108204 MINISTERJO DE HACIENDA DE LA REPUBUCA OOMINICANA AUDITORIA FINANCIERA DEL "PROYECTO GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA" FINANCIADO MEDIANTE DONACION DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BIRF) NO. TF011524 EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE HACIENDA DE LA REPUBLICA DOMINICANA ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 Horwath Sotero Peralta & Asociados Miembro Crowe Horwath International MINISTERIO DE HACIENDA AUDITORiA FINANCIERA DEL "PROYECTO GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA" FINANCIADO MEDIANTE DONACION DEL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BIRF) NO. TF011524 ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 CONTENIDO Pagina lnforme de las auditores independientes ........................................................................ . 1-2 Estado de fuentes y usos de fondos .................................................................................. . 3 Estado de inversiones acumuladas par componentes ....................................................... . 4 Notas a las estados financieros ...................................................................................... . 5-9 lnforme Sobre la lnformaci6n Financiera Complementaria: ........................................ . 10 Cedula comparative de las desembolsos realizados Vs. presupuesto global del Proyecto ........ . 11 Lista de las principales contratos procesados durante el perfodo ........................................ . 12 lnforme de las auditores independientes sabre las certificados de gastos, (SOEs) reembolsados y no reembolsados par el (BJRF) ............................................................. . 13 Estado de solicitudes de desembolsos, (SOEs) .............................................................. . 14 Jnforme de las auditores independientes sabre el estado de la cuenta especial. ................... . 15 Estado de la cuenta especial en el Banco Central de la Republica Dominicana .................... . 16 Estado de transacciones de fondos de la cuenta especial en el Banco Central de la Republica Dominicana ................................................................................... . 17 lnforme de las auditores independientes sabre el cumplimiento con las clausulas de caracter financieras y gerenciales del convenio de donaci6n ......................................... . 18-19 Notas de clausulas de cumplimiento .......................................................................... . 21-22 lnforme de las auditores independientes sabre el Sistema de control interno ....................... . 23-24 Resumen de las principales procedimientos de auditorfa aplicados ................................... . 24-25 Horwath Sotero Peralta & Asociados Sotero Peralta & Asoclados, SRL Contadores PUblicos Autorizados Miembro Crowe Horwath International Consultores Gerenclales Max Henriquez Urena No. 37 Ensanche Piantinl Apartado Postal 355·2 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santo Domingo, RepUblica Dominlcana Telefono (809) 541·6565 Fax (809) 541-5846 Ministerio de Hacienda de la Republica Dominicana Email: sotero.peralta@crowehorwath.com.do Programa de Administracion Financiera lntegrado (PAFI) RNC -101-085529 Proyecto de Gestion de Gasto Publico de la Republica Dominicana, Donaci6n NO. TF011524 Santo Domingo, D.N. Hemos auditado los estados financieros que se acompanan del Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico bajo la donaci6n del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (Banco Mundial), ejecutado por el Ministerio de Hacienda a !raves de! Programa de Administraci6n Financiera lntegrado (PAFI); que incluye el Estado de Fuentes, Usos de Fondos y Balance de Efectivo para el ano terminado el 31 de diciembre, 2015 y el Estado de lnversiones acumuladas al 31 de diciembre, 2015, asi como un sumario de las politicas contables significativas y otra informaci6n explicativa. Responsabilidad de la Gerencia por los Estados Financieros: El Programa de Administracion Financiera lntegrado (PAFI), es responsable de la preparacion y la presentaci6n razonable de estos estados financieros, de conformidad con los terminos del Convenio suscrito con el Banco Mundial y las gu1as de auditor1a de! BIRF, as1 coma por aquellos controles internos que la Direcci6n determine fueren necesarios para permitir la preparacion de los estados financieros libres de errores materiales, fuere porfraude o por error. Responsabilidad de los Auditores: Nuestra responsabilidad consiste en la expresi6n de una opinion sabre los estados financieros, basados en nuestra auditoria. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas lnternacionales de Auditorfa, adoptadas por el lnstituto de Contadores Publicos Autorizados de la Repilblica Dominicana, (ICPARD) y la Gula de Auditoria de! BIRF. Tales normas requieren el cumplimiento con los requerimientos eticos y que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de auditoria, con el proposito de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros esten libres de exposiciones I err6neas de caracter significativo. Una auditoria comprende la aplicacion de procedimientos para obtener evidencias de auditoria que respaldan las cifras y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen de! juicio de! auditor, incluyendo la evaluaci6n de los riesgos de las declaraciones err6neas en los estados financieros, fueren por fraude o por error. En la consideraci6n de la evaluaci6n de los riesgos, hemos considerado los aspectos de control interno relevantes a la preparacion y presentaci6n razonable de los estados financieros por el Ministerio de Hacienda a !raves de! Programa de Administraci6n Financiera lntegrada (PAFI), con el prop6sito de disenar los procedimientos apropiados en las circunstancias, pero no con el prop6sito de expresar una opinion sabre la efectividad de los controles internos de! Proyecto. Una auditoria incluye ademas, la evaluaci6n y aplicaci6n apropiada de las politicas de contabilidad utilizadas, y las estimaciones de importancia formuladas por el Ministerio de Hacienda, asi coma tambien la evaluaci6n de la presentaci6n de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada, y constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinion. -1- ' Opini6n: En nuestra opinion, los estados financieros que se acompafian presentan razonablemente en todos los aspectos materiales, los ingresos recibidos y los desembolsos realizados del Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico de la Republica Oominicana, Oonaci6n TF No. 011524, del Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) (Banco Mundial), durante el ano finalizado el 31 de diciembre 2015, conforms a las regulaciones del Banco Mundial y de la base de contabilidad descrita en la Nota 2a. a los estados financieros. Asunto de Enfasis: Sin modificar nuestra opinion, y tal ccmo se describe en la Nota 2a, llamamos la atenci6n sobre la politica de la Direcci6n del Proyecto para preparar los estados financieros sobre la base de efectivo recibido y desembolsado, conforme al Convenio de Donaci6n suscrito con el Bance Mundial y las guias de auditorfa de dicho Banco. Mediante este metodo, los ingresos se reconocen cuando se perciben y los gastos se reconocen cuando se efectua el pago respectivo, y no cuando se incurre en los mismos. SOTE1°1'J PEP11. &l'h.l'Vl.ill'\UU S. R.L RN•: HJ? 6 de Abril, 2016 Max Henriquez Urena, No. 37 Santo Domingo, Republica Dominicana -2- MINISTERIO DE HACIENDA PROYECTO DE GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA, DONACION TF NO. 011524 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 (Expresado en US$) Ejecutado Acumulado al Durante el Acumulado al Fuentes de los Fondos: 31/12/2014 afio 2015 31/12/2015 Balance de efectivo al inicio del oeriodo - 72,420 - Asignaci6n inicial autorizada 60,000 90,000 150,000 PaQos directos 48,530 47,123 95,653 Rendici6n con reposici6n fondo rotatorio 176,862 307,202 484,064 Total Donaciones del BIRF (Nota 4) 285,392 516,745 729,717 1- Disefio, implementaci6n e integraci6n de un proceso de presupuesto y planeaci6n plurianual (Nota 51 137,673 - 137,673 3- Mejorar las polfticas y practicas de adquisici6n del I sector ptlblico. INota 6) 28,534 - 28,534 I. 4-Componente comtln 1,2,3 (Nota 7) . 70,357 . 465,438 535,795 Total inversiones del Proyecto 236,564 465,438 . ·. 702,002 . Otros Nota (8) . 23,592 (20,217) 3,375 . Balance de efectivo al final del afio (Notll 3) 72,420 31,090 31,090 Veanse las notas que se acompafian a los estados financieros. -3- MINISTERIO DE HACIENDA PROYECTO DE GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA, DONACION TF No. 011524 NOTAS A Los ESTADOS FINANCIEROS ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMEIRE, 2015 1. Descripci6n del Proyecto: En el mes de agosto del 2012, /a Republica Dominicana, a !raves del Ministerio de Hacienda, suscribi6 un acuerdo de donaci6n con el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento, (BIRF), con el prop6sito de obtener donaci6n del Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico de la Republica Dominicana. La lnstituci6n responsable de coordinar la ejecuci6n de/ Proyecto es el Ministerio de Hacienda, apoyada por el Programa de Administraci6n Financiera lntegrada (PAFI). La fecha de cierre de/ proyecto, establecida en el Convenio de Donaci6n fue inicialmente el 13 de junio de/ 2015. Enmiendas al Contrato: • En fecha 24 de julio del 2014, se firm6 una enmienda al contrato por 50,000 Euros adicionales. • En fecha 16 de marzo de/ 2015, el Banco Mundial comunic6 al PAFI una enmienda al contrato de donaci6n para extender el monto de la Donaci6n en 600,000 Euros. • En fecha 11 de septiembre de/ 2015, el Banco Mundial comunic6 al PAFI la extension de la fecha de cierre hasta noviembre 13, de/ 2015. • En fecha 13 de noviembre de/ 2015, El Banco Mundial comunic6 al PAFI la extension de/ plazo de la fecha de cierre del Proyecto hasta el 13 de Junio del 2016. Objetivos del Proyecto: El Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico de la Republica Dominicana, tiene como objetivo: a) diseiiar, implementar e integrar un proceso de planificaci6n y presupuestario plurianual; b) disenar e implementar una cuenta unica de/ tesoro para la administraci6n central de/ beneficiario; y c) mejorar las po/iticas y practicas de adquisiciones de/ sector publico. Los componentes del Proyecto son /os siguientes: a) Diseilo, implementaci6n e integraci6n de un proceso de presupuesto y p/aneamiento plurianual, incluyendo: 1. Diseiio e implementaci6n del marco fiscal de mediano p/azo y el marco de gasto a mediano p/azo. 2. Alinear la Estrategia Nacional de Desarro/lo (END) con el presupuesto para el 2012- 2014. 3. Llevar a cabo la capacitaci6n para funcionarios de la administraci6n para imp/ementar el presupuesto p/urianual. 4. Diseno del sistema nacional de monitoreo y evaluaci6n, herramientas especificas de monitoreo y evaluaci6n y una agenda de evaluaci6n. 5. L/evar a cabo la capacitaci6n para funcionarios de la administraci6n en sectores pilotos, induyendo, en las areas de educaci6n y sa/ud para permitir la implementaci6n de/ sistema nacional de monitoreo y presupuesto basado en informaci6n de desempeno. 6. Diseilo de una estrategia de cambio de gesti6n de llevar a cabo una campaiia de diseminaci6n para la introducci6n de presupuesto basado en informaci6n de desempeiio. -5- MINISTERIO DE HACIENDA PROYECTO DE GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA, DONACION TF No. 011524 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 1. Descripci6n del Proyecto (Continuaci6n): b) Diseilo e lmplementaci6n de una Cuenta Unica del Tesoro (CUT) para la administraci6n central, el cual incluye la realizaci6n de: 1. Preparacion de normas, procesos y procedimientos para implementar la cuenta unica del tesoro (CUT). 2. Finalizaci6n del inventario de cuentas del tesorero. 3. Adaptaci6n del modulo de la CUT. 4. lmplementacion de la CUT en instituciones pilotos dentro del Ministerio Hacienda. c) Mejorar las politicas y practicas de adquisiciones del Sector Publico: En este componente se inc/uye el fortalecimiento del marce regulatorio de adquisiciones, a traves de una revisi6n exhaustiva y el desarrollo de recemendaciones para abordar las brechas en el marce legal actual (ley, regulacion y manuales) y la implementaci6n de recemendaciones para abordar brechas en el marce legal actual. d) Componente Comun 1,2,3 Fuente de recursos El costo estimado inicial del Proyecto segun el Convenio fue inicialmente par la suma de 277,049.50 Euros, cubierto par el BIRF, programado para desembolsos en US$. En fechas posteriores durante la ejecuci6n se realizaron varias enmiendas al Contrato hasta alcanzar un presupuesto asignado total de 975, 117.69 Euros. Adendas al Contrato No. TF011524 En fecha 24 de Julio, 2014, El Banco lnteramericano de Desarrollo de la Construcci6n (BIRF), firm6 una enmienda al Contrato de Donaci6n TF-011524, para el Proyecto de Gesti6n del Gasto Publico de la Republica Dominicana. El Bance propuso enmendar el acuerdo para: 1. Aumentar la cantidad de fondos disponibles par un adicional de 50,000 Euros, el aumento de fondos refieja un aporte adicional recibido de la Comision Europea. 2. Reasignar las fondos de la Donaci6n no desembolsados bajo las categorfas existentes (1 ), (2) y (3) a una nueva categorla de desembolso (4) para el proyecto. En fecha 16 de Marze del 2015, El Bance lnteramericano de Desarrollo de la Construcci6n (BIRF), firrn6 una enmienda al Contrato cen la siguiente propuesta: 1. lncrementar el monto del Convenio de Donaci6n a 600,000 Euros para ser asignado a la Categoria No. 4, del convenio de Donaci6n. 2. Reasignar los fondos existentes no desembolsados en la Categoria 4 del Convenio. 3. Extender la fecha de cierre del cenvenio (Septiembre 13, 2015) En fecha 13 de noviembre del 2015. El Bance Mundial comunic6 al PAFI la extension del plaza de la fecha de cierre del Proyecto hasta el 13 de Junie del 2016. -6- MINISTERIO DE HACIENDA PROYECTO DE GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA, DONACION TF No. 011524 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 1) Descripci6n del Proyecto (Continuaci6n): Las categorias de desembolso def Acuerdo de Donaci6n inicial ya enmendar en el nuevo acuerdo, se presenta como sigue: Monto del convenio Manto del convenio Manto del convenio Categorfa asignado (EURO) I asignado (EURO) I asignado (EURO) I Marzo 31, 2012 Julio 24, 2014 Marzo, 2015 1. Bienes, servicios distintos a las de consultorfa, Servicios de consu/torlas, capacitaci6n y costos operativos para la Parte I del proyecto. 105,279 100,655 100,655 2. Bienes, servicios distintos a las de consultorfa, servicios de consu/torfas, capacitaci6n y costos operatives para la Parte II del provecto. 129,289 - - 3. Bienes servicios distintos a las de consultorfas, servicios de consultorfas, capacitaci6n y costos operatives para la Parte Ill del proyecto. 42,481 21, 119 21, 119 4. Bienes servicios distintos a las de consultorias, servicios de consultorias, capacitaci6n y costos operatives para el proyecto. 205,275 205,275 5. Bienes servicios distintos a los de consultorfas, servicios de consultorias, capacitaci6n y costos operativos para el proyecto. 648,068 MontoTotal 277,049 327,049 975,118 Debido a que los desembolsos son efectuados en $US, el PAFI elabor6 un presupuesto expresado en dicha moneda, como sigue: Presupuesto Presupuesto total del total del Categorias de Inversion Proyecto en US$ Proyecto en US$ 1- Disefio, implementaci6n e integraci6n de un proceso de oresupuesto y olaneaci6n plurianual. 137,673 3- Mejorar las poffticas y practicas de adquisici6n def Sector Publico. 28,534 3- Componente comun 1,2 ,3 274,638 Total US$440,845 El Banco ha extendido un plazo de la fecha Hmite para la conclusi6n def Acuerdo de Donaci6n hasta el 13 de Junio, 2016. -7- MINISTERIO DE HACIENDA PROYECTO DE GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA, DONACION TF No. 011524 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 2. Principales politicas de contabilidad: a) Registros contables y presentaci6n de estados financieros: Atendiendo a requerimientos del Banco Mundial, los estados financieros del Proyecto fueron preparados sabre la base del efectivo recibido y desembolsado, el cual reconoce los ingresos cuando se reciben y los desembolsos cuando ocurre el desembolso. El sistema de registro identifica los recurses invertidos por fuentes de financiamientos, segun lo establece el Convenio de Donaci6n entre el BIRF y el PAFI. b) lnversiones: Las inversiones acumuladas representan los fondos aplicados en las diferentes clasificaciones establecidas por el PAFI, las cuales se corresponden con las categorlas establecidas en el Convenio de Donaci6n. Se mantienen registros detallados de control de los desembolsos efectuados, los cuales se consideran directamente como inversion realizada. c) Moneda: Segun las regulaciones legales, monetarias y fiscales de la Republica Dominicana, los registros contables del proyecto se mantienen en RD$ pesos dominicanos. Atendiendo a los requerimientos del BIRF, las transacciones de ingresos y desembolsos en US$, son registradas a la tasa de cambio oficial del Banco Central de la Republica Dominicana del dia en que ocurre la transaccion. Debido a que los fondos son recibidos en US$, y contractualmente, el presupuesto del proyecto esta expresado en esta moneda, el PAFI utiliza el US$ dolar coma su moneda funcional para preparar y presentar los informes financieros del Proyecto al Banco Mundial. La tasa de cambio usada para la conversion de los ingresos en US$ durante el periodo, fue la siguiente: Fe cha Tasa de cambio 17/03/2015 44.64 01/05/2015 44.73 19/06/2015 44.82 21/07/2015 44.94 19/08/2015 44.99 28/09/2015 45.15 06/11/2015 45.30 d) Uso restringido de los fondos: El efectivo disponible en la Cuenta Especial en el Banco Central es de uso resbingido para ser utilizado unicamente para los fines del Proyecto y segun las clausulas del Convenio de donaci6n, firmado entre el Gobierno Dominicano y el BIRF. -8- I MINISTERIO DE HACIENDA PROYECTO DE GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA, I DONACION TF No. 011524 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS f ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 .I 3. Efectlvo en ba ncos: ,I El efectivo en bancos esta conformado segun el siguiente detalle: Detalle BIRF Local Total Banco Central de la Reoub/ica Dominicana $25,459 - $25,459 Banco de Reservas de la Republica Dominicana 5,631 - 5,631 Total efectivo en bancos $31,090 - $31,090 4. Asignaci6n iniclal autorizada (Banco Mundial): Las asignaciones aportadas par el Banco Mundial durante el aiio ascienden a un manta US$444,325, las cuales fueron reembolsados mediante procedimientos de solicitud de gastos, (SOEs) y asignaci6n autorizada. 5. Diseiio, implementaci6n e integraci6n de un proceso de presupuesto y planeaci6n plurianual: Detalle BIRF Local Total Donaci6n No. TF No.011524 Asistencia tecnica y consultoria internacional - - - Total $- - $- 6. Mejorar las politicas y practicas de adquisici6n del sector ptlblico: De ta lie BIRF Local Total Donaci6n No. TF No.011524 Costas Operativos - - - Total $- . $- 7. Componente comtln 1,2,3 Detalle BIRF Local Total Donaci6n No. TF No.011524 Asistencia tecnica 281,322 . 281,322 Capacitaci6n 166, 108 166,108 Bienes 17,585 17,585 Costas ooerativos 423 423 Total $465,438 . $465,438 8. Otros: Esta situaci6n corresponde al pago retenido de un consultor internacional argentino, que durante la consultorfa falleci6, pero ya el proceso de aprobaci6n del desembolso estaba finalizando. Sus herederos continuaron el proceso de solicitud al Banco Central concluyendo el proceso para transferirle a los beneficiaros herederos el monto reclamante. -9- Horwath Sotero Peralta & Asociados Sotero Peralta & Asociados, SRL Contadores PUblicos Autorizados Consultores Gerenclales Miembro Crowe Horwath International Max Henriquez Urefla No. 37 Ensanche Plantinl Apartado Postal 355-2 Santo Domingo, RepUbJica Oomlnlcana INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Teletono (809) 541-6565 SOBRE LA INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA Fax (809) 541-5846 Email: sotero.peralta@crowehorwath.com.do RNC -101-1186629 Al Ministerio de Hacienda Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico de la Reptlblica Dominicana Donaci6n TF 011524 Santo Domingo, D. N. Hemos auditado las estados financieros que se acompafian, lo cuales incluyen el Estado de Fuentes y Uso de Fondos para el afio terminado al 31 de diciembre, 2015 y el Estado de lnversiones Acumuladas al 31 de diciembre, 2015, asi coma un sumario de las politicas contables significativas y otra informaci6n explicativa, correspondiente al Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico de la Republica Dominicana bajo la I Donaci6n TF 011524, ejecutado par el Ministerio de Hacienda a !raves def PAFI. Nuestra auditorla fue realizada de contormidad con las Normas lnternacionales de Auditoria, (NIAs) promulgadas par el Comite de Auditoria de la Federaci6n Internacional de Contadores, (IFAC) y adoptadas par el lnstituto de Contadores Publicos Autorizados de la Republica Dominicana. Tales normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoria, con el prop6sito de lograr un razonable grado de seguridad de que las estados financieros esten fibres de exposiciones err6neas de caracter significativo. Una auditoria comprende el examen basado en pruebas selectivas de las evidencias que respaldan las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados financieros e incluye tambien, la evaluaci6n de las principios de contabilidad utilizados y las estimaciones de importancia formuladas par la Gerencia, asi coma tambien la evaluaci6n de la presentaci6n general de las estados financieros en su conjunto. Efectuamos nuestra auditoria con el prop6sito de expresar una opini6n sabre el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y de/ Estado de lnversiones Acumuladas def Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico de la Rep(Jblica Dominicana, bajo la Donaci6n TF 011524, ejecutado par el Ministerio de Hacienda a !raves def PAFI. La informaci6n suplementaria que se acompafia se presenta para prop6sitos de analisis adicional y no se considera necesaria para la presentaci6n de las estados financieros basicos. Esta informaci6n hll sido objeto de las procedimientos de auditor/a aplicados a las estados financieros basicos y, en nuestra opinion, esta razonablemente presentada en todos las aspectos importantes relacionados con las estados financieros basicos considerados en conjunto. SOTERO 6 de Abril, 2016 Max Henriquez Urena, No. 37 Santo Domingo, Republica Dominicana -10- MINISTERIO DE HACIENDA l'ROYECTO DE GESTION DE GASTO l'UBUCO DE LA REl'UBUCA DOMINICANA DE LA DONACION TF 011524 CEDULA COMl'ARATIVA DE LOS DESEMBOLSOS REALIZADOS VS. EL l'RESUl'UESTO DEL l'ROYECTO ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 (Expresado en US$) Ejecuci6n Periodo anterior Ejecuci6n acumulada al Presupuesto Expresados en US$ 31112/2015 Disponible al Presupuesto Presupuesto Total del Total Total Disponible Categorias de lnversi6n Proyecto Local BIRF Acumulado Local BIRF Acumulado 31/1212015 % 1- Disefio, implementaci6n e integraci6n de un proceso de presupuesto v planeaci6n plurianual. 137,673 - 137,673 137,673 - 137,673 137,673 - 0% 2- Disefio, implementaci6n una cuanta Unica del tesoro (CUT) para la administraci6n Central. - - - - - - - - Oo/o 3- Mejorar las politicas y priicticas de adquisici6n del Sector Publico. 28,534 - 28,534 28,534 - - 28,534 - QO/o 4- Componente Comun 1,2,3 888,642 - 70,357 70,357 - 535,795 352,845 39.71% TOTAL 1,054,848 - 236,564 236,564 - 702,002 352,845 33.45% * Para la conclusion del proyecto faltan (6) meses, igual a un 20.0% de tiempo total de ejecuci6n, y falta por ejecutar el 33.45% del presupuesto. -11- MINISTERIO DE HACIENDA PROYECTO DE GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA DE LA DONACION TF011524 LISTA DE LOS PRINCIPALES CONTRATOS PROCESADOS DURANTE EL PERIODO ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 (Expresado en US$) Listado de los principales contratos procesados durante el periodo def 1ro de enero, 2015 al 31 de diciembre, 2015: VENCIMIENTO TIPODE INICIODE DE MON TO BENEFICIARIO CONTRATO CONTRATO CONTRATO MONTORO$ US$ 1:, Jose Adrian Vargas Barrantes Consultoria 17/11/2014 17/03/2015 19,400 ·[·1 'I Sotero Peralta y Asociados Consultoria 14/11/2014 30/06/2015 3,245 !i Anibal Jorge Sotelo Maciel Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 - 51,216 'i iii Alejandro Bello Espinal Consultorla 15/02/2015 31/08/2015 520,000 - 'ii Rozeny Manuel Diaz Calvan Consultorla 15/02/2015 31/08/2015 390,000 I Maria luisa Balbuena Consultorla 01/03/2015 02/04/2015 2,360 ,1 I Edward Omar Urena Mejia Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 300,000 i Felix Antonio Almonte Cipion Consul toria 01/06/2015 31/08/2015 236,000 Frank Baez Severino Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 140,000 Jacqueline Romero Santana Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 236,000 Maxima Brunilda G6mez cepeda Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 336,000 Pedro Nolasco Alvarez Rosario Consultorla 01/06/2015 31/08/2015 236,000 Rafael Anibal Gonzalez olivero Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 330,000 Victor Ram6n de la Rosa Villa Consultorla 01/06/2015 31/08/2015 236,000 Isabel Consuelo Marte Fernandez Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 180,000 Clave! Alejandra Perez Fernandez Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 256,000 Erika Troche Souza Consultorla 01/06/2015 31/08/2015 440,000 Cornelia Rondon Faiia Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 236,000 Fernandez Gurgel Marquez Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 256,000 Pedro Jose Gonzalez Almonte Consul toria 01/06/2015 31/08/2015 236,000 Victor Manuel Angora Rodriguez Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 236,000 Michel Danielo Guzman Consultorla 01/06/2015 31/08/2015 256,000 Priamo Joel Gormasen Ramirez Consultorla 01/06/2015 31/08/2015 300,000 Alexander Matos Olivo Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 256,000 Radhames Silverio Gonzales Consul toria 01/06/2015 31/08/2015 256,000 Matilde Asjana Medina Consultorla 01/06/2015 31/08/2015 105,000 Yunior Alberto Echavarria Orozco Consultoria 01/06/2015 31/08/2015 300,000 Michael Alain Castro Consultorla 01/07/2015 31/08/2015 - 20,000 Anibal Jorge Sotelo Maciel Consultorla 04/12/2014 12/12/2014 - 14,606 -12- Ii Horwath Sotero Peralta & Asociados Sotero Peralta & Asociados, SRL Contadores PUblicos Autorizados . ·. 11• ' Consultores Gerenciales y Miemllro Crowe Horwath International Max Henriquez Ureiia No. 37 Ensanche Piantini INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Apartado Postal 355-2 SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS Santo Domingo, RepUblica Dominicana Telefono (809) 541-6565 Al Ministerio de Hacienda Fax (809) 541-5846 Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico de la Republica Dominicana Email: sotero.peralta@crowehoiwath.com.do Donaci6n TF 011524 RNC - 101.()86629 Santo Domingo, D. N. Hemos auditado el Estado de Solicitudes de Desembolsos, correspondiente a las certificados de gastos, (SOEs) presentados al Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento, (BIRF), par el Ministerio de Hacienda durante el afio terminado el 31 de diciembre, 2015, en respaldo de las solicitudes de desembolsos de fondos para el Proyecto de Gestion de Gasto Ptlblico de la Reptlblica Dominicana bajo la Donacion TF 011524 con el Banco Mundia/. La presentacion de dicho estado es responsabilidad de/ PAFI. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinion sabre dicho estado financiero de prop6sito especial basado en nuestra auditoria. Responsabilidad de los Auditores: Nuestra auditoria fue realizada de conformidad con las Norrnas lnternacionales de Auditoria, (NIAs), promulgadas par el Camile de Auditoria de la Federacion Internacional de Contadores, (IFAC), y adoptadas par el Institute de Contadores Ptlblicos Autorizados de la Reptlblica Dominicana (ICPARD). Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria, con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que las estados financieros examinados esten libres de exposiciones err6neas de caracter significativo. Una auditorfa comprende el examen basado en pruebas selectivas de las evidencias que respaldan las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados financieros, e incluye tambien, la evaluacion de las principios de contabilidad utilizados y las estimaciones de importancia formuladas par la Gerencia, asi coma tambien la evaluacion de la presentacion de las estados financieros en su conjunto. Consideramos que la auditoria que hemes realizado, constituye una base razonable para fundamentar nuestra opini6n. Opinion En nuestra opinion, el Estado de Solicitudes de Desembolsos presenta razonablemente /os Certificados de Gastos (SOEs), sometidos al Banco Mundial durante el afio terminado el 31 de diciembre, 2015. Asi mismo: a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo el Convenio con el Banco Mundial. b) las procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados, c) El PAFI ha mantenido la documentaci6n adecuada para respaldar las solicitudes de reembolsos de las gastos incurridos, y d) las fondos del referido convenio han sido utilizados tlnicamente para las fines del Proyecto. Asunto de Enfasis: Sin modificar nuestra opini6n, llamamos la atencion a la Nata 2a, y !al coma lo requiere el Convenio con el Banco Mundial, el PAFI tiene coma politica preparar el Es!ado de Solicitudes de Desembolsos (SOEs) sabre la base del efectivo recibido y desembolsos efectuados. Mediante este metodo, las ingresos se reconocen cuando se reciben y las gastos cuando se pagan. SOTth-.: . ':, 3ASOC)JJOS, S. R,L 6 de Abril, 2016 RI,,, i 01 ·08662·9 Max Henriquez Urefia, No. 37 Santo Domingo, Reptlblica Dominicana -13- MINISTERIO DE HACIENDA PROYECTO DE GESTION DE GASTO PUBLICO DE LA REPUBLICA DOMINICANA ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS ANO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE, 2015 (Expresado en US$) Las solicitudes correspondientes al afto 2015 y los montos recibidos se resumen en el siguiente cuadro: Numero de Monios solicitud Detalle Total Solicitado recibidos 7 Rendici6n con reoosici6n fondo rotatorio 46,92< 46,92, 8 Rendici6n con reposici6n fondo rotatorio 45,083 45,082 10 Paao directo al proveedor o contratista 25,073 25,07< 11 Apertura de Fondo Rotatorio 90,000 90,00( 12 Rendici6n con reposici6n fondo rotatorio 115,777 115,777 13 Pago directo al proveedor o contralista 22,051 22,051 14 Rendici6n con reposici6n fondo rotatorio 75,059 75,05~ 16 Rendici6n con reposici6n fondo rotatorio 24,359 24,35! Total 444,325 444,32! -14- Horwath Sotero Peralta & Asociados Sotero Peralta & Asociados, SRL Contadores PUblicos Autorlzados Miembro Crowe Horwath International Consultores Gerenciales Max Henriquez Urena No. 37 Ensanche Piantinl Apartado Postal 355~2 INFORME DE LOS AUDITORES INOEPENDIENTES Santo Domingo, RepUblica Domlnlcana SOBRE EL ESTADO OE LA CUENTA ESPECIAL Telefono (809) 541-6565 Fax (809) 541-5846 Email: sotero.peralta@crowehorwath.com.do Al Ministerlo de Hacienda Proyecto de Gesti6n de Gasto Publico de la Republica Dominicana RNC -101.086629 Donaci6n TF 011524 Santo Domingo, D. N. Hemos auditado el Estado de la Cuenta Especial en el Banco Central de la Repdblica Dominicana. para el ano terminado el 31 de diciembre, 2015, del Proyecto de Gesti6n de Gasto Pdblico de la Repdblica Dominicana, Donaci6n TF 011524. La presentaci6n de dicho estado es responsabilidad del Programa de Administraci6n Financiera lntegrado (PAFI). Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinion sabre dicho estado financiero de prop6sito especial basado en nuestra auditoria. Responsabilidad de los Auditores: Nuestra auditoria fue realizada de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditorla. (NIAs) promulgadas por el Camile de Auditorfa de la Federaci6n Internacional de Contadores, (IFAC) y adoptadas por el lnstituto de Contadores Pdblicos Autorizados de la Repdblica Dominicana. Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria, con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que las estados financieros se presenten libres de exposiciones err6neas de caracter significativo. Una auditoria comprende un examen basado en pruebas selectivas de las evidencias que respaldan las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados financieros. lncluye tambien, la evaluaci6n de las principios de contabilidad uti/izados y las estimaciones de importancia formuladas par la Gerencia, asi como tambien la evaluaci6n de la presentaci6n de las estados financieros en su conjunto. Consideramos que la auditoria que hemos realizado, constituye una base razonable para fundamentar nuestra opini6n. Opini6n En nuestra opinion, el Estado de la Cuenta Especial en el Banco Central de la Repdblica Dominicana, presenta razonablemente la disponibilidad de dolares de los Estados Unidos de America, al 31 de diciembre, 2015, asi coma tambien las transacciones realizadas durante el ano terminado en esa fecha, de acuerdo con las estipulaciones sabre el uso contempladas en las respectivas clausulas del Convenio de donaci6n antes mencionado. Asunto de Enfasis: Sin modificar nuestra opinion, llamamos la atenci6n a la Nola 2a, y tal coma lo requiere el Convenio con el Banco Mundial, el PAFI tiene coma polftica preparar el Estado de Cuenta Especial del Proyecto por el metodo de los ingresos y desembolsos de efectivo. Mediante este metodo las ingresos se reconocen cuando se reciben, y las gastos cuando se pagan. 1'0Jl>~Rf.U S ASOCAOOS, S. R.L. dSOAlE.R 6 e .un,_ 2