z GrantThornton PROJET DE FORMATIONOPNO SU L9XCI DET PROFESSONNELLE POUR L'EMPL01 ET LA YN O NELE E COMPETITIVITE (PFPEC) RTAT 4010 DEINTI m o n~ Graint Tho~rnton 6ý étage 1Mme.f-uble Clairafrique Rue Maflenifant - Dakar Plateau BP 7642 - Dakor T 00 22133 889 70 70 F 00 22133 82110 70 E graintthornton@sn.gt.com w ww.grantthornton.sn Experts-Com ptable-s 209 Gam Torntn seeaalCo mmissaires aux Co mptes Memb de Grant ThornIon IntFrnalionai GrantThornton M: PFPEC Projet de Formation Professionnelle Pour I'Emploi et la Coniptitivité p) eru .. emp,a rc> i I I,ý -ý 'w - i., 'Iý7 I 1r , 1: GrantThornton Monsieur le Direeteur de Pnvestissement Projet de Formation Professionnelle pour V'Emploi et l Cornpétitivité (PFPEC) DAKAR OPINION SUR L'EXACTITUDE ET L'EIIBILITE DES DEPENSES AYANT DSNNE LEU A DES RETRAITS ExorciC CIØs Ie 31 décembre 2016 Monsieur le Directeur, En exécution de notre mission d'audit des comptes du Projet de Formation Professionnelle Pour VEmploi et la Compéritivité (PFPEC) au titre de 1'exercice clos le 31 décembre 2016, nous avons vérifié les relevés de dépenses et les mouvemeiCnts du compte désigné ci-joints. Nous avons effectué notre audit conformément aux normes internationales d'audit établies par l'IFAC å 'exception des points de limitation relatifs aux constats évoqués ci-dessus. Ces normes requiérent de notre part de nous conformer aux régles d'éthique, de planifier et de réaliser Paudit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers Ie comportent pas d'anomalies sigificatives. Un audit implique la mise en osuvre de prcédures en vue de recuelHir des éiéments probants concernant les montants et les informations fournis dans les relevés de dépenses et le compte désigeé. Le choix des procédures rce du jugement de 1lauditeur. de méme que Févaluation du risque que les relevés de dépenses contiennent des anomalies signiicatives, que ceiles-ci résultent de fraudes O d'erreurs. En procdant å cs évaluatiolns du risque. l'auditeur prend en cormpte le contrôle interne en viguel-r dans l'entié reltif i létablissement et å la présenintion sincere des releves des dépcnses alin de dénir des procédures d'audit appropnes en le C reonstance, et non8 dans le but dexprimer one opn in sur, -efl:acté de celui-ci Un audit comporte également P'appréciation du caractere appropri des rchoc!es comptables retenues et le caractre raisonnable deCS esinations comptables recenues pour 'arrêté des relevés de dépenses, de méme que l'appréciation de la prcsentation d'ensemble des relevés de dépenlses. Nous e.stimons que nscontreles fouroissent tune base raisonnab!e pour fonuder notre op inion daudit easorti (le réserv e. notre a i les teilxés de dépenses et ! s mcoum Ø-ens. du co d c sig qu n ontLlat uté soli,s ainsi quo les procedurles (le con%rI[e Imterne et es procédures wilisées pour Iétabliscemecnt de ces dOG mI lent.s ournmissent Line base Ii ble pour jusiler es demendes de irei Ls de lnds) Jf c.l09on27 GrantThornton ANNEXE : LISTE DES DEMANDES DE RENBOURSENINT DE FONDS (DRi) DE I'EXERCICE 2016 Au cours de I'exereice 20] 6, il a été soumis 12 DRF å l'1DA présentées dans le tableau ci- dessous. N0 DRF Période Total couverte IDA AFD - -- (F CFA) DRF N°4 janv-16 29 118 671 )9 2118 671 DRFN°5 févr-16 89 427 497 89427497 DRF N 6 mars16 96616257 - 96616257 DRF N7 avr-16 43 128 452 - 43 128 452 DRF N°8 mai-16 77 480 222 - -77 480 222 DRFN°9 jumin-16 70 215 177 - 70215 177 DRF N10 jUil-16 116 754 537 - 6754 537 D)RF N° 1 aoûtI-6 74 163 365 74 163 365 DRF N32 sep l6 229 365 135 - 229365 135 DRF N°13 oc-16 12 i 702 842 2 1 702842 DRFN4 nov6 69 182 '65 - 69 182 265 DRF I5 dcc-16 N 153409393 - 153 409 393 S____ TOTAL 1 170563813 - 170563813 [1 est å noter, qu en sus de ces DRF, aucune deMande de paiernent direet n'a été efectuée au titre de 1'excrcice 2016. En ourre, J'Agence Franaise de Développement à VerSer Ul nl menLant gobl de 7215 625 088 [ FA å titre avance imitiie conformément aux stipulations des convenidons de financement. 11'I i t';- u (i i npre GrantThornton \ ( i iie ilsCo pe Ii: rn ||r wInI'II1 NATURE : CC ORD-INSTIT Compte 80102680004 en FRANC CFA BCEAO (XOF) AGENCE AGENCE CENTRALE - EXPLOITANT : 6N MBOW Aminata Relevé du 01.12.2015 au 31.12.2015 ( page i FPEC AFD DAGE S-C MEFP DAKAR SENEGAL Date Libellé Référence Valeur Débit Crédit Ancien solde au 30.11.2016 844,662.04 06.12 RETRAIT ESPECES PAR CHEQUE NO: 3034287 7230806 06.12.16 500,000.00 07.12 Cheque: 3034285 /9 7235571 06.12.15 1,981,818.00 07.12 Cheque: 3034286 /9 7235571 06.12.16 255,000.00 07,12 VE EFFECTUE PAR: ABDOULAYE COULIBALY 7234949 07.12.15 159,800.0 27.12 Cheque: 3034288 /9 7296694 23.12.16 500,000.00 29.12 VE EFFECTUE PAR: SA-LA SALL 7309645 29,12.16 139,800.0C 29.12 VE EFFECTUE PAR: SALA SALL 7309660 29.12,16 99,800.0o Total des mouvements 3,236,818,00 399,400.0( 3,2 3 6,8118 039 ,40 . Nouveau olde au 31.12.2016 0 3 , a3 7 20 07,244Oj( 5auf P2rreur ou omissioný NATURE CC ORD-INSTIT ACE : AGENCE CENTRA,E COMpte 80099840000 en FRANC CFA BCZA0 (Xo EXPLOITANT 6N MBOW Aminata lé d 01.12.2016 E " PROJET FORMATION PROFESSIONELLE POUR L EMPLOI ET LA COMPETTITIVITE AU SENEGAL DAKAR Date tåbellé ~~Référence VaurDbtOéi Anden tod au3.1211375,478,608.o( 05.12 NTRF VI 7241/16 VIB FAV 1,TID 7226758 05.12 16 5,019,320-00 05.12 NTRF VI 7242/15 VIB FAV" M TUHAMADOU FAYE 7226771 523.0 5.2 CIN/VB RRF 50000 05112 NTRF VI 7244/16 VIB FAV. EHADIDjATOU 72 92 05.12.16 4,000,000.00 1S.2 N IP AIPC7558 1.21 31190 TRFAy 7420/L VI FAVAMDOUMBYE2 05.12.16 719500,000.00 5.12 VIR ORDRE FAVG MO2HA5U FAyE50.00 05.12 CON / VID ORDRE pAV: EHADIDjATOU 7 7226792 05.12ý16 3,310.00 U2170284 TAT Z722616D3311-1 AL XOF12170,84.0 05.12 Cheu e VID ORDRE A : LTID 7226758 05.12.16 012 NVe:MN 277846TE 7236866 07.12.16 300,000,Ooo.oo 14.12 Cheque: 2778246 /9 7255597 13.12.16 2,436,120.00 14.12 N R W VI 7424/16 VI RAV. ENE URL 72568 14.12,16 30 EQUI PEMEWN; FE OUTILMGE 5319791312. 14.12 NTR VI 7419/16 VIR DAV. APC 7255598 1412.16 7,950,000.00 11.12 DIRQ VI 7420/16 VIE RAVS AAGU MBAYE 7255431 14,12,16 1,999,250,00 14.12 NIR?M VI 7421/16 VIB RAV. AMADO MBAYE 7255500 14.12.16 ,995,0000 15.12 NTRF VI 7455/is VID FAV, GOup2 TOUBA 7259702 15,12.16 2,999,560.00 15.12 NTRF VI 7456/16 VIF AAV. ETS LE SINE 7259680 15.12.16 1,493,40800 16.12 VIREMENT REOUD'CORDE DE DAKAR MOTI1>: 7264161 19.12.16 121, 702, 842 .00 IDA 55620 001 013 (MONTANIT INITIAL XOF .121702842 ) Z002o16D3311-1 21.12 Chegue: 2778085 /9 7278748 20.12,16 1,373,700.D 28.12 Cheaue: 2778247 /9 7300934 27.12.16 30,286,800.00 28.12 NITRE NEW Vi 7779/16 VIREMEN' FAVEUR 7303005 28.12.16 53,979,312-o0 ONFVr 28.12 Virrý:ecu. FAYE MOUHAMADOU 7301413 29.12.16 690, 000,00 29.12 VIR2MENT ILETIPLE VIRT DO PEPEC FAV 7310266 28.12.16 3,800,000.00 29.121VIREMENT MULTIPLE VIET SAL DEC 2016 FAV 7310331 29.12.16 1, 70 0, 00 0. 00 'DIVERS BENE? s3anque Alai goti;evard deg a péD,htbkq( Total des mouvementa 433,71,950.o 122,392,-42---- ouiveau solde Au I Saýuf errýe,,r ou omidssion. NATURE CC ORD-INSTIT Compte 80099840013 en FRANC CFA BCEAO (XOF) AGENCE AGENCE CENTRALE Relevé du 01.12.2016 au 31.12.2016 ( page EXPLOITANT : 6N MBOW Aminata P F P E C PROJET FORMATION PROFESSIONELLE POUR L EMPLOI ET LA COMPETTITIVITE AU SENEGAL DAKAR Date Libellé Référence Valeur Débit Crédit Ancien solde au 30.11.2016 14,685,692.0C 02.12 Cheque; 3034447 /9 7216470 01.12.16 1,522,800.00 06.12 RETRAIT ESPECES PAR CHEQUE NO: 3034446 7232136 06.12.16 600,000.00 19-12 Cheque: 3034449 /9 7269828 16.12.16 345,000.00 22.12 RETRAIT ESPECES PAR CHEQUE NO: 3034450 7283503 22.12.16 40, 000.00 27.12 RETRAIT ESPECES PAR CHEQUE NO: 3034448 7295772 27.12.16 40,000.00 28.12 Cheque: 3368076 /9 7300934 27.12.16 904,750.00 28.12 RETRAIT ESPECES PAR CHEQUE NO: 3368130 7300841 28.12.16 245,000.00 29.12 Cheque: 3368077 /9 7308082 28.12.16 70,000.00 29.12 RETRAIT ESPECES PAR CHEQUE NO: 3368129 7306995 29.12.16 311,000.00 29.12 VE EFFECTUE PAR: NDOUMBE DIONGUE SARR 7307084 29.12.16 116,000.00 Total des mouvements 4,078,550.00 116000 Nouveau solde au 31.12.2016 10,723 142,0( Saut erreur ou omission.. NATUIRE CC ORD-INSTIT Compte 80102670008 en FRANC CFA ECEAO (XOF) ACENCE AGENCE CENTRALE EXPLOITANT : 6N MBOW Aminata Releve du 0112.2016 au 31.12.2016 page ) FPEC AFD DI S-C MFEP DAKAR DANA SENEGAL Date Ljibellé Référence Valeur Débio Crédit årncien solde au 30,11.2016 I 20294,4WC~q varj d,9l sTta mv 0 00 Nouveau solde au 31.122016 2029,411 414.00 Sauf erreur Ou omission- RépMqFu4 du Sénégal Un Peuple - Un But - Une Foi Mioistère de la Formation Praefessiontnel de 'app"ntL-=ge et de Pea-sct brectli de rAdmodstran Gdarai. et de IEqwpsnat (DAGE) Tabfeau 6 : Rapprochement du compts désign Montats en F CFA TRIMESTRE: OCTOBRE A DECEMBRE 2016 LOBELLES MONTANTS 1 Sole dovture (me bammncaies) 1356 494 632 Compte COIA 1208 016 574 Compte CS AFD -- Sous Con CD IDA DAGE 24410693 Sous t AC.H 29908 3M Sous Compte IDA C.T 29997500 Sous Com IDA C.A Sous Con IDA LTAP 16 92430 sCompte IDA LTID 24 962 291 Sous Coi DA LTMK 23146314 Sous Compte IDA 3FPT - 2 Avances de fonds rçLs durant e fe 424 135 74 3 Pokments effctués durant la -29845620 4 Sole de citure 1l8216759 5 Solde Lstorkue Banque 148216476è CopeCD IDA-1002 4 Sous Compte CD JIDA DAGE 10213142 Sous Compte IDA C.H 201700 Sous Compte IDA C.T 23507 761 Sous Compte IA C.A 207561 Sous Compte IDA FPT 300 000 000 Sous Compte IDA LTAP 3921 880 Sous Compte IDA LTID 22 933 525 Sous Compte IDA LTMK 13798744 6 Diergence (54) - Explicatons divergence {TOTALO _______ République du Sénégal Un Peuple - Un But - Une Foi Ministère de la Formation Proefessionnelle de l'apprentissage et de l'artisanat Direction de l'Administration Générale et de I'Equipement (DAGE) Tableau 7 : Rapprochement du compte désigné AFD Montants en F CFA TRIMESTRE: OCTOBRE A DECEMBRE 2016 LIBELLES MONTANTS 1 Solde d'ouverture 2 693 039 408 Compte CS AFD 2029411 414 Sous Compte SC AFD DAGE 387118922 Sous Compte SC AFD CA 90 000 000 Sous Compte SC AFD CH 87 659 072 Sous Compte SC AFD CT 98 850 00 2 Avances de fonds reçues durant la période 0 3 Paiements effectués durant la période -25 718 969 4 Solde de clôture 2 667 320 439 5 Solde historique Banque 2 667 320 439 Compte CS AFD 2029411 414 Sous Compte SC AFD DAGE 372 007 244 Sous Compte SC AFD CA 82 855 033 Sous Compte SC AFD CH 87 546 703 Sous Compte SC AFD CT 95 500 045 6 Divergence (5-4) 0 Explications divergence TOTAL