FUNDACIÓN CIRD PROYECTO DE AUDITORÍA SOCIAL DEL PROGRAMA TEKOPORA GPSA SUBVENCIÓN No TF018137-BANCO MUNDIAL INFORME SOBRE LOs ESTADOS FINANCIEROS PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 a y onsdro. Latinoamérica ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 GCstn EmnreS,rpal Latinoamérica EgtudEo de Audirria y Co,sularta Defensa Nacional N° 952 o/ Gral. Santos -. Postal 1209. Asunción - Paraguay TeJ. (595-21) 201830 / 201 621 Fax: (595-21) 223 118 administracion@gestion.com .py - www.gestion.com.py www.smslatam.com DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Administradores del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial 1. Hemos examinado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el periodo comprendido del 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2017 del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial. La preparación de estos estados financieros es responsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basados en nuestra auditoría. 2 Responsabilidad de la Adminístración por los Estados Financeros La Administración del Proyecto es responsable por la preparación y presentación razonable de los mencionados estados financieros de conformidad con los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Dicha responsabilidad incluye el disefño, implementación y mantenimiento de controles adecuados para la preparación y presentación razonable de estados financieros, de manera tal que éstos se encuentren libres de errores significativos, debido a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas; y realizando estimaciones contables razonables en las circunstancias.Tal como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros", la Administración del Proyecto ha preparado los estados financieros por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. 3. Responsabilidad del Auditor Nuestro examen fue realizado de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y con las pautas complementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Estas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados están libres de errores, de carácter significativo. Una auditoría induye el examen, en base a pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dicho estado. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 4. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se mencionan en el primer párrafo, presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el flujo acumulado de efectivo del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, y las inversiones acumuladas a la misma fecha, de conformidad con la base de preparación de dichos estados financieros, descrita en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros" y con los términos del Convenio. 5 Restricciones de uso y dstribudón Este informe se emite solo para uso del Banco Mundial y la Administración del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" por lo que el mismo no debe ser utilizado para ni gún o r-osito. 26 de junio de 2018 Asunción, Paraguay Lic. Ys ia ' Gó ez ocio t 1 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORA" (Expresado en $ Dólares) PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 SALDO INICIAL MOVIMIENTO ACUMULADO AL Origen: AL 31/12/16 AÑO 2017 31/12/17 BIRF 311.694,78 79.200,00 390.894,78 Total BIRF 311.694,78 79.200,00 390.894,78 Aportes Locales - Total Aportes Locales - - otros Ingresos, interes en la cuenta designada 77,55 33,59 111,14 Total Otros ingresos 77,55 33,59 111,14 TOTAL FONDOS 311.772,33 79.233,59 391.005,92 Uso de Fondos: BIRF Categoria 1 "GO, CS,TR,OP" - - 1 Bienes 2 Servicios de Consultoria 156104,44 104.463,91 260.568,35 3 Capacitación 5.843,55 23.283,14 29.126,69 4 Gastos Operativos 28.987,46 17.677,02 46.664,48 Total BIRF 190.935,45 145.424,07 336.359,52 Aportes Locales - 1 Bienes - - 2 Servicios de Consultoria - - 3 Capacitación - 4 Gastos Operativos Total Aportes Locales - TOTAL FONDOS 190.935,45 145.424,07 336.359,52 Efectivo al inicio del periodo 120.836,88 120.836,88 Efectivo al final del periodo 2017 54.646,40 54.646,40 Firma Autorizada Agustin Carrizosa G. Presidente Ejecutivo con el Dictamen de fecha: 2 GESTION EMPRESARI REGISTRO C PS-F5 ESTADO DE INVERSIONES POR CATEGORIA DE INVERSION NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORÃ" ,presado en $ Dólares) PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Categoría de Inversión SALDO AL ICIO Inversiones del Ejercicio ACUMULADO AL APORTE APORTE APORTE BIRF LOCAL BIRF LOCAL BIRF LOCAL Nro. 1 Bienes - -- - - 2 Servicios de Categoria 1 "GO, Consultoria 156.104,44 - 104.463,91 - 260.568,35 CS,TR,OP" 3 Capacitación 5.843,55 - 23.283,14 - 29.126,69 - 4 Gastos Operativos 28.987,46 - 17.677,02 - 46.664,48 - TOTAL 190.935,45 - 145.424,07 - 336.359,52 - Firma Autorzada Agustin Carrizosa G. Presidente Ejecutivo Fimado al solo efecto de su identificación con el Dictamen de fecha: 2 6 MKN 291m GESTION EMPRESARIAL REGISTRO CC - rS 3 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 PRESUPUESTO ORIGINAL PRESUPUESTO VIGENTE Presupuesto Categoría Sub-total por categoría Sub-total por categoría 1. Gastos Operativos 336.175,00 67.675,00 1.1 Salarios y beneficios del personal 298.000,00 30.000,00 1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00 1.3 Alquiler de oficina 12.000,00 12.000,00 1.4 útiles y Otros 2.500,00 2.500,00 1.5 Gastos de cornunicaciones 18.675,00 13.175,00 2. Consultoría 165.500,00 467.000,00 3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 4. Bienes TOTALES 600.000,00 600.000,00 Coin el Di ct,amen 'leIcb GESTIO p S A- REST R cp- 9 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 INVERSION PRESUPUESTO PRESUPUESTO DEL INVERSION INVERSION SALDO ORIGINAL VIGENTE EJERCICIO DEL PERIODO ACUMULADA ANTERIOR Sub-total Sub-total Sub-total Presupuesto Sub-total por Sub-total por Sub-total por Categoría categoría categoría categor categoría ptegoría categoría Opratos 336.175,00 67.675,00 28.987,46 17.677,02 46.664,48 21.010,52 1.1 Salarios y beneficios del 298.000,00 30.000,00 12.989,19 6.204,06 19.193,25 10.806,75 personal 1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00 4.133,21 6.351,58 10.484,79 (484,79) 1.3 Alquiler de 12.000,00 12.000,00 5.136,65 7.540,42 4.459,58 oficina 2.403,77 1.4 Utiles y 2.500,00 2.500,00 1.179,27 1.179,27 1.320,73 Otros omunc aciones 18.675,00 13.175,00 5.549,14 2.717,61 8.266,75 4.908,25 2. Consultorla 165.500,00 467.000,00 156.104,44 104.463,91 260.568,35 206.431,65 3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 5.843,55 23.283,14 29.126,69 36.198,31 4. Bienes - - - - - TOTALES 600.000,00 600.000,00 190.935,45 $145.424,07 $336359,52 $263.640,48 NOTA D: POLÍTICAS CONTABLES La información financiera del Proyecto correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, fue confeccionada sobre la "Base Caja", la cual consiste en registrar los ingresos en el momento de recibirlos y los egresos cuando se pagan, y no cuando los mismos se devengan.- FL-mado al soo ef-cto de su identif¡c clón con el Dictamen de fecha: 2Z6JNÍ 2018 GESTION EMPRESARIAZ REGISTRO CCP - P5 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DiCIEMBRE DEL 2017 D.1 Moneda funcional y conversión a Dólares estadounidenses La información Financiera del Proyecto es elabora en Dólares estadounidenses, moneda del presupuesto, tal como han acordado la Fundación Comunitaria Centro de Información y Recursos para el Desarrollo- CIRD y el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo. La conversión de la Información Financiera del Proyecto de moneda local a Dó¡ares fue efectuada de acuerdo con los siguientes criterios: a) Las remesas recibidas del Banco Mundial se exponen directamente a su valor moneda funcional, de forma a reflejar el monto en Dólares transferidos por e ¡ Banco. b) Los gastos en guaraníes fueron convertidos a Dólares a las tasas de cambio de los cambios efectuados durante el periodo (método FIFO). c) Los fondos disponibles al cierre del período fueron convertidos de la siguiente manera: Saldos en la Cuenta Corriente Guaraníes, a la tasa de cambio de Dólar 1 = Gs. 5.609,98 correspondiente al promedio de las últimas transferencias efectuadas desde la cuenta bancaria Caja de Ahorro Dólares. NOTA E: APORTES RECIBIDOS DEL BANCO MUNDIAL El aporte recibido del el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo, durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, en el marco del el Acuerdo de Subvención GPSA NO TF018137 -CIRD, comprendió la siguiente remesa: 1 FÍnado al solo efecto de su meran con el Dictamen de fecha: 05-09-17 79.200,00 2 6 jUN 201 Total GESTION EMPRESARIP REGISTO eCCP -"PS La remesa fue recibida en la cuenta bancaria habilitada por la Fundación CIRD para el uso exclusivo del Proyecto en el BANCO ITAU, Cuenta de Ahorro a la Vista en Dólares N° 8.1001303/6.- 11 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORA Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 NOTA F: SALDO DISPONIBLE DE FONDOS EN CAJA DE AHORRO Y CUENTA CORRIENTES El saldo del disponible al 31 de diciembre de 2017 es de U$. 54.646,40 manejadas en cuentas bancarias habilitadas exclusivamente para el uso del Proyecto y su composición, es como sigue: Banco Gs. Tasa de DOLARES Cambio Itau Cuenta Corriente Guaraníes NO 8.0031492/7 17.289.861 5.609,98 3.081,98 Itau Cuenta Ahorro a la Vista Dólares NO 8.1001303/6 51.564,42 Totales 54.646,40 Partidas Conciliatorias Saldo al 31 de diciembre 2017 54.646,40 NOTA G: CONCILIACIÓN DEL ANTICIPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 La conciliación de[ Anticipo al 31 de diciembre de 2017, es como sigue: US$. US$. 1 Saldo Inicial 120.836,88 II Anticipos de Recursos del Banco al Programa: 79.200,00 III Intereses en Caja de Ahorro 33,59 IV Saldo del disponible al 31-12-17 54.646,40 V Composición del saldo disponible de cuentas para el uso exclusivo de los recursos del Banco al 31-12-17 Banco Itau Cuenta Ahorro Itau Gs.8.1.00.001303/6 51.564,42 Cuenta Corriente Itau Gs.8,0.031492/7 17.289.861 3.081,98 Total General 54.646.40 do a solo efecto de su :ientficacion co el Dictamen de fecha: 261JUN, 2018 GESTION EMPRESARIA REGISTRO CCP -- F5 12 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORA Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 NOTA H: ESTADO DE INVERSIONES Detalle de Categorías de Inversión correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de Diciembre del 2017.- A continuación se detallan las inversiones realizadas según sus categorías de costos: ESTADO DE INVERSIONES POR CATEGORIA DE INVERSION NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social de] Programa TEKOPORA" (Expresado en $ Dólares) PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Categoría de Inversión SALDO AL INICIO Inversiones del ACUMULADO AL AL 31/12/16 Ejercicio 31/12/2017 APORTE APORTE APORTE BIRF LOCAL BIRF LOCAL BIRF LOCAL Nro. Categoría 1 "GO, CS,TR,OP" 1 Bienes - - - - 2 Servicios de Consultoria 156.104,44 - 104.463,91 - 260.568,35 - 3 Capacitación 5.843,55 - 23.283,14 - 29.126,69 - 4 Gastos Operativos 28.987,46 - 17.677,02 - 46.664,48 - TOTAL 190.935,45 - 145.424,07 - 336.359,52 - Finado al solo efecto de su identification con el DictaMen de fecha 26 JR IL 2018 GESTION EMPRR SARIAL 13 FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRD PROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social Accountability SUBVENCION TF018137 NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 NOTA [:HECHOS POSTERIORES Entre la fecha de cierre y la emisión de estos estados financieros no ocurrieron otros eventos subsecuentes que pudieran afectar sighificativamente los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017. Firma Autorizada Agustín Carrizosa G. Presidente Ejecutivo Firmado al solo efecto de su demifcaniér con el Dictamen de fecha 2 6 JLU ¿Zu5u GESTION 1LNn SRIA 14 INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA DEL PROYECTO POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Gat, óMnS Latinoamérica E&ui e Auditoria y ConSul tOría Defensa Nacional N 952 c/ Gral. Santos . Postal 1209. Asunción - Paraguay Tel.: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 118 administracion@gestior.com.py - www.gestion.com.py www.srnslatan.com INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Administradores del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial 1. Los estados financieros y las notas que se acompañan formando parte de los mismos, referidos en nuestro Dictamen de la página 1, están incluidos en las páginas 2 a 14, inclusive, de este informe. Nuestro examen fue practicado principalmente con el fin de suministrar una opinión sobre dichos estados financieros tomados en su conjunto. 2. El resto de la información contenida en este informe que comprende desde la página 16 a la 17, inclusive, aunque no se considera esencial para la presentación razonable de la ejecución financiera del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, se presenta principalmente para fines de análisis complementarios. Esta información adicional ha sido sometida a los mismos procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados en el párrafo 1. 3. En nuestra opinión, la información financiera mencionada en el párrafo anterior, está expuesta en todos sus aspectos significativos, en concordancia con los estados financieros básicos del Proyecto y, en consecuencia, se encuentra afectada por la misma opinión vertida en nuestro Dictamen de la página 1. 26 de junio de 2018 Asunción, Paraguay Lic. Ysaí s pez Gómez S lo 15 EJECUCION PRESUPUESTARIA NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORA" PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 PRESUPUESTO PRESUPUESTO INVERSION DEL INVERSION DEL INVERSION ORIGINAL VIGENTE EJERCICIO PERIODO ACUMULADA SALDO ANTERIOR Presupuesto Categoría Sub-tota¡ por Sub-total por Sub-total por Sub-total por Sub-total por Sub-total por categoría categoría categoría categoría categoría categoría 1. Gastos Operativos 336.175,00 67.675,00 28.987,46 17.677,02 46.664,48 21.010,52 1ersalios y beneficios del 298.000,00 30.000,00 12.989,19 6.204,06 19.193,25 10.806,75 1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00 4.133,21 6.351,58 10.484,79 (484,79) 1.3 Alquiler de oficina 12,000,00 12.000,00 5.136,65 2.403,77 7.540,42 4.459,58 1.4 Utiles y Otros 2.500,00 2.500,00 1.179,27 1.179,27 1.320,73 1.5 Gastos de comunicaciones 18.675,00 13.175,00 5.549,14 2.717,61 8.266,75 4.908,25 2. Consultoria 165.500,00 467.000,00 156.104,44 104.463,91 260.568,35 206.431,65 3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 5.843,55 23.283,14 29.126,69 36.198,31 4. Bienes - - . - - TOTALES 600.000,00 600.000,00 190.935,45 $145.424,07 $336.359,52 $263.640,48 áFirma Autorizada Agustin Carrizosa G. Presidente Ejecutivo ~Firmado aL solo efecto de su dentf actór con el Dictamen., de feca: U GSTI O1 EMPRESAPJ REGISTRO CCP -lF5 16 INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 1. Composición del costo estimado del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá', con los fondos desembolsados al 31 de diciembre de 2017. Al 31 de diciembre de 2017, el monto desembolsado por el Banco Internacional de Reconstrucción Fomento (BIRF) en el marco del Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá totalizó US$ 390.894,78 A continuación, se expone un resumen comparativo del costo estimado del Proyecto con el costo incurrido, en dólares americanos: "Proyecto de Auditoría Social del Costo Ejecutado al % de Programa Tekoporâ" Estimado 31.12.2017 Realización Fondos BIRF 600.000 336.359,52 56,06% Contrapartida 0 0 0% Total 600.000 336.359,52 56,06% :Firado al 50olo efeco ,e sud,eni¡ficc GESTION EPEA RE17STRO ccp 17 INFORMACIÓN SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS CORRESPONDIENTE A LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE's) POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 s E a Latinoamérica Estudio de AudiTCrÍC y Consultor-a Defensa Naciona! N' 952 c/ Gral, Santos C. Postai 1209. Asunción - Paraguay rel.: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 118 administra-cion@gestion.com,py - wwwgestion.corn.py wwf.smsIatarncon INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Administradores del "Proyecto de Auditoría Social de Programa TekoporA" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial 1. Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos correspondiente a los Certificados de Gastos (SOE's), presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) durante el período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, en respaldo de las solicitudes de desembolsos de fondos para el "Proyecto de Auditoría Social de] Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, ejecutado por el Centro de Información y Recursos del Desarrollo (CIRD). La preparación de dicho estado financiero es responsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre este estado financiero de propósito especial basado en la auditoría que efectuamos. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y con las pautas complementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de exposiciones erróneas o falsas, de carácter significativo. Una auditoría incluye el examen, en base a pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dicho estado. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. Como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros", y tal como lo requiere el Banco Mundial, la Administración del Proyecto tiene como política preparar el Estado de Solicitudes de Desembolso por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. 4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolso adjunto, presenta razonablemente los Certificados de Gastos (SOE's) sometidos al Banco Mundial durante el período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017. 26 de junio de 2018 Asunción, Paraguay Lic. Ys s pez ómez Socio 18 NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Categoría de desembolsos ¡ Inversión Total 1 2 3 4 Total Rendido Desembolsado NUMERO Bienes Servicio de Capacitación Costos Fecha de la Fecha de Consultaría operativos Solicitud Aprobación _ Categoria 1 "GO, CS,TR,OP" TOTAL ACUMULADO AL 31.12.16 102.461r03 5.843,55 20.599,83 128.904,41 311.694,78 Rendición de Gastos Ejercicio 2017 Categoria de desembolsos 1 Inversión NUMERO 1 2 3 4 Total Total Rendido Desembolsado Fecha de fa Fecha de Bíenes Servicio de Capacitación Costos Solicitud Aprobación i Consultoría operativos Antcire d on Solicitud 008 1/9/2017 5/9/2017 - - .- 79.200,00 ustficación re Gastnz Solicitud 006 23/2/2017 23/2/2017 53.643,4 8,387,6 62.031,04 Solickud 007 30/8/2017 31/812017 48.713,8 11.083,7 8-764,98 68.562,50 - TOTAL SOLICITUDES PRESENTADAS AL 31.12.17 102.357,19 11.083,74 17.52,61 130.593,54 79.200,00 TOTAL ACUMULADO AL 31.12.17 204.818,22 16.92729 37.75244 259.497,95 390.894,78 GASTOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR 76.861,57 TOTAL INVERSIONES AL 31.12.17, SEGUN ESTADOS FINANCIEROS 336,359,52 Firma Autorizada Agustin Carrizosa G. Presidente Ejecutivo Fi-mado a! solo efecto de su dlemzfcaCión con el Dictamen de feCho: 19 RGESTION EMPRESARL. REGISTRO CC? - F5 ESTADO DE CUENTA ESPECIAL POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Miembro de I Gastin Emp-resar)ai Latinoamérica Estucto de AjLd¡toria y Consulturía Defensa Nacional N° 952 c/ Gral. Santos C. Postal 1209. Asunción - Paraguay Tel.: (595-21) 201 630/ 201 621 Fax: (595-21) 223 118 administracion@gestion.comr.py - www.gestion.com.py www.smsiatam.com INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Administradores del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial 1. Hemos examinado el Estado de la Cuenta Especial por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017 del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekopora" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, ejecutado por el Centro de Información y Recursos del Desarrollo (CIRD). La presentación de dicho estado es responsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre ese estado financiero de propósito especial, basados en nuestra auditoría. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría promulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y con las pautas complementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe", incluyendo dicho examen, por consiguiente, una prueba de evaluación y comprobación del Sistema de Control Interno, Procedimientos, Administración y Autorizaciones para el acceso, movilización y conciliación de la cuenta de acuerdo con las previsiones del Convenio, la adecuación de los registros contable-financieros y archivos mantenidos por el Banco como depósito de los fondos en la cuenta del Ejecutor del Proyecto; la comprobación de la disponibilidad oportuna durante el ejercicio económico examinado, de los fondos de la cuenta para atender solicitudes justificadas por Ejecutor del Proyecto; la corrección de las tasas de cambio utilizadas para la conversión de los dólares norteamericanos a moneda nacional, y otros procedimientos de auditoría en la medida que lo consideramos necesario en las circunstancias. 3. Como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros'; y tal como lo requiere el Banco Mundial, la Administración del Proyecto tiene como política preparar el Estado de la Cuenta Especial por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. 4. En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Especial adjunto, presenta razonablemente la disponibilidad de dólares americanos al 31 de diciembre de 2017, así como las transacciones realizadas durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, de conformidad con las estipulaciones sobre el uso de los fondos conte adas en las condiciones del Convenio. 26 de junio de 2018 Asunción, Paraguay Lic. Ysa s z ómez Socio 20 CONCILIACION DE LA CUENTA ESPECIAL NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CLRD Auditoría Social del Programa TEKOPORÃ" PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 (Expresado en $ Dólares) FECHA 31 DE DICIEMBRE 2017 CUENTA NUMERO: 810013036 BANCO: ITAU PARAGUAY S.A. DONACION: TF 18137 1 - INGRESOS FECHA MONTO Depósito Saldo Inicial 120.836,88 Solicitud 008 5/9/2017 79.200,00 Otros Ingresos, Interes en la cuenta al 31 de dicíembre de 2017 33,59 TOTAL ingresos 200.070,47 Ii-EGRESOS Saldo Inicial 1 Fondos utilizados SOEs al 23-02-17 68.562,50 Fondos utilizados pendientes de documentar al Banco Fondos utilizados SOEs al 12/03/18 76.861,57 TOTAL EGRESOS - 145.424,07 Il1 - DIFERENCIA ENTRE f Y lI 54.646,40 IV - SALDO EN CUENTA ESPECIAL AL 31-12-17 54.646,40 Itau Caja de Ahorro Nº 8.100130/6 51.564,42 Itau Cuenta Corriente Nº 8.0031492/7 3.081,98 V - DIFERENCIA EN SALDO ENTRE I1 Y IV 0,00 VI - SALDO FINAL CONCILIADO AL 31-12-17 0,00 SALDO AL 31-12-2017 Firma Autorizada Agustin Carrizosa G. Presidente Ejecutivo Finnado al so2e efecto de su ;entfc con el Dictancu de fecha: 2 2 1 21 1 GESTION EMPRESARIA~ REGISTRO CCP - PS 21