razvoja subjekata malog gospodarstva, 2) promocija i privlaöenje investicija u poduzetništvu, 3) upravljanje fondovima osnovanim u svrhu razvoja subjekata malog gospodarstva, 4) osnivanje društava za upravljanje fondovima osnovanim u svrhu razvoja subjekata malog gospodarstva, 5) poticanje ulaganja u malo gospodarstvo, 6) financiranje poslovanja i razvoja subjekata malog gospodarstva kreditiranjem pod povoljnijim uvjetima i drugim oblicima financijskih potpora, 7) davanje jamstava za kredite koje subjektima malog gospodarstva odobre banke i druge pravne osobe - kreditori, 8) davanje kontra jamstava za odobrene garancije subjektima malog gospodarstva, 9) davanje financijske potpore za smanjenje troškova kredita koje subjektima malog gospodarstva odobre banke i druge pravne osobe - kreditori, 10) subvencioniranje kamata po kreditima, 11) davanje potpora za poveóanje zapošljavanja, struýnu i poduzetniöku izobrazbu, prekvalifikaciju i dokvalifikaciju, 12) davanje poticaja za uspostavu i financiranje izgradnje, opremanja i pokrivanja troškova strune pomoói subjekata malog gospodarstva raziöitim poduzetniökim potpornim institucijama, 13) davanje potpora za sudjelovanje na medunarodnim sajmovima i specijaliziranim izložbama u zemlji i inozemstvu, 14) koordinacija realizacije investicijskih projekata u suradnji s investitorima i tijelima državne uprave, podruöne (regionalne) i lokalne samouprave, te drugim pravnim osobama, 15) koordinacija s razvojnim agencijama lokalne i podruóne (regionalne) samouprave, 16) suradnja s medunarodnim tijelima nadležnim za poslove promocije i privla6enja investicija i internacionalizaciju poduzetništva, 17) provedba poticajnih mjera subjektima malog gospodarstva za razvoj djelatnosti koje ne zagaduju okoli§, 18) povezivanje subjekata malog gospodarstva radi nastupa na tržištu, 19) davanje potpora za pružanje stru6ne pomoéi subjektima malog gospodarstva, uklju6ivo i putem elektronibkih medija, 20) promicanje poduzetništva i stvaranje uvjeta za razvoj poduzetništva posebnih skupina, 21) suradnja s drugim pravnim osobama, agencijama i institucijama koje potióu malo gospodarstvo u zemlji i inozemstvu, HAMAG BIlCRO 43 BILJE$KE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavräila 31. prosinca 2018. - nastavak 22) praóenje, analiza i izvještavanje o rezultatima poticajnih mjera, 23) izgradnja institucionalnog okvira za podršku procesu inovacije (inovacijskom procesu), 24) vodenje poslova vezanih uz transfer tehnologije i poticanje istraživanja, razvoja i inovacija u privatnom i javnom sektoru, 25) vodenje poslova vezanih uz ulogu posredniökog tijela u operativnoj strukturi namijenjenoj upravljanju sredstvima strukturnih fondova, kao i druge uloge u procesu upravljanja prorabunskim sredstvima iii sredstvima Europske unije, 26) upravljanje programima potpora i davanje potpora za istraživanja, razvoj i inovacije u privatnom i javnom sektoru, 27) pružanje poticaja za uspostavu i financiranje izgradnje, opremanja i pokrivanja operativnih troškova razliitih pravnih subjekata koji bine tehnologijsku infrastrukturu za transfer tehnologije i/iii podršku malih i srednjih trgovabkih društava s potencijalom brzog rasta (primjerice rizibni kapital, uvjetni zajmovi, beskamatni zajmovi), 28) uspostavljanje suradnje s medunarodnim i stranim financijskim ustanovama za poticanje tehnološkog poduzetništva, 29) koordiniranje i organizacija institucija namijenjenih razvoju, prijenosu, primjeni i financiranju novih tehnologija i inovativnih malih i srednjih poduzeéa, odnosno mreže tehnoloških institucija na nacionalnoj razini u svrhu ukupnoga gospodarskog i tehnološkog razvitka, 30) tehniöka i konzultativna pomoé tijelima državne uprave u pogledu programa nacionalne, medunarodne i meduregionalne suradnje, usmjerenih na tehnološki razvoj i razvoj inovativnog poduzetništva, 31) osiguravanje savjetodavnih usluga mreže konzultanata - eksperata glede tehnibko- tehnoloških, pravnih, financijskih, marketinäkih i ostalih savjeta poduzetnicima pri osnivanju i razvoju inovativnih malih i srednjih poduzeåa, 32) poticanje poslovne suradnje izmedu hrvatskih i stranih poduzeäa, kroz aktivnosti istra±ivanja, razvoja i inovacija, tehnološkog transfera i komercijalizacije rezultata istraživanja, 33) savjetovanje u podrubju transfera tehnologija, tehnološkog znanja i iskustva te tehnologijskog razvoja i razvoja istraživanja, 34) uspostavljanje suradnje s medunarodnim i stranim znanstvenim i tehnologijskim institucijama, 35) ukljubivanje u programe medunarodne suradnje u istra±ivanju i razvoju, 36) savjetovanje, informiranje i pružanje potpore ukljubivanju u europske i medunarodne projekte za poticanje istraživanja, razvoja i inovativnosti, 37) drugi strubni poslovi u svezi s poticanjem razvoja malog gospodarstva i ostvarenjem ciljeva nacionalnoga inovacijskog sustava utvrdeni Statutom, zakonom, drugim propisima te poslovi koje joj povjeri Viada Republike Hrvatske iii ministarstvo nadležno za poduzetništvo i obrt. HAMAG BI RO 44 BILJE9KE UZ FINANCIJSKE IZVJETAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak Na dan 31. prosinca 2018. godine, Agencija je zapošljavala 252 zaposlenika (31. prosinca 2017 godine 191 zaposlenika). Struktura zaposlenika po struénoj spremi prikazana je kako slijedi: 31. prosinca 2018. 31. prosinca 2017 Struéna Broj Broj % sprema zaposlenika zaposlenika DR.SC. 3 1,19% 2 1,05% MR.SC 7 2,78% 8 4,19% VSS 224 88,89% 165 86,39% VŠS 9 3,57% 7 3,66% SSS 9 3,57% 9 4,71% UKUPNO 252 j 100,00% J 191 100,00% 1.2. Tijela Agencije su: Uprava - Vjeran Vrbanec, predsjednik Uprave od 9. svibnja 2016. godine - Mario Turalija, zamjenik predsjenika Uprave, élan Uprave 25. rujna 2017. godine - Marijana Oreb, dian Uprave od 2. svibnja 2016. godine - Boris Guina, élan Uprave, od 9. Iipnja 2014. godine do 9.lipnja 2018. godine Upravni odbor: - Darko Horvat, ministar gospodarstva, poduzetništva i obrta, predsjednik Upravnog odbora od 30. svibnja 2018. godine - prof. dr. sc. Blaženka Divjak, ministrica znanosti i obrazovanja, zamjenica predsjednika Upravnog odbora - Mario Antonié, državni tajnik u Ministarstvu gospodarstva, poduzetništva i obrta - Ana Mandac, pomoénica ministra gospodarstva, poduzetništva i obrta - mr. sc. Ana Odak, pomoénica ministrice regionainoga razvoja i fondova Europske unije - Karolina lvankovié, pomoénica ministra rada i mirovinskog sustava - Ivan Lakoš, Ministarstvo znanosti i obrazovanja - mr. sc. Krešimir Dragié, Ministarstvo financija - Emilija Vudinié Margeta, Ministarstvo vanjskih i europskih poslova - Ankica Jakšié, Ministarstvo turizma - mr. sc. Juraj Orenda, Ministarstvo poljoprivrede - Tomislav Klarié-Kukuz, ravnatelj Hrvatskog centra za zadružno poduzetništvo - Dragutin Ranogajec, predsjednik Hrvatske obrtnike komora - -Ivan Barbarid, Hrvatska gospodarska komora - Jasminka Martinovid, Hrvatska udruga poslodavaca - dr. sc. Martina Dalié, potpredsjednica Viade i ministrica gospodarstva, poduzetništva i obrta, predsjednica Upravnog odbora do 30. svibnja 2018. godine. HAMAG BI CRO 45 BILJE9KE UZ FINANCIJSKE IZVJEtTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak Sredstva za rad i poslovanje Agencije osiguravaju se iz: • sredstava državnog proraéuna putem ministarstva nadiežnog za poduzetništvo i obrt i ministarstva nadIežnog za znanost za izravne tekuée i kapitalne izdatke, • kreditnih i ostalih sredstava iz namjenskih domaéih i stranih fondova, " kreditnih sredstava domaéih i stranih banaka, " bespovratne pomodi, " prihoda od povrata kredita i kamata na kredite odobrene u sklopu Prvog programa mjera u provedbi Nacionalne politike zapošljavanja, " ostalih prihoda u skladu sa Zakonom Agencija je imala osigurana sredstva u Državnom proraöunu Republike Hrvatske u razdjelu 049 - Ministarstvo gospodarstva, poduzetništva i obrta (NN 124/2017 od 13. prosinca 2017. godine te izmjene i dopune NN 108/2018 od 04. prosinca 2018. godine) u iznosu od 362.788.226 kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 407.650.969 kuna). HAMAG BIC RO 46 BILJEáKE UZ FINANCIJSKE IZVJE9TAJE za godinu koja je zavria 31. prosinca 2018. - nastavak 2. SAZETAK NAJVAŽNIJIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA 2.1. Temelj za sastavlijanie financiiskih izvmeàtaja Financijski izvještaji Agencije sastavljeni su sukladno Zakonu o proraöunu (Narodne novine broj 87/08, 136/12 i 15/15), Pravilnikom o proraéunskom raöunovodstvu i radunskom planu (Narodne novine broj 124/14, 115/15 i 87/16 i 3/18) te Pravilnikom o financijskom izvještavanju u proraöunskom ra6unovodstvu (Narodne novine broj 3/15, 93/15, 135/15 , 2/17 i 28/17). Proraáun i proradunski korisnici vode knjigovodstvo po na6elu dvojnog knjigovodstva, a prema rasporedu raduna iz Raöunskog piana. Iskazivan&e prihoda i rashoda Prihodi i rashodi iskazuju se uz primjenu modificiranoga raöunovodstvenog nadela nastanka dogadaja. Modificirano raöunovodstveno naéelo nastanka dogadaja znai da se: • ne iskazuje rashod amortizacije nefinancijske dugotrajne imovine, • ne iskazuju prihodi i rashodi uslijed promjena vrijednosti nefinancijske imovine, " prihodi priznaju u izvještajnom razdoblju u kojemu su postali raspoloživi i pod uvjetom da se mogu izmjeriti, " rashodi priznaju na temelju nastanka poslovnog dogadaja (obveza) i u izvještajnom razdoblju na koje se odnose neovisno o plaéanju, " rashodi za utrošak kratkotrajne nefinancijske imovine priznaju se u trenutku nabave i u visini njene nabavne vrijednosti, " za donacije nefinancijske imovine iskazuju se prihodi i rashodi. 2.2. Prihodi Prihod je poveéanje ekonomskih koristi tijekom izvještajnog razdoblja u obliku priljeva novca i novéanih ekvivalenata. Prihodi se temeijno klasificiraju na prihode poslovanja i prihode od prodaje nefinancijske imovine. Prihodi poslovanja klasificiraju se na pomoéi iz inozemstva i od subjekata unutar opéeg proraéuna, prihode od imovine, prihode od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada, prihode od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihode od donacija i ostale prihode. Prihodi od prodaje nefinancijske imovine klasificiraju se prema vrstama prodane nefinancijske imovine. Primici su priljevi novca i novanih ekvivalenata po svim osnovama. Prihodi obuhvaéaju rezultate transakcija koje utjeéu na poveéanje neto vrijednosti i klasificiraju se na sljedeée skupine raéuna: HAMAG BI RO 47 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJE9TAJE za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. - nastavak Pomoci iz inozemstva i od subjekata unutar opéeg proraðuna, Pomoói iz inozemstva i od subjekata unutar opóeg proraðuna obuhvaóa tekuóe i kapitalne prijenose koje prorabuni i prorabunski korisnici dobiju od inozemnih vlada, medunarodnih organizacija te institucija i tijela EU, iz proraöuna, od izvanproraöunskih korisnika, pomoói izravnanja za decentralizirane funkcije, pomoéi proraóunskim korisnicima iz prorabuna koji im nije nadležan te pomoéi iz državnog proraöuna temeljem prijenosa EU sredstava. Pomoói od institucija i tijela EU i pomoói iz državnog proraöuna temeljem prijenosa EU sredstava (tekuóe i kapitalne) priznaju se u prihode izvještajnog razdoblja razmjerno troškovima provedbe ugovorenih programa i projekata. Prihodi od imovine, Prihodi od imovine obuhvaóa prihode od financijske i prihode od nefinancijske imovine. Prihodi od financijske imovine jesu: kamate (po vrijednosnim papirima, na oroöena sredstva i depozite po videnju, zatezne kamate, za dane zajmove te za dane zajmove po protestiranim jamstvima), pozitivne teöajne razlike i razlike zbog primjene valutne klauzule, dividende, dobit trgovaökih društava, kreditnih i ostalih financijskih institucija po posebnim propisima i ostali prihodi od financijske imovine. Prihodi od nefinancijske imovine jesu: naknade za koncesije, prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine, naknade za korištenje nefinancijske imovine, naknade za ceste, prihodi od prodaje kratkotrajne nefinancijske imovine i ostali prihodi od nefinancijske imovine. Prihode od zakupa i iznajmijivanja nefinancijske imovine evidentiraju prorabuni. Proraóunski korisnici koji iznajmljuju ili daju u zakup imovinu ostvarene prihode iskazuju kao prihode od pruženih usluga. Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada, Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada obuhvaóa upravne i administrativne pristojbe, prihode po posebnim propisima te komunalne doprinose i naknade. Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija, Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija sadrži prihode koje proraöunski korisnici ostvare obavljanjem poslova na tržištu i u trži§nim uvjetima, a koji se ne financiraju iz proraöuna i prihode od donacije od pravnih i fizibkih osoba izvan opóeg prora6una. Donacije su sredstva koja, bez obveze vraéanja, prorabun i prorabunski korisnici dobiju od pravnih i fizibkih osoba izvan opóeg proraéuna. HAMAG4 BIC RO 48 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak 2.3. Rashodi Rashodi su smanjenja ekonomskih koristi u obliku smanjenja imovine ili povedanja obveza. Rashodi se temeljno klasificiraju na rashode poslovanja i rashode za nabavu nefinancijske imovine. Rashodi poslovanja klasificiraju se na rashode za zaposlene, materijalne rashode, financijske rashode, pomoói dane u inozemstvo i unutar opéeg proraöuna, naknade i ostale rashode. Rashodi za nabavu nefinancijske imovine klasificiraju se po vrstama nabavljene nefinancijske imovine. lzdaci su odljevi novca i novöanih ekvivalenata po svim osnovama. Rashodi poslovanja obuhvaóaju rezultate transakcija koje utjebu na smanjenje neto vrijednosti i klasificiraju se na sljedeóe skupine rabuna: Rashodi za zaposlene sadrže: * plade (u bruto iznosu), " ostale rashode za zaposlene: bonus za uspješan rad, nagrade (jubilarne nagrade, prigodne godišnje nagrade, posebne nagrade i slibno), darove (zaposlenima, djeci zaposlenika i slino), otpremnine, naknade za bolest (za bolovanje duže od 90 dana), invalidnost i smrtni sluýaj, regres za godišnji odmor i " doprinose na plade. Plade su naknade koje poslodavac isplaóuje zaposlenima za obavljeni rad. Plade za redovan rad obuhvaóaju plade te naknade plaóa: za bolovanja, godi§nji odmor i pladene izostanke i ostale naknade plaóa (njega djeteta, vojna vježba i slino). Plade u naravi jesu dobra, usluge, prava i ostala primanja odredene novbane vrijednosti koje proraöuni i prorabunski korisnici daju zaposlenima za obavljeni rad, a oni ih koriste u slobodno vrijeme i za zadovoljavanje vlastitih potreba. Materijalni rashodi Materijalni rashodi obuhvaóa troškove korištenja usluga i dobara potrebnih za redovno funkcioniranje i obavljanje djelatnosti. Naknade troškova zaposlenima ukljuöuju rashode za službena putovanja, rashode za prijevoz, rad na terenu i odvojeni život, rashode za struöno usavršavanje zaposlenih i ostale naknade troškova zaposlenima. Evidentiranje rashoda za materijal i dijelove za tekuée i investicijsko održavanje obavlja se samo ako se materijal i dijelovi nabavljaju posebno. Ako su materijal i dijelovi nabavljeni u sklopu usluge evidentiraju se kao rashodi za usluge tekuéeg i investicijskog održavanja. Tekuóe i investicijsko održavanje podrazumijeva kontinuirane aktivnosti kojima se imovina održava ili vraóa u funkcionalno stanje, kao što su: servisiranje uredaja i opreme, uredenje unutarnjih i vanjskih zidova, popravci i zamjena dotrajalih dijelova, periodiöni remonti postrojenja i opreme i slióno. HAMAG BICRO 49 BILJE6KE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. - nastavak Financijski rashodi Financijski rashodi obuhvaéa rashode za kamate - za izdane vrijednosne papire i za primijene kredite i zajmove, rashode za bankarske usluge i usluge platnog prometa, negativne teêajne razlike i razlike zbog primjene valutne klauzule, zatezne kamate te ostale nespomenute financijske rashode. Realizirana teõajna razlika nastaje kada doce do promjene u valutnom teêaju izmedu datuma transakcije i datuma podmirenja stavki proizašlih iz transakcije. Razlike zbog primjene valutne klauzule nastaju kad se obveze ugovaraju u teéaju valute Republike Hrvatske u odnosu prema stranoj valuti. Zatezne kamate se iskazuju odvojeno od vrijednosti transakcija temeijem kojih su nastale. Pomoci dane u inozemstvo i unutar opceg proraêuna, Pomoói dane u inozemstvo i unutar opéeg proraêuna sadrži tekuée i kapitalne pomoéi inozemnim viadama, medunarodnim organizacijama, institucijama i tijelima EU, pomoói unutar opóeg proraêuna i proraêunskim korisnicima drugih proraêuna, te prijenose proraõunskim korisnicima iz nadiežnog proraöuna za financiranje redovne djelatnosti, pomoói temeijem prijenosa EU sredstava i prijenose izmedu prorabunskih korisnika istog proraêuna. Pomoói dane u obliku prijenosa nefinancijske imovine priznaju se u visini knjigovodstvene vrijednosti imovine. Pomoói unutar opéeg proraãuna obuhvaóaju pomoéi proraéunima i to: državnom, županijskim, gradskim i opóinskim proraéunima. Sredstva namijenjena drugim proraêunima klasificiraju se u podskupini raéuna 363 - Pomoái unutar opéeg proraêuna kao pomoói državnom prorabunu, odnosno županijskim, gradskim i opáinskim proraêunima. Ostali rashodi sadrži tekuóe i kapitalne donacije, kazne, penale i naknade §tete i kapitalne pomoci. Donacije su tekuói i/ili kapitalni prijenosi sredstava neprofitnim organizacijama te gradanima i kuáanstvima koji ukljuãuju i prijenose u naravi kao što su: hrana, odjeóa, pokrivaöi, lijekovi koje država može davati razliêitim karitativnim i sliénim dobrotvornim organizacijama za daljnju distribuciju gradanima i kuéanstvima. U kapitalne pomoói klasificiraju se prijenosi nefinancijske imovine ili sredstava za financiranje troškova nefinancijske imovine trgovaêkim društvima, zadrugama, obrtnicima i poljoprivrednicima, za pokrióe ukupnog gubitka koji se stvarao tijekom dvije ili više godina i za otpisivanje duga na temelju dogovora (ugovora) s dužnikom. Kapitalne pomoéi se evidentiraju prema nastanku dogadaja, odnosno u trenutku donošenja odluke nadležnog tijela o dodjeli kapitalne pomoói pod uvjetom da je iznos kapitalne pomoói mjerljiv te da se odnosi na izvještajno razdoblje. HAMAG* BICRO 50 BILJE9KE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak 2.4. Iskazivanje imovine, obveza i vIastitih izvora Imovina, obveze i viastiti izvori odreduju financijski položaj proraöuna odnosno proraéunskih korisnika. Imovinajesu resursi koje kontrolira proraéun odnosno prora6unski korisnici kao rezultat prošlih dogadaja i od kojih se o6ekuju buduée koristi u obavljanju djelatnosti. Obveze su neizmirena dugovanja prora6una odnosno proraöunskih korisnika proiza§le iz proálih dogadaja, za öiju se namiru oekuje odljev resursa. Imovina se klasificira po svojoj vrsti, trajnosti i funkciji u obavljanju djelatnosti. Obveze se klasificiraju prema namjeni i ronosti. Viastiti izvori su ostatak imovine nakon odbitka svih obveza. Imovina i obveze iskazuju se po raéunovodstvenom nadelu nastanka dogadaja uz primjenu metode povijesnog troška. Imovina se poöetno iskazuje po trošku nabave (nabavnoj vrijednosti) odnosno, po procijenjenoj vrijednosti. Dugotrajna imovina je financijska i nefinancijska imovina ùji je vijek upotrebe duži od jedne godine i koja duže od jedne godine zadr2ava isti pojavni oblik. Proizvedena dugotrajna nefinancijska imovina öiji je pojedinani trošak nabave (nabavna vrijednost) niži od 3.500,00 kuna može se otpisatijednokratno, stavljanjem u upotrebu uz obvezu pojedinaénog ili skupnog pracenja u korisnom vijeku upotrebe. Kratkotrajna nefinancijska imovina je imovina namijenjena obavijanju djelatnosti ili daljnjoj prodaji u roku kraéem od godinu dana. Trošak nabave (nabavnu vrijednost) nefinancijske imovine ini kupovna cijena uvedana za carine, nepovratne poreze, troškove prijevoza i sve druge troškove koji se mogu izravno dodati troškovima nabave i osposobljavanja za poöetak upotrebe. Dugotrajna imovina se, i nakon što je u cijelosti otpisana, zadržava u evidenciji i iskazuje u bilanci do trenutka prodaje, darovanja, drugog naina otudenja ili uništenja. Vrijednost dugotrajne imovine ispravlja se po prosjeènim godišnjim stopama linearnom metodom (1,25% -5%gradevinski objekti, 20% - osobni automobili, oprema 12,5%-25%). lznimno, vrijednosti prirodnih bogatstava (podskupina 011), knjiga, umjetniökih djela i ostalih izložbenih vrijednosti (podskupina 024) te plemenitih metala i ostalih pohranjenih vrijednosti (skupina 03) u pravilu se ne ispravljaju. Ako se za neproizvedenu nematerijalnu imovinu (patenti, koncesije, licence, pravo korištenja tudih sredstava, dugogodi§nji zakup i sliéno) ne može utvrditi koristan vijek upotrebe, takva imovina se ne otpisuje do trenutka prodaje, darovanja, drugog naáina otudenja ili uništenja. Osnovica za otpis dugotrajne imovine jest njen poáetni ili revalorizirani trošak nabave (nabavna vrijednost) odnosno procijenjena vrijednost. Za ispravak vrijednosti imovine umanjuju se vlastiti izvori. HAMAG BIC RO 51 BILJE$KE UZ FINANCIJSKE IZVJE8TAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak Dionice i udjeli u glavnici iskazuju se na poziciji financijske imovine a odnose se na dionice i udjele u glavnici banaka i ostalih financijskih institucija te trgovadkih društava. Ulaganja u dionice i udjele u glavnici iskazuju se u financijskim izvještajima po metodi troška ulaganja. 2.5. Ispravak potraživanja Ispravak vrijednosti potra±ivanja provodi se na kraju godine uzimajuéi u obzir: " kašnjenje u naplati preko godine dana • pokretanje stedajnog i/ili likvidacijskog postupka nad dužnikom Ako se s naplatom potraživanja kasni: " izmedu jedne i tri godine, vrijednost potraživanja ispravlja se po stopi od 50 %, " iznad tri godine, vrijednost potraživanja ispravlja se po stopi od 100 % Ako je nad du±nikom pokrenut ste6ajni i/ili likvidacijski postupak, vrijednost potraživanja ispravlja se po stopi od 75 %. U potpunosti ispravljena potraživanja zadržavaju se u bilanènoj evidenciji sve do trenutka prestanka postojanja pravne osnove za njihovu naplatu. Ispravak vrijednosti potraživanja ne predstavlja promjenu u vrijednosti imovine i obveza, a provodi se zaduženjem odgovarajuéeg osnovnog raduna u razredu 9 Vlastiti izvori i odobrenjem odgovarajuéeg osnovnog raduna ispravka vrijednosti potraživanja. Ispravak potraživanje reguliran je ?lankom 37.a Pravilnika o proradunskom radunovodstvu (NN 3/2018) i drugim podzakonskim aktima. 2.6. TransakcHe u stranim valutama Transakcije u stranim valutama podetno se preraéunavaju u hrvatske kune primjenom tedajeva na datum transakcije. Novéana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preraáunavaju po teáajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preradunavanjem ukijuéuju se izvještaj o prihodima i rashodima za tekuéu godinu. Na 31. prosinca 2018. godine slu±beni tedaj hrvatske kune bio je 7,418 kuna za 1 EUR (31. prosinca 2017. godine 7,514 kuna). 2.7. Rezultat poslovanoa Na kraju izvještajnog razdoblja rezultat se utvrduje tako da se za ukupan iznos rashoda i izdataka odobravaju raduni rasporeda rashoda i izdataka u skupinama 39, 49 i 59 i zadužuju odgovarajuéi raduni rezultata poslovanja skupine 92. Za ukupnu svotu prihoda i primitaka zadu±uju se raduni rasporeda prihoda i primitaka u skupinama 69, 79 i 89 i odobravaju odgovarajuéi raduni rezultata poslovanja u skupini 92. Ako je potražna strana na radunima rezultata poslovanja skupine 92 veda od dugovne za utvrdenu razliku zadužuje se odgovarajuéi radun rezultata poslovanja i odobrava odgovarajuéi radun viška prihoda i primitaka u skupini 92. Ako je dugovna strana na radunima rezultata poslovanja skupine 92 veda od potražne za utvrdenu razliku odobrava se odgovarajuéi radun rezultata poslovanja i zadužuje odgovarajuéi radun manjka prihoda i primitaka u skupini 92. Na kraju godine svi raduni u razredima 3, 4, 5, 6, 7 i 8 se zatvaraju. HAMAG BIO RO 52 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak 3. AOP 001 - Prihodi U razdoblju od 1.sijeénja do 31. prosinca 2018. godine ostvareni su ukupni prihodi u iznosu od 323.698.326 kuna, a odnose se na sljedeóa sredstva: iznosi u kunama Ostvareno u Ostvareno u Indeks 2017. 2018. Prihodi iz inozemstva i od subjekata unutar opdeg prora6una (AOP 045) 178.039.122 214.302.167 120,4 Prihodi od imovine (AOP 074) 3.638.293 4.493.479 123,5 Prihodi od pruženih usluga (AOP 123) 27.957 24.143 86,4 Prihodi od nadiežnog proraöuna (AOP 130) 72.796.004 104.878.537 144,1 Kazne, upravne mjere i ostali prihodi (AOP 136) 130.732 0 0 PRIHODI POSLOVANJA (AOP 001) 254.632.108 323.698.326 127,1 AOP 045 - Prihodi od pomoói iz inozemstva i od subjekata unutar opåeg proraöuna u odnosu na 2017. godinu poveéaii su se za 20,4 % kao posljedica pove6anja broja djelatnika Agencije, a öije se plaée, materijalni troškovi, uredska oprema i namještaj financiraju iz navedenih prihoda. AOP 074 -Prihodi od imovine pove6ali su se za 23,5% kao posljedica prinosa od ulaganja u RBA fond, zatim kao posljedica aktivne kamatne stope za ESIF sredstva koje se nalaze na žiro raöunima te kao posljedica naplata naknade po iziaznim fakturama za izdana ESIF jamstva (pojedina6na jamstva bez subvencije kamatne stope i pojedina6na jamstva uz subvenciju kamatne stope). AOP 130 - Prihodi iz nadiežnog prora6una pove6ali su za 44,1% buduéi je porastao broj korisnika koji nisu podmirivali svoje obveze prema komercijalnim bankama. Agencija isplaéuje jamstva na prvi poziv komercijalne banke. HAMAGø BIO RO 53 BILJESKE UZ FINANCJSKE IZVJE6TAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak 4. Rashodi iznosi u kunama Ostvareno Ostvareno AOP u 2017. u 2018. Indeks RASHODI POSLOVANJA (AOP 148) 58.012.902 79.851.724 137,6 Rashodi za zaposlene (AOP- 49) 21.868.274 35.690.359 163,2 Materijaini rashodi (AOP 160) 10.832.929 13.237.140 122,2 Financijski rashodi (AOP 193) 7.825 7.558 96,6 Subvencije (AOP 212) 25.034.478 30.758.638 122,9 Naknade gradanima i kuéanstvima na temelju osiguranja i druge naknade (AOP 246) 51.425 158.029 307,3 Ostali rashodi (AOP 257) 217.971 o o RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE (AOP 341) 2.196.541 4.003.423 182,3 Rashodi za nabavu ne proizvedene dugotrajne imovine (AOP 342) 157.606 157.504 99,9 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine (AOP 354) 2.038.935 3.845.919 188,6 UKUPNI RASHODI POSLOVANJA (AOP 404) 60.209.443 83.855.147 139,3 AOP 148 - Rashodi poslovanja iznose 79.851.724 kuna i u odnosu na 2017. godinu veói su za 37,6%. AOP 149 - Rashodi za zaposlene su se poveéali za 63,2% kao posijedica poveéanja broja djelatnika Agencije (61 osoba). AOP 160 - MaterijaIni rashodi poveóali su se kao posijedica poveáanja troškova službenih putovanja, troškova naknada prijevoza za rad na terenu i odvojeni život (poveóali se zbog izmjene Kolektivnog ugovora za javne siužbe), troškova edukacija, troškova sistematskih pregleda, troškova radunalnih usluga i troškova hladnog pogona zbog poveéanog broja djelatnika. Od materijalnih rashoda najveói porast (240%) imaju rashodi od pristojbi i naknada (AOP 188) koji se odnose na novêanu naknadu poslodavca zbog nezapo§ljavanja osoba s invaliditetom. AOP 212 - Subvencije su se poveóale u odnosu na pro§lu godinu za 22,9% kao posijedica subvencioniranja kamatne stope iz ESIF programa - Pojedinaêno jamstvo uz subvenciju kamatne stope. Ovi rashodi takoder se odnose i na projekte financirane iz zajma IBRD-7320- HR, STP || kroz programe RAZUM, IRCRO, PoC i UTT, ali i na projekte iz programa Eureka, Eurostars i na subvencije BIOCENTRU. AOP 246 - Naknade gradanima i kuóanstvima na temelju osiguranja i druge naknade poveéale su se za 207% zbog provodenja novog programa Mreža studentskih poduzetniókih inkubatora AOP 246 - Naknade gradanima i kuéanstvima na temelju osiguranja i druge naknade poveóane su u odnosu na 2017.g. zbog poveóanja školarina zaposlenika uslijed poveéanja zapoijavanja sukladno povedanom obujmu posla. AOP 257 - Ostalih rashodi nema u 2018. godini s obzirom na nove izvore financiranja iz ESIF fondova êime se smanjio udio nacionalnog sufinanciranju. U 2017. godini odnosili su se na pomoái trgovaõkim društvima i obrtnicima financiranim iz izvora 11. HAMAG BIC RO 54 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. - nastavak AOP 342 - Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine odnose se na troškove nabave licenci. AOP 354 - Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine u iznosu od 3.845.919 kuna poveóa1i su se za 88,6% kao posljedica zapošljavanja novih djelatnika. Navedeni rashodi odnose se na nabavu uredske opreme i namještaja, komunikacijsku opremu, vozila i ulaganja u raöunalne programe. AOP 641 - Ukupni priljev na novöane raóune ima znacajan porast uslijed priljeva sredstava na posebnim raöunima u vlasništvu Ministarstva financija kod Privredne banke Zagreb d.d., Zagreb koji služe za prihvat sredstava zajma IBRD-a, kao i Hrvatske poštanske banke d.d., Zagreb koji služe za prihvat sredstava iz ESIF fondova. AOP 902 i AOP 905 - Dani dugoroöni zajmovi tuzemnim trgovaökim društvima izvan javnog sektora i obrtnicima su porasli u odnosu na 2017. godine §to je povezano sa novim izvorima financiranja iz ESIF fondova. AOP 903 i AOP 906 - Dani zajmovi tuzemnim trgovaókim društvima izvan javnog sektora i obrtnicima po protestiranim jamstvima porasli su u odnosu na 2017. godinu zbog poveóanog aktiviranja jamstava od strane komercijainih banka u öiju korist su izdana. AOP 927 - Otplata glavnice primljenih zajmova od medunarodnih organizacija - dugoroönih odnosi se odnosi se na povrat sredstava Svjetskoj banci. Naime, Projekt poduzetniókog kapitala za inovacije i poduzetništvo financiran od Svjetske banke se više ne provodi. Izvr§en je povrat sredstava prema Svjetskoj banci u iznosu 2.077.817 kuna. AOP 944 - Otplata glavnice primljenih zajmova od državnog proraöuna (dugoroönih) -nema otplata s obzirom da je potpisan Dodatak III. Sporazuma o financiranju po zajmu IBRD-a koji se odnosi na Drugi projekt tehnologijskog razvoja - STP II, a kojim Dodatkom je AGENCIJA osloboden plaóanja anuiteta zajma IBRD-8258-HR buduéih razdoblja. 5. Izdaci Ukupni izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova (AOP 518) u razdoblju od 01. sijeönja do 31. prosinca 2018. godine ostvareni su u iznosu od 282.651.903 kuna što je smanjenje od 1,1% u odnosu na 2017. godine. Izdaci za dane zajmove tuzemnim trgovaókim društvima i obrtnicima izvan javnog sektora (AOP 540) iznose 276.957.749 kuna i predstavljaju poveéanje od 11,9 % u odnosu na 2017. godinu, a odnose se na isplaóene zajmove i jamstva tuzemnim trgovaökim društvima izvan javnog sektora u iznosu od 246.957.749 kuna i obrtnicima u iznosu od 63.182.421 kuna. Dionice i udjele u glavnici inozemnih kreditnih i ostalih financijskih institucija (AOP 579) poveåale su se za 112,4 % zbog poveóanog ulaganja u ENIF (venture capital fondu osnovanom na inicijativu Europske komisije, Europskog investicijskog fonda (EIF) i Europske banke za obnovu i razvoj (EBRD). 6. Primici Ukupni primici od financijske imovine i zaduživanja (AOP 410) iznose 29.873.396 kuna, a bine ih Primljeni povrati glavnice danih zajmova i depozita (AOP 411) u iznosu 15.740.411 kuna i primici od prodaje dionica i udjela u glavnici (AOP 462) u iznosu 14.132.985 kuna. Ukupni primici od financijske imovine i zaduživanja (AOP 410) u odnosu na pro§lu godinu smanjeni su za 79%. AOP 641 - Stanje novöanih sredstava ima znaöajan porast uslijed priljeva sredstava na posebnim raóunima u vlasništvu Ministarstva financija kod PBZ d.d. koji služe za prihvat sredstava zajma IBRD-a kao i HPB d.d. koji služe za prihvat sredstava iz ESIF fondova. HAMAG BIl RO 55 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak Ukupan rezultat poslovanja Agencije proizlazi iz Viška prihoda i primitaka raspoloživ u sljedeéem razdoblju (AOP 635) u iznosu 34.368.810 nastao kao rezultat razlike prenesenog Viška prihoda i primitaka iz prethodnog razdoblja (AOP 633) u iznosu 47.304.138 kuma i Manjka prihoda i primitaka u iznosu 12.935.328 kuna u 2018. godini (AOP 632). 7. AOP 001 Imovina, AOP 163 - Obveze i AOP 223 - Viastiti izvori BILANCA Stanje Stanje Indeks. 01.01.2018. 31.12.2018. IMOVINA (AOP 001) 889.618.069 1.066.922.415 119,9 Nefinancijska imovina (AOP 002) 90.767.342 86.075.365 94,8¯ Neproizvedena dugotrajna imovina (AOP 407.778 237.064 58,1 003) Proizvedena dugotrajna imovina (AOP 90.359.564 85.838.301 95 007) Financijska imovina (063) 798.850.727 980.847.050 122 ,8 Novac u banci (065) 101.816.316 215.410.254 211,6 Depoziti, jam6evni depoziti i potraživanja od zaposlenih te za više pla6ene poreze i ostalo (AOP 073) 209.690.247 239.940.166 114,4 Potraživanja za dane zajmove (AOP 081) 436.596.317 478.809.086 109,7 Dionice i udjeli u glavnici (AOP 128) 17.206.858 7.134.341 41,5 Potraživanja za prihode poslovanja (AOP 31.057.665 36.254.591 116,7 140) Rashodi budu6ih razdoblja i nedospjela 2.483.323 3.298.612 132,8 naplata prihoda (AOP 158) OBVEZE I VLASTITI IZVORI (AOP 162) 889.618.069 1.066.922.415 119,9 Obveze (AOP 163) 77.612.574 201.493.339 259,6 Viastiti izvori (AOP 223) 812.005.495 865.429.076 106,6 lzvanbilanöni zapisi -pasiva 3.488.432.879 5.177.569.244 148,4 AOP 001 - Aktiva odnosno imovina Agencije u iznosu od 1.066.922.415 kuna sastoji se od nefinancijske imovine (AOP 002) u iznosu od 86.075.365 kuna, te financijske imovine (AOP 063) u iznosu od 980.847.050 kuna. AOP 002 - Nefinancijska imovina obuhvaéa neproizvedenu dugotrajnu imovina (AOP 003) u iznosu od 237.064 kuna i proizvedenu dugotrajnu imovinu (AOP 007) u iznosu od 85.838.301 kuna. (AOP 063) - Financijska imovina sastoji se od novca u banci i blagajni (AOP 064) u iznosu od 215.410.254 kuna, depozita u kreditnim i financijskim institucijama (AOP 073) u iznosu od 239.940.166 kuna, potraživanja za dane zajmove (AOP 081) u iznosu od 478.809.086 kuna, dionica i udjela u glavnici (AOP 128) u iznosu od 7.134.341 kuna, potraživanja za prihode poslovanja (AOP 140) u iznosu od 36.254.591 kuna i rashoda buduéih razdoblja i nedospjele naplate prihoda (AOP 158) u iznosu od 3.298.612 kuna (plaée radnika za prosinac 2018. koja de se podmiriti na teret Državnog proraóuna za 2019. godinu. HAMAG BI RO 56 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak AOP 064 - Novac u banci i blagajni povedan je za 111,6 % kao posljedica priljeva sredstava na posebnim raéunima u vlasništvu Ministarstva financija kod Privredne banke Zagreb d.d., Zagreb koji služe za prihvat sredstava zajma IBRD-a, kao i Hrvatske poštanske banke d.d. koji slu±e za prihvat sredstava iz ESIF fondova. AOP 074 - Depoziti u tuzemnim kreditnim i ostalim financijskim institucijama porasli su za 15,3% zbog oroêenja ESIF sredstava u komercijalnim bankama kako je prikzano u donjoj tablici. IZNOS NAZIV INSTRUMENTA OROCENJA Pojedinaöna amstva za Ruralni razvo 30.000.000,00 Financijski instrumenti - ogranideno portfeljno jamstvo 99.880.180,85 Financiski instrumenti - pojedinaëno jamstvo bez subvencije kamatne stope 48.940.090,43 Financijski instrumenti - pojedinaënojarstvo uz subvenci u kamatne stope 47.252.501,10 U okviru AOP 074 iskazani su i depoziti UNDP - a u ukupnom iznosu 443.244 kuna u Croatia banci d.d., Zagreb i Podravskoj banci d.d.,Koprivnica (žiro raêuni zatvoreni) za jamstva koja su u procesu naplate. Ukoliko se banka ne uspije naplatiti od samo korisnika kredita, ona de se naplatiti iz ovih depozita. AOP 137 - Dionice i udjeli u glavnici inozemnih kreditnih i ostalih financijskih institucija povedale su se u odnosu na prošlu godinu za 132,6% zbog poveéanog ulaganja u ENIF (venture capital fondu osnovanom na inicijativu Europske komisije, Europskog investicijskog fonda (EIF) i Europske banke za obnovu i razvoj (EBRD)). AOP 152 - Potraživanja za upravne i administrativne pristojbe, pristojbe po posebnim propisima i naknade je porastao za 2.475,8%. Ovdje se radi o naplati prihoda od korisnika Infodom d.o.o. koji je dobio bezuvjetni zajam u projektu Razum u okviru STP-a. Obzirom da je projekt proglašen neuspješnim, a ipak se dio proizvoda komercijalizirao,lnfodom d.o.o. je bio dužan uplatiti u Državni prorabun komercijalizirani dio. AOP 111 i AOP 156 - ukupni ispravci vrijednosti danih zajmova i potraživanja iznose 204.430.878 kuna. AOP 163 - Obveze su se povedale za 159,6 %. Najveée poveéanje od 163,9% odnosi se na poveéanje Ostalih tekudih obveza (AOP 174) u osnovi obveza za primljene predujmove zbog provodenja novog ESIF programa - Program ruralnog razvoja. HAMAG BIC RO 57 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2018. - nastavak Nadoknadivost potraživania po zaimovima Agencija redovito a±urira evidenciju o svim izdanim jamstvima kao i njihovom statusu te kontinuirano poduzima aktivnosti u svrhu naplate ispiaéenih jamstava. U svrhu naplate isplaéenih jamstava poduzimaju se sljedeée radnje: a) Pisana obavijest nalogodavcu jamstva u kojoj se navodi iznos sredstava isplaéenih po jamstvu uz naznaku datuma izvráenja isplate. Ista sadrži poziv na povrat isplaéenih sredstava u roku od 15 dana od dana dostave pisane obavijesti, te oznaku raéuna i poziva na broj za plaéanje sredstava isplaéenih po jamstvu, b) Naplata prema zadužnici Nalogodavca jamstva, c) Naplata prema zadužnici jamca platca (ako je dana uz zadužnicu Nalogodavca jamstva), d) Naplata iz zaloga (hipoteka) na nekretninama i pokretninama, e) Naplata sudjelovanjem u postupcima predste6ajnih nagodbi i steajeva, f) Naplata u skladu s Uredbom o kriterijima, mjerilima i postupku za odgodu plaéanja, obroénu otplatu duga te prodaju, otpis ili djelomiéan otpis potraživanja (NN br. 94/14), a na temelju zaprimljenih zahtjeva za odgodom, obronom otplatom duga te prodajom, otpisom ili djelomiénim otpisom potraživanja. Agencija je proraéunski korisnik koji svoje poslovne knjige vodi u skladu s proraðunskim propisima va±eéim u Republici Hrvatskoj te proraöunskim naöelima i radunovodstvom proraöuna koja primjenjuju proraöunski i izvanproraöunski korisnici državnog proraéuna i proraéunski i izvanproraöunski korisnici proracuna jedinica lokalne i podru6ne (regionalne) samouprave. Proraöunski propisi važeéi u Republici Hrvatskoj koji ureduju raéunovodstveni sustav korisnika državnog proraöuna te koji se takoder primjenjuju i prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za godinu zavr§enu 31. prosinca 2018. bili su kako slijedi: • Zakon o proraáunu (NN 87/08, 136/12, 15/15), • Zakon o izvršavanju državnog proraduna Republike Hrvatske za 2017. godinu • Pravilnik o proraöunskom radunovodstvu i raöunskom planu (NN 124/14, 115/15, 87/16, 3/18) • Pravilnik o financijskom izvještavanju u proradunskom raéunovodstvu (NN 3/15 i 93/15, 135/15 i 2/17) • Zakon o fiskalnoj odgovornosti (NN 111/18), • Uredba o sastavljanju i predaji izjave o fiskalnoj odgovornosti i izvještaja o primjeni fiskalnih pravila (NN 78/11, 106/12, 130/13, 19/15 i 119/15) te • Uredba o kriterijima, mjerilima i postupku za odgodu plaéanja, obroénu otplatu duga ili djelomiéan otpis potraživanja (NN 52/13, 94/14) Izmjenama i dopunama Pravilnika o proraöunskom radunovodstvu (NN 3/2018) definirana je obveza provodenja ispravka vrijednosti potra±ivanja na kraju godine. Raèunovodstvena politika vezana za ispravak vrijednosti potraživanja detaljnije je objašnjena u bilješci 2.5. Ispravak potra±ivanja. Sukladno novim zakonskim odredbama Agencija je na 31. prosinca 2018. godine evidentirala dodatni ispravak vrijednosti danih zajmova u iznosu od 192.178.882 kuna te dodatni ispravak vrijednosti potraživanja u iznosu od 7.880.346 kuna. Svako umanjenje vrijednosti, odnosno otpis potraživanja ima u isto vrijeme za posljedicu i gubitak, odnosno uveéanje deficita državnog proraduna, pa shodno propisima, Agencija ne HAMAG BIC RO 58 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavräila 31. prosinca 2018. - nastavak može samostalno donositi odluke o otpisu, djelomiönom otpisu iii prodaji potraživanja, nego za svako umanjenje vrijednosti, odnosno otpis potraživanja, kao i prodaju iii odgodu pla6anja, te obrobnu otplatu duga, mora tražiti odobrenje ministra financija. Nadalje, ukoliko traženi otpis/umanjenje/prodaja iii odgoda prelazi odredeni iznos, umjesto odobrenja ministra financija, Vlada treba odobriti takav otpis. Uvjeti i kriteriji postupanja u navedenim slucajevima otpisivanja propisani su Uredbom o kriterijima, mjerilima i postupku za odgodu plaéanja, obrobnu otplatu duga te prodaju, otpis ili djelomiban otpis potraživanja (NN 52/13, 94/14). 8. AOP 244 l AOP 245 - lzvabilanäni zapisi lzvanbilanbni zapisi na dan 31. prosinca 2018. godine prikazani su kako slijedi: 31.12.2017. 31.12.2018. Dana jamstva-aktivirana jamstva 95.467 95.467 Dana jamstva-izdane garancije- prorabun HR 1.616.346.017 1.589.599.448 Dana jamstva -ESIF Financijski instrumenti 181.678.541 619.860.838 Dana jamstva ESIF - pojedinaöna jamstva 20.340.308 59.933.099 subvencionirana kamatna stopa Dana jamstva 1.818.460.333 2.269.488.852 Sudski sporovi 3.039.553 2.138.689 Instrumenti pladanja- zadužnice 1.560.328.911 2.827.492.375 Ostali izvanbilanöni zapisi 106.016.524 73.369.757 Ostali izvanbilanöni zapisi - Seed 587.558 5.079.573 Ostali izvanbilanöni zapisi 106.604.082 78.449.330 lzvanbilanöni zapisi 3.488.432.879 5.177.569.244 lzvanbilanbni zapisi u iznosu od 5.177.569.244 kuna najveéim dijelom se odnose na primljene zadužnice po izdanim jamstvima i kreditima u iznosu od 2.827.492.375 kuna i izdana, neprotestirana jamstva u iznosu od 2.269.488.851 kuna, uvjetne zajmove projekata financiranim kroz program RAZUM u iznosu od 64.354.414 kuna te program TEHCRO (Maribik) u iznosu od 9.165.447 kuna kao i na potencijalne obveze temeljem sudskih sporova u ukupnom iznosu od 2.138.689 kuna. Potencijalne obveze po sudskim sporovima odnose se na: 1. spor sa Svjetlanom Dupalo Pavovié kod opéinskog gradanskog suda u Zagrebu radi utvrdivanja ništetnosti Ugovora o jamstvu i Sporazuma o osiguranju tražbine zasnivanjem založnog prava na nekretninama br. 25/5950 od 6. lipnja 2013. godine na temelju navodnog neovlaštenog raspolaganja brabnom stebevinom. Vrijednost predmeta spora u iznosu od 10.000 kuna je odredena paušalno buduéi se tužbeni zahtjev ne odnosi na novöanu svotu. Prvostupanjskom presudom od 26. travnja 2018. godine odbijen je tužbeni zahtjev u cijelosti. Tužiteljica je 14. svibnja 2018. godine izjavila ±albu protiv prvostupanjske presude. Agencija je 20. lipnja 2018. godine dostavio odgovor na žalbu tužiteljice. Nije moguöe procijeniti trajanje odlubivanja drugostupanjskog suda. HAMAG Blc RO 59 BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavråila 31. prosinca 2018. - nastavak 2. spor sa BOARD GUARDIAN d.o.o. kod trgovakog suda u Zagrebu (stalna služba u Karlovcu) radi: isplate 11.388,41 kuna. Tu±bom se zahtijevalo da se postupak naplate po zadužnici (zbog utvrdenog nenamjenskog korištenja sredstava potpore) proglasi nedopuštenim te da se isti iznos kao i sama bjanko zadužnica vrati tužitelju. Prvostupanjskom presudom od 3. lipnja 2015. godine sud je tu±beni zahtjev usvojio djelomiöno te naložio HAAMG-BICRO-u povrat ovråenih sredstava u iznosu od 11.388,41 kuna zajedno sa zateznim kamatama, a istovremeno tužitelj je odbijen sa zahtjevom za povrat sredstava na iznos od 33.428,66 kuna. Tužbeni zahtjev za povrat zadužnice je odbaben. Naloženo je tuženiku i plaéanje parnikog troška tužitelja u iznosu od 1.474,79 kuna. Agencija je 9. lipnja 2015. godine izjavio žalbu protiv ove presude na iznos od 11.388,41 kuna te parniöni trošak. Tužitelj je 12. lipnja 2015. takoder izjavio žalbu protiv prvostupanjske presude na što je Agencija dala sudu pisani odgovor dana 3. srpnja 2015. godine. Nije mogude procijeniti trajanje odlubivanja drugostupanjskog suda. 3. spor s Karkovabka banka d.d., Karlovac kod trgovabkog suda u Zagrebu radi isplate po jamstvu (odbijena isplata po jamstvu zbog kašnjena s podnošenjem zahtjeva za isplatu po jamstvu) iznosa od 285.443,75 eura. Održano je jedno robište glavne rasprave, drugo robište za glavnu raspravu zakazano za 05.02.2019.. Nije mogue procijeniti kada ée završiti jer je ovo tek prvostupanjski sud tako da postoji moguénost žalbe drugostupanjskom sudu. Ako bi izgubili spor morali bismo platiti 285.443,75 EUR uveéano za zakonske zatezne kamate. 9. Izvieåtai o obvezama AOP 060 - 230.751 kuna - 3 PoC projekta za društva Lamaro Digital d.o.o., Centaurus d.o.o. i Envox d.o.o. koji nisu na vrijeme dostavili ispravne IBAN-ove za isplatu, isplaöeni su 3. sijebnja 2019.godine. AOP 075 - 1.218 kuna - radi se o preplaéenom zajmu tvrtke Slastibarstvo Cvek d.o.o., zahtjev za povrat je dostavljen Ministarstvu financija, beka se realizacija povrata sredstava. AOP 077 - 115.348 kuna - radi se našem zahtjevu za povrat sredstava društva Supracontrol d.o.o., projekt financiran kroz program PoC6. AOP 080 - 18.675 kuna - rabun društva Infoart d.o.o. koji je djelomiöno plaéen zbog nedostatnih sredstava u Dr±avom prorabunu, ostatak je plaéen 9. sijeönja 2019. godine. AOP 083 - 1.517 kuna - frižider nabavljen od Njemabkog dobavljaba Chal-Tec GmbH, vraéena je uplata, dobavljab ne reagira, predloken otpis. 10.lIzvještaj P-VRIO Tijekom 2018. smanjio se obujam imovine (AOP 018) u iznosu 13.378 kn zbog rashodovanja opreme i namještaja koji više nisu u upotrebi. HAMAG BIC RO 60 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavrtila 31. prosinca 2018. - nastavak 11. Izyješóe o specijalnom raéunu i iskorištenim sredstvima po kategorisama 2017. godina 2018. godina Stanje na 1. sijeónja 705.246 3.365.656 Primljeni predujmovi od IBRD-a 14.389.237 6.463.758 Iznosi uplaóeni od strane MZOS-a 4.152.614 43.756 Povrati korisnika 273.034 1.029.997 19.520.131 10.903.167 Povrati IBRD-u (273.034) 0 Sadaánja vrijednost predujmova na specijalnom raéunu 19.247.097 10.903.167 Stanje na 31. prosinca 3.365.656 1.948.482 Iznos plaóenih troškova u razdoblju 15.881.832 8.954.784 Ukupno primijena sredstva 19.247.488 10.903.266 Razlika (391) (99) Razlika na 31. prosinca 2018. godine se sastoji od pripisanih kamata u iznosu od 99 kuna koje ée biti vraéene u Državni proraéun u iduéem razdoblju. Razlika na 31. prosinca 2017. godine se sastoji od pripisanih kamata u iznosu od 81,79 kuna koje su vraéene u Dr±avni proraéun u iduéem razdoblju, dvostruko ustegnute naknadu za obradu transakcije u iznosu od 89,90 kuna (Agencija je platila raéun, a Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb je istodobno ustegnuo naknadu sa raéuna), te iznosa od 130 kuna koji je banka naplatila za plaéanje u inozemstvo i koji je nadoknaden na teret Državnog proraöuna. Specifikacija troškova u razdoblju po kategorijama: Iznos plaéen u razdoblju u kunama 2017. godina 2018. godina Razum 10.709.336 0 PoC (Proof of Concept) 690.636 7.849.588 IRCRO 3.892.752 0 Honorari za evaluatore 300 363.500 Trening 21.484 18.118 UTT (Ured za transfer tehnologije) 567.105 723.578 15.881.613 8.954.784 HAMAG BI( RO 61 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEàTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - nastavak 12. Dogadaji nakon datuma bilance Agencija u Bilanci na dan 31. prosinca 2018. godine pod pozicijom Zajmovi dani tuzemnim trgovaèkim društvima izvan javnog sektora (AOP 091) u iznosu od 449.826.782 kuna ima iskazana i potraživanja po osnovi uvjetnog zajma iz programa Novi razum prema društvu Banko d.o.o., Split u iznosu od 12.330.625 kuna te potraživanja po protestiranim jamstvima u iznosu od 6.326.013 kuna za koje evidentira ispravak vrijednosti u iznosu od 1.593.021 kuna. Dana 15. veljaée 2019. godine Financijska agencija podnijela je prijedlog za otvaranje steéajnog postupka. 13. Odobrenje financijskih izvieštaja Financijske izvještaje Hrvatske agencije za malo gospodarstvo, inovacije i investicije HAMAG - BICRO odobrila je Uprava dana 15. svibnja 2019. godine. Vjeran Vrbanec,,p`redsjednik- prave Mario Turafija, zamjenik predsjednika Uprave Marijana Oreb, lan Uprave HAMAG BI"RO 62