Projet d'Investissement et de Développement des Marchés Afrique Agricoles (PIDMA) RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT Juin 2019 Période allant du 1er janvier 2018 Au 31 décembre 2018 pwC PIDMA Rapport dc I'Auditcur Indépendant Période ai lani du 1 cjanier 21) IN au 31 décembre 2(11 S Sommaire RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT 1-4 ETATS FINANCIERS 5-8 PRINCIPES COMPTABLES ET NOTES AUX ETATS FINANCIERS 9-38 INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES 39-48 pwe Le Coordonnateur National Du PIDMA i Etage Immeuble La Sablière Deirière ambassade de Suisse Yaoundé - Cameroun A l'attention de Monsieur Ngué Bissa Thomas RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2018 1. OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS ANNUELS Monsieur, Nous avons effectué l'audit des états financiers annuels du PIDMA comprenant le bilan au 31 décembre 2018, le tableau de ressources et emplois, un état des transactions du compte désigné, la liste des actifs immobilisés acquis par les fonds du projet, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations complémentaires relatives aux états financiers. À notre avis: v les états financiers annuels ci-joints donnent, sous la réserve formulée au paragraphe 2.1 ci-dessous, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle des opérations de financement et d'investissements du PIDl'A au 31 décembre 2018 en conformité avec les dispositions de l'accord de crédit de Développement IDA N°5534-CM et du Don Japonais N' TFOA19o6; fEtat des transactions du compte désigné du crédit IDA (compte BICEC N0 58733160001 42) et du Don .Japonais (compte BICEC N° 62925460001 53) est fiable compte tenu des demandes de remboursements de fonds et des décaissements effectués par les agences d'exécution du projet pendant la période; la liste des actifs immobilisés acquis par les fonds du projet est fiable compte tenu des opérations liées à la mise en oeuvre du projet au 31 décembre 2018. 2. FONDEMENT DE L'OPINION Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur indépendant relatives à l'audit contractuel des états financiers annuels » du présent rapport. Nous sommes indépendants de l'entité conformément au Code de déontologie des professionnels comptables du Conseil des normes internationales de déontologie comptable (le code de l'IESBA) et nous avons satisfait aux autres responsabilités éthiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et PiiewaterhmaseCopex Sarl, Iamieuhe P.C Rue Christiian Tlie Kmuah. B.P. 5689 Duala. CameriM T :r237 3343 24 43 44 4 4;. Ml :23-) -¯50 (3 7 7. 74. <237, 99f2 01 »N, F. F :(237) 33141 8 09, 3343 39 5, Sociéd d'Expeli,.e Comptable Soee a Rosprns'aute Lmtée ut de Crrmissraa[ aux Cumpte au Capital de FFA 2 U00 000. mscrtc aiu TaLlecu de 'Ordre National deL Experts Comptables du Careruoun Agreuit UDEAC n' SEC 03R C Douala 8804 - N' Statistque 2207201 Y. N cntrbuable MC68200001277 PIDMA Rapport de l'Auditeur indépendant Période alant du I "Jainier 2018 au 3 i décembre 20I8 Page 2 appropriés pour fonder notre opinion d'audit. 2.1 Réserve pour limitation Les états financiers comportent au 31 décembre 2018 des avances de fonds faites à des tiers pour la mise en œuvre des activités du programme. Il s'agit des avances aux coopératives de FCFA 448 millions, et des avances au personnel pour FCFA 31,8 millions. Nous avons néanmoins noté que toutes ces avances ne font pas l'objet d'une analyse par antériorité, de telle sorte qu'il n'est pas aisé de se prononcer sur le caractère recouvrable des avances présentant une forte antériorité. Les avances datant d'au moins l'exercice précédent représentent FCFA 90 millions. Lors de nos diligences d'audit, nous avons confronté l'information liée aux avances disponibles dans certaines coopératives avec les données figurant dans les états financiers du PIDMA. Le constat effectué est que toutes ces coopératives ne reconnaissent pas détenir des avances non justifiées au PIDMA. D'où l'incertitude sur le caractère réel et recouvrable des avances. 2.2 Réserve pour désaccord Les états financiers comportent au 31 décembre 2018 des créances douteuses d'un montant de FCFA 225 millions relatives à des utilisations frauduleuses des fonds du PIDMA. Il s'agit principalement d'un retrait frauduleux de FCFA 177 849 195 sur le compte conjoint de la coopérative PIDMA/MBASMASGRA COOP, et d'un retrait frauduleux de FCFA 45 073 652 opéré à la Caisse Autonome d'Amortissement sur le compte désigné du prêt IDA 5534CM 3. RESPONSABILITE DE LA PREPARATION DES ETATS FINANCIERS ANNUELS DU PIDMA Le management du PIDMA est responsable de la préparation sincère des états financiers annuels et des notes annexes conformément aux dispositions des accords de financement. Cette responsabilité couvre également la conception, la mise en place et le maintien de procédures de contrôle interne que le management estime nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. 4. RESPONSABILITE DE L'AUDITEUR RELATIVE A L'AUDIT CONTRACTUEL DES ETATS FINANCIERS ANNUELS Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, et d'émettre un rapport d'audit contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes « ISA » permettra de toujours détecter toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, prises individuellement ou en cumulé, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers annuels prennent en se fondant sur ceux-ci. DWC PIDMA Rapport de l'Auditeur [adépendant Période allant du cr jan er 20I S N 3 l déceibre 20 I S Page 3 Nos responsabilités pour l'audit des états financiers annuels sont décrites de façon plus détaillée dans l'annexe I du présent rapport d'audit indépendant. Douala, le 29 juin 2019 L'Auditeur Indépendant PricewaterhouseCoopers Cameroun William Ngwa Associé Dwc PIDMA Rappoti de l'Auditeur indépendant Période allant du I janvier 201 l N au 31 décembre 201 Pane 4 ANNEXE i PORTANT RESPONSABILITES DE L'AUDITEUR RELATIVES A L'AUDIT DES ETATS FINANCIERS Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes ISA, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre: * Nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en oeuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne; * Nous prenons connaissance du contrôle interne du projet afin de définir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du projet; " Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations v afférentes fournies par cette dernière; " Nous apprécions la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états financiers, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers reflètent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle; * Nous recueillons les éléments probants suffisants et appropriés montrant que les événements survenus entre la date des états financiers et la date de notre rapport, nécessitant un ajustement des états financiers ou une information à fournir dans ceux-ci, ont fait l'objet d'un traitement approprié dans les états financiers conformément au référentiel comptable applicable ; s Nous avons l'obligation du respect du secret professionnel pour les faits, actes et renseignements dont nous avons eu connaissance. pwC PIDMA Etals financiers Période allant du I1 janmicr 2018 au 3 ! déccmbre 201 s Page F 2. FTATS FINANCIERS PIDMA Fiais financiurs Période allan du I jaI\ uir 201 8 au 31 décembre 2(1,8 Page f BILAN DU PROJET EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2018 BILAN- ACTIF DU PROJET EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2018 Exercice en cours Exercice Précédent Brut Amortissement Net Net CHARGES IMMOBILISEES NOTE 3 21 856 121 957 21 856 121 957 13 177 709 541 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES NOTE 4 66 526 771 66 526 771 66 526 771 MMOBILISATIONS CORPORELLES NOTE 5.a 5724 548 893 5724548893 2 962 315 001 IMMOBILISATIONS CORPORELL 'ES 52589 MMBIISTON CRORLLS NOTE 5.b 2 236 428 756 979 687 292 (SUBVENTIONS ACCORDEES) 2 236 428 756 IMMOBILISATIONS CORPORELLES NOTE 5 7963 777 649 7963 777 649 3 945 002 293 IMMOBILISATIONS FINANCIERES NOTE 6 2 800 000 2 800 000 2 800 000 STOCKS NOTE 7 33955926 33 955926 34344055 AVANCES FOURNISSEURS NOTE 8.a 1 986 985 479 1 986 985 479 144 501 865 AVANCE A JUSTIFIER NOTE 3.b 6 545 226 867 6545226867 4369874289 CHARGES PAYEES D'AVANCE NOTE .c 90583836 90 583 836 61 220 679 DRF EMISES 324 823 275 DEBITEURS DIVERS NOTE 8 8 622 796 182 8 622 796 182 4900 420 108 BANQUES 6841 071 406 6 841 071 406 67516825759 BANQUE IDA 872 870 686 872 870 686 2827 876 995 BANQUES DON JAPONAIS 24732705 124 732 705 190214 176 BANQUES CONTREPARTIE 333047399 333047399 28524444 COMPTE COÑJOINTE COOPERATIVES PIDMA 5 510 420 616 5510420616 3705010 142 CAISSES 279401 279401 785 101 TRESORERIE NOTE 9 6841 350 807 6 841 350 807 6752 410 860 TOTAL GENERAL45384529292 45 384 529 292 28 876 413 628 PIDMA Etais financiers Période allant du I janvier 201 Nau 31 décembre 201N Page 7 BILAN - PASSIF DU PROJET AU 31 DECEMBRE 2018 Libellé NOTE Exercice en cours Exercice Précédent PASSIF FONDS PPF IDA 299 996 423 299 996 423 AVANCE INITIALE DA 4271 094 000 4 271 094 000 DOTATION FC ETAT 1891893415 1891893415 DOTATION INITIALE DON JAPONAIS 200 000 000 200 000 000 DRF RECUS PRÉT 25237918053 15310229800 PAIEMENTS DIRECTS 1 038 502 795 65514204 DRF RECUS DON JAPONAIS 163 200 415 44557 191 DOTATION DES FONDS 4 023 180 232 2 827 926 895 FONDS DE DOTATION NOTE 1 38 125 785 333 24 452 378 178 DETTES FOURNISSEURS Note 2.a 916 887 030 144 472 687 DETTES FISCALES Note 2.b 133 886 643 92 788 260 DETTES SOCIALES Note 2 c 7477 681 1 631 056 PERSONNEL Note 2.d 36 196496 -1 232 174 DRF A RECEVOIR 57013 540 DRGANISME INTERNATIONAUX SUB A RECEVOIR 237 809 735 CREDITEURS DIVERS 6 164 296 109 3861 552346 PASSIF CIRCULANT NOTE 2 7258 743959 4424035450 *TOTAL PASSIF" 45 384 529 292 28 876 413 628 TOTAL GENERAL 45 384 529 292 28 876 413 628 PIDMA Elats 1inanciers Période allant du I"janiexr201 au 31 dcebihre 2018 Page S TABLEAU DES RESSOURCES ET EMPLOIS EXERCICE 2018 Désignation NOTE CUMULATIF EXERCICE CUMULATIF AU AU 31/122017 2018 31/12/2018 DOTATION INITIALE PPF 299 996 423 299 996423 DOTATION INITIALE IDA 4 271 094 000 4 271 094 000 DOTATION COMPL DRF IDA RECUES 15 019 771 300 10 927 688 253 25 947 459 553 DEMANDE DE PAIEMENT DIRECT 65 514 204 972 988 591 1 038 502 795 DOTATION INITIALE DON JAPONAIS 200 000 000 200 000 000 DON JAPONAIS DRF RECUES 136 354 736 118643 224 254997960 DOTATION FC ETAT 1 433059665 458833750 1 891 893415 Dotation bailleurs de fonds 21 425 790 328 12 478 153 818 33 903 944 146 Autres recettes 290 458 499 290 458 499 PAIEMENT DIRECTS ETAT 1 040067839 831 166 767 1 871 234 606 DOTAT' FDS M GRANT BANQUES CMCIALES 639 000 000 194 196 995 833 196 995 DOTAT- FDS M GRANT COOPERATrVES 1 057 061 512 169 889 575 1 226 951 087 Autre dotations 2736 129 351 1 195 253 337 3 931 382 688 Autres Dettes Note 10.b 4424035450 2 834708 509 7258743959 TOTAL RESSOURCES Note 10.a 28 876 413 628 16 508 115 664 45 384 529 292 ACHAT MATIERES PREMIERES 3 215 947 520 3144223991 6360171 511 SERVICES DE CONSULTANT 4 129 110 047 3255 195 535 7 384 305 582 VOYAGE D'ETUDES ET ECHANGE D'EXPERIENCES 451 337 484 - 451 337 484 FONCTIONNEMENT 4 170 390 949 2 211 575 645 6 381 965 594 INVESTISSEMENT SOUS PROJET NUTRITION 75438452 54673250 130111 702 FORMATION 776748802 12743995 789492797 EQUIPEMENT 1 501 719965 554 135225 2 055855 190 AUTRES ACTIVTES/EMPLOIS Note 11.b 7 803 309 549 7 186 628 076 14 989 937 625 TOTAL DES EMPLOIS Note 11 22 124 002 768 16 419 175 717 38 543 178 485 Solde net des mouvements de fonds 6 752 410 860 88 939 947 6841 350 807 TRESORERIE 6752410 860 6 841 350 807 6 841 350 807 BANQUE DON JAPONAIS SIEGE 190 214 178 124 732 705 124 732 705 BANQUE CP SIEGE 28 524 444 333 047 399 333 047 399 BANQUE IDA CENTRE 14648823 246055 246055 BANQUE IDA LITTORAL 61 115818 2 172 825 2 172825 BANQUE IDA OUEST 219 100 707 6345218 6345218 BANQUE IDA GRAND NORD 114359623 2 780 551 2780551 BANQUE SIEGE BICEC IDA 2418652 024 861 326 037 861 326 037 BQUE CPTES CONJOINTS COOPERATIVES-PIDMA 3 705 010 142 5 510 420 616 5 510 420 616 CAISSE IDA CENTRE 500 000 6 736 6736 CAISSE IDA OUEST 6 730 245 145 245 145 CAISSE IDA GRAND NORD 4411 26894 26894 CAISSE LITTORAL SUD-OUEST 273 960 626 626 Solde Total de clôture de Jencaisse Note 12 6752410 860 6 841 350 87 6 841 350 807 PIDMA Principes coniptables et notes aux états fitainaciers Période allant du 1 .jan v ier 2018 au 3 I décembre 2 2 S Page C 3. PRINCIPES COMPTABLES ET NOTES AUX ETATS FINANCIERS PIDMA Principes comptables et notes aux états lnanciers Période alaint du 1 ` janvier 201 au 3 I décembre - 'I S Page 101 3.1. Contexte et objectif du projet En vue de satisfaire la demande des produits agricoles, aussi bien pour les agro-industries que pour la sécurité alimentaire, le Gouvernement du Cameroun en collaboration avec la Banque Mondiale a entrepris en mars 2013, la préparation du Projet d'Investissement et de Développement des Marchés Agricoles au Cameroun (PIDMA). Le ler août 2013, la Banque Mondiale a accordé via la lettre de marché, une avance d'un montant maximum de USD 2 753 630 pour la préparation du Projet. L'accord de crédit du PIDMA, financé à hauteur de 100 millions de dollars US a été signé le 24 septembre 2014. Le PIDMA est entré en phase de mise en ouvre le 29 janier 2015 et la clôture est prévue pour le 30 septembre 2019. Toutefois, le gouvernement soumettra début 2019 une demande d'extension du projet pour une durée de vingt un mois. Les objectifs de développement du Projet d'Investissement et de Développement des Marchés Agricoles sont : améliorer la productivité des entreprises (petites et moyennes) agricoles impliquées dans les chaînes de valeur du manioc, du maïs et du sorgho ; ajouter de la valeur à la production primaire pour satisfaire les demandes de nouveaux consommateurs et des agro-industriels ; garantir l'accès au marché pour les producteurs (petits et moyens). 3.1.1 Indicateur de développement L'indicateur clé de Développement est : Soutenir la transformation des filières maïs, manioc et sorgho, cultures traditionnellement de subsistance et de faible productivité, en cultures commerciales compétitives et orientées vers le marché dans cinq zones agroécologiques pour une période de 5 ans. 3.1.2 Indicateur de résultats Les indicateurs de résultats sont: i) Amélioration de la compétitivité agricole à travers les filières : manioc, mais et sorgho ; ii) Amélioration des engagements du Gouvernement à rendre accessibles et disponibles les facteurs de production (terre, infrastructures, eau, crédit, intrants agricoles), à promouvoir l'accès aux innovations technologiques et à développer la compétitivité des coopératives /petites et moyennes entreprises agricoles (PMEAs) de transformation 3.2. Principes comptables 3.2.1. Base d'établissement des comptes annuels Les comptes annuels sont établis sur la base des coûts historiques et conformément aux dispositions de l'accord de subvention, et appliqués de manière constante. PIDMA Principes comptables et ntes dLIx états inanciers Période allant du 1 janvxier 2018 au 31 décembre 2018> Paoe il La comptabilité du Projet est tenue en francs CFA (XAF). Les états financiers sont présentés en franc CFA. Les opérations du projet sont enregistrées suivant le principe de la partie double. Les ressources du Projet sont comptabilisées dès que les fonds sont crédités sur les comptes bancaires du Projet. Les paragraphes ci-après résument les principales méthodes et règles comptables adoptées. 3.2.2. Constatations des dépenses Les dépenses sont prises en compte par le PIDMA dès que les pièces justificatives éligibles (conformes aux accords, aux contrats spécifiques, au manuel des procédures) de travaux effectués, services réalisés ou de biens livrés au PIDMA, sont acceptées par celui-ci. 3.2.3. Comptabilisation des immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition comprenant : -Le prix d'achat définitif ; -Les charges accessoires rattachables directement à l'opération d'achat -Les charges d'installation qui sont nécessaires pour mettre le bien en état d'utilisation. Il n'est pas procédé à une dotation aux amortissements. 3.2.4. Paiements directs Lorsqu'une facture est supérieure à 20% du solde du compte désigné, une demande de paiement est directement adressée au hub régional de la Banque Mondial basé au Kenya et qui gère le compte du prêt domicilié à Nairobi. Il en est de même pour les paiements en la faveur des agences du système des Nations Unies. 3.2.5. Compte conjoint coopérative-PIDMA Chaque coopérative prépare un business plan qui est soumis à la validation du PIDMA. Elle doit prévoir un apport personnel de 1o% du montant requis. Après vérification de l'effectivité de la mobilisation des 1o%, le PIDMA apporte sa contribution à hauteur de 50% avant 2018 et 70% à partir de 2018. Un dossier de crédit est ensuite diligenté par le PIDMA, pour le compte de la coopérative, auprès des banques commerciales avec lesquelles le PIDMA a signé des accords de partenariat. Le montant global du financement est ensuite enregistré dans le compte du PIDMA avec une ventilation adéquate entre les différentes sources de financement. 3.2.6. Avance des fonds aux coopératives Une fois l'argent disponible dans le compte conjoint, les demandes de décaissement sont initiées par les coopératives et approuvées par le PIDMA (Unité de Coordination régionale). Dés validation du paiement (chéque ou virement bancaire) le PIDMA comptabilise les montant décaissés dans un compte dit d'avance aux coopératives. Ce PI[MA Principes comptables et notes aux états financiers Période allant du I janvier 201 S au 31 décembre 201 S Page 12 compte d'avance est apuré sur présentation/transmission par les coopératives au PIDMA des pièces comptables justifiant l'utilisation des fonds reçus. 3.2.7. Demande de Remboursement de Fonds Dans le cadre du crédit IDA, il est procédé à une demande de remboursement de fonds sur une base trimestrielle. Cette demande est mensuelle pour le don japonais. 3.2.8. Immobilisation des charges N'ayant pas une vocation commerciale, le projet ne vise pas à produire des résultats financiers. Le projet est doté de ressources qu'il utilise soit en investissement, soit en frais de fonctionnement. Les ressources étant comptabilisées en compte de dotations, les comptes de gestion sont constitués principalement par les comptes de charges. Ces charges sont immobilisées en fin d'exercice. 3.2.9. Méthode de présentation des états financiers Le Projet est géré suivant les directives de la Banque Mondiale en matière de gestion financière et comptable. Les spécificités liées au cadre comptable dans lequel évolue le Projet ont été définies dans son Manuel de Procédures Administratives, Financières et Comptables. Il est établi en fin d'exercice des états financiers comprenant un bilan, un tableau des emplois et des ressources (résumé des sources et utilisations de fonds), la liste des actifs immobilisés acquis par les fonds du projet et un tableau présentant les demandes de remboursement de fonds sur le compte spécial. 3.3. Notes relatives au bilan et à l'état des ressources et emplois 3.3.1 Bilan Note 1: Fonds de dotation Conformément aux principes comptables généralement admis pour le suivi des projets, les fonds reçus de l'organisme donateur sont enregistrés au cours de l'accord de crédit. Tout écart entre ce dernier et les cours aux dates de transactions entraîne la constatation d'une différence de change dans un compte de différence de change de la rubrique "Fonds de dotation" au passif. Les fonds de dotation cumulés pour l'exercice de clos au 31/12/2018 s'élèvent à FCFA 38 125 785 333, soit une augmentation de FCFA 13 673 407 155 détaillés dans le tableau ci- après et dans les notes 1.a à i.e. .. . ... .. ...... . .. PIDMA Principes comptables et notes aux états financiers Période alinl du "janvier 201 N au 31 décembre 201S Page 13 Libellé NOTE Exercice Précédent AUGMENTATION CUMUL AU 2018 31/12/2018 PASSIF FONDS DE DOTATION NOTE 1 24 452 378 178 13 673 407 155 38 125 785 333 FONIS PPF IIIA 299 996 423 299 996 423 AVANCE INITIALE IDA 4 271 094 000 O 4 271 094 00 DOTATION FC ETAT La 1 433 059 665 458 8:M 750 1891 893 415 DOTATION INITTAITE DON JAPONAIS 2 mt 0 o a on orr DRF RECUS PR'T h 15 310 229 800 10 927 688 253 6 237 918 053 PAIEMENTS DIRECTS 1 65 514 204 972 988 591 i l38 1o502795 DRF RECUS DON JAPONAIS i.d 44 557 191 118 643 224 163 21) 1415 DOTATION DES FONDS e 2 827 926 895 1195253 337 4 023 18( 232 Note .a: Fonds de contrepartie Le Projet a reçu une dotation de F'Etat, au titre des fonds de contrepartie, de la somme de FCFA 458 millions soit 336 millions FCFA de dotation de fonds de contrepartie pour l'exercice 2018, et 122 millions au titre du reliquat des fonds de contrepartie de l'exercice 2017. Note 1.b: Demandes de Remboursement des Fonds « DRF » reçues IDA: 10 927 688 253 FCFA Il s'agit des différentes DRF payées sur le prêt au cours de l'exercice 2018 et détaillées dans le tableau ci-après: NUMERO DE LA DEMANDE BENEFICIAIRE Catégorie Monnaie MONTANT Date de réception r CAA-COMPTE DESIGNE PIDIA- DRFNUMi9 IDA 5534CM D)A-B XAF 1 324 80Q 207 27-NoV-2018 CAA-CONIPTE DESIGNE PIINIA- DRF N14 IDA 5534CM S'ADA-B XAF 444 435 596 13-Jun-2018 CA-COMPTE DESIGNE PIDIA- DRF Nia IDA 5534CM DA-B xAF 1j8 449 45 1q-Feb-a8 TOTAL 0 927 694c)a 25 3,_% Note L.c: Paiements directs : 972 988 591 FCFA Les paiements directs sont relatifs au paiement des prestations de SINOHYDRO pour des factures en devises liées aux travaux des routes bitumées. Le montant total desdites factures s'élève à la somme de 1 692 742,85 S USD équivalent à la somme de 972 988 591 FCFA en retenant le taux de conversion de 1 $ = 574,80 FCFA tel que le dispose le contrat. Application Value Date Borrower Reference Beneficiary Naine Type Cey Paid Anount DPDN18 SINOHYIDRO CORPORAION LIMITED Firect Pavment USD 253 121oo 23-OeL-20iS DPD Ni7 SINOIIYDRO CORPORATION LIMITE Direct Payment USD 219 455,85 23-Out-io018 DPD Nii SlNO IYIRO CORPORATION IIMITED Direct Payment USD i 220 106,0 23-Oct18 TOTAL j 1 692 742,5 PIDMA Principes comptables et noies aux états fnanciers Période allint du Ian vier 20 IS ai 3 1 décembre 20 S Page 14 Note 1.d: DRFs reçues Don japonais : i18 643 224 FCFA Il s'agit de l'ensemble des DRFs émises sur le Don japonais au titre de l'exercice 2018, et détaillées dans le tableau ci-après Application Date Closed Borrower Reference Beneficiarv Name Type Ccy Paid Amount DRFNog DON JAPONAIS CAA DON JAPONAIS TFOAii6 PIDMA DA-C XAF 72 334 34. 29-NOV-2018 DRFNer DN JAPONAIS CAA DON JAPONAIS TFOA\oi PIDMA DA-C XAIF 36 459 895 20-Jn-218 DRF No6TF CAA DON JAl' PNAIS TFoAlc106 P1IMA VA-C XAF 85 9 03-Mav-281(8 TOTAL, 118 652 224 Note 1.e: Dotation de fonds : 1 195 253 337FCFA Il s'agit de la contribution de l'Etat en terme d'impôts et taxes (Taxes sur la Valeur Ajoutée) pour un montant de FCFA 831 166 767 sur les dépenses éligibles sur fonds IDA, de la contribution des banques commerciales au financement des coopératives (194 196 995FCFA) et de la contribution des coopératives au financement de leur Business Plan (169 889 575 FCFA) AUGMENTATION CUMUL AU FONDS DE DOTATION EXERCICE PRECEDENT 2018 31/12/2018 PAIEMENT DIRECTS ETAT 1 040 067 839 831 166 767 1 871 234 6o6 DOTAT" FDS M GRANT BANQUES 639 ooo 0(x 144196995 831 190 9!r CMCIALES DOTAT' F1DS M GRANT COOPERATIV ES GAT1 o57 1512 169 889 575 1 226 951 ()87 TOTAL 2 736 129 351 1 195 253 337 3 931 382 688 Note 2: Passif circulant Le passif circulant s'élève au :31 décembre 2018 à FCFA 7 258 743 959 et est détaillé par rubriques ainsi qu'il suit: PASSIF CIRCULANT NOTE 2 7 258 743 959 DETTES FOURNISSEURS note 2.a 916 887 030 DETTES FISCALES note ,. 133 886 643 DETTES SOCIALES note 2. 7477 681 PERSONNEL, note 2.d :36 196 496 CREDITEURS DIVERS note 2e 6 164 296 109 Note 2.a: Dettes fournisseurs 401101 - FOURNISSEURS (XAF) Code Libellé Solde C ABONDO AKO'O JOSEPIl ARMIEL 134 00< ADRHAPA'E ADR H AIAVE 49 450 AFRIA T AFRICA MEETING -o ooo AKONO AKONO1NBWA GUY IAROCHE 14O AMOUGOUGOU UGOU MBARGA Dieudonné o8o ooo ANABA BERTRAND MARIE AU1N 1134 000 ATCHOM 83E-GAIN CHAR * 835 000 AURA société AU RA 6 82 PIDMA Principes comptabjes el noles aux etats Immeiers Priode allant du lI janvier 21118 u 3 1 décembre 2(11 Page 15 BENEFICIAL- SI BELNEFICIAL ASSURA-NCE 84) 444 7 BO0'M AU.DREY TECLAIRE CARMELIE 3 ý4 000 BONLONG S1 BONLONG,Jostph oo BONWO FACPONG FRANCIS ¯3( CAMI CAM I TOYOTA ¯ CIRAECCAM CIRA SAS ECCAM 95 407 CLEANS ETS CLEANS SERVICES 2 -go 798 CONSEILLERS CONSEILLERS CGE, CAB ,CDO 39 69t ooo CSE CENTR SERVICE EXPRESS J878 755 DIVERS DIVERS 105 294 DIVERSITY DIVERSITY MANAGEMENT CONSULTING 596 199 ECAERNST ECA ERNST I 536 517 EDIMENGO EDIMENGO PHILIPE I 134 D00 EDOU BIDIMA DENIS I 1:34 000 EKOM M. EKOMIETEMOTIIE 750000 ENEO ENEO 45 313 854 ERE ERE DEVELOPPEMENT 9 658 ESSOBO NIEBOUKAI HOJ EAN DANI EL 1134 OM) ESSOMBA ATANGANA EDWIGEE ERNESTINE 11 34000 ETS B AN ETS BAN : 2 o0 ETSFOGICAM ETS FOG ICAM 8:36 205 ETSHIONG ETS HIONG 15:370 ETSJUPITER ETS JIUP]TER -1 ETSLABEAUTE ETS LA BEATE 3647898 ETSNE1MA ETS NEIMA 75 718 658 ETSPERFECTWO ETS PERFECT WORK OU NW -] 181 25o ETSRAPPORT IS RAPPORT PUISSANCE MECANIQUE 9 285 2o'2 FAKO ETS FAKO 1 053 75< FIDACONSEIL FIDA CONSElL 9 7'3 18 FIMEX FIMEX INTERNATIONAL 9 8LM 44(1 FOURNIDIVERS FOURNISSEUIRS DIVERS 751 275 FRANCINATA ETS FRANCINATA 1 0o 8:36 GALMA GALLY&MATHI IYSARL 308 '59 GARAGEAUTO GARAG E AUTO SAINT THOMAS 1423-6 GARAGELAREF Els GARAGE LA REFERENCE PLUS 60o 471 GARAGELAREFE GARAGE LA REFERENCE PLUS 106029o GHOUENZEN SAMUE L 756 000 GICOTOTO GIC OTOTO 2 185 000 GLOBALSERVIC GLOBAL SERVICE TRATEUR{SOULEYMANOU NTEWHANM) 17 047 80U GMC Si GMC 2 73:3 45 GODSGRACE ENGINEERING ENTREPRISE :3:3 909 GUEMUH GUEMUI GEOFFREYNSOFON 378 OM) HOPEBUSINESS HOPE BUSINESS -222 750 HOSANNA HOSANNA SARL 12 91:3 425 HYSACAM IIYSACAM 50 (o000 IITA IITA 100 INDRAPRASI lA INDRAPRASIIAAPPOLLO llOSPITM.-INDE 861o 463 INFOGENIK INFOGENIE 63 57 INTEK INTEK SARL 05 888 PIDMA Principes comptalies et noles aix etats financiers Priode allant du l janv ier 2018 au 31 dcebre 2018 Page 16 ITEM ERIC STEVE 1 1:34 000 JACO 42 752 205 KAM KAM DANIEL CAPs -750 000 KENGNE KENGNE 1 134 000 KOA PASCAL RAOUL 1 134 000 LESATOUTSECO LES ATOUTS ECONOMIQUES 4 018 616 LINDA NGOMO MAIBELLE 1 14T0 LUXALYS I7XAIXS 3 86 140 MANGA MANGA JEAN FELIX 1 134 D00 MARKBRIAN MARK BRIAN CONSULT 3 262500 ABWANGUE SI MBWABGUE Jioas -279 20 MEPPE OU MEPPE FRANCOIS-CAP NGOIFACOS -750 000 MOHAOHADOU MOI TAMADOT 2- 0500 MTN MTN 17 479 356 MVOND ESSISSIMA CEDRIC BARTHELEMY 1 134 000 NAANGUE ETS NAANG UE SARL 18g000 NDAM ALIYO I1' i134 0 NEWS PALACE HOTEL -72 962 NGO TINA HELENE EDWIGE 756 (0} NGO.MORICHARD NGOM0 RICHARD ~ 2835o NGOTINA NG0 TINA HELENE 3-8( NGUIMTSOP OU NGIT[MTSOP YANNICK -:378 000 NIKEL NIKEL VOYAGE 43 6s4 NJOYA Dr AIBOC3AKAR NJ0YA 11 05 (mo NKUIDJIN NKUIDJINGITYIJOEL 1134 0GYME NYAMA OU NYAMA ABISSAMA-CAP SOCOOPROM+AGORAH -1 2o1 00o NYEKFL NYEKEL EX WEBETER CONSULFING 5Ioso 841o ORÅNGECAM 0ORANG E CAM EROIN 238 329 PALOGS PALOGS AGRO FORESTRY 132 360 PERFECT SI PERFECTSARL - 836 573 PRICE WATER PRICE WATER 9 534 750 PYRAIIDES GROUPEMENT PYR AMIDES INTER/MAT[TRIS 39 11 778 SANAGIATECI1 SANAGLlA TECIHNOLOGIES CORPORATION LTD 1115o 00 SEC7 RITY AFRIC SECU RITT CAMEROUN r m1)u) SGS SOCIETE GENERALE DE SURVEILLANCE -11 792 SINOHYDRO SINOHYDRO CORPORATION LIMITED -95 SMTRACK SMARTRACK AFRICA COMPANY 3 520 Mo SOCINELSA SOCINEL SA 6 685 8,5 S0PECAM SOPECAM 1 196 7 SOREPS SOREPS -51188 ST2I ST21 -CONSULTING 2 623 828 STAGNUTRIT STAGIAIRES NUTRITION 8~loo STAGSEMENCES STAGIAIRES EN SEMENCES 841oo STESIDNEY STE SIDNEY SARL 2 491 0001 TABUE TAGNE ERIC 756 01) TCHOFO¯ NGOUKVA CHRISTIAN 1 13410 TEXYSSARL SI TEXYS SARL 95 844 000 TOTAL TOTAL -103o 840 TRAVEL TRAVEL'S AFFAIR -203 PIDMA Principes comptales et notes aux etms financiers Priode aliant du I"janvier 20 S au 31 dce2mbre 201 8 Page 17 TRAVELAFFAIR SI RAVEL AFAIR 11 170 TUEGUEM OU TUEGUEM GUEMBOU-CAP COCENOUN+GREENCORN 2 4000 o WAHEGURU WAHEGURUTRAVELS 2 (83 80 ETS WI LLY BUSINESS 4 9)8(0 252 YOMEKOUE YOMEKOULETOUK0 ROSTELLE 1 o34 00 YOUSSEU CYRILLE 1 m512 333 ZAATI ZAATI CONSULTING Icm om) ZAMANE ZAMANE EN4)NG -1 200 000 Total 848 309 680 408110 - FOURNISSEURS FACTURES NON PARVENUES (XAF) Code Libellé Solde C MTN MTN 45 099 NDIORO LF ND1OR0 A MBASSA i6ou om) Total 2 075 099 Compte collectif: 481710 - RETENUES DE GARANTIE IMMOBILISATION CORPORELLES (XAF) Code Libellé Solde C 3SMEDIA S 3S MEDIA COLOMBE ETS LA COOMBE 7 981 225 ETSNEIMA ETS NEIMA 7 002 215 Total 14 983 440 Compte collectif: 401710 - RETENUES DE GARANTIE (XAF) Code Libellé Solde C ATCBTP ATCBrP 1 283 439 CAMI CAMI TOYOTA _804_378 COLOMBE El'S LA COLOMBE 3os9g,8 ETSNEIMA ETS NEIMA 14 433 434 SINOHYDR0 SINOHYDR0 CORPORATIJON LT 33 142¯ 107 Total 51 140 810 Note 2.b: Dettes fiscales Le montant de cette dette au 31/12/2018 est détaillé dans le tableau ci-dessous: COMPTE LIBELLE MONTANT 4421 IMPOTS ET TAXES -2 16.5 035 4428 AUTRES IMPOTS ET TAXES 2 494 803 444110 ETAT, TVA DUE 2 57 -05 445210 TVA RECiPERABLE SUR ACHATS 294 347 44-1 IMPOTG ENERAL SUR LE REVENU 45314 204 4472 IMPOTS SUR SALAIRES 13 )49 142 44,8 AUTRE IMPOTS ET CONTRIBUTIONS -3 463 90 4486 ETAT CIHARGES A PAYER (2h.1) 75 612417 4493 ETAT FONDS DE DOTATION A RECEVOIR 693 t30(0 TOTAL 133 886 643 .. . .............4. PIDMA Principes comptables et notes aux états [idnanciers Période allant du i i anvicr 20 18 au 3 i décembre 2<1l Page 18 (2.b.i) Il s'agit des impôts à payer (TVA) sur la rémunération du personnel fonctionnaire, ainsi que de tous les impôts et taxes relatives aux dépenses effectuées sur les fonds de contrepartie (les dépenses sur fonds de contrepartie se font en dépenses réelles). Note 2.c: Dettes sociales Il s'agit de la dette vis -à-vis de la Caisse Nationale de Prévoyance sociale (CNPS) non encore réglée au 31 décembre 2018. Note 2.d: Personnel (36 196 496FCFA) Il s'agit pour la quasi-totalité des dettes relatives aux salaires de certains personnels au titre du mois de décembre 2018, et payés en janvier 2019. Voir détail ci-dessous Code Libellé MONTANT AWAKEU AWAKEU ERIC 3( oo AWONA AWONA PIERRE GILLES o ooo BEA Si BEA BASSOGOCK Paul Major-Chauffeur UCP PIPMA 20O 000 BELLNGUIMBUS BELL NGUIMBUS AARON FLIS 6oi 01 BIGAOULA BIGAOULA BABALE 300 0(1 BILOA HLOA ZOA Célestin 000 1oo BOURGES Si BOURGES lahrieJosée 1 948 466 EFILA EFFIIA Jean licel 200 74() EMENI EMIENI [CIIEUKWA GEORGES IOSEPH 30< (01 ETAME SI ETAME Evis Makoge-Chauffeur UC} PIDMA 200 (Ml FASSI FASSI THOMAS 200 oo FEUDJIO FEUDJIO TSAGUE MIREILLE 000 o00 FOKOUA SI FOKOUA,I ustiin-Chauiffeur UCP PIDMA 200 000 FOTSO FOTSO ESAI 6oo FUH FUII GEORGES CIIFO 20(1(01 GOUMALA GOUMAIA RICI HARI) RSE OUEST (Note 2.d.1) -938 82î HADIDJA HADIDJA MOUSSA 30 00o HAMADOU IIAMADOU ALIOUM RSE NORD 901 767 KAHO KAHO Franvois i Don 000 KALA KALA MISSI Aline Melenîie 60o KEHBUMA SI KlEHBUMATANYI Elvis-1 KENGNE KENGNE i 500 o1( KOUAM KOUAI ENMANUEI 00 LIKENGC S] LIKENG ALBERT WILLIAM-CHAUFFEUR UCP 200 000 LOBE LOBE FEMA BERTRAND 60o 00 MANYAKA SI MANYAKA (Note 2.d,1) -8 8xn MASSO MME MASSO ELISABETH ABR CENTRE 926 6cy6 MBAIRANODMI MBAIRANO1J) ANDRE SPEC ABN SIEGE 1 2102 774 MBOGNE MBOGNE GHIISi.AIN NARCISSE 8în oo MENGADA MENGADA JACQ UE 20(00 MESSI SI MESSI MENDOUGA GUY (Note 2.d.1) -325 METEN METEN ROGER I boo o(co MEYOU SI MEYOU SILENOU Jean Pierre-Chauffeur UCP PIDMA 200 (o(1 MISSEKE MISSEKE VICTrOR Roo o NDIMI NDIMI LUC SPEC INFRASTRUCTURES SIEGE 303 859 NDONG NDONG CIIRISTELLE FLORE ROSE'IFE y" PIDMA Principes comptables et notes aux états financiers Période allant du janvier 20 18 au 31 décembre 2018 Page 19 Code Libellé MONTANT NGBWA SI NGBWA .J(ean Patrice Alain (Note 2.d.1} -t 325 NGOMA M. NGOMA MOUTOME i 5)1 olio NGONO SI NGONO t1ONORINE 300 Off NGOSOM NGO SOM SOPHIE 30i oo) NGUEBISSA NGUE BISSATIIOMAS COORDO NATIONAL 4 o16 Wo NIMINO NIMINO GODWILL I 3313 520 NJIKAM SI NJIKAM MAMA-Chauffeeur UCP PIDMA 200 00) NIOMESSI NJOMtESSI EPSE BENENGUEGNE SYLVIANNE NOUBISSI AP OUEST 393 746 NKAPEMIN SI NKAPEMIN FELIX-SUIVI EVALUATION UCR CE SU EST S oloni NLEND SI NLEND Jean Clande-Ciuffeur UCP PIDMA 200 000 NTOUNGOU NTOUNGOU ERIS MARCEI, i On oo NYEMGAIH NYEMGAH 11 00Dooo NZUKOU NZUKOU 300 ))ooo OUMAROUD.JAM SI OUMAROUDJAM SALI-CHAUFFEUR 200 40 OWONA SI OWONA DOMINIQUE BIENvENIT 200o o SEIDOU SE] 1OtU BOUBA ALEXIS ABR NORD (Note .d.1 -20 00o SIGNING SI SIGNING ZEBAZE Alain Trésor-Chauffeur PIDMA 200 Oo1 TCHOKOUAHA TCHOKOUAHA leopau 2000 TCHOMGUI TCHOMGUI LISETTE 898 :n TCHOUMBA TCHOUMBA BONING BONIFACE RSE LITTORAL 31 754 TEMGOUA TEMGOUA DAVID 200 000 TIOMELA IOMELA NGANOJOUNG Maurane Majolie 600 oooo TUEGUTUEGUEGUEM GUEMBOU LEOPOLD i 200 00( YEN YEN SAMUEL COORIDO LIITORAL 13 743 ZENGA ZENGA Apolinaire Rény 20 740 Solde au 31/12/2018 36 196 496 Note 2.di Goumala (-938 820 FCFA) ; Scibou (-620 000 FCFA) ; NGBWA (-1 325 FCFA) ; il s'agit des salariés qui avaient des comptes débiteurs au 31 décembre 2018. Note 2.e: Créditeurs divers Il s'agit des frais de sous-commission d'analyse et commissions spéciales de passation de marché, des reliquats de frais de mission, des produits générés par les activités des coopératives, ainsi que de la contrepartie des fonds virés aux coopératives mais non dépensés/justifiés au 31 décembre 2018. Le détail se trouve dans le tableau ci-après : (i) Det tes au personnel et aux membres des commissions spéciales de Passation des Marchés CODE LIBELLE MONTANT ABEGA ABEGA RAPHAEL SOCIO ENV SIEGE 2 034 361 ABOUBAKAR ABOUBAKAR 66 .5o ABOUNA ABOIUNA AKiAMI BA PKTR]CK 225 1)1)0 AGNA AGNA ONGOLO FRANCIS 89 oo AGNAONGOLO ANGA ONGOLO 71 200 AGNOUPA AGNOUPA CIGOS MATHLAS 178 10o) ALIOUM Si AlOUM -2 492 (10) ALIOUM2 ALIOUM CSPI 306 o0 APANG SI APANG 53005o APANGBERLIN APANG BERLIN 445 000 ATANNE ATANNE BENJAMIN 231 400 PIDMA Principes coimptables et notes aux états Jinanciers Période allant du 1V jnvier 2018 au 3 1 décembre 201 8 Paue 20 AYUK AGBOR MbONG -155 750 BAKELAK SI BAKELAK Didier-MINEPAT 5 607 000 BALEGUEI. BALEGU EL LORRAINE PHILO)MENE CORE OUEST 5 973 BAMA BAMAYANGONA JEAN BI,AISE COORDO CENTRE 133 900 BASSA BASSA B13LOA MARTHE NEILLY AP CENTRE 10 00 BATIND BATIND J1ULES YVES 142 400 BELEG BELEG HUGO 71 20 BELIEDANI ELIL BEL1LE DANIELLE 89 UOo BIALEU B1ALEU PAUL 1 200 BID.JGO BID.1GO Pauline Franeine 66 750 BIDZOUGOU BIDZOUGOU JOSEPH 200 000 BIGAOULABABA BIGAOULA BABALE 7 0(10 BIL0A SI BII.OA-CH1AUFFEUR UCP PIDMA 1o6 25) BITOUNGII BITOUNGUI 06 50 BOMBA BOMBA OT1OU LUC 8< )ooo BOUGHA BOUGHA LEON 178 ooo BOURGES MARIE JOSFE BOURGES 327 00 CAA CAISSE AUTONOME YANIORTISSEMENT (CAA) 3 8 85 So CHAMENI CIÄAM ENI BRAND 66 750 CHEUZEMG CHEUZEIG PAUL S ooo DZOKOU DZOKOU CELESTIN 977 400 EBANDA EBANDA ONDOA JEREMIE MARFIN 89 ono EBETE SI EBETE MBENG ANATOLE -32) (o EFFILA SI EFFiLA ClIAUFFEUR UCP PIDMA ,0 o EH ONGO ElIONGO ALEXANDRE 200 000 EKANGA EKANGA 71 o20o EKANI EKANI FIRMIN 213 600 EKAYIM AKAYIM NGUEWOU SERGE 267 no0 EKEME EKEME ESTHER DESIREE 13:3 500 ELLA ELLA SERGE BERGSON 200 NGOUNDI NGOLN DI .JACQU ES BIERTRAND 605 20 NGUEAZANG OL NGUEAZANG-Chauffeur DRADER Ouest/Nord Owst 75 0o0 NGUEBISSA NGUE BISSA THOMAS COORDO NATIONAL 7<1 600 NIMINO NIMINO GODWILL 330 500 PIDMA Principes coiptables et notes aux elats financiers Période alint du I janvier 20 1l au 31 dcenbre 201 Page 22 NJIKE NJIKE JEAN CRACE 7120> NKAPEMIN SI NKAPEMINFëlix 2350 NKENGSONG NKENGSONG 20 NKOIO S1 SPM JUNIOR 8 B1S NKOTT NKOT YVONNE IACKY AP SIEGE 3 671 000 NLEND SI NLEND BENOIT-CONSULTANT 142 500 NLENDJC NLEND JEAN CLAUDE 72 00 NLOGA NLOGA CHARLES 555 000 NOUBOUSSI NOUBOUSSI RAYMOND 1780 1 NTEDE NTEDE HYPPOLITL il 650 NYAKO NYAKO WADJORE OLIVIER 66 75o NYEMGAH NYEMGAH WO NDONG LESTE 250 00 NYOBE NYOBE DIEUDONNE -o NYOUNGOL NYOUNGOU K0UOH1 SMMUEIL ABR OUEST 11500 NZUKOU OUAYOUL .DANIELE MANUIEJA 4 000 ONDING ONDING ETEME FRANCOIS 975 00 ONDOAMANGA I TONDOAMANGA 1<12500 ONDOUAMIARTIN ONDOUA MARTIN ALEXIS -12 5oo OUMAROU COMPTABI E NATIONAL 217 50 OWONA SI OWONA CHAUFFEXR UCP PIDMA 100 D00 PEDIE PEDIE KAMGANG JESUS PARFAIT 1:33 50> PRODEL PRODEL -197200 RASSOUL RASSOUL ABDOUL 71 200 REVERSEM ENT REVERSEMENT NON ,USTI EVR 204 245 SALI SAL] HAMIDOU 75 000 SÆMLAINA SAMLAINA DAPTANGOU ROBERT 178 om) SEIDOU SEIDOU BOUTBA ALEXIS ABR NORD 6o oot) SIBAMA SIBAMA PITCI lOCK B om o13( SIGNE KEGNE SIGNE ElE BERTRAND 142 400 STAGIAIRES COMPTES DES STAGLAIRES 3 926 5:36 TAKU TAKU NGAMJO OLIVIER 155 75D TANG TANG ESSOMBA ) ZAMEFACK OU ZAMEFACK DAVID-DELEGUE MINADER NDOP 25o o) TOTAL 34 11268 34t PIDMA Principes comptales et notes aux etats tinanciers Période allant du l janvier 2018 au 31 d1 cembre i c20 Page 23 (ii) Fonds virés alux coopérutives mais non dépensés/justfjiés (contrepartie d'égal montant å V actij) Code 1.IBELE MONTANT AFNABA AFMABA COOP CA PIDMA 10 105 534 AGORAH AGORA COOP-CA-PIDMA ;i 23 208 AGREZO AGREZO COOP-CA 10 396 651 AGRIC AGRIC DYNANIC 143 481 023 AGRIPNEURS COOPCA AGRIPRENEURS 69 808 949 AGROHUB AGROHUB 124 839 063 BACACU BACACU COOPBOD 56 (0 000 BALIMAI7E BAILI MAIZE AND CASAVA COOP -77 907 BAMCA BAMCA COOPBOD 24 900 00 BAMPRO BAM BALANG PROGRESSIVE COOPERATIVE SOCIETY /PIDMA 66 56 344 BAPCCUL BAPCCU L FERMERS COOPERATIVE 23 76225) BBBAL COOP BEBAL MASS MAIS -25 520 987 BEMAGAS BEMAGAS BEMA PMAREN 32 375 293 BMDACTRALA BAMENDA CENTRAL AREA COOPERATIVE -40 904 BMDAINTGTED BAMENDA INTEGRATED INNOVATIVE COOP -59 183 BUMA BUNIA COOP-PIDMA 4) 160 937 CAFBS CAFBS -PIDMA 68 472 881 COCENOUN COCENOUTN COOP-CA-PIDIMA 7 553 COFAIRCOOP C(FARCOOP-PID.MA 139 609 414 COOPAAN COOPAAN COOP-CA 38 737 450 COOPAGRO COOPAGRO COOPCA-PIDMA 34 894 442 COOPAN COOPAN-PI DMA 9 )26855 COOPBOD BAMCA - COOP- CA /PIDMA 62 25) o>o COOPCA COO 'CA ALLAI 1MAOUDO-PIDYMA 15 269 889 COOPCAYELO COOP CA YELO 70 945 859 COOPROHSA COOPROHSA COOP-CA/PIDMA 13 965 440 COOPROMANE COOPROMANE COOP CA- PIDMA 47 488,575 COPECAM COPECAM-PIDMA 43 971 473 CPMC CPMC -COOP-CA/ PIDMA 15> 000 oo CROPSEC CROPSEC-PIDMA 142 oo8 897 EDINGAKON EDING AKON COOP CA 67 294 685 FACOFAB FACOFAB-PIDMA 69 979 179 FEPICAM PROJET PIDMA -FELPICA 76 .432 888 FERMAKO) FERIMAKO 74 681 322 GREEN GREEN CORN COOP-PIDMA 1715 155 IAOBALA [AO BALA 87 235 982 IKILIFROT IKILIFROT COOP-PIDNA 95 499 254 INNOVA INNOVA/PIDMA lo8 Soa 00 JAWA JAWA -PIDMA o19 46.5 f)4 KADEC KADEC COOP 18 om):30 335 LABOMODE LABOMODE COOP CA PIDIMA 68 645 233 MBASMASAGRA PI DMA/MBASMASAGRA 153 706 500 MBOMA MBIOMA COOPBOD 55 361 472 NGOIFAC0S NGDIFACOS COOP-CA-PIDMA 39 D9.4 003 NOWEDET NOWEDET 124 822 705 PIDMA Principes comptlies et notes aux états financiers Période ailant du l o janicr 201 aiu 31 décembre 2018 Page 24 NOWEMSEP NO(WFISEP -77 334 751) NSDACU NSOACU COOPBOD 41 962 100 OKUAREA OKU AREA COOPBOD 41 961 598 OYII OYL .1 BININGA CMOP-CA /PIDMA 67 323 45:3 POPMA PAPMA COOPBOD /PIDMA 17,5 000 00) PROMAB COOPCA PROMAB -157 536 PROMACAM PROMACAM COOP CA-PIDMA 126 938 750 PROMANG COOPERATIVE PRO MANG COOP-CA 40 045 214 PROMASAMNIAC PROMASAMAC COO P-CA PID-MA 76 974 765 SAFA SAFA COOPBOD 78 285 894 SAMAISCOS SAIAISCOS COOPBOD 43 400 000 SA 10US SAMOUS -7 654 155 SCAPROSEE SCAPROSEE s1 2i"51 SCOoPCA SCOoPCA APMAB-P DMA 9 872 118 SCPROSPA COOPERATIVE SCPROSPA SAMOUS 25 :7Y5 000) SOCAPAC SOCAPAC 5446o1179 SOCOAPACE COOP CA SOCOAPACE PIMA 15,546926 SOCOCCEN SOCOCCEN -PIDMA 86 646 443 SOCOMAD SOCOMAD-PIDMA 54 097 178 SOCOMAHI COOPERATIVE SOCOMAHI 58 831 436 SOCOOPAMEB SOCOOPAMEB/ PIDMA So 67 832 SOCOPROM SOCOPROM BGTE COOP-CA- PIDMA 89 262 244 SOCOOPROMAN SOC0OPROMAN COOP CA PIDMA 205 5)06 671 SOCOPED SOCOPED COOP-CA/PIDMA 262 573 518 SOCOPMAK SOCOPMAK COOP- CA PI DMA 46 108 653 SOCOPROMADG SOCOPROMADC COP-CA/PIDMA 86 914 011 SOFTA SOPTA AGROTRANS 67 378 937 STECOOPERAI STE COOPERATIVE DES PRODUCTEURS DE MAIS DU MBAM - 110 50 000 TABBITEN SCOOPS-CA TABBITEN 70 813 813 TERRA TERRA COOP PIDMA 18 758 386 TITOBO TITOBO ESTATE COOPBOD 91 981 571 USCOOP USCOOP CA BARKA-PIDMA g1 873 862 SOCIETE COOPERATIVE DES PRODUCTEURS DE MAIS DE USMBAMT] MBAMTI/PIDMA 40 667 219 TOTAL 5 357350059 (iii) Autres revenus des coopératives Compte collectif: 471217 - AUTRES REVENUS DES COOP A JSTFIER (XAF) Code Lihellé MONTANT AFIMABA AFMABA CO0P CA PIDMA 3 402 907 AGORAH AGORAH OUEST 74 -67 940 AGREZO AGREZO310 000 AGRIC AGRIC DYNAMIC 9 575 000 AGRIPNEURS COOPCA AGRIPRENEURS 8 372035 AGROHlUB AGROHUB 5030 000 APMAB COOP-CA APMAB 4 000 000 BALIMAIZE BALI MAIZE AND CASAVA COOP 15 611 521 PID.MA Pirinipes comptables el notes aux états linanciers Péiode allant di l janvier 21)18 au 3 1 decembre 2018 Page 25 BEBALMASS COOP CA BEBAL MASS o 9 BEMAGAS BEMAGAS BEMA PMAREN i65 000 BMDAINTG'ITED BAMENDA INTEGRATED INNOVATIVE COOP 6o 001 BUMA BUMA COOP-PIDMA 9 020 000 CAFBS CAFBS PIDMA 20 038 373 CERE STE CMERCIALE PDTEURS DE CERE 13 000 000 CEREALIER CEREALIER SANAGA -2500 00D COCENOUN COCENOUN GUEST 13.55 700 CODPAAN COCOPAAN COOP-CA 2<0 000 00o COOPAGRO COOPAGRO COOPCA-PIDMA 1 64( 000 COOPAN COOPAN -PIDMA 3i 032 614 COOPEDZDUAN C(OPERATIVE PLANTEURS D EDZEDOUAN 47 000 000 COOPROHSA COOPROHSA COOP-CA/PIDMA 1 917 482 COOPROMANE COOPROMANE COOP CA- PIDMA 5 019 974 COPECAM COPECAM-PIDMA 30 092 000 CROPSEC CROPSEC EXTREME NORD -46 588 463 DJAMBOU COOP MAIS DJAMBIJOUT 3601 742 FACOFAB FACOFAB -PIDMA 15 000 001 FEPICAM PROJIT PIDMA -FEPICAM 42 (-55 9o FERMAKO FERMAKO 3500> GREEN GREEN CORN COOP-PIDA 68 2:30 638 IKILIFROT IKILTFROT COOP-PIDMA 4 000 000 KEDJO11 KEDJOIM AGRI DVIPMT COOP -5 205 330 LAIMODE IANODE COOP CA 60 of0 MBONSO MBONSO MAIZE C(OP 4 435 00» NGO0FACOS NGOIFACOS COOP-CA-PIDMA 31 61322 NOWEMSEP NOWENMSEP 81 076 50 PDM PDI 4 029 513 PROMAB COOPCA PROMAB 9 75 000 PROMACAM PROMACAM C0OOP CA-PIDMA 423 135 PROMANG COPERATIVE PROMANG COOP-CA 1> 152 698 PROMASAMAC PROMASAMAC COO P-CA PIDMA 2332 732 SALVATION SALVATION FARM ERS COOP 14 46 318 SCOOPCA SCOOPCA APMAB-PIDMA 14 807 772 SOCOCCEN SOCOCCEN NORD 4 550 000 SOCOMA-I COOPERATIVE SOCOMAHI 1558 oo SOCOMANGA S(COMANGA 1 990 o SOCOOPAMEB SOCOOPAMEB/ PIDMA (3 oo 00 SOCOOPROM SOCODPROM BG'IE C0 0P-CA- PIDMA 64 91> 88o SOCOOPROMAN SOC(OPROMAN COOP CA PIDMA 511 450 SOPTA SOPTA AGROTRANS-PIDMA 0 010 D00 TABBITEN SCOOPS-CA TABBITEN 2 oo oo TERRA TERRA COOP PIDMA 1 043 628 SOCIETE COOPERATIVE DES PRODUCTEURS DE MAIS USMBAMII DE MBAMTI/PIDMA 341808:> TOTAL 685 698 985 (iv) Le poste « Préfinancement Aectiités FCP par iDA » dun montant de 86 535 797FCFA aurait du être intitulé « Préfinancement Don Japonais par IDA » car constitué des dépenses du Don japonais financées par les fonds IDA, et n07n enCore remboursés par le Don japonais ou 31/12/2018. PIDMA Principes comptabes et notes aux états financiers Période allant du I1 janvier 20 1 X au 3 1 décembre 20 IS Page 26 Note 3: Charges immobilisées Il s'agit des dépenses de fonctionnement du projet enregistrées en charges tout au long de la période et transférées ensuite en charges immobilisées. Les charges immobilisées sont détaillées dans le tableau ci-après : CHARGES CUMUL AU EXERCICE EN CUMUL AU 31/12/2017 COURS 2018 31/12/2018 Achats des matières premières et fournitures liées : 191 478 120 3 144 223 991 6 3;35 702 in ACIIAT DE MATIERES CONSOMMABLES, et Fournitures de bureau 221 165 095 172 226 680 393 391 775 EAU 4 323 391 1 546 797 5 870 188 ELECTRICITE 6 037 975 5 308 679 Il ;346 654 CARBURANT ET LUBRIFIAXNTS 309 351 704 165 795 90 75 142 6go7 FOURNITURES D'ENTRETI EN 880410 283227) 63i6 440 ACHATDE PETITMATERIEL ET OUTI LLAGE 6118 5 148 70836 224726311 ACHAT D'ETUDES ET PRESTATIONS DE SERVICES 95 888 725 33 564 95: 129 453 678 ACHAT DE TRAVAUX %IATERIEL ET EQUIPEMENTS 58 276 574 20760882 79 03745o > TRANSPORT DU PERSONNEL 16 :313 241 0 8:5 845 22 149 085 TRANPORT DE PLIS 50 618 508 26 141 173 76 759 681 VOYAGES EI DEPLACEMENTrS 155 998 865 18 685 172 174 684 037 LOCATION et Charges Loetives 209 610 goo 51 911-400 261 522 ,of EBTRETIEN ET REPARATION DE BIENS IMMOBILERS, ASSURANCE 41 ig 92 282 158 104 6w 178 025 DOCUMENTATION GENERALE ETTECIINIQUE 19 863 249 17 950 455 3,8 L- )4 ANNONCES ET INSERTIONS, PUBLICATIONS 153 196 397 55 453 221 28 649 68 FOIRES ET EXPOSITIONS 13 640 500 5 :6;3 q18 19 «04 418 FRAIS DE COLLOQUE SEMINAIRES CONFERENCE 1 223 399 4<38 i8s 8:36 444 14o9 235 88a FRAIS DE TELEPHONE ET AUTRES FRAIS DE TELECOMMUNICATION 219 752 731 106 623 827 326 376 558 AUTRES FRAIS BANCAIRES 31 31 433 26 8-i 68 58 i15 041 HONORAIRES DES CONSULTANTS EXTERNES 2 19 168 566 2 69 059 <79 4566227645 HONORAIRES PERSONNEL PIUMA 1 9'5 959 540 886 1;:6 456 2 862 095 996 DIVERS FRAIS 494 901 9 1 17 13: 993 652 034 894 DIVERS FRAIS SOUS PROJET NUTRI ION 39 920 831 68 760 192 1_ 8 681 023 DIVERS FRAIS PRODUCI SEMENCES FERME DLE GAZAWA 3551762 35 517 6,1 FRAIS DE FORMATION DU PERSONNEL 42 747 501 2 743 995 55 491 496 FRAIS DES COMMISSION ET DE SOUS COMMISSION D'ANALYSE 4 775 34 23:3 786 81 o>8 -86 MISSIONS ET RECEPTIONS i 266 :329 351 525 73:3 511 1 792 062 862 PRIMES ET INDEMNITES DE REPRESENTATION ET PERDIEMS 65 437 619 262 619 716 AUTRES TAXES 32 263 669 3 54 606 :35 318 275 SALAIRES CH ARGES SUR SALAIRES, STAGES :31>6 1:39 671 78 4,, 565 444 2136 PERTE DE CHANGES 744 932 - 84 094 66 838 TOTAL CHARGES 13 177 709 541 8 6TS 412 416 21 856 121 957 Note 4: Immobilisations incorporelles Il s'agit des dépenses liées à l'acquisition du logiciel de suivi évaluation pour un montant total de FCFA 16 471 736 au cours de l'année 2017 qui n'a pas varié au cours de l'exercice 2018. PIDMA Piricipes comptables t ilotes aux états tinancicrs Périodc ailiiimt du 1 janv icr 2f) IS au 3 1 décembre 2(f 18 Page 27 Note 5.a: Immobilisations corporelles (1) Il s'agit des dépenses liées à l'aménagement des bureaux, ainsi que le matériel de bureau, le matériel informatique, des ouvrages communautaires (sources d'eaux, etc), des routes rurales ainsi que la contribution des coopératives au financement de leurs plans d'affaires détaillées ci-après Libellé EXERCICE Augmentation EXERCICE CumulA PRECEDENT018 OUVRAGES ET INFRASTRUTURES 424 436 596 1425 83( 478 1850 267 074 AMENAGEMENTS DU PARKING 5 668 774 -25 668 774 AMENAGEMENTS DES BUREAUX 224 314 199 o, 390 211 234 04410 AUTRES INSTALLATIONS ET AMENAGEMENTS 10 630 849 10 630 849 MATERIEL DE BUREAU 6 32005 6232005 MATERIEL INFORMATIQUE 245 )74 427 165 713 050 41( 787 477 MOBILER DE BUREAU 5' (57 059 9 838 125 67 95 184 MATER] EL AUTOMOBI LE 873 658 45b 199 200 (100 1 072 858 456 AUTRES MATERIEL DE TRANSPORT 56o 001 605 116 865 o)1o 172 866 605 CONTRIBUTION DES COOPERATIVES 972 25( 6:3-1 848 3:58589 1 82,o 601.9 20 Matériels Industricls (5,a,î) 52 128 839 52 128 839 Immobilisations finanieères 66 09o 400 - 66 o9o 4o0 TOTAL 2 962 315 001 2 762 233 892 5 724 548 893 (5.a.1) Il s'agit ici de l'acquisition des groupes électrogènes à l'Unité de coordination du projet et dans les unités de coordination régionales. Note 5.b: Immobilisations corporelles (2) Il s'agit de la quote-part effectivement dépensée de la subvention accordée aux coopératives par le PIDMA. LIBELLE NOTE EXERCICE Augmentation CUMUL AU PRECEDENT31/12/2018 IELE OT PRECEDENT EXERCICE CML A IMMOBILISATIONS CORPORELLES NOTE5ý.b 979 887292 1256,541-464 2236 428 756 Note 6: Immobilisations financières Il s'agit de la caution sur le loyer de l'immeuble abritant l'Unité de Coordination du Projet, pour un montant de FCFA 2 8oo 000. Il n'y a pas eu de variation au cours de l'exercice 2018. Note 7: Stocks Il s'agit de l'évaluation du stock final de carburant contenu dans les « TOM CARI) » au 31 décembre 2018. PIDIMA Priicipes compLables el notes aux étais i-nanciers Période allant du I janvier 2018 au 3 1 décembre 201 IS Page 28 Note 8: Débiteurs divers Il s'agit des avances faites aux fournisseurs, aux coopératives, aux personnels et aux organisations (financement des sous projets nutrition), des paiements effectués par la CAA sans demande préalable du PIDMA, des charges payées d'avance ainsi que des DRFs émises. Voir détails ci-après : Note 8.a: Avances aux fournisseurs AVANCES DE DEMARRAGE Code LIBELLE MONTANT ADRHAPAVE SI ADRI1 APAVE 395 6o0 ATANGA.ACOB ATANGA JAC(o BIFONKA'A 461 000 CIRAECCAM CIRA SAS ECCAM 164 362 333 COLOMBE COLOMBE -1 303 86L CROISER COISER SARL 36 :347- 141 CSE LT CENTRE SERVICES EXPRESS 6 7oo ooo ECTFABTP ECTA-BTP SARL -2 6112 427 ETSNABCAM ETS NABCAM 22 597 646 ETSNEIMA ETS NEIMA 17 7 (89 237 ETSNET ETS NET _26 366 391 MILCOM MILCOM J 246 987 NAPOCAM NAPOCAM ENTREPRISE 13 963 <23 ND] STE NDI KEMTSA E TFILS SARL 1 604 692 SIEWEBERTIHTE OU SIEWE BERTHE -378 ooo SINOIIYDRO SINOHYDRO CORPORATION 1'373 968 672 UNOPS UNOPS îî-8 '26 WIAHEGUR WAIIEGRU TRAVELS 2<183 oo ZOCAM ETS %OCA M&COM PAGNIE 29 311 027 TOTAL 1986 985 479 Note 8.b: Avances àjustifier AVANCES AUX PERSONNELS ET TIERS Code Libellé MONTANT ABEGA ABEGA RAPHAEL SOCIO ENV SIEGE 147500 AHOUNFACK AHOUNFACKMICIIEAL 5o(11 ANGEMBA MAFORI I BIHTA NDAMBI 30 0100 ATEM E:RNEST LI U 525 401 ATICHEFRANCI ATICIE FANCIS :30 omi AUTRESDEBITE AUTRES DEJTEUIRS INCONNUS 1(1 :36:3 AYCK AYUK AFOR -155 7 a BAHOYA NGO GERTRUDE 6:3 o7 BAMA BAMA YANGONA JEAN BIAISE COORDO CENTRE 124 775 BASSA BASSA BILOA MARTIE NEILLY AP CENTRE 8.5 ono BEA lifEA BASSOGOCK PAUI. MAJOR -,385 ono BIADI BIADI Claude François _314 751 BIDJOGO si B1DJOGO 728 BILOA BILOA ZOA Célestin 500 CEDERCAM SP/NITRITION 118800î PIDMA Principes comlptables et n otes aux états <1inmciers Période alant du I" janvier 20 18 au 31 dLembre 20 18 Page 29 DIVERS PARTICIPANTS ATELIER 607500 DZOKU si DZOKOU CELESTIN-C COM 72 8 9o0 ETAME ETAME -25 000 EWANE EWANE 198 om( EWANEEBENJEA EWANE EBEN JEAN ROC IETEAU 841 300 EYEBE S1 EYEBE AYISSI 3 o1 FASSI SI FASSI THOMAS-CHAUFFEUR 502 000 FOKOUAJUST F0KOUA JUSTIN 105 0clo FUH FL-Il GEORGES 20 100 GOUMALA GOUMALA RICHARD RSE OUEST 150 000 GUELEMO GUELEMO FREDERIQUE 30 (oo(1 GUEMALEU LT GIEMALEU GUY 226 000 HAMIADOU IAMADOU ALRUNI RSE NORD 459 500 IAGRI I-AGRI 1] 375 IKILIFROOT OL IKILIFROOT COOP DE IKILIWIND 297 40 JIOFACKMARC JIOFACK MARC 5( 4)1 KALA MISSI ALINE MEIANIE 60 >oo KEHBUMA oU KEHBUNA Evis-Chauffk'ur UCR OU/NW 202 16 KELE KELE 11 ALBERT BRICE 122 2511 KELLE KELLE 70 000 KENGNE KENGNE -483 000 KOONA KOONA KOONA SAMUEL CORE CENTRE 358886 KOUAM EMMANIJEL, 217 500 KOUEBOU SI KOLEBOU CH RISTIAN 127 75C KOUEBOUC RESPONSABLE QUALITE ET TECHNIQ 2)000 ALIMENTAIRFS KUATE KUATE Mathieu 507 714 LAKo LAKO NIBOUENDEU STEPHANE J 574 o) LEUGOUE LELGOUE NOUGOUE DENIS RAF SIEGE -270 o0 LIKENG LIKENG MARTE- Al DOUALA 290201 LIKENG2 ABERT WILLIAM go om) LOBE MPOH CONSTANT 300 0MO LOBEFEIA BERTRAND WEB MASTER 7 9 MABAYA MABAYA KOMTSINDI LEONAR D 85o -,0 MASSEND MASSEND JOSEP11 ABR LITFORAL 1303 OoK MASSO MNIME ASSO ELISABETH ABR CENTRE 871 >51 MBACHE MBACHE KENNETH MBU-NU -1557,50 MBAII M BjAH 155 75 MBAIRANOMDJI MBAIRANODJI ANDRE SPEC ABN SIEGE -27 11 MBANG MIBANG IEAN MARTIAL 244 8o MBATOUNGA MBATOUNGA RICHARD COORDO NORD 647 500 MBWANGUE MBWANGUE 1875010 MERA MEKA ABESSOI.O GEORGES AUDIT INTERNE SIEGE 240 000 MENDOUGA MENDOUGA GUY -97 (O MESSI SI MESSI MENDOLGA GUY 79500 MEWEI OU MEWEI GROU'P 985 4oo MIMBE LT MIMBE GREGOIRE 75 MISSEKE MISSEKE VICTOR 2 5S8 75) MOMO MOMO NGOUMNAI LYDIE-CLARISSE CORE IX1TORAL i 81 MOMOG MOMO KENMOGNE GILBIRT RSE CENTRE 1211)1< MVE HVE Luc 8 o0o PIDMA Principes coniptubles et notes aux états tina iers P&riode alkit du I cjanvier 2018 an 31 décembre 20 1 Page 30 MVILONGO MVILONGO (5 MVONDO SI MVONDO ATEBA MME-CHAUFFEUR w 000 NADEGE NGONO NADEGE o5o NANA SI NANA NOUKOUE Jean Collince 129 999 NCHOUTNI NCHOUTN-J IBRAHIM JANVIER iso <ø NDIMI NDIMI LUC SPEC INFRASTRUCTURES SIEGE -185 38o NDOME NDOME DIDIBA MONIQUE SPM SIEGE 140 000 NDOPWOMEN OU NDOP WOMEN ASSOCIATION RICE PABOLING 835 000 NEMBA NEMBA ROGER 163 Sun NGOMA MOUTOM»E Mt1,1t1I UBENIAMIN 475(00 NGOSOM OU NGO SOM SOPHIE i u M NGUEBISSA NGUE BISSA THOMAS COORD0 NATIONAL -232 145 NIMINO SI NIMINO GODWILL 166 oim NJOMESSI EPSE B ENENGU EGNE SYLVIANNE NJOM ESSI NOUBISSI AP øUE,ST 443 NKAPEMIN SUIVI EVALUATION NATIONAL 22 364 NKEPSEUMBIAN NKEPSEU MBIANDA ROSINE EPSE NGONGA 300000 NKOTT NKOTT YVONNE JACKY AP SIEGE 34 854 NLEND NLEND JEAN CLAUDE 214 500 NOUDJE J NOUDEU MBATKAM Olivier 525>j) NSOFON NSOFON 453 206 NTAMAK NTAMAK YANNICK RICHARD AGENT ADM SIEGE 2 525 510 NTEDE [NTEDE HYPPOLITE ni 65o NTOUGOU NTOUGOV ERIC MARCEL 686 51111 NTOUNGOU ERIC MARCEL 60 lou NYOUNGOU NYOUNGOU KOUOH SAMUEL ABR OUEST 732 500 NZONOU NZONOU KAMILO Jule -6 50 NZUKOU Danielh Manuela 699 000 NZUKOUAYOUE NZI.KOU OUAYOUE DANIELE MANUELA 323 800 OUMAROU COMPTABLE NAT 171128g) OWONA SI OWONA BIENVENU-CHAUFFEUR PIDMA 157 (M RECEVEUR RECEVEUR MUNICIPAI COMMLTNE MENGONG 50 m0m SAM LAINADAPT SAMLAINA DAPTANGOU ROBERT 300 000 SEIDOU SE1 DOU BOUBA ALEXIS ABR NORD 272 UW0 SIGNING SIGNING ZEBAZE ALAIN TRESOR -50 (mø SOULEY SOULIEY GUIDIGUIS 10 STAGIAIRES COMPTES DES STAGIAIRES 144 25 TCHAPMICHARI. TCHAPMI CHARLOTE 300 000 TCHOUANTCIiM nzalijean 810n0 TCHOUMBA TCHOUVMBA BONING BONIFACE RSE LITORAL 29)0 000 TEMGOUA TEMGOUA il 5o TIMETIOLIOELA NGANDJOUG MAURIANE MAJOLIE 134 000 WABO WABO GUEMKAM Gilles 52 5(1 WADING WADING ERIC DGRCV 300 100 YEN YEN SAMUEL COORDO LIITORAL 6o6 )511 YONGUE YONGUE SIMOU FREDERIC COORDO OUEST 148 700 ZEBAZE SIGNING ALAIN TRESOR -25 ow0 ZENGA SI ZENGA Appnlinaire-CHAUFFEUR PfDMA 8s ZOGO ZOGO MENYE PATRICE i 35 Solde au 31/12/2018 31 862 Jo PIDMA Principes coiptables et notes aux rlats lmeiers Période tliuit du I janvier 20 l 8 au 3 l d éeembre 20 18 Page 3! FONDS VIRES AUX COOPERATIVES (NON ENCORE UTILISES OU UTILISATION NON ENCORE JUSTIFIEE). CONTREPARTIE D'EGAL MONTANT AU PASSIF Compte collectif: 471113 - FONDS MISE A DISPOSION DES COOPERATIVES (XAF) Code Lihellé MONTANT AFMABA AFMABA COOP CA PIDMA 101 05 534 AGORAH-I AGORAI- 0UEST 5 023 2)8 AGREZO AGREZW 1o 396 6.si AGRIC AGRIC DYNAMIC 143 481 t2 AGRIPNEURS COOPCA AG RIPRENEURS 69 808 94( AGROHUB AGROHUB 24 839 o63 BACACU BACACU COPBOI) 56 oci i)0o0 BALIMAIZE BALI MAIZE AN) CASAVA COOP -177907 BAMCA BAMCA COOPBOD 24 9o MW1 BAMPRO BAIALANG PROGRESSIVE COOPE RATIVE 66 526 344 BAPCCUL BAPCULL FARMERS 23 762 250 BEBAL COD)P BEBAL MASS MAS -25520 987 BEMAGAS 1BEMAGAS BEMA PMAREN 32 375 29 BMDACTRALA BAM ENDA CENTRAL AREA COOPERATIVE -40 904 BMDAINTGTED BAMENDA INTEGRATED INNOVATIVE COOP -59 283 BIUMA BUMA COOP-PDMA 40 16o0 937 CAFBS CAFBS-PIDMA 68 472 881 COCENOUN COCENOUN OUEST 6377553 COFARCOOP COFARCOOP-PIDMA 139 609 414 COOPAAN COOPAAN COOP-CA 38 7:7 450 COOPAGRO COOPAGRO C0OPCA-PDMA 34 894 442 COOPAN COOPAN -PIDMA 90 26 855 COOPBOD BAMCA CMOPBOD /PIDMA 62 25ooo COOPCA COOP CA ALLI-AH MAUDO-PIDMA 5 269 889 COOPCAYELO COOP CA YELO 70 945859 COOPROHSA COOPROH-ISA COOP-CA/PIDNIA 1-3 965 441 COOPROMANE COOPROLANE C00P CA- PIDMA 47 488 57 COPECAM COPECAM-PIDMA 43 971 473 CPMC CPMC -COOP- CA PIDMA 15 OM) (MM CROPSEC CROPSEC EXTREME NORD 143 738 897 EDINGAKON COOPERATIVE EDING AKONG 67 294 685 FACOFAB FACOFAB -PIDMA. 69 979 179 FEPICAM PROJET PIDMA -FEPICAM 76 432 888 FERMAKO FERMAKO 74132 GREEN GREEN CORN COOP-PIDMA 17015 155 IAOBALA INSTITUT AGRICOLE OBALA 87 235 982 IKILIFROT IKILIFROT COOP-PIDMA 95499 254 INNOVA INNOVA/PIDMA :og 511o (o1o JAWA IAWA -PIDlMA 8 717 53 KADEC KADEC COOP 118 LABOMODE LABOMODE COOP -CA -PIDMA 68 645 233 MBASMASAGRA PIDMA/MBASMASAGRA 153 706,500 MBOMA MBOMA COOPBOD (5 6 472 NGOIFACOS NGOIFACOS COP-CA-PIDMA 39 094 1>03 NOWEDET NWEDET 124 822 71)5 NOWEMSEP NOWEMSEP 2 57 3- 0 5() PIDMA Principes comptalles et notes aux etats tinanciers Priode allant du janv ier 20 18 au 31 déccmbre 201S Page 32 NSOACU NSOACU COOPBOD 42 (o NSOAREA NSO AREA COOPERATIVE UNION 9o OKUAREA OK AREA COOPBOD 41 96 598 OYILI Ol 1 67 323 453 POP.MA POPMA COOPBOD/PIDMA 175 0)o PROMAB COOPCA PROMAB -157 536 PROMACAM PROMACAM COOP CA-PIIDMA 126 938 750 PROMANG (OPERATIVE PROMÅNG COOP-CA 40 045 214 PROMASA-MAC PROMASAMAC C0OP-CA PI DMA -6 974 765 SAFA SAFA COPBOJ -85 894 SAMAISCOS SAMAISCOS COOPBOD 43 400 D00 SAMOUS SAMOUS --654 155 SCAPROSEE SCAPROSEF 171 27 517 SCOOPCA SCOOPCA APMAB-PIDMA 9 872 18 SCPROSPA COOPERATIVE SCPR(OSPA SA-MOUS 25 375 0)0 SOCAPAC SOCAPAC 5446)) 1 SOCOAPACE COOP CA SOCOAPACE PIDMA 15 546 926 SOCOCCEN SOCOCCEN NORD 86 646 443 SOCOMAD SOCOMAD-PI DMA 54 097 1-8 SOCOMAHI C(0OPERATIVE SOCOMAII 58831436 SOCOOPAMEB SOCOOPAMEB/ PIDMA So 617 832 SOCOOPROM SOCOOPROM BGTE COOP-CA- PIDMA 89 262 244 SOCOOPROMAlN SOCOOPROMAN C0 IF CA PIDMA 25m <6 7- SOCOPED si SICOPEI COOP-CA/PIDMA 262 573 518 SOCOPMAK COOPERATIVE SOCOPMAK 46 io8 653 SOCOPROMADG SOCO(.)PROMADG COOP-CA/PIDMA 86 914 021 SOPTA SOPTA AGROTRANS-PIDMA 67378 937 STECOOPERATI STE COOPERATIVE DES PRODUCTEURS DE MAIS DU MBAM 11 m 5o 0 TABBITEN SCOOPS-CA TABBITEN 70 813 813 TERRA TERRA COOP PIDMA 18758386 TITOBO TITOBO ESTATE COOPBOD 91 981 571 USCOOP USCP001 CA BARKA-PIDMA 91 873 862 UJSMIBAMTI SOCIETE COOPERATIVE DES PRODUCTEURS DE MAJS DE 4o667219 MBAMTI/PIDMA 40 6 7-1 TOTAL 5 358 732 562 MATCHING GRANT QUOTE PART BANQUE COMMERCIALE Code Libellé MONTANT AGRIPRENEURS JAGRIPRENEURS 2150 0mo| ASSTEUNESDAM ASSOCIATION DES TEUNES IAIES DE BANGOPE 2 500 000 ASSOCIATION FEMME BANGOC 1 05i (t0) BAMENDANATIO BAlENDA NATIONAL COOPERATIVE COLLEGE FEMALE (1om ______________GROULP~ BONAMOYOKI FEMMES DE BONA MMOYKI 2 000 1) BUMACOOPLADI LT BUMACOOP LADIES S5 PROJFCT 2o0 00 CDSTS IT COMMUNITY DEVELOPMENT SPECIALIZATION TRAINING SCH001. KMIBA COFARCOOP LT GROUPE DES FEMMES DE COFARCOOP 2500 000 DONJAPONAIS ACTIVITES DON JAPANIS PREF IDA 4 062 700 ETSPERFECTWO SOUS PROJET NUTRITION -i 8)3 PIDMA Principes compiiables et notes aux lat liminciers Periode allani du 1 janvier 201i ai 31 dcembrc 2i Pagu 33 EXOTIC LT GRO UPE EXOTIC DE DOCAIA 2000 000 FELkLEGROUP OU FEMALE GROUP COLLEGE 1403 855 FEMMESDYNA1i LT GIC FEMMES DYNAMIQUE 8-' 380 GICHEMDYNAMI OU GIC FEMMES DYNAMIQUE DETONGO 1.546 000 1KILIFROOT LT IKILIFROT COOP IKILIWINDI 1 45) 000 SOCOOPAMEB SOCOOPAMEB DE BARE BAKEM 2 695 o10 SURAMAMA GIC SURA MALk 897 Suo WOFTAD WOMEN FARiMERS AND TEACHERS ASSOCIATION DEBUNDSCHA 2463non Total 30 061 135 AVANCES NON JUSTIFIEES DES COOPERATIVES Co pte collectif: 471117 - DEPENSES COOPERATIVES A JUSTIFIER (XAF) Code Libell4 Solde D ADAMA COOP PDTEURS MAIS ACAMA 29 812 AFMABA AFMABA COOP CA PIDMA 101 956 AGORAH AGORAH OCUEST 20 196 26P APPJAB COOP-CA APMAB 17350b SALMAIZE BALI MAIZE AND CASAVA COOP 129 00) BEBAL COOP BEBAL MASS MAIS 3490 234 BEMAGAS BEMAGAS BEMA PMAREN 3557 132 BMDACTRALA BAMENDA CENTRAL AREA COOPERATIVE 12 998 BUMA BUMA CCOP-PIDMA 504 567 CAFBS CAFBS-PIDMA 429000 CERE STE CMERCIALE PDTEURS DE CERE 84466 COCENOUN COCENOUN OUEST 14 532 097 COFARCOOP CCFARCOOP 391 (150 COOPAN COOPAN -PIDMA 6835 300 COOPCAYELO COOP CA YELO 10 777 317 COOPEDZDOLAN COOPERATIVE PLANTEURS D EDZEDOUAN 145428 COOPJEUNES COOP JELNES PROD MAlS 61 532 COOPROMANE COOPROMANE COOP CA- PIDMA 6 914 26D CPC CPMC -COOP- CA PIDMA -2 CROPSEC CROPSEC EXTREME NORD 343 477 DJAMBOU COOP MAIS DJAAMIOUJ 181 n55 FACOFAB FACOFAB PIDMA 4 429 990 FEPICAM PROJET P DMA -FEPICAM 22 155 149 FERMAKO FERMAKO 10293312 GREEN GREEN CORN COOP-PIDMA 2675317 KEDJOM KEDJOM AGRI DVPMT COOP 10465814 LAMODE LAMODE COOP CA 52 3E0 MBONSO MBONSO MAIZE COOP 4299 500 NGOCFACOS NGOCFACOS COOP CA PIDMA 18749 220 NOWEMSEP NOWEMSEP 1 722 925 NSOAREA NSO AREA COOPERA'IV E UNION 27 09 OKUAREA OKU AREA COOPBOD 14 071 PAPALO PAPALO MAIZE 51 495 PAPATA COOP PDTEURS SORGHO PAPATA 125651 PROMACAM PROMACAM COOP CA-PIDMA 1157 994 SALVATION SALVATION FARMERS COOP 22 812 97 SAMAISCOS SAMAISCOS COOPBOD 45 553 PIDMA Principes coipzables et notes aux états financiers Période Lt I[II dl 1 c janvier 201 N au 31 dêcembîhru 2018 Pagu 34 SCOOPCA SCOOPCA APMAB P DM"A 9267941 SOCAPAC STE COUPERATIVE AGROPASTORALE DU CAMEROUN 1 174 061 SOCOAPACE COUP CA SýCCOAPACE PUMA 11 666 027 SOCOMAD SOCOAD-PIDMA 47 712 102 SOCOMANGA SOCOMANGA 2019217 SOCOOPAMEB SOCOCPAMEB) PIDMA 14 672 315 SOCOOPRIM SOCCCPROM BGTE COOP-CA- P DMA 90 83 61 SOCOOPROMAN SOCOOPROMAN COOP CA PIDMA 14247 119 SOCOPAC COOPERAT VE AGROPASTORALE DU CAMEROLN 8 975 938 SOCOPED si SOCOPED COOP-CA PIDMA 9973 000 SOCOPISCAM COOPERATIVE AGRO SYLVO PIS 94 964 SOCOPRMADG SOCOPRMADG COOP-CA/PIDMA 7 147 65 TAHBiElN SCOOPS-CA TABITEN 3 775 181 TITORO TI TOBO ESTATE COOPBOD 50 963 050 USCOOP USCOOP CA BARKA-PIDMA 62 664 USMAMI SOCIETE COOPERATIVE DES PRODUCTEURS DE MAiS DE MBRAMT PIDMA 14 497 962 Total 448 037 989 CODE LIBELLE Note MONTAN 471119 AVANCE DES FONDS AUX UCR 22 574 140 471121 REAPPROViSiONNMENT COMPTES BCARES ________UCR Nt .:. 0429 SOUS/TOTAL 1 325 036 534 471122 SOUS PROJET NUTRITION CSF 30 963 636 471123 SOUS PROJET NUTRITION LITTORAL 30 828 573 471124 SOUS PROJET NUTRITION OUEST No Sb 3.b 24 132 509 471125 SOUS PROJET NUTRITION NORD 38 548 636 SOUS/TOTAL 124 473 354 471126 CREANCES LITIGEUSES Note 8A. 3u 225 500 847 Note 8.b.3.a : Il s'agit de Demande de remboursement de Fonds des Unités de Coordination régionales pour un montant de FCFA 325 036 534 Note 8.b. 3.b: il s'agit des dépenses des sous-projets nutrition financées par le DON JAPONAIS. En effet, les unités de coordination régionales du PIDMA ne disposant pas de sous- compte désigné pour le « DON JAPONAIS », Les dépenses relatives au don japonais sont préfinancées par les fonds IDA, et en retour remboursé par le DON JAPONAIS. Le montant de FCFA 124 473 354 représente le montant des fonds préfinancés pour le Don Japonais au 31/12/2018 et non encore remboursé. Note 8.b.3.c: Il s'agit principalement d'un retrait frauduleux de FCFA 177 849 195 sur le compte conjoint de la coopérative PIDMA/MBASMASGRA COOP, et d'un retrait frauduleux de FCFA 45 073 652 opéré à la Caisse Autonome d'Amortissement sur le compte désigné du prêt IDA 5534CM. PIDMA Principes comp ables et notes aux étals financiers Période alhint du 1o janvier 2018 au 31 décembre 201 S Page 3 5 Note 8.c: Charges payées d'avance Il s'agit des loyers et assurances payés d'avance détaillée comme suit: LIBELLE MONTANT ABONNEMENT CAMEROUN TRIBUNE DU 01/01/201î8 AU 31 /1218 79 167 LOYER DU 01/01/19 AU 30/04/19 1 100 000 .5 mois loyer pav d'avance janvier 2ui9 à mai 2019 14 000 000 8,3 mois assurance maladie de janvier 19 au og septi9 56 931( 729 8,3 mois assurance maladie de janvier 19 au o septl9 2 525 510 6 mois ' jours assurance véhicule et moto pidma 2 446 ::4 6 mois 7 jours assurance véhicule et moto pidima 13 502 1)96 TOTAL 90583836 Note g: Trésorerie Il s'agit de la trésorerie disponible au 31/12/2018 répartie comme ci-après: LIBELLE EXERCICE PRECEDENT SOLDE AU 31/12/2018 BANQUES SIEGE UBA BANQUE SIEGE BlCEC IDA 2 418 6ý2 024 801 326 03- BANQUE CENTRE SUD ET EST 14 048 823 246 055 BANQUE LITTORAL SUD OUEST 61115 818 _ r"_8'5 BANQUE OUEST NORD OUEST -'lg 1 o0 -- 6 343 2 8 BANQUE NORD ADIAMAOUA EXTREME NORD 114 35) 623 27 8o 531 BANQUE CON'TREPARTIE SIEGE '8 524 444 333 047:L BANQUE DON JAPONAIS SIEG'E 190 214 178 124 732 75 BANQUE COMPTES CONJOINTS PIDMA- COOPERATIVES 3 705 010 142 3351. 40616 CAISSE CENTRE SUD ET EST 500 000 6 736 CAISSE LrFORAL ET SUD OUEST 3 q6o 626 CAISSE OUEST ET NORD OUEST 6 73; 245 145 CAISSE NORD ADAMAOUA ET EXTREME NORD 4411 26 8q4 TOTAL 6 752 410 860 6 841 350 807 PIDMA Prilncilpes comptables el notes aix étals financiers Période allan du 1, janvier 20 1 S ait 3 1 dccmbre 201 Page 36 Note q.a: Rapprochement du compte Désigné BICEC (PRET IDA 5534 CM) PARTIE A: OPERATIONS DE L'EXERCICE N° Elénients Montant FCFA I Solde d'ouverture Compte Désigné au o1/o1/a018 2 564 081 314 Solde d'iverture des comptes conljoints des coopératives au o1/o1/2î18 :3 538 61m 649 I` DR encaissées au cours de l'année 10 927 688 253 IV Reverseiments effectués au cours de la période V Solde d'ouverture comptes UCRs et dépenses préfmiancées au (/122-8 627 217 '23 VI TOTAL Ressources 17 657 600 939 Vli Dépenses remboursées au cours de la période- Emplois 10 458 338 077 VIii Comptes conjoints coopératives et solde des comptes des UCR au 31/12/2018 6 336 166 467 IV Total sorties Compte désigné 16 794 504 544 VIUI Solde clôture Compte Désigné au 31/12/2018 863 096 395 XI Sotle comptable au 31/12/2018 861:36 037 XII Ecart (Il s'agit des suspens en rapprochement bancaire au 31/12/2018) 1 770 358 PARTIE B: RECONCILIATION BANCAIRE DRF payées au cours de la période DRF NUM19 1 328OC 207 DRF NUM14 4 44 435 596 DRF NUM12 _____________________________5 198 449 450 Total Ressources o 7 64 B2: Reconstitution des avances de l'IDA au 31/12/2018 Solde suivant relevé au 31/12/2u18 863 096 395 Solde lébu t exercice au 111/111/218 2564i081314 Solde débtt exercice des comptes conjoints au i/aoîS t 538 613 0> Solde comptes UCR al 01/01/2018 - 426 697 993 Dépenscs effectuées de j:nvier à décembre 2018 Etat récapitulatif des dépenses DRF N"14 (Janvier a mars 2018) 1 894 364 026 Etat récapitulatif des dépenses DRF N"9 (Avril àjuin 2018) 2425 235 9"2 Etat récapitulatif des dépenses DRF N"24 (Juillet à septenmbre 2018) 2 358 396 999 Etat récapitulatif des dépeuses DRF N° 25 (Octobre à Décembre 2118) 3 -8 341 180 Comptes conjoints coopértivs et solde comptes UCR au 31/12/2018 5 6ui 915 o8o Dépenses préfinancées île la période 533 731 657 Total des avances de la Banque au 31/12/2018 10 927 688 253 oR fi I0 L'écart s'expliquerait par les prélèvements opérés lors du paiement des DRFs par la Caisse Autonome d'Amortissement. PIDMA Principes conptables et noios aux états tînanciers Période allant du I " janvier 201 au 3 déecembre 201 S Page 37 Note 9.b: RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL (DON JAPONAIS) A- ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL (DON JAPONAIS) Ai- Montant avancé au compte spécial 200000000 Approvisionnenent initial au compte DON JAPONAIS Total approvisionnement initial (1) 200 000 000 Total des remboursements ià la Banque Mondiale (2) Montant autorisé au compte spécial = (A) = (1) - (2) 200 000 000 A2 - Reconstitution des avances à la Banque Mondiale au 31 décembre 2018 Solde comptable au 31/12/2m8 (1) 124 732 705 Solde des opérations en rappochement bancaire non comptabilisées (2) 593 10 Solde suivant relevé bancaire au 31/1a/2o18 (1) (o) 125 325 814 Dépenses engagées non rmnbourséecs u 31/12/2018 Dépenses du on OCTOBRE au 31 Déecmbre 2018 4 659 186 Total DRF en instance sur le compte sPécial (4) 74 659 186 Total des avances reconstituées au 31/12/2018= (B)= (3) + (4) 19) 985 ooo Ecart à expliquer entre le montant autorisé et le montant avancé (A) - (B) 15 000 L'écirt s expiquerit por les prélèements opérés fors du paiemient des DRFs par l CA. 3.3.2 Tableau des Ressources et Emplois Note 10: Ressources Confère notes i et 2 du bilan ci-dessus PIDMA Principes complables et informations complémentaires Période allant du I janvier 201 S au 31 decembre 201S Page 38 Note i: Achats de biens et services Il s'agit des dépenses effectuées au cours de l'exercice, et commentées dans les notes 3 à 8 du bilan ci-dessus. EXERCICE AUGMENTATION CUMUL AU EMPLOIS PRECEDENT 2018 31/12/2018 ACHAT MIATIERES PREM IER ES 3 215 947 520 3 144 223 991 6 360 171 511 SERVICES DE CONSULTANT 4 129 13n 047 3 255 195 535 7 384 305 582 VOYAGE D'ETUDES ET ECHIANGE 451 337 484 451337 484 D'EXPERIENCES FONCTIONNEMENr 4 170 390 949 2 211 575 645 6 381 966 594 INVESTISSEMENT SOUS PROJET 75 438 452 54 673 250 130 il1 702 NUTRITION FORMATI ON 776 -48 802 12 743 995 789 492 '97 EQUIPEM EN'T 1 5()1 719 965 554 135 225 2 055 855 19n AUTRES ACTIVITES/EMPLOIS (NOTE 7 803 309 549 7 186 628 076 14 989 937 625 11.a)1 TOTAL 22 124 002 768 16 419 175 717 38 543 178 485 Note 11.a: Autres activités/emplois Ce poste regroupe l'augmentation du poste « débiteur divers » commenté à la note 8 du bilan, et du stock final de carburant commenté à la note 7. LIBELLE MONTANT STOCKS -388 129 AVANCES FOURNISSEURS 1842 483 614 AUTRES DEBITEURS 2 175 352 578 CHARGES PAYEES D'AVANCE 29 363 157 DRF EMISES -324 823 275 AUTRES EMPLOIS 3 464 640 131 TOTAL 7186 628 076 Note 12: Solde de clôture de la trésorerie Confère note 9 du bilan ci-dessus LE RESPONSABLE ADMINISTRATIF & FINANCIER LE COORDONNATEUR NATIONAL 1i'1~ ~ ~ ~~~~~~77 î -(L ý{ 1?lî ' ~:l:réîù PIDMA Etats financiers Période allant du ]I janvier 20 I 8 au 31 décembre 301 N Page 39 4. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES PIDMA Informations complémientaires Pàriode iIal:it du V jan'ier 201 N au 31 décembre 201 S Pagu 40 4.1. Présentation succincte du projet Le PIDMA comprend trois composantes (A,B et C) et cinq sous-composantes 4.1.1 Composante A : Appui à la production, la transformation et la commercialisation Le projet focalisera ses investissements dans les trois (03) domaines suivants: a) L'amélioration de la productivité du manioc, du maïs, et du sorgho; b) La valeur ajoutée aux produits primaires par la transformation; c) L'amélioration de la commercialisation des produits et la performance des marchés agricoles. De manière transversale, cette composante financera également des interventions qui renforcent la résilience des petits producteurs aux changements climatiques et qui améliorent la nutrition. 4.1.2 Composante B : Appui au système de production et diffusion des semences, aux services publics clés et au transfert de technologie Les priorités d'investissement de la composante incluent : a) La promotion du cadre et des partenariats public-privé; b) La formation des producteurs et l'amélioration des performances des écoles de formation agricole ; c) Le renforcement de la filière semencière pour les spéculations ciblées en mettant l'accent sur la production et la certification semencières ; d) L'amélioration des services publics, notamment pour la modernisation du système coopératif. Une partie de ces ressources sera allouée également aux études de marchés et de mise en place des technologies nouvelles pour la création de valeur ajoutée des produits agricoles, aux consultations, ateliers, formations et voyages d'échanges. 4.1.3 Composante C: Coordination et Gestion du Projet Le Gouvernement a mis en place une Unité de Coordination du projet. Un mécanisme de coordination effectif entre les différents départements ministériels a été établi et les manuels opérationnels du projet comprenant la passation des marchés, les mesures de sauvegarde, le suivi-évaluation, la gestion financière et comptable ont été élaborés. L'unité de Coordination est responsable de l'administration, la mise en oeuvre, la gestion fiduciaire et le suivi-évaluation du projet. Le projet a une envergure nationale, et un accent particulier sera mis sur les bassins de production à fort potentiel agricole. Le dispositif institutionnel de coordination et de suivi de la mise en oeuvre du Projet comprend: (i) Un Comité de Pilotage du Projet (CP) ayant un rôle d'orientation stratégique et associant les ministères concernés, les représentants des acteurs des filières et les autres acteurs pertinents du secteur; (ii) Un Groupe de Suivi Technique sous le Comité de Pilotage et en tant que son organe opérationnel pour assurer un suivi rapproché de la mise en oeuvre du Projet et rendre compte au dit Comité ; (iii) Une Plateforme de dialogue et de concertation entre les Partenaires Publics (ministères sectoriels clés), Privés (Agro-business, Institutions de financement, etc.) et Société civile (ONG, Faitières de Coopératives) autour des filières maïs, manioc et sorgho PIDMA Infoirmiations coiplémentaires Priode allant du 1 Janvier 20 18 au 31 décembre 21 I8 Page 41 pour discuter/fournir des informations sur les prix, les marchés, les produits et services financiers, prévenir et gérer les conflits entre partenaires ; (iv) Une équipe de coordination du Projet constituée d'une Unité de Coordination de Projet (UCP) au niveau national et de quatre Unités de Coordination Régionale (UCR) dans les zones agro écologiques couvertes ; (v) Un Comité Régional de Sélection (CRS) pour l'approbation des Partenariats Productifs et des Sous-Projets dans chaque région. Les travaux de 'UCP sont placés sous la supervision du Comité de Pilotage, qui lui-même est appuyé par le Groupe Technique de Suivi. 4.1.4 Financement du projet Le tableau ci-dessous récapitule quelques dates clés du financement du projet: LIBELLE DATES Création du Groupe de travail chargé de l'élaboration o5 mars 2013 Création du PIDMA 23 octobre 2013 Organisation du cadre institutionnel du PIDMA 23 octobre 2013 Création comité de pilotage du PIDMA 23 octobre 2013 Création des Unités de Coordination Nationale et Régionales 23 octobre 2013 Approbation du PIDMA 25 septembre 2014 Signature de l'Accord de crédit 15 décembre 2014 Signature de l'Avis juridique P9 Janvier 2015 Signature du Décret ordonnant la publication au Journal 26 janvier 2015 Officiel du texte 1 Mise en vigueur du prêt 29 janvier 2015 Signature de l'accord de don japonais PHRD N°TFOA19o6 04 mars 2016 Mise en vigueur de l'accord de don 126mai 2016 Les sources de financement du projet sont indiquées dans le tableau ci-dessous: MONTANT (EN MILLIONS DE (%) SOURCE DOLLARS US) IDA/ BANQUE MONDIALE 100 59,92 COOPERATIVTES 10,9 6,53 INSTITUTIONS FINANCIIRES 40,6 24,33 GOUVERNEMENT 12,4 7,43 PHRD (Ministère des finances 3 o o2 TOTAL 166,9) 100 Le Projet de Développement et d'Investissement des Marchés Agricoles (PIDMA) bénéficie des financements de lIDA avec l'avance de fonds n° Q-869o, l'accord de crédit N°5534-CM et des fonds de contrepartie du gouvernement camerounais issus des dotations prévues par le Ministère de l'Agriculture et du Développement Rural (MINADER), ainsi que d'un don japonais n° TFoA19o6 d'un montant de 3 millions de dollars USD pour soutenir les activités de nutrition. Au cours de la période sous revue le projet a eu plusieurs sources de financement dans trois comptes bancaires (en faisant abstraction des sous-comptes désignés) à savoir: PIDMA in)forlatiolns complémeniaires Période allam du 1 janvier 20118 au 3 1 décembre 201 S Page 42 - « CAA-COMPTE DESIGNE PIDMA -IDA 5534 » sous le numéro :1ooo o686o 5873316o001-42 logé à la BICEC, et recevant les fonds du prêt ; - « CAA-FCP PIDMA » sous le numéro: 10033 05207 07004000132-46 logé à UBA - « CAA-PPF PIDMA » sous le numéro: 10033 05207 07004000136-46 logé à UBA - « CAA-DON JAPONAIS N°TF OAi9o6 PIDMA », sous le numéro 1ooo-o686o- 62925460001-53 logé à la BICEC et recevant les fonds du Don japonais. Les sources de financement de la période proviennent des entités listées ci- après : - L'EMPRUNTEUR / BÉNÉFICIAIRE (Etat du Cameroun; - L'Association internationale de développement (IDA) - Ministère des Finances du JAPON - Subventions PHRD (Don japonais) - Les BÉNÉFICIAIRES LOCAUX (Coopératives) - Les Banques Commerciales (celles ayant octroyé les financements aux coopératives du PIDMA) Les comptes sont administrés par la Caisse Autonome d'Amortissement (CAA), qui intervient comme agence d'exécution. Au cours de la période sous revue, les quatre sous-comptes désignés ouverts dans les antennes couvertes par le PIDMA fonctionnaient normalement à savoir: Désignation Références bancaires PIDMA - SOUS COMPTE DESIGNE: 10003 00700 22070564245-27 chez SOCIETE GENERALE ADAMAOUA-NORD-EXTREME NORD CAMEROUN PIDMA - SOUS COMPTE DESIGNE 10033 05207 07007000068-92 chez UNITED BANK FOR AFRICA- C ENTRE SUDETEST CAMEROON SA PIDMA - SOUS COMPTE DESIGNE: 10005 00003 00000291001-64 chez AFRILAND FIRST BANK OUEST et NORD OUEST PIDMA - SOUS COMPTE DESIGNE: 10005 00002 00000291001-79 chez AFRILAND FIRST BANK LITTORAL ET SUD-OUEST Dans le cadre de l'exécution du programme, il est prévu deux types (02) de procédures de mobilisation des fonds IDA au profit du PIDMA : - la reconstitution du compte spécial et le paiement direct. Les fonds IDA sont mobilisés pour financer les dépenses dites éligibles du projet conformément aux dispositions de l'accord de crédit et à la logique du document d'évaluation du projet. - Le trésor public quant à lui débloque les fonds de contrepartie en ordonnant leur mise à disposition dans le compte de contrepartie du projet. Les décaissements effectués au moyen du compte de contrepartie servent à financer des dépenses autorisées prises en charge conformément aux dispositions de l'accord de crédit, ainsi que les dépenses de fonctionnement des structures du PIDMA non éligibles au crédit IDA. PIDMA informations complêmentaires Période alnt du I "jainier 21 8 au 31 décembre 21 S Page 43 4.2. Faits marquants depuis la mise en place du projet 4.2.1 Supervision du projet Il a été créé par décision ministérielle n' 1043 du 23 octobre 2013, l'organisation du cadre institutionnel du PIDMA comprenant: Un comité de pilotage qui est chargé du contrôle et suivi de la politique de la mise en oeuvre du Projet; Une unité de coordination (UCP) au niveau national, et quatre unités de coordination Régionales (UCR) qui assure la coordination et la supervision technique, administrative et financière de la mise en œuvre du Projet au niveau régional. Cinq Comités Régionaux de Sélection (CRS) pour lapprobation des Sous- Projets. 4.2.2 Les missions de supervision et d'appui à la mise en ouvre du PIDMA a) Mission du groupe de suivi technique Une mission dii Grouope de Suivi 'lechitniqie du projet s'est tenue dans la salle de conférence du PIDMA les o>4 et >5 septembre 2018 sous la présidente de Monsieur MVONDO NNA Patrick, Directeur des Etudes, des Progranmes et du la Coopèration du MINADER. Cette réunion du Groupe de Suivi 'ech nique portait sur Iapprobation de la septième réunion du Groupe (le suivi Technique ainsi que sur létat de mise en euvre des recomnmandations issues ti la missin conjote de revue à mi-parcours AV issue de cette réunion plusieurs recouimmandat ins vaient été forulées notanument : Recommandation N°: Pour la mise en toeuvre des sous-projets des cuopetatives, le GST recommande au pr:jet Pour les coopératives retenues laccélération de Letablissemîent des conventions avec les Etablisseuents Financiers avant lixpérience en milien rural afin de permettre t toutes les coopératives de hénéficier de 13 suurces de financeent. Recommandation N2: En ce qui concernu la mise en plate du nouveau mécanisme du Mcathing Grant, le GST reconunande au projet: D'assurer le suivi dlu dossier Ie la révision de laccord de finanicement afin que les coopératives puissent benéficier dans un meilleur délai le nouveau niécanisie adopté. Recommandation N°3 : Pour lu volet sumences, le GST reicommande au )roJet : D'intégrer ralpideument les coperativs dans le porteleuille du PI DL\ alin qu'elles puissent bénéficier du financmnit pIMr développer la production de semetces un vue de compenser I arret des importations. PID'MA InformatioIs coiplémentaires Période allant du P janvier 2018 i au 31 décembre 20 18 Page 44 Recommandation N"4 : Pour le volet routes rurales Le GST recouiande au Projet ii appui a la mission de cointrfle effectuer dus missions de supervision sur le terrain par les spécialistes infrastructLres, soc.o-environneelital et suivi-évaluation au niveau de l'L''l' du Projet. b) Sessin du comité de pilolage Une session du Comité de Pilotage s'est tenue à Yaoundé le og mai 2018 sous la présidence de Monsieur Henri EYEBE AYISSI, Ministre de l'Agriculture et du Développement Rural. Cette session du Comité de Pilotage portait sur l'adoption du projet de restructuration, la validation du compte rendu de la cinquième quatrième session du Comité de pilotage, l'approbation du PTBA 2018. A l'issue de cette session, le Comité de Pilotage a formulé plusieurs recommandations notamment: Recommandation N°1 : Plates formes de marchés Tenir une réunion de haut niveau, sous la présidence du MINADER, pour définir de façon consensuelle le contenu d'une plateforme de marché et lever toutes les contraintes qui bloquent la mise en oeuvre de cette activité. Recommandation N°2 : Volet semences Encourager les privés en leur donnant des subventions pour leur permettre d'entrer dans l'industrie de la production de la semence commerciale, ainsi que la maitrise de la technologie de la production post production des semences. Recommandation N3: Financement de la politique semencière Tenir une réunion de haut niveau sous la présidence du MINADER, en vue de sensibiliser et de clarifier les rôles des différents acteurs (publics/privés/partenaires techniques et financiers) dans le respect de la nouvelle politique nationale de semences végétales. Recommandation N°4: Achats de boutures de manioc Appuyer les coopératives de manioc à l'autonomie semencière par la création des parcs à bois. Recommandation N°5 : Renforcement des capacités entrepreneuriales des coopératives Capitaliser la complémentarité des compétences entre le MINPMEESA et MINADER en vue d'aboutir à une convention pour la professionnalisation des coopératives. Recommandation N°6 : Discuter avec la Banque Mondiale lors de la prochaine mission de supervision avec VIDA de la possibilité d'autoriser les coopératives qui en ont la capacité, d'apporter 30% du coût de leur BP sans recourir au crédit bancaire. Recommandation N07: Faire une cartographie des risques du projet en proposant les solutions envisagées ainsi que la cartographie des métiers qui pourront être crées pour justifier une demande de prorogation. e) Mi ?ssion de 5)J1'' 'ueriNlios< >1) Gum:L'nement BaInque' monudiale 'wk PIDNA Infonnations coimIplementaires Période allant du I janvier 2018 au 31 décembre 201 Page 45 Plusieurs missions ont eu lieu en 2018 notamment: c.i) La mission de supervision conjointe Gouvernement /Banque Mondiale du mois de mai 2018. c.1.1) Objectifs de la mission Elle avait pour objectif principal d'apporter un appui technique et financier au Gouvernement dans la mise en œuvre du PIDMA, et pour objectifs spécifiques: (i) Evaluer la performance de l'ensemble des composantes du projet, (ii) Suivre l'état d'avancement du plan d'actions établi au terme de la dernière mission, (iii) Travailler spécifiquement sur le volet accès au financement rural afin d'accélérer le processus d'obtention de crédits par les coopératives auprès des banques commerciales, (iv) S'assurer que les nouvelles dispositions prévues dans la version restructurée du Projet ont été prises en compte dans la mise en œuvre du Projet, (v) Evaluer la performance du Projet en matière de gestion fiduciaire (passation des marchés, gestion financière et décaissements), et Cvi) Evaluer la conformité du Projet avec les mesures de sauvegarde environnementale et sociale, et notamment le mécanisme de gestion des plaintes. c,1.2) Principaux résultats de la mission La mission a noté que le Projet continue de réaliser des progrès importants sur le volet 'Semences'. Sur le volet 'Réhabilitation des routes rurales', des retards importants ont été constatés et surtout des écarts de conformité à la fois avec les obligations légales nationales en matière environnementale et sociale et avec les dispositions spécifiques prévues pour le PIDMA dans les instruments de sauvegarde environnementale et sociale du Projet. Les résultats obtenus en matière de partenariats productifs et préparation/financement des plans d'affaire sont intéressants niais semblent encore très fragiles et vont nécessiter une attention particulière du Projet pour parvenir à des résultats durables à la fois (i) au niveau des coopératives en termes de maitrise des itinéraires techniques et des nouveaux équipements, d'amélioration durable des rendements, d'appropriation des principes coopératifs et de renforcement du dispositif d'accompagnement des coopératives et (ii) et en matière de développement de relations commerciales formelles entre les coopératives, les acheteurs et les banques. Les activités 'Nutritionnelles' financées sur le don Japonais se montrent prometteuses mais le niveau de décaissement (21.45%) est faible et une attention particulière devra être apportée par l'équipe du Projet pour utiliser la totalité des fonds d'ici le 30 septembre 2019 (date de clôture du don). c.2) Une deuxième mission de supervision conjointe Gouvernement /Banque Mondiale a eu lieu du 29 octobre au 09 novembre 2018 La mission avait pour objectif principal d'examiner les progrès accomplis dans la mise en oeuvre du PIDMA, et pour objectifs spécifiques de : (i) Evaluer la performance de l'ensemble des composantes du projet, (ii) Suivre l'état d'avancement du plan d'actions établi au terme de la dernière mission, (iii) Travailler spécifiquement sur le volet accès au financement rural afin d'accélérer le processus d'obtention de crédits par les coopératives auprès des banques commerciales, (iv) S'assurer que les nouvelles dispositions prévues dans la version restructurée du Projet ont été prises en compte dans la mise en œuvre du Projet, (v) Evaluer la performance du Projet en matière de gestion fiduciaire (passation des marchés, gestion financière et décaissements), et (vi) Evaluer la conformité du Projet avec les mesures de sauvegarde environnementale et sociale, et notamment le mécanisme de gestion des plaintes. Une attention particulière a été accordée au suivi des actions prioritaires identifiées au cours de la dernière mission de supervision, notamment : (i) La mise en conformité du PIDMA inItinnations complémentaires Période alant du janvier 201 N au 3 I décembre 2<