Burkina EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2018 VERSIONDEFINITIVE A U R E C A friq u e - B F Société d'Expertise comptable inscrite à 1'ONECCA-BF Audit Révision Conseils Juin 2019 Comptabi1i té i r SOMMAIRE Pages I. Lettre sur le rapport d'audit 3-9 II. Opinion de l'auditeur sur les états financiers 10-12 III. Notes sur les états financiers 13-34 IV. Annexes 35 2 ' .............. I \ I. Lettre sur le rapport d'audit ■ 1 i _____________ . J 3 y A U R E C Afrique —BF Société d'Expertise comptable inscrite à l'ONECCA-BF Audit — Révision - Conseils - Comptabilité Ouagadougou, le 27 juin 2019 A Madame la coordonnatrice du Projet d'Appui au Développement du secteur de l'Elevage au Burkina Faso (PADEL-B) Madame la Coordonnatrice, Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous vous prions de bien vouloir trouver ci-joint notre rapport d'audit des comptes de gestion 2018 du PADEL-B. 1.1 Présentation du Projet d'Appui au Développement du secteur de l'Elevage au Burkina Faso (PADEL-B) Le Projet d'Appui au Développement du secteur de l'Elevage au Burkina Faso (PADEL-B) est un projet du Ministère des Ressources Animales et Halieutiques. Le PADEL-B a été créé par arrêté N°2017-97/MRAH/MINEFID du 23 octobre 2017 portant création, objet, classification, administration et fonctionnement du Projet d'Appui au Développement du secteur de l'Elevage au Burkina Faso). A la suite de sa création, le PADEL-B a été classé dans la catégorie B des projets et Programmes de Développement. Le PADEL-B est placé sous la tutelle technique du Ministère des Ressources Animales et Halieutiques (rattaché au programme budgétaire « productivité et compétitivité des productions animales du Ministère des Ressources Animales et Halieutiques ») et sous la tutelle financière du Ministère de l'Economie, des Finances et du Développement. 1.1.1 Objectif L'objectif du projet est d'améliorer la productivité et la commercialisation de la production animale non pastorale dans des chaînes de valeur sélectionnées et renforcer la capacité du pays à répondre aux graves crises touchant le secteur de l'élevage, et de fournir une réponse immédiate et efficace en cas de crise ou d'urgence éligible. 1.1.2. Composantes du projet Le projet contient trois (03) composantes qui sont les suivantes : > composante 1 : Amélioration de l'accès aux services et aux intrants ; Société à Responsabilité Limitée au Capital de 5 000 000 Francs CFA - R.C. BFOUA2007M 2 3 0 4 - N°IFU 00002354 N - Cpte BOA n°0102 111 00 10 01 BP 1481 Ouagadougou 01 BURKINA FASO - Tél.(226)- 25 37 21 21 - E-mail : aiirççbflgjyahpp.fr Situé Côté Ouest derrière CFAO Motors Immeuble R+5 au 1 Niveau > composante 2 : Développement des chaînes de valeur en élevage ; > composante 3 : Gestion de crise et coordination du projet. 1.1.3. Organes de gestion du Projet d'Appui au Développement du secteur de l'Elevage au Burkina Faso (PADEL-B) Les organes d'administration du PADEL-B sont : > le comité de revue ; > l'unité de coordination du projet. 1.1.3.1. le comité de revue Conformément aux dispositions du décret n°2018-0092/PRES/PM/MINEFID du 15 février 2018 portant réglementation générale des projets et programmes de développement exécutés au Burkina Faso, le Comité de revue est l'organe d'orientation et de pilotage des projets et programmes du Ministère des Ressources Animales et Halieutiques. Le comité de revue du projet est composé comme suit : > président : Secrétariat Général du Ministère des Ressources Animales et Halieutiques ; > rapporteur : le responsable du Programme budgétaire « compétitivité et productivité des Productions animales » ; > membre : dix-huit (18) membres ; > membre observateur avec voix consultative : quatre (04) membres observateurs. 1.1.3.2. L'unité de coordination nationale du projet La gestion du PADEL-B est assurée par l'unité de coordination qui se compose ainsi qu'il suit : > une (01) coordination ; > un (01) secrétariat ; > des services. LIA. Situation des accords de Financement du programme Le financement du programme est assuré par l'Etat Burkinabè (contrepartie nationale), International Développent Association (IDA), les Institutions Financières Partenaires et les bénéficiaires. Le coût du Projet par source de financement est présenté dans le tableau ci-après : 5 r Référence accord de „ quote-part du financem ent Bailleur Date de signature Durée M ontant en FCFA financem ent en % IDA Crédit num ber 6115-BF 25/07/2017 20 ans 34800 000 000 76 Contrepartie nationale NF* NF* NF* 1740 000 000 4 Institutions Financières NF* NF* NF 5162000000 11 partenaires Bénéficiaires NF* NF* NF* 4060000000 9 TO TA L 45 762 000 000 100 *Non Fourni Le programme compte trois (03) composantes et le coût de chaque composante dudit projet est donné comme suit : C om p osan te M o n tan t en FC F A C om p osante 1 : A m élioration de l'a ccès au x serv ices e t aux intrants 13 9 2 0 0 0 0 0 0 0 C om p osan te 2 : D év elo p p em en t des chaînes de v aleu r en élevage 24 302 000 000 C om p osan te 3 : G estio n de crise et co o rd in atio n du p ro jet 7 540 000 000 TOTAL 45 762 000 000 1.2. Objectif et contenu de la mission L'objectif de l'audit financier et comptable est de permettre d'exprimer une opinion professionnelle sur la situation financière du PADEL-B à la fin de l'exercice comptable 2018 et s'assurer que les ressources mises à la disposition du PADEL-B sont utilisées aux fins pour lesquelles elles ont été octroyées en vue de l'atteinte des objectifs du projet. 1.3. Etendue de la mission et résultats attendus L'audit du PADEL-B a été réalisé en conformité aux normes internationales d'audit (ISA) édictées par l'IFAC, aux normes internationales d'informations financières (IFRS) et inclus les tests et les procédures d'audit ainsi que les vérifications que nous avons jugé nécessaires au regard des circonstances. La période couverte par l'audit va du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2018 et concerne toutes les sources de financement du projet (IDA, contrepartie nationale, Institutions financières partenaires, bénéficiaires) De façon détaillée, il s'est agi de : o s'assurer que les structures de gestion (administratives et financières) mises en place répondent correctement aux obligations en matière de bonne gestion 6 ......A financière des fonds mis à disposition pour l'exécution des activités du PADEL-B ; o s'assurer que toutes les ressources de la banque ont été employées conformément aux dispositions de l'accord de financement applicable, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies ; o s'assurer que les fonds de contrepartie nationale ont été obtenus et employés conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'économie, d'efficience et uniquement aux fins pour lesquelles ils ont été fournis ; o s'assurer que les actifs immobilisés du programme sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du programme ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l'accord de financement ; o s'assurer que les acquisitions de biens et services financés ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions de l'accord de financement applicable, fondées sur les procédures de passation de marché nationale et celles de la banque mondiale et ont été proprement enregistrées dans les livres comptables : o s'assurer que tous les dossiers et écritures nécessaires ont été tenus au titre des différentes opérations relatives au PADEL-B. Dans le cas des décaissements sur la base de rapport de suivi financier, vérifier que les rapports établis pendant la période couverte par l'audit sont conformes avec les accords de financement, sincères, fiables et donnent une image fidèle des transactions demandées en remboursement ; o s'assurer de l'existence de relations de correspondance évidentes entre les livres de compte, les rapports présentés à la banque et les différentes pièces comptables ; o s'assurer que le compte désigné est géré conformément aux dispositions de l'accord de financement applicable ; o s'assurer que les comptes du PADEL-B ont été préparés sur la base de l'application systématique des normes du SYSCOHADA et donnent une image fidèle de la situation financière du projet à la fin de l'exercice clos au 31 décembre 2018 , ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours de l'exercice clos en cette date ; o s'assurer que la performance globale du PADEL-B est satisfaisante ; o s'assurer que les dépenses inéligibles dans les rapports financiers lors de l'audit ont été remboursées au compte désigné ; o identifier tous les retards ou insuffisances dans l'exécution des missions, travaux et activités des projets et les indiquer dans les rapports ; 7 r o s'assurer pour chaque contrat que les frais remboursables dans l'exécution de la mission, l'ont été après justification des dépenses engagées par le consultant ; o apprécier le respect des obligations du PADEL-B en matière de gestion financière (reporting, audit....) et de passation de marché (PPM) ; o s'assurer que toutes les dispositions juridiques et fiscales ont été respectées, notamment en matière d'exonération d'impôt et taxes et droits de douanes applicables au PADEL-B, le traitement fiscal applicable aux rémunérations versées aux consultants du PADEL-B. 1.4. Déroulement de la mission et diligences mises en œuvre Selon les dispositions des termes de référence, il s'agit d'une mission d'évaluation du contrôle interne et de vérification annuelle des comptes du PADEL-B, objet de la présente mission. Nos travaux qui ont porté sur la période allant du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2018, ont été effectués selon les normes d'audit généralement admises. Ils ont comporté les principales diligences suivantes : ce revue des procédures de gestion et du système de contrôle interne ; o examen des comptes ; o examen des ressources mises à la disposition du PADEL-B ; o examen de l'utilisation des ressources (dépenses). 1.5. Principes et méthodes comptables La comptabilité du PADEL-B est tenue selon les règles et méthodes comptables du SYSCOHADA. Les états financiers sont présentés selon les règles et méthodes comptables du système comptable OHADA. 1.6. Système comptable utilisé Le PADEL-B utilise un système comptable informatisé avec le logiciel Comptable TOM PRO. 1.7. Rapports présentés Conformément aux termes de référence, les résultats de nos travaux ont donné lieu à la présentation des rapports ci-après : o un (01) rapport d'audit ; o un (01) rapport sur la revue des procédures de contrôle interne pour la gestion du projet. 8 r Nous restons à votre disposition pour toute information complémentaire que vous voudriez bien obtenir pour la compréhension des présents rapports. Veuillez agréer, Madame la Coordonnatrice, l'assurance de notre considération distinguée. Adama ZEBA Docteur ès Sciences de Gestion Associé Gérant de AUREC-Afrique-BF Expert-Comptable inscrit au Tableau De l'Ordre National des Experts Comptables et Comptables Agréés (ONECCA) 01BP : 1481 Ouagadougou 01 Tél. : 25 37 21 21 Ouagadougou BURKINA FASO AUREC AFRIQUE - BF aureçBf® yahqp.fr 9 F II. Opinion de l'auditeur sur les états financiers arrêtés au 31/12/2018 A r R E C Afrique —BF Société d'Expertise comptable inscrite à l'ONECCA-BF Audit — Révision - Conseils - Comptabilité Ouagadougou, le 27 juin 2019 À Madame la Coordonnatrice du PADEL-B Ouagadougou - BURKINA FASO - Madame la coordonnatrice, 1. Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous avons procédé à l'audit des états financiers annuels pour la période allant du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2018 du PADEL-B Les états financiers annuels relèvent de la responsabilité du PADEL-B. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. 2. Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit (ISA) édictées par la Fédération internationale des comptables (IFAC). Ces normes requièrent que l'audit soit planifié et réalisé en vue d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans les états financiers. Il consiste également à apprécier les principes comptables appliqués et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que notre audit constitue une base raisonnable à l'expression de notre opinion. Les principales conclusions de nos travaux se présentent comme suit : 3. Analyse et évaluation du contrôle interne Les conclusions de nos travaux sur l'analyse et l'évaluation du contrôle interne font l'objet d'un rapport séparé (rapport de recommandation) destiné à la Coordination du PADEL-B. 4. Contrôle des comptes annuels L'examen des comptes de la période sous revue n'a pas révélé d'anomalies significatives. Société à Responsabilité Limitée au Capital de 5 000 000 Francs CFA —R.C. B F OUA2007M 2304 —N°IFU 00002354 N - Cpte BOA n°0102 111 00 10 01 BP 1481 Ouagadougou 01 BURKINA FASO - Tél.(226)- 25 37 21 21 - Ë-mail : aurccbf@yahoo.fr Situé Côté Ouest derrière CFAO Motors Immeuble R+5 au l Niveau 5. Opinion d'audit En conclusion de nos vérifications, nous certifions que les comptes et états financiers arrêtés au 31/12/1018 du Projet d’Appui au Développement du secteur de l'Elevage au Burkina Faso (PADEL-B) sont réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine et de la situation financière à cette date conformément au SYSCOHADA. Adama ZEBA Docteur ès Sciences de Gestion Associé Gérant de AUREC-Afrique-BF Expert-Comptable inscrit au Tableau De l'Ordre National des Experts Comptables et Comptables Agréés (ONECCA) 01BP : 1481 Ouagadougou 01 Tél. : 25 37 21 21 Ouagadougou BURKINA FASO rAUREC AF aurecbf$9ya 01 BP 1481 Ouag Tél.: 25 37 21 21 A s s o c ié G érant 12 r III. Notes sur les états financiers arrêtés au 31/1^2018 3g# . %r " f i: , .j III1. ANALYSE DES RESSOURCES 14 III.l. Analyse des ressources Les ressources du PADEL-B sont constituées des ressources de la période (subventions reçues de l'Etat, les financements reçus de IDA et la contribution des bénéficiaires du projet). Au 31 décembre 2018, les ressources mobilisées par le projet se chiffrent à FCFA 3 751 279 482. Le détail des ressources au 31 décembre 2018 se présente comme suit : S o ld e en F C F A au L ib ellé 3 1 /1 2 /2 0 1 8 R e sso u rce s ID A (1) 3 540 854 564 F o n d s r e ç u s a u c o u r s d e la p é r io d e D R F ID A 3 216 579 939 D e m a n d e s d e p a ie m e n ts d ir e c ts ID A 324 274 625 F o n d s reçu s E ta t (2) 195 4 9 4 400 F in a n c e m e n t E ta t (c o n tr e p a r tie n a tio n a le ) 195 494 400 T iers créd iteu rs (3) 1 4 930 518 D e tte s fis c a le s e t s o c ia le 6 009 867 C r é d ite u r s / M P 8 9 2 0 651 T O T A L (4)= (1)+ (2)+ (3) 3 751 279 482 De l'analyse des ressources de l'exercice sous revue, il en découle les commentaires ci-après : III.l.l. Ressources IDA FCFA 3 540 854 564 Au 31 décembre 2018, le solde des financements (fonds) reçus de l'IDA se chiffre à FCFA 3 540 854 564. La situation détaillée des fonds reçus de l'IDA se présente comme suit : Solde en FCFA au Libellé 31/12/2018 A v a n ce in itia le ID A 2 00 0 000 000 F o n d s re ç u s d e l'ID A s u r d e m a n d e s d e re tra it d e fo n d s (D R F ) 1 21 6 57 9 93 9 P a ie m e n ts d irects ID A 3 2 4 27 4 625 TOTAL 3 540 854 564 De notre analyse des financements reçus d'IDA, il en résulte les commentaires suivants : 15 3.I.I.I. Avance initiale Au 31 décembre 2018, le montant de l'avance initiale reçue de l'IDA par le projet s'élève à FCFA 2 000 000 000. En effet, conformément à l'accord de financement la somme de FCFA 2 000 000 000 (avance initiale) a été déposée par IDA dans un compte désigné ouvert à la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO). Commentaire Nous n'avons pas d'observations à formuler. 3.1.12. Fonds reçus sur Demande de Retrait de Fonds (DRF) Les fonds reçus par le PADEL-B de l'IDA sur DRF au titre de l'exercice sous revue se chiffrent à FCFA 1 216 579 939. Le détail s'obtient ainsi qu'il suit : Montant en FCFA Date Libellé au 31/1^2018 1 1 / 06/ 2018 D e m a n d e d e re tra it fo n d s n °2 T R Z 0 0 2 0 1 8 D 1 9 9 8 100 173 188 2 2 / 06/ 2018 D e m a n d e d e re tra it fo n d s n°3 T R Z 0 0 2 0 1 8 D 2 1 5 7 50 491 324 1 3 / 0 8 / 2 0 1 8 D e m a n d e d e re tra it fo n d s n °4 T R Z 0 0 2 0 1 8 D 2 7 7 8 173 903 093 1 3 / 0 8 / 2 0 1 8 D e m a n d e d e re tra it fo n d s n°5 T R Z 0 0 2 0 1 8 D 2 7 7 9 132 0 5 2 729 1 0 / 1 0 / 2 0 1 8 D e m a n d e d e re tra it fo n d s n °6 T R Z 0 0 2 0 1 8 D 3 4 1 1 60 980 617 2 1 / 1 1 / 2 0 1 8 D e m a n d e d e re tra it fo n d s n °7 T R Z 0 0 2 0 1 8 D 3 8 3 2 76 096 563 2 1 / 1 2 / 2 0 1 8 D e m a n d e d e re tra it fo n d s n °8 T R Z 0 0 2 0 1 8 D 4 2 7 8 311 4 2 7 241 2 1 / 1 2 / 2 0 1 8 D e m a n d e d e re tra it fo n d s n °9 T R Z 0 0 2 0 1 8 D 4 2 8 0 311 4 5 5 184 TOTAL 1 216 579 939 Commentaire Nos travaux d'analyse des fonds reçus sur Demande de Retrait de Fonds n'appellent pas de commentaire. 3.I.I.3. Paiements directs reçus de l'IDA Le solde des paiements directs effectués par l'IDA pour le compte du PADEL-B se chiffre au 31 décembre 2018 à FCFA 324 274 625 Commentaire Nos travaux d'analyse des paiements directs effectués par l'IDA au profit du PADEL-B n'appellent pas de commentaire. 16 III.1.2. Financement (fonds) reçus de l'Etat FCFA 195 494 400 Au titre de l'exercice clos au 31 décembre 2018, les décaissements de la contrepartie nationale (Etat Burkinabè) au profit du PADEL-B s'élèvent à FCFA 195 494 400. Le détail s'obtient ainsi qu'il suit : Libellé Solde en FCFA au 31/12/2018 Etat subventions reçues (1) 175 494 400 D é c a is s e m e n t p re m iè r e tr a n c h e c o n tr e p a r tie n a tio n a le 87 364 400 D é c a is s e m e n t d e u x iè m e t r a n c h e c o n tr e p a r tie n a tio n a le 88 130 000 Autres fonds reçus de l’Etat (2) 20 000 000 A p p r o v is io n n e m e n t c o m p te T ré s o r n ° 4 4 3 4 1 0 0 0 1 4 0 9 20 000 000 TOTAL (3) =(l)+(2) 195 494 400 Commentaires ■ Le décaissement de la première tranche de la contrepartie nationale de FCFA 87 364 400 s'est effectué en trois (03) virements ci-dessous référencés : Montant en FCFA Date Libellé au 31/12/2018 Avis de crédit c .d .l.5118-443410001409 5 614 400 27/06/2018 Avis de crédit c.d.1.5119-443410001409 70 500 000 Avis de crédit c .d .l.5120-443410001409 11 250 000 TOTAL 87 364 400 ■ Le décaissement de la deuxième tranche de la contrepartie nationale de FCFA 8 8 130 000 a été reçu en trois (03) virements référencés comme suit : Montant en FCFA Date Libellé au 31/12/2018 Avis de crédit c.d.1.18627-443410001409 6 380 000 27/11/2018 Avis de crédit c.d.1.18628-443410001409 11 250 000 Avis de crédit c .d .l.18629-443410001409 70 500 000 TOTAL 88130 000 ■ L'opération d'approvisionnement du compte Trésor n°443410001409 de FCFA 20 000 000 s'est effectuée en un seul virement (Avis de crédit c.d.l.780- 443410001409 du 19/03/2018). Nous n'avons pas d'observation à formuler 17 III.1.3. Tiers créditeurs FCFA 14 930 518 Au 31 décembre 2018, le solde de la rubrique « tiers créditeurs » se chiffre à FCFA 14 930 518. Le détail s'obtient ainsi qu'il suit : Solde en FCFA au Libellé 31/12/2018 D ettes s o c ia le s (C N S S/ C A R F O ) 2 862 804 D ettes fisc a le s (Im p ô t s u r le sa la ire ) 3 1 4 7 063 C ré d ite u rs d iv ers 8 920 651 TOTAL 14 930 518 Commentaires ■ les dettes sociales sont constituées des déclarations de décembre 2018 de la CNSS (FCFA 2 292 060) et de la CARFO (FCFA 570.744) ; ■ les dettes fiscales comprennent essentiellement l'Im pôt Unique sur le traitement Salarial (IUTS) de décembre 2018 de FCFA 3 147 063 ; ■ Quant au solde du compte « créditeurs divers » de FCFA 8 920 651 au 31 décembre 2018, il se justifie par le restant des financements à payer aux bénéficiaires des micro­ projets. Le détail du solde du compte se présente comme suit : 18 C ode p a rte n a ir e L ib ellé M o n ta n t à P a y e r M 001 S IB IN I 173 628 M 0 0 2 -------------------- H ER E O U M A R O U 210 UUU Mü'0'3-------------------- S ID IB E A IS S A T A 42 OO0 MO 04 -------------------- K O N A T E A D A M A ------------------------------------------------- 84 0(10 M 0 0 5 -------------------- Z O R O M Z A L IS S A 98 700 M 0(J5-------------------- B A T 1 E B O V O M B 1E V IN C E N T D E P A O L ..... 156 45Ü MÜÜ7-------------------- G R O U PËM EN TT EM 1N 1N SO N O R E LA P A N G A 129 696 M 008 R A N A N O E L IE 209 860 M 0 0 9 -------------------- Ü U RÜ RA O G O G EDEO N 81 060 MOU JE A N B O S C O 161 000 M 0 1 2 -------------------- L A N G U I R A EL1L1 S O N I A 196 000 M O IS-------------------- s AN i K A k a NUÜ1Ü 115 150 M 014 O U E D R A O G O B A T I J U S T IN E 70 00Ü M 0 1 5 -------------------- S A W A D O G O S IR N E 209 921 MOI 6 T A 'L T O G O M A R IE 208 355 M O I 7-------------------- O U E D R A O G O M A R IE 57 U5U M 0 1 8 -------------------- O U E D R A O G O A B SE 1TA 61 250 MOI 9 S A W A D O G O H A B IB O U 49 371 "M'020-------------------- O U E Ü R A Ü G Ü R IM G U E S S 1 60 480 M 0 2 1 -------------------- S iN G B E O G O A M 1 N A T A 132 649 M 0 2 2 -------------------- G R O U P E M E N T R E L W E N D E 'D E G O D Ü 210 000 MO 2 3 -------------------- Z A B A A R IA N E m i g h h l l R 210 000 M 024 P R O D U C T I O N D 'Œ U F S D E C O N S O M M A T IO N 209 300 M 0 2 3 -------------------- K A B O R E M 1N A TA 35 ÜÜU M 0 2 6 -------------------- G A N SO N R E A G U 1R A TÜ U 70 000 M 0 2 7 -------------------- D A O U E G A H A B IB O U 75 257 M 0 2 8 -------------------- B A R R O B 1N T O U 45 5ÜU M 0 2 9 -------------------- ’l'A P S O B A DJ A M I L A T O G 137 858 TM30---------------------- D E M E A DJ A.RA 77 000 TM31----------------------- K 1 E N T E G A ’l'A L A T O 35 000 "MHZ---------------------- S O N D E A BIB'Æ 91 000 MHH---------------------- TO E FO U R NO C H A R LO TTE 42 OCX) MHT---------------------- T E R R E - C IT E 179 4Ü3 M 345 D A B 1R E SA M 1 A U G U S T IN 1 783 5O0 M 3 4 6 -------------------- O U E D R A O G O M A IR A M A 1 165 500 M H5---------------------- YARO M A RiA M 91 000 MHH---------------------- TRAO RE A SSETA 140 000 M 37 S A N O G O M A R IA M 102 743 M 38 ZOUNGRANA AM I 70 000 M 39 Z E R B O B IB A T A 63 000 M 40 E M B O U C H E P O R C IN E B A M O G O / K A Y A L M A G I 84 175 M 41 K O N D O M B O S A F IE T A 140 000 M 42 DABO BERN A DETTE 160 300 M 43 T O E E D IT H F L O R E N C E 56 000 M 44 O U E D R A O G O A M IN A T A 78 350 M 45 B E M B A M B A S A F IE T O U 46 200 M 46 T IE N D R E B E O G O L O K E R E V A L E R I E 105 000 M 47 BA N D E SA N A TA 74 725 M 48 O E D R A O G O N E L IE 70 000 M 49 B O U D A A U G U S T IN 2 0 9 615 M 50 D A N E M A V E R O N IQ U E A M IN A T A 88 970 M 51 O U E D R A O G O H A B IB O U 49 000 M 52 M IL O G O R O S A L I E 175 000 M 53 T O E E L IA N N E 42 000 M 55 G R O U P E M E N T F E M IN IN G N IM IT Y A N D E B W A L 201 635 TOTAL 8 920 651 19 -------------------------------------------- ---------------------------------- j \ III.2. ANALYSE DES EMPLOIS 20 f III.2. Analyse des emplois FCFA 3 751 279 482 Les emplois représentent l'utilisation qui a été faite des ressources mises à la disposition du PADEL-B par l'Etat du Burkina Faso, les Partenaires Techniques et Financiers et les bénéficiaires pour l'exécution de ses activités. Les emplois sont constitués des dépenses par composante, des créances (tiers débiteurs) et de la Trésorerie disponible en fin de période (reliquat ou emplois provisoires). Les emplois du Projet au 31 décembre 2018 se chiffrent à FCFA 3 751 279 482 et détaillés ainsi qu'il suit : Solde en FCFA au Libellé 31/12/2018 E m p lo is d éfin itifs ou d é p e n se s 2 0 3 7 4 3 6 636 T ie rs d éb iteu rs 56 4 9 7 4 6 1 T ré so re rie au 3 1 / 1 2 / 2 0 1 8 1 6 5 7 3 4 5 385 TOTAL 3 751 279 482 Diligences mises en œuvre : Pour valider les catégories de dépenses soumises à notre appréciation, nous avons mis en œuvre les diligences suivantes : S contrôler la cohérence des situations comptables et extracomptables ; K vérifier la régularité et l'exactitude des pièces justificatives ; K vérifier l'exactitude et l'exhaustivité des enregistrements comptables ; K vérifier l'éligibilité des dépenses conformément au budget approuvé ; ■S vérifier l'état d'exécution budgétaire ; K vérifier que les actifs immobilisés du PADEL-B existent et ont été correctement évalués et les droits de propriété du projet ou des bénéficiaires sur ces actifs ont été établis en conformité avec les accords de financement ; A vérifier la réalisation d'un inventaire physique des actifs et s'assurer que l'inventaire est matérialisé par un PV d'inventaire ; K vérifier le respect de la légalité, de la régularité et de la conformité des conditions spécifiques prévues dans le document de Projet, les protocoles d'accord, les contrats, et autres documents légaux (décret n°2007-777/PRES/PM/MEF/ BURKINA Faso portant organisation et fonctionnement des projets ou programmes de développement de catégorie B, décret n°2018-0092/PRES/PM/MINEFID du 15 février 2018 portant réglementation générale des projets et programmes de développement exécutés au Burkina Faso,.etc.) ainsi que les paiements qui s'y attachent. 21 De l'analyse des emplois de l'exercice sous revue, il en découle les commentaires suivants : III.2.1. D ép enses FC F A 2 037 436 636 Au 31 décembre 2018 les dépenses du Projet d'Appui au Développement du secteur de l'Elevage au Burkina Faso (PADEL-B) s'élèvent à FCFA 2 037 436 636. Le détail des dépenses par composante est obtenu ainsi qu'il suit : Solde en FCFA Libellé au 31/12/2018 Composante 1 : Amélioration de l'accès aux services et aux intrants 338685023 Composante 2 : Appui à la modernisation et au développement des chaînes de 293121917 valeur de l'élevage Composante 3 : Gestion de crise et coordination du Projet 1405629696 TOTAL 2037436636 Le détail des dépenses par nature se présente comme suit : S o ld e en F C F A au L ibellé 3 1 /12/2018 In v e s tis s e m e n t 6 9 5 4 1 8 061 F o n c tio n n e m e n t 1 342 018 575 TO TA L 2 0 3 7 436 636 De notre analyse des dépenses par nature de la période sous revue, il en résulte les commentaires suivants : 3.2.I.I. Dépenses d'investissement Au 31 décembre 2018, les dépenses d'investissement du projet se chiffrent à FCFA 695 418 061. Le détail des dépenses d'investissement se présente comme suit : 22 Solde en FCFA au Code Libellé 31/12/2018 1010 Immobilisations incorporelles (1) 13 932 541 A cq u isitio n s de lo g ic ie ls 13 932 541 1020 Immobilisations corporelles (2) 681 485 520 1021 B âtim en ts e t in sta lla tio n s tech n iq u es 166 074 381 1022 M atériel d e b u rea u 18 326 000 1023 M atériels in fo rm a tiq u es 128 163 400 1024 M o b ilie r d e b u rea u 29 165 930 1025 M atériel a u d io v isu e l 6 810 000 1026 M a tériel a u to m o b ile 160 130 573 1027 M a tériel d e tra n sp o rt v é lo m o te u r 171 4 1 0 741 1028 A u tres m o b ilie rs e t m a té rie ls d e b u rea u 1 4 0 4 495 TOTAL (3)=(l)+(2) 695 418 061 Commentaire Nos travaux d'analyse de la rubrique « dépenses d'investissement » n'appellent pas de commentaire. 3.2.I.2. Dépenses de fonctionnement FCFA 1 342 018 575 Les dépenses de fonctionnement du projet au 31 décembre 2018 s'élèvent à FCFA 1 342 018 575. Le détail se présente comme suit : Solde en FCFA au Code Libellé 31/12/2018 2000 A chats 230 36 4 851 2010 T ra n sp o rts 22 56 9 645 2020 S erv ice ex térieu rs 175 856 356 2030 A u tre se rv ic e s ex térieu rs 4 9 1 1 7 5 531 2040 Im p ô ts e t taxes 54 946 672 2050 A u tres ch arg es 95 680 501 2060 C h arg es d u p erso n n el 271 425 019 TO TAL 1 342 018 575 De l'analyse détaillée des dépenses de fonctionnement, il en résulte les enseignements ci-après : 32.1.2.1 Achats FCFA 230 364 851 Le solde du compte « achats » au 31 décembre 2018 se chiffre à FCFA 330 364 851 et détaillé ainsi qu'il suit : 23 r Libellé Montant en FCFA au 31/12/2018 Achats de marchandises (1) 12 600 000 Acquisition de semences certifiées au profit de la DGPA 12 600 000 Achat stockés de matières et fournitures consommables (2) 25 520 642 Achats stockés de produits d'entretien 19 755 442 Achats stockés de fournitures de bureau 198 000 Achats stockés de fournitures informatiques 5 567 200 Autres achats (non stockables) (3) 192 244 209 Autre achats 6 657 725 Achats non stockables eau 1 093 267 Achats non stockables électricité bureau et logement 5 807 664 Achats non stockables carburants et lubrifiants 79 587 200 Achats non stockables Fournitures de bureaux 32 348 885 Achats non stockables Fournitures informatiques 4 208 500 Achats de petit matériel et outillage 7165 550 Etudes et Prestations de Services 54 917 934 Achats divers 457484 TOTAL (4)=(l)+(2)+(3) 230 364 851 Commentaire Nous n'avons pas d'observations à formuler. 3.2.1.2.2 Transport FCFA 22 569 645 Au 31 décembre de l'exercice 2018, le solde de la rubrique « Transport » s'élève à FCFA 22 569 645. La situation détaillée s'obtient comme suit : Libellé Montant en FCFA au 31/12/2018 Transports du personnel 353 000 Transports de plis (courrier ordinaire et express) 941 500 Autres frais de transport 21 275 145 TOTAL 22 569 645 Commentaire Nos travaux d'analyse du compte « transport » n'appellent pas de commentaire. 24 r 3.2.1.2.3 Services extérieurs FCFA 667 031 887 Les services extérieurs du projet au 31 décembre 2018 présentent un solde de FCFA 667 031 887. Le détail se présente comme suit : Libellé Montant en FCFA au 31/12/2018 Services extérieurs (1) 175 856 356 L o ca tio n s e t ch arg es lo ca tiv es 82 004 420 E n tretien , rép a ra tio n s e t m ain ten an ce 4 476 521 P rim es d 'assu ran ce 26 111 064 E tu d e s, rech erch es e t d o cu m en ta tio n 60 450 P u b lic ité , p u b lic a tio n s, rela tio n s p u b liq u e s 38 513 856 F rais de té léco m m u n ica tio n s 24 690 045 Autres service extérieurs (2) 491175 531 F ra is b a n ca ires 1 648 534 R ém u n éra tio n s d 'in term ed ia ires e t de co n seils 118 7 9 7 791 F ra is de fo rm a tio n d u p erso n n el 3 2 391 916 A u tres ch arg es ex tern es 338 3 3 7 290 TOTAL (3)=(l)+(2) 667 031 887 Constat Les primes d'assurance couvrent la période allant du 23 juillet 2018 au 22 juillet 2019 (Assurance véhicule et assurance maladie). Elles comprennent des primes (FCFA 11 953 050) devant être rattachées à l'exercice 2019 conformément au principe de séparation des exercices. 3.2.1.2A Impôts et taxes FCFA 54 946 672 Les impôts et taxes supportés par le PADEL-B au titre de l'exercice 2018 s'élèvent à FCFA 54 946 672. Libellé Montant en FCFA au 31/12/2018 Autres droits (1) 35 200 814 Frais pour remise documentaire du matériel roulant 267 480 Frais pour remise documentaire du matériel roulant 142 920 Frais d'avocat pour ouverture de dossier ( CGES ) 58 140 Frais pour remise documentaire du matériel roulant 147 500 Frais de débours douane 4 353 858 Frais pour acquisition de cartes jaunes et immatriculation des motc 5 882 500 Frais douanière sur acquisition de véhicule au profit du PADEL-B 14 223 916 Frais douairière sur acquisition de motos au profit du PADEL-B 10124 500 Autres impôts et taxes (2) 19 745 858 Frais de péage lancement technique dans la BMH 800 Imposition TOYOTA LAND CRUISER 11 005 969 Imposition TOYOTA HILLUX 7 056 094 Frais de douane des casques motos 1 682 995 TOTAL (3)=(l)+(2) 54 946 672 Constat Au cours de nos travaux d'analyse du compte « impôts et taxes » nous avons relevé des dépenses d'autres natures qui ont été enregistrées à tort dans le compte « impôts et taxes ». Le détail est donné comme suit : Libellé Montant en FCFA au 31/12/2018 Frais pour remise documentaire du matériel roulant 267480 Frais pour remise documentaire du matériel roulant 142 920 Frais d'avocat pour ouverture de dossier ( CGES ) 58 140 Frais pour remise documentaire du matériel roulant 147 500 Frais douanière sur acquisition de véhicule au profit du PADEL-B 14 223 916 Frais douanière sur acquisition de motos au profit du PADEL-B 10124 500 TOTAL 24 964 456 Recommandation Enregistrer les frais accessoires d'acquisition des immobilisations aux comptes d'immobilisations corporelles concernées et les frais d'avocat pour ouverture de dossier dans les autres services extérieurs (précisément le compte 6324) 3.2.1.2.6 Autres charges FCFA 95 680 501 Les autres charges de l'exercice clos au 31 décembre 2018 se chiffrent à FCFA 95 680 501. Le détail des charges diverses s'obtient comme suit : 26 Libellé Montant en FCFA au 31/12/2018 Subventions accordées aux microprojets 62 313 541 Subventions accordées au sous projets des alliances productives 1 296 960 Bourses accordées 31 770 000 Dons et cadeaux 300 000 TOTAL 95 680501 De l'analyse des soldes significatifs de la rubrique « autres charges » il en résulte les commentaires suivants : « Subventions accordées aux microprojets Les subventions accordées aux microprojets au titre de l'exercice sous revue s'élèvent à FCFA 62 313 541. Le détail s'obtient ainsi qu'il suit 27 Promoteur/B éneficiaire Montant en FCFA SIB INI 1 736 280 Groupement féminine Delwindé 2 100 000 ZABA Arianne Michelle 2 100 000 KONATE Adama 840 000 BATIONO Yomboue Vincent de Paul 1 564 500 NANA Noêlie 2 098 600 OUEDRAOGO Gedeon 810 600 BAMOUNI/DRABO Simas Lynda 2 093 000 KANGUIRA Elili Sonia 1 960 000 SANKARA Noelie 1151 500 SAWADOGO Sorwend Panga Irène 2 099 210 BERE Oumarou 2 100 000 BOUDA Augustin 2 096 150 ZOROM zalissa 987 000 SAWADOGO W. Jean Bosco 1 610 000 OUEDRAOGO Fatie Justine 700 000 DEME Adj ara 770 000 KIENTEGA Talato 350 000 ASSOCIATION Terre-cité 1 794 030 TRAORE/MARE Asseta 1 400 000 BAMOGO/KAYALMA Geôrgette 841 750 DABIRE Sa mi Augustin 1 783 500 TAPSOBA DJIMILATOU 1 378 580 SONDE ABIBA 910 000 OUEDRAOGO Aminata 783 500 BEMB AB A Safiétou 462 000 BANDE SANATA 747 250 DANEMA VERONIQUE AMINATA 889 700 OUEDRAOGO Mairama 1165 500 KABORE Minata 350 000 TOE Eliane 420 000 GANSONRE Aeuirata 700 000 DAOUEGA Habibou 752 570 LALLOGO MARIAM 2 083 550 OUEDRAOGO Marie 570 500 OUEDRAOGO Abseita 612 500 YARO Mariam 910 000 SANOGO Mariam 1 027 425 SAWADOGO ABIBOU 493 710 OUEDRAOGO Ringuessi Valentine 604 800 KONDOMBO Safiata 1 400 000 DABOU Bernadette 1 603 000 Sous total 1 50 850 705 28 Report sous total 1 50850750 TIENDREBEOGO .L VALERIE 1 050000 SINGBEOGO Am inata 1 326486 OUEDRAOGO Noelie 700000 OUEDRAOGO Habibou 490000 COULIBALY Bertine 945 000 BARRO Bintou 455000 TOE Founro Charlotte 420 000 ZOUNGRANA Am i 700000 ZERBO Bibata 630000 TOE Edith Florence 560000 MILLOGO Rosalie 1 750000 SIDIBE Aissata 420000 Groupement féminin Gnimityan de Bwan 2016305 62 313 541 Constats Nos travaux d'analyse des subventions accordées aux microprojets ont relevé des octrois de subventions insuffisamment justifiées de FCFA 18 917 196 (absence de visa du contrôleur financier sur la convention ou sur l'autorisation de règlement). Le détail se présente comme suit : Promoteur/Béneficiaire Montant en FCFA KONATE Adam a 840 000 O U EDRAO G O Gedeon 810 600 BO UDA A ugustin 2 096150 SA W A D O G O W. Jean Bosco 1 610 000 TA PSO BA DJIMILATOU 1 3 7 8 580 SO N D E ABIBA 910 000 O U EDRAO G O A m inata 783 500 BEM BABA Safiétou 46 2 000 B A N D E SA N A T A 747250 G A N SO N RE A guirata 700 000 DA O U EGA H abibou 7 5 2 570 LA LLO G O M ARIAM 2 083 550 O U ED RA O G O M arie 5 7 0 500 O U ED RA O G O Abseita 6 1 2 500 SA W A D O G O ABIBOU 493 710 O U EDRAO G O R ing uessi Valentine 604 800 SIN G BEO G O Am inata 1 3 2 6 486 O U EDRAO G O N oelie 70 0 000 O U ED RA O G O H abibou 49 0 000 CO U LIBALY Bertine 945 000 TOTAL 18917196 • Bourses accordées Au 31 décembre 2018, les Bourses accordées par le PADEL-B aux étudiants recrutés pour la formation en médecine vétérinaire à l'Ecole inter Etats des Sciences et Médecine vétérinaires de Dakar (EISMV) s'élèvent à FCFA 31 770 000. Le détail est fourni ainsi qu'il suit : Bénéficiaire M ontant en FC FA E T U D IA N T S V E T E R IN A IR E S 2 2 950 000 B A M A B A L I JO Ë L W 92 0 000 K A B O R E M O U SSA 3 0 0 000 N A N A JE A N 1 2 2 0 000 O U E D R A O G O K O T IM O G O G IN I 9 2 0 000 O U ED R A O G O W EN D P A Y A N G D E EST E L LE 6 2 0 000 S A N O N S E G U E A N IT A T 3 0 0 000 O U ED RA O G O DRAM ANE 5 7 0 000 S A W A D O G O M A L IK I 9 2 0 000 S A W A D O G O O U SS E N I 3 0 0 000 T R A O R E SY AD AM A 1 2 2 5 00 0 Y EY E ARNAUD E M A E L 1 2 2 5 000 A BG A ROLAN D 300000 TO TA L 31 770 000 Constat et commentaire Sur demande du Ministère des Ressources Animale et Halieutiques une commission a été mise en place pour le recrutement des étudiants de niveau licence en Sciences de la Vie et de la Terre (SVT) pour une formation en médecine vétérinaire à Dakar au SENEGAL. Dix (10) candidats ont été déclarés admis par la commission, cet effectif a été complété à quatorze (14) avec la prise en compte de quatre (04) anciens étudiants concernés par les demandes de bourse. Les frais d'inscription, les bourses et frais de subsistance des étudiants retenus ont été pris en charge par le projet à hauteur de FCFA 31 770 000 au titre de l'exercice 2018. A l'issue de nos travaux d'analyse des bourses accordées aux étudiants, nous avons relevé l'absence de suivi extra comptable des bourses accordées aux étudiants. 32.1.2.7 Charges du personnel FCFA 271 425 019 Les charges de personnel de l'exercice sous revue se chiffrent au 31 décembre 2018 à FCFA 271 425 019. Le détail se présente ainsi qu'il suit : 30 Libellé Montant en FCFA au 31/12/2018 Pourcentage % Appointements, salaires et commissions 240 240 820 8 8 ,5 1 Charges sociales 22333 599 8,2 3 Personnel intérimaire /location main d'œuvre 8 850 600 3 ,2 5 TO TAL 271 425 019 1 0 0,00 Commentaire Les charges de personnel du PADEL-B au titre de l'exercice sous revue sont constituées (88,51%) essentiellement de rémunérations versées au personnel (appointements, salaires et commissions). Les moyens humains, matériels et financiers du projet PADEL-B ont été mutualisés avec ceux du Projet Régional d'Appui au Pastoralisme au Sahel Burkina Faso (Projet complémentaire au PADEL-B dans sa mise en œuvre ). Au 31 décembre 2018, le PADEL-B compte trente-sept (37) agents dont : o quinze (15) agents mutualisés ; o sept (07) agents mutualisés pris en charge par le projet PRAPS-BF (Projet Régional d'Appui au Pastoralisme au Sahel Burkina Faso) ; o trente (30) agents pris en charge par le PADEL-B Ainsi, selon les accords entre les deux (02) projets, au cours de la durée de leur vie commune, le PRAPS-BF et le PADEL-B partagerons les charges liées aux activités mutualisées à raison de 50% de la charge totale par projet. En cas de clôture de l'un des projets, l'autre projet assurera entièrement la prise en charge du personnel mutualisé jusqu'à sa clôture. Au titre de l'exercice 2018, trente (30) personnes ont été recrutées par le cabinet Béninois GECA-Prospective au profit du Projet. III.2.3. Tiers débiteurs FCFA 56 497 461 Le solde de la rubrique « Tiers débiteurs » au 31 décembre 2018 s'élève à FCFA 56 497 461. Le détail s'obtient ainsi qu'il suit : Libellé Montant en FCFA au 31/12/2018 Avances à justifiers sur missions et ateliers 39 466 990 Préfinancements non encore rembousés 4 967160 Fournisseur (UNOPS)avances et acomptes versés 12 063 311 TO TAL 56 497461 De notre analyse des tiers débiteurs, il en découle les commentaires ci-après : 31 • Avances à justifier sur missions et ateliers Les avances à justifier sur missions et ateliers de FCFA 39 466 990 au 31 décembre 2018 se détaillent comme suit : M on tan t en Code FCFA au p a rte n a ire L ib e llé 31/12/2018 B001 B A D IE L A U G U S T IN 177 140 B004 B E L E M S IG R I X A V IE R 61 0 0 0 B006 B A D O L O / K O N E M A R IE T A L E IL A 1 650 200 B009 BARRY A D A M A 144 000 F001 F A R G A F ID E L E 94 600 K 002 K A N G A M B E A G A B L A N D IN E 40 000 K 003 K A B O R E S . P IE R R E 6 950 K 005 K A B O R E F IR M IN 1 684 500 K 007 K A N T IO N O K O R E N A S S E D IA N E 440 000 N 003 N IK I E M A J U S T I N 2 260 000 N 004 NANA M OUM OUNI 2 358 100 0006 O U E D R A O G O M A R IN A 285 620 O U E D A IS S E T O U E D R A O G O A IS S E T A 2 513 830 P002 P O D A N . C R E P IN 2 504 600 P003 P N B BF 20 472 000 S005 S A W A D O G O M A N K ID O 526 000 son S O W R O K IA 2 423 200 SA W A D A SA W A D O G O A D A M A 565 250 W 001 W A N D A O G O RO G ER 1 260 000 TO TA L 39 4 6 6 990 Commentaire Nous n'avons pas d'observation à formuler. ■ Préfinancements non encore remboursés Le solde des préfinancements non encore remboursés de FCFA 4 967160 au 31 décembre 2018 correspond au préfinancement de la quote-part du Programme de Développement durable des exploitations Pastorales du Sahel Burkina (PDPS-B) pour le lancement officiel conjoint des deux projets le 17 mars 2018 à Dédougou dont le remboursement n'est pas encore effectif. Il convient de mettre en œuvre les diligences nécessaires pour le remboursement dudit préfinancement. ■ Fournisseurs avances et acomptes versés La créance UNOPS de FCFA 12 063 311 est relative à l'acquisition d'un véhicule par IDA (paiement direct) pour le compte du PADEL-B. Cependant, UNOPS ne dispose pas de véhicule répondant aux spécifications techniques demandées. La société UNOPS au 31 décembre 2018 n'avait toujours pas retourné ledit montant à la Banque (IDA). 32 y Nous recommandons au PADEL-B de mettre en œuvre les diligences nécessaires à la régularisation de cette situation. III.2.4. Reliquat des ressources (emplois provisoires) FCFA 1 657 345 385 Le reliquat des ressources (emplois provisoires) est composé de la trésorerie disponible à la fin de l'exercice 2018. La trésorerie disponible à la fin de l'exercice sous revue se chiffre à FCFA 1 657 345 385. Le détail s'analyse comme suit : Solde en FCFA au Libellé 31/12/2018 COMPTE SPECIAL BCEAO (1) 66 579 939 Compte désigné n° BF0000100100000006055648 66 579 939 TRESOR (2) 13 202 454 Compte trésor n°443410001409 13 202 454 CORIS BANK compte spécial UCP (3) 1 577 562 992 Compte n°33473124102-52 1 577 562 992 CORIS BANK compte bénéficiaires (4) Compte n°33473124103-49 - CAISSE (5) - Caisse - TOTAL (5) = (l)+(2)+(3)+(4) 1 657 345 385 Constat Au cours de nos travaux de rapprochement, nous avons relevé des écarts d'un montant global de FCFA 132 644 903 (Coris Bank / compte spécial UCP de FCFA 131 966 786, compte Trésor de FCFA 678 117) entre les soldes des comptes « banque » tenus par le PADEL-B et les soldes figurant sur les relevés des banques concernées. Ces écarts correspondent aux écritures en suspens non encore comptabilisées par les banques au 31/12/2018. Le détail se présente comme suit : 33 D ate Libellé M ontant en FCFA CRIS B A N K com pte spécial 07/11/2018 CHEQUE N°3200530 REGLEMENT 35 000 23/11/2018 CHEQUE N°3200573 REGLEMENT FRAIS 515 690 12/12/2018 CHEQUE N°3200422 REGLEMENT 15 300 000 27/12/2018 VIREMENT/REGLEMENT ACQUISITION DE 2 950 000 27/12/2018 VIREMENT/REGLEMENT ACQUISITION 13 932 541 27/12/2018 VIREMENT/ REGLEMENT POUR 77 955 797 27/12/2018 CHEQUE N°3200433 AVANCE FRAIS 2 423 200 27/12/2018 CHEQUE N°3200439 REGLEMENT FRAIS 205 400 27/12/2018 CHEQUE N°3200440 REGLEMENT 802 033 27/12/2018 CHEQUE N°3200442 REGLEMENT 250 000 27/12/2018 CHEQUE N°3200444 AVANCE FRAIS DE 95 000 27/12/2018 CHEQUE N°3200445 AVANCE FRAIS DE 75 000 27/12/2018 CHEQUE N°3200447 REGLEMENT 6 726 000 27/12/2018 CHEQUE N°3200448 REGLEMENT 660 000 27/12/2018 CHEQUE N°3200449 REGLEMENT 1 800 000 28/12/2018 CHEQUE N°3200450 REGLEMENT 980 000 28/12/2018 CHEQUE N°3200451 REGLEMENT 450 725 28/12/2018 CHEQUE N°3200453 AVANCE MISSION 126 400 28/12/2018 CHEQUE N°3200457REGLEMENT FRAIS 265 500 28/12/2018 CHEQUE N°3200458 REGLEMENT 92 500 28/12/2018 CHEQUE N°3200459 REGLEMENT 5 530 000 28/12/2018 CHEQUE N°3200460 REGLEMENT 250 000 28/12/2018 CHEQUE N°3200461 REGLEMENT 496 000 28/12/2018 CHEQUE N°3200463 REGLEMENT FRAIS 50 000 Sous total (1) 131 966 786 TRESOR 31/12/2018 CHEQUE N°7942054 REMBOURSEMENT 293 260 31/12/2018 CHEQUE N°7942143 REGLEMENT IUTS 91 597 31/12/2018 CHEQUE N°7942144 COTISATION 293 260 Sous total (2) 678 1 1 7 T O T A L G EN ER A L (3)= (l)+ (2) 132 644 903 34 ANNEXES ■ Tableau Emplois Ressources au 31/12/2018 ; ■ Situation récapitulative des immobilisations du projet par nature au 31/12/2018 35 ? PADEL-B - PROJET D'APPUI AU DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE L'ELEVAGE E/R-V Modèle : 2 Période du 01/01/2018 au 31/12/2018 Emplois et ressources - TER SIMPLIFIE - Etat exprimé en Francs CFA Site : 01 Page 1/1 Libellé Montant (XOF) DEPENSES 2 037 436 636 AVANCES A JUSTIFIER /PARTENARE 39 466 990 PREFINANCEMENT PDPS 4 967 160 CREANCES /UNOPS 12 063 311 TRESORERIE AU 31/12/2018 1 657 345 385 TOTAL GENERAL EMPLOIS 3 751 279 482 FONDS REÇUS AU COURS DE LA PERIODE /DRF IDA 3 216 579 939 DEMANDE DE PAIEMENT DIRECT/DPD IDA 324 274 625 FONDS REÇU ETAT 195 494 400 DETTES FISCALES ET SOCIALES 6 009 867 CREDITEURS DIVERS/MP 8 920 651 TRESORERIE AU 1/01/2018 TOTAL GENERAL RESSOURCES 3 751 279 482 RESPONSABLE COORDONNATRICE NATIONALE Abouboucar OlllATTARA t(S)m ate TornPro - PADEL-B - BURKINA FASO Edité le 06/06/2019 à 13:18 PADEL-B - INVENTAIRE DES IMMOBILISATIONS EXERCICE 2 0 1 8 - RAPPORT DE MISSION ETAT RECAPITULATIF DES IMMOBILISATIONS AU 3 1 / 1 2 / 2 0 1 8 Nature du m atériel Sigle M ontant Logiciels LOG 13 932 541 BIT 15 527 030 Bâtiments et installations techniques Bâtim ents en cours BEC 150 547 351 M atériels de bureau MA T B 18 326 000 M atériels inform atiques M I 128 163 400 M obiliers de Bureau M OB 29 165 930 Autres m atériels et Mobiliers AM O B 1 404 495 M atériel audio visuels M AV 6 810 000 Matériels de transport [automobiles] MTA 142 733 573 Matériel de transport vélomoteurs MTV 171 410 741 TOTAL GENERAL 695 418 061 A boubacar OUATTARA BURKINA FASO ACCORD DE FINANCEMENT IDA: N° 6115-BF Unité-Progrès-Justice PROJET D'APPUI AU DEVELOPPEMENT DU SECTEUR DE L'ELEVAGE AU BURKINA FASO (PADEL-B) ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE DESIGNE Compte numéro C00- 2612200 - NS- C00060556- NS- NS BCEAO Ouagadougou PARTIE I ________XOF 1. Montant des avances reçues de la Banque mondiale 2 000 000 000 2 . Moins montant total des dépenses éligibles du semestre antérieur ô 3. Différence Avances / Dépenses (=1-2) 2 000 000 000 PARTIE"ÏI......................... ...................... . 4. Solde du compte désigné selon relevé bancaire 66 579 939 (BCEAO, copie jointe au 31/12/2018 ) 5. +/- Ajustements 1 933 420 061 5.1 Coris Bank PADEL-B Spécial 1 709 529 778 5.6 DRF en cours 200 498 651 5.7 Encours transaction 23 391 632 6 . +/- Avances de la période 7. =5+6 8. Encours des avances à comptabiliser (4+7) 9. Solde du compte désigné selon fin de période 10 +/- Ajustements 11 +/- Dépenses éligibles de la période 0 12. = 10 + 11 13. = 9 + 12 14. Différence (8-13) PARTIE ï f f ....................... .................... 15. Dépenses budgétisées à payer par la Banque Mondiale (6 mois) 4 021 614 700 16. Moins (-) solde après ajustements 2 000 000 000 17. Moins (-) paiements directs Ô