Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense (Proyecto Costa Rica BIRF 8194-CR) Informe Auditado Específico de la Unidad Ejecutora Universidad Estatal a Distancia Por el año que terminó el 31 de diciembre de 2018 (con cifras correspondientes para el año 2017) Unidad Coordinadora del Proyecto Institucional (UPI) En la Universidad Estatal a Distancia Informe auditado específico de la Unidad ejecutora Universidad Estatal a Distancia Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense (Proyecto Costa Rica BIRF 8194-CR) Entidad auditada: Unidad Ejecutora de la Universidad Estatal a Distancia País: Costa Rica Auditor: Crowe Horwath CR, S.A. Período auditado: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 Fechas de los trabajos in situ de la auditoría: De noviembre de 2018 a mayo de 2019 Situación del proyecto: En proceso Unidad Coordinadora del Proyecto Institucional (UPI) En la Universidad Estatal a Distancia Índice Cuadro Página Resumen ejecutivo 1 I. Antecedentes del proyecto 1 II. Objetivos de la auditoría 7 III. Alcance de la auditoría 8 IV. Resultados de la auditoría: 9 Informe de auditoría emitido por el contador público independiente 12 Estado de fuentes y uso de fondos Cuadro A 16 Estado de inversiones acumuladas Cuadro B 18 Estado de inversiones acumuladas (cédula comparativa de lo realizado contra lo programado) Cuadro C 20 Estado de conciliación entre estado de fuentes y uso de los fondos y la contabilidad del proyecto Cuadro D 22 Estado de la cuenta designada Cuadro E 24 Notas a los estados financieros 26 Opinión del auditor independiente sobre el control interno 54 Anexo 1, Carta de gerencia 57 Crowe Crowe Horwath CR, S.A. 2442 Avenida 2 Apdo. 7108-1000 San José, Costa Rica Tel + (506) 2221 4657 Fax + (506) 2233 8072 www.crowe.cr Resumen ejecutivo 25 de junio de 2019 Señores: Unidad Coordinadora de Proyecto Institucional (UCPI) de la Universidad Estatal a Distancia Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Estimados señores: Este informe contiene los resultados de la auditoría realizada a los estados financieros de la Entidad Ejecutora Universidad Estatal a Distancia, correspondiente a los recursos administrados durante el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 bajo el "Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense", financiado con el Préstamo del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) No.8194-CR. Seguidamente presentarnos un resumen de los resultados de dicho trabajo: 1. Antecedentes del proyecto Con fecha 6 de noviembre de 2012 la República de Costa Rica suscribe el contrato de préstamo No. 8194-CR con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), por un monto de hasta US$200,000,000 para financiar el Proyecto de Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense, enfocado a ser utilizado en las 4 principales Universidades Públicas de Costa Rica por medio de Planes de Mejoramiento Institucional (PMI), por medio de subvenciones para el financiamiento de actividades para cada subproyecto, dentro de los cuales se incluyen: (1) expansión de infraestructura para enseñanza, aprendizaje e investigación; (2) mejorar la calificación de las facultades y promover la evaluación y acreditación de programas académicos; y (3) fortalecer la existente cultura de planeación estratégica a largo plazo, medición, fijación de objetivos, responsabilidad, monitoreo y evaluación. El Sistema de Educación Superior de Costa Rica incluye cinco Universidades Públicas, de las cuales el contrato de préstamo destinará los recursos a las siguientes Universidades participantes: - Universidad de Costa Rica - UCR - Universidad Nacional - UNA - Instituto Tecnológico de Costa Rica - ITCR - Universidad Estatal a Distancia - UNED Estas universidades representan el 47 por ciento de la matrícula total del Sistema de Educación Superior de Costa Rica. -2- La Universidad Estatal a Distancia (UNED) fue creada por Ley de la República del 22 de febrero de 1977 y es la primera institución de su género en América Central. Forma parte del Sistema Universitario Estatal Costanicense. Obtiene su financiamiento del Estado, por medio del Fondo Especial para la Educación Superior (FEES), de los cuales un 7.9% de los recursos recaudados son destinados a la UNED. La UNED atiende a la segunda población universitaria más grande del país, según cantidad de estudiantes. La UNED tiene presencia en todo el país, por medio de sus 34 Centros Universitarios, tres subsedes y una sede interuniversitaria; gestiona el cambio y el desarrollo en todas las regiones. Para ello oferta una gama variada de posibilidades, entre ellas carreras específicas, idiomas, computación, cursos de extensión para el adulto mayor, proyectos de investigación, entre otras; disponibles para todas las poblaciones que requieren oportunidades de crecimiento personal, profesional y laboral. La principal característica de la UNED es llevar oportunidades de formación superior a todo el país sin que importen ni el lugar ni la distancia, facilitando el acceso a todas las personas sin distingo de condiciones sociales, económicas, geográficas o de trabajo. Se particulariza la importancia de facilitar el acceso a aquellas poblaciones especialmente vulnerables por sus condiciones de lejanía de la Gran Area Metropolitana (GAM). Lo anterior porque su apartamiento de centros económicos y de población se refleja en una mayor dificultad de acceso a la educación, especialmente la superior, y con ello a posibilidades de una movilidad social, lo que implicaría condiciones más graves de pobreza y riesgo social. Objetivos en los que contribuye el Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense Objetivo de alto nivel Fortalecer y desarrollar las capacidades del talento humano potenciando el conocimiento e incorporando la ciencia, la tecnología y la innovación en las áreas sustantivas de las universidades estatales, para contribuir en la construcción de una nación más competitiva, próspera, solidaria, inclusiva y ambientalmente sostenible. Objetivo de desarrollo Mejorar el acceso y la calidad, aumentar las inversiones en innovación y en desarrollo científico y tecnológico, así como optimizar la gestión institucional del sistema de educación superior pública de Costa Rica. Objetivos específicos a) Ampliar la cobertura, asegurar la equidad en el acceso y la permanencia de los estudiantes. b) Mejorar la calidad y la pertinencia de la formación de los estudiantes y de los recursos humanos de las instituciones. e) Fortalecer la innovación y el desarrollo científico y tecnológico. d) Fortalecer la gestión institucional y asegurar la eficiencia en el uso de los recursos. -3- Descripción del Plan de Mejoramiento Institucional El Proyecto de Mejoramiento Institucional de la UNED contempla las estrategias e inversiones necesarias para ampliar la cobertura, asegurar el acceso y facilitar la permanencia de los estudiantes en esta opción educativa en todo el país, especialmente fuera del área metropolitana. Para lograr lo anterior, se impulsará la transformación de los procesos de enseñanza y de aprendizaje con el aumento de la producción digital de recursos educativos y su puesta a disposición en Intenet. Adicionalmente, la UNED pretende apoyar el desarrollo nacional con la diversificación de su oferta académica, especialmente en áreas relevantes, con la creación de las condiciones necesarias para atender el crecimiento futuro en esas áreas y según las demandas de las regiones. Así mismo orienta sus acciones a mejorar las capacidades para la gestión y la toma de decisiones, garantizando la eficacia, la efectividad y la eficiencia en el uso de los recursos. Como efecto directo se logrará una mejora en la rendición de cuentas. La calidad y la pertinencia están ligadas al fortalecimiento de la investigación, la producción y la experimentación, tanto para el desarrollo tecnológico como de la innovación en la UNED, lo cual redundaría en una educación a distancia renovada y un desarrollo nacional sustentable. De la misma forma, para obtener resultados más pertinentes y significativos, es indispensable la inversión en el desarrollo profesional de los funcionarios en posgrados, capacitaciones y pasantías. Este aspecto se vuelve fundamental al considerarse el cambio generacional que se está presentando en la UNED y que la experiencia y el conocimiento de los funcionarios con mayor antigüedad deben rescatarse y compleinentarse con los nuevos conocimientos en innovaciones en las diferentes áreas del saber; por eso es fundamental abrir nuevas posibilidades de formación y capacitación. El modelo institucional se transforma con la digitalización de la producción o contenidos y la ampliación de los servicios y la gestión por Internet, tal como se especificó anteriormente. Sin embargo, esta modificación se haría de una forma gradual y considerando las diferencias que existen entre los estudiantes en cuanto al acceso a dispositivos tecnológicos y sus posibilidades de conexión. Lo anterior no implica eliminar la entrega directa y personal de los recursos educativos que apoyan los procesos educativos de los estudiantes, sino más bien la diversificación de las posibilidades de accederlos y de disponer de estos de manera efectiva. La Universidad ha propuesto 9 iniciativas, que pretenden ser un medio para alcanzar el objetivo de alto nivel del Proyecto. Estas iniciativas son: 1. Red de Centros Universitarios para la innovación y el desarrollo local y nacional. 2. Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario de Cartago. -4- 3. Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario de Puntarenas. 4. Mejora de la equidad en el acceso de los estudiantes a los recursos de aprendizaje digital y en Internet. 5. Diversificación de la oferta académica de los programas de ingeniería. 6. Formación y capacitación para el fortalecimiento del modelo de educación a distancia. 7. Diversificación y ampliación de la producción digital, multimedia y en Internet. 8. Fortalecimiento de la producción, experimentación e investigación para el desarrollo tecnológico y la innovación en la UNED. 9. Sistema de información para apoyar la toma de decisiones y la gestión institucional. Financiamiento del proyecto El Proyecto de Mejoramiento Institucional (PMI) de la UNED es el subcomponente 1.2 (B) del componente No. 1 Acuerdo de Mejora Institucional del Proyecto de Mejoramiento de la Educación Superior de Costa Rica. Para este subcomponente o subproyecto se ha destinado para su ejecución un monto de US$50,000,000 financiados por el préstamo No.8194-CR con el Banco Mundial. Adicionalmente se dispone de US$10,825,269 de Contrapartida UNED para el logro de las 9 iniciativas anteriormente mencionadas y la ejecución de la Salvaguarda ambiental y social y la Salvaguarda indígena. A continuación, una distribución de los fondos presupuestados para las 9 iniciativas por categoría de gasto según el Documento PAD "Documento de evaluación inicial del proyecto" de fecha 24 de agosto de 2012 y los ajustes realizados de acuerdo a los requerimientos en los planes operativos al 31 de diciembre de 2018: �П 4Т �П г•л 47� "% Сы сТ fh С-� б� С� М О Й G � � � '� ['- N М Са г*t с•k G et v5 С'+ � i� �� � г`1� оа�� е�� t�� � eh� гл ЕГ G � � Сб � �-ь м � оа са ©с � �-+ Са С "�ti „>� G' сУ �л ц7 И �9 Г- г'1 4� G � С] � й ra � � � � � г. '� ц�t 'а � � � �U � С� � � � V7 i'I} '� � Сё3 � r7 й �' �й � � � м a�i � � г�.� г�э �м ео,7 й� � � � €� n1 м с� м nt о �r и v � � �r гч оо v� � �° с;' м 4ci' о сд а О � v� м � гю о ас �n о а ���г3 � � и т �n �а t`-{ � м а~ с7 г� п3 гЛ --^ � � � .� �-,� � +-, � � сб � N �- +tл � � _ s-. С17 � Ci сл. м � г-- г•� cr [- t- м�с+ ��,,t С� r,,, сц м о �, оо сч �t аа с� ors `г' г�, � rF er и n� +п r} ст rv и' ,;,7 пs �+ €х, vi и� в� �л � и' � n оа � rn ® а ^ � аз г --+ аа 4� G� м � nл '+°л м � � � � � � .r-л � � аа с7 �в�гэ �; С' О..�... N' U �. ° ч�i о � г- r- r� и v� а. � ;= j hF �л ос � �--� t'г5 М� {iG �'..... ,� осi оо N' [-� Q� �Л И tip ., 'D и i-ч �"' 'У еУ' �s"i v] S�a v1 С7 д� �� W tЛ т. �. ery� �. �,, � � � �, `�3 Г_' ..м п3 ыG 4 4 � 4 С7 О� С7 С? ��� ��.... С� й-N� ['� ' �� t7t С5 �... � ,� гh й OCi ОО ...., СУ ' СУ -Г". I А .�; ,� . � � о и ас p. . ai, � н � � � �' L +ич�э � ryг�-у С7 С7 Са� р Q О�,., �� �. 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Й� � ,д `�, � V� �� V ����. � а.] 'д . �� О S,бу,� с) � 6�3 � %-� и .`� �iд .. � � b U •''�J ^3 - j � сб � � � � С%� *д L'1.. сх аз � аа Q N и � 'cj ����' � л сб � N ëJ d�J Q��`J �,� Г� пi .:�б С? .О ,,�., � г�г, сд� с� L." � � СУ 'G G s:п � ц � v L1, "" � Ьн а-, •� �� п] .р а7 Q � ь� °� U С U °г� � о .� �, о � � � � а .G :° � � р � ь. gy � � ... � .. .� ы � ун v �" � л'д ,у лj � � Су � р л � L'} � С� � � и ёз у � аз га г� °� ,4 � � � .q � � � � � � `ол .� '�лу °' Q � � .� л о >~ � о .о � _° а, р с�с с�"а � � °� °� ,� ro ,� :® аз р "� � � � ц ,� и +� у� а s.. •о а, ° �, ° s -д ?� v с`�i т .с� � U � � � сг ro о . j � � � -v 'v о о� � о v са � �' � � � � .U й �� � � о `� •� +� � ® � и са б г � s�c � �s s�a � О .G � v `" � � а''".r `,и° ic � � д � o-�а н� `Q ,л Сэ 7�) ���-+r N 4) с�ц N д�i � ,� ��. . hл0 . � О Q� 0 . � `r'� '� С7 � qиу :� у� � ' � � �+е Cj i]:� .^�. 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El comproiniso incluye una auditoría de propósito especial del Proyecto, la cual debe cubrir los recursos financiados de las unidades ejecutoras. Esta auditoría de propósito especial debe ser ejecutada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y por consiguiente debe incluir las pruebas de los registros contables que los auditores consideren necesarias bajo las circunstancias de cada una de las unidades ejecutoras. Los objetivos específicos de la auditoría son: " Emitir una opinión sobre si los estados financieros del Proyecto presentan razonablernente, en todos los aspectos materiales, la posición financiera del Proyecto, los fondos recibidos y los desembolsos efectuados durante el período auditado, así como las inversiones acumuladas a la fecha de cierre, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados y el requisito de los respectivos contratos con el Banco. " Emitir una opinión sobre si: (a) existe correspondencia entre los gastos realizados y los gastos elegibles aprobados por el Banco; y (b) los fondos del préstamo han sido usados solamente para propósitos del Proyecto. " Emitir un ínforme con respecto a la estructura de control interno de las entidades ejecutoras en lo relacionado con el Proyecto. " Emitir una opinión sobre: (a) si los procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de los SOEs son adecuados; y (b) si los fondos del préstarrio han sido utilizados únicamente para los fines del proyecto, de confori-nidad con los requisitos establecidos en los docurnentos oficiales del proyecto: -8- " Ley No. 9144 Préstamo para financiar el Proyecto de Mejoramiento de la Educación Superior. " Manual Operativo. " Documento de Evaluación inicial del proyecto. (PAD). " Los Planes Operativos Anuales (POAs) de cada universidad o institución participante. III. Alcance de la auditoría 1. Pasos preliminares a) Revisión de los antecedentes del Proyecto y del Contrato de préstamo, a efectos de identificar las principales cláusulas de las Leyes y Regulaciones que debe aplicar las Unidades Ejecutoras del Proyecto. b) Consulta, análisis y revisión de la información contable e informes financieros del Proyecto. 2. Auditoría de los estados financieros La información siguiente corresponde a los procedimientos aplicados para las auditorías de los estados financieros del Proyecto: a) Los gastos cargados al Proyecto en los informes financieros son elegibles. b) Todos los ingresos o recursos del Proyecto han sido reconocidos en los informes financieros del Proyecto, e) Los activos han sido adquiridos y usados de acuerdo con la base contractual del Contrato. d) Evaluar el cumplimiento de los procedimientos de contratación. e) Garantizar si las otras condiciones administrativo-financieras de la base contractual del Contrato han sido respetadas. -9- 3. Informe de Control Interno La información siguiente corresponde a los procedimientos aplicados para el Informe de Gestión de Control Interno: a) Evaluación de la estructura de gestión con el fin de verificar la consecución de metas fijadas en el Plan Operacional y el análisis de la justificación de eventuales desviaciones. b) Sistema de control interno que permita la consecución de los objetivos del Proyecto de manera económica, eficiente y eficaz. c) Cumplimiento de las normas externas (normativa, reglamentos) y las políticas de gestión. d) Cumplimiento por parte del Beneficiario del Proyecto con los términos del Contrato de Financiación, Leyes y Regulaciones aplicables. e) Protección de los activos y la información. f) Prevención y detección de fraudes. g) Calidad adecuada de los registros contables y la presentación oportuna de información financiera y de gestión, incluyendo también la adecuada separación de funciones. h) Evaluar si otras condiciones administrativo-financieras de la base contractual del Proyecto han sido respetadas. i) Cumplimiento de los procedimientos de Contratación. IV. Resultados de la auditoría 1. Estados financieros En nuestra opinión, los estados de fuentes y usos de fondos, conciliación entre el estado de fuentes y uso de los fondos y la contabilidad del Proyecto y la cuenta designada por el año que tenninó el 31 de diciembre de 2018 y los estados de Inversiones acumuladas e Inversiones acumuladas (cédula comparativa de lo realizado contra lo programado) al 31 de diciembre de 2018, del Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior, financiado bajo el préstamo No. BIRF 8194-CR del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y ejecutado por la Universidad Estatal a Distancia, se presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia las fuentes y usos de fondos, las inversiones acumuladas y los saldos disponibles, de conformidad con el método de los ingresos y desembolsos en efectivo realizados, y con los términos del contrato con el Banco Mundial. - 11 - Informe y opinión del auditor con respecto a los Estados financieros Proyecto "Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense" bajo el contrato de préstamo No. 8194-CR, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Al 31 de diciembre de 2018 (con cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2017) Crowe - 12- Crowe Horwath CR, S.A. 2442 Avenida 2 Apdo. 7108-1000 San José, Costa Rica Tel + (506) 2221 4657 Fax + (506) 2233 8072 www.crowe.cr Inforne de auditoría emitido por el contador público independiente A la Unidad Coordinadora del Proyecto Institucional (UCP1) Universidad Estatal a Distancia (~UNED, la Universidad) Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Opinión Hemos auditado los estados de fuentes y usos de fondos, conciliación entre el estado de fuentes y uso de los fondos y la contabilidad del Proyecto y cuenta designada por el año que terminó el 31 de diciembre de 2018 y los estados de inversiones acumuladas e inversiones acumuladas (cédula comparativa de lo realizado contra lo programado) al 31 de diciembre de 2018 del Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior, financiado bajo el préstamo No. BIRF 8194-CR del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y ejecutado por la Universidad Estatal a Distancia, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otras notas aclaratorias. En nuestra opinión, los estados de fuentes y usos de fondos, conciliación entre el estado de fuentes y uso de los fondos y la contabilidad del Proyecto y la cuenta designada por el año que terminó el 31 de diciembre de 2018 y los estados de inversiones acumuladas e inversiones acumuladas (cédula comparativa de lo realizado contra lo programado) al 31 de diciembre de 2018 del Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior, financiado bajo el préstamo No. BIRF 8 194-CR del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y ejecutado por la Universidad Estatal a Distancia, presenta razonablemente en todos los aspectos de importancia las fuentes y usos de fondos, las inversiones acumuladas y los saldos disponibles, de conformidad con el método de los ingresos y desembolsos en efectivo realizados (Nota 2), y con los términos del contrato con el Banco Mundial. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Universidad de conformidad con el Código de Ética Profesional del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica que es aplicable a nuestra auditoría de los estados financieros, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Crowe Horwath CR, S.A. - 13 - Párrafo de énfasis - Base de contabilidad Llamarnos la atención sobre la nota 2 de los estados financieros, que describe las bases de la contabilidad. Los estados financieros están preparados en cumplimiento con el método de los ingresos y desembolsos en efectivo realizados, y con los términos del contrato con el Banco Mundial. El CONARE emite estados financieros combinados del Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior, financiado bajo el préstamo No. BIRF 8194-CR; los cuales han sido preparados para ser usados únicamente por el CONARE y el Banco Mundial. Los estados financieros del Proyecto correspondiente a la Universidad Estatal a Distancia deben ser leídos en conjunto con los estados financieros combinados. Consecuentemente los estados financieros pueden no ser adecuados para otros propósitos. Otros asuntos Hacemos énfasis a lo presentado en el estado de inversiones acumulados al 31 de diciembre de 2018 donde se muestra una variación entre la inversión programada y la inversión ejecutada por US$13,540,132, lo que representa una subejecución en el uso de los fondos y que de acuerdo con lo revelado en la nota 10 de los estados financieros se estarán ejecutando en el año 2019. La Universidad tiene una extensión del plazo emitida por el Banco Mundial para ejecutar los fondos en los proyectos indicados hasta el 31 de diciembre de 2019 (ver nota 12). De acuerdo con los términos de contratación indicamos que la auditoría se realizó con el propósito de auditar la ejecución de los fondos desembolsados por el BIRF y que se revelan en los estados de fuentes y usos de fondos, conciliación entre el estado de fuentes y uso de los fondos y la contabilidad del proyecto y cuenta designada por el año que terminó el 31 de diciembre de 2018 y los estados de inversiones acumuladas e inversiones acumuladas (cédula comparativa de lo realizado contra lo programado) al 31 de diciembre de 2018. Dichos términos no incluyen la revisión de la contrapartida local por parte de la Universidad. Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno corporativo de la Universidad en relación con los estados financieros La administración UCPI de la Universidad es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con los términos del contrato con el Banco Mundial, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores materiales, debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la UCPI de la Universidad de continuar como entidad en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas y utilizando el principio contable de entidad en funcionamiento excepto si los responsables del gobierno corporativo tienen intención de liquidar la UCPI de la Universidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Crowe Horwath CR, S.A. - 14 - Los responsables del gobierno corporativo de la Universidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de confornidad con las Normas internacionales de Auditoría siempre detecte un error material cuando exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: " Identificamos y valoramos los riesgos de error material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es más elevado que en el caso de una incorreción material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, ranifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. " Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno. " Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. " Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración, del principio contable de entidad en funcionamiento y, basánidonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la UCPI de la Universidad para continuar como entidad en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro inforne de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la UCPI de la Universidad deje de ser una entidad en funcionamiento. " Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable. Crowe Horwath CR, S.A. - 15 - Nos comunicamos con los responsables del gobierno corporativo de la Universidad en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría que planificamos y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificáramos en el transcurso de la auditoría. También proporcionamos a los responsables del gobierno corporativo de la Universidad una declaración de que hemos cumplido con los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas. Este informe es para conocimiento y uso de la Universidad, del CONARE y del Banco Mundial. Esta restricción no pretende limitar su distribución, el cual es un asunto de interés público. COSTA RICA TI RE San José, C 'a Rica 25 de junio de 2019 DQamen inado por Fablán Zamera Azofeifa No.2[86 Pliha Q 116 F[K 7 ~nce 9-t-l9 Tmbre Ley 6663 C1 000 Adherida al original Е�--.,�в �_ .��� � `� � о °rn о�, ° гы-i г`Г'- г�'ч о�°о �� � �о�о �er г��л«�r•avt й о н � о с�а С�ч д- й�u�i �� e�fi � �" а �""-�� гч гй о nь` ri аа и� о �^С � N 4t д' � сц М � � н � � � � � ,� ' W а3 м � .и С7 � V_ 4й � � � О � � � G �� � � ба С7 б� ГV ['-г � сТ [•7 ц5 rV и`�j .�G й .i7 6 О оС �.G tC �--1 �# С у � о.• а � °+r' а 4 v 4 �д с+ а, � � � � CJ ar � с а с м о er` � гv й �, � � °° '� �q ^� °о с7 д ост м гV ra о, "а. о и� _ 6 �� �+ iC � О С.... С� Р-- Е-- ц7 С3 el' �.. . сс �' т v сЧ � .�. � t�ц С7 С7 д' И б С*- +G '' ��.j � е С3. а� 'д tц '� °�" ..... т-ы ` .. �. `„�л "� � -b G � � ti , - г � � � � �' � .я `r' о � �' м х �, g . о � а� -в � ,°q ew � w U о .� а � �' � �-� с`�i 'С7 , �э � � �} с � F," � �_ и � й W �ar '� � с��с с '�J �'� �..н м и 45 4 9 вw м с�1 VY С7 V5 ц г� г� с •-, м м оо �r, er аа �°' и`�` � W �с .м о. а� �n .� г-- и cr+ а, w -h с �' о��' о w г°,� �r �г с� й� г= г; ri О д с у,-°о �� � i �а`�+ мв�с�:�'а`�' о �Ф сб .� Ал .� �� �. т~ М t°ё цЭ � h1 � i � � � � � U С�} � у � � т � j.t.� � д5 +н ''. �? • О °Х3 Ег3�� Ff3 vi � г� � СП GO] О � � С7 С � � � в� � сЭ �� @�} '� � � °б f�S � N 7 у, ц �_ CS и'й c�tS � 4 � С ц G. G�. � р Ct.. s�. � �ы �,. -й 7� � у 9"' в с С л � f.l О � [7 N � � � `..-`.... \ � ,С +Л "" в � �. С � � .,,' � � , `�J � оа э.. �, я ° �``,.� .� �� ër й '-' � о л ® °г°s "'� � � � `л с�л � '� й7 � о � д о � ��. 'э гз- � � 6 и й' �,. 'L.� рд '.;. � �'Cr'. rn я.. '4 U � �. и С. 4ь 77 4) У •�.. � р,:1� �-- G� 4-. � ,� �. � � Сь Сй � ~ �] �. А �' V ц ��,, 'С � д.t С+ аА 'О '� Q � Q��� и иу .р_ "б и.i д] са т= 'F-+ 4 '� ры � s.+ � Сй Г} � �� гС.7. yU F,' �� � и � F," F' 4б � 't7 О fi" V С1 fтн ал � а � ^в � '� � , � t�.��., � °а а> 'ti ау � � � � � ; � � � � U � � � � fд+ �г., � � � 4 О 4 .�.� tL � � J L � � . ir ' � i.+ ��° о °и я� ч`� 1П)-. &�) С w сн �выв � �т, й. й, [-+ н7 U W.� С� �14 Е-� W W W ..] � � � � � а�' т•--, м nt ил а' и в� б 4ау Q�� ЬЛ � n ьл Сн., �.....С�+ с7 С, � G �v {�-. G_ Ci и, а"+ й.. Й � О Г-# Г М�.��.. N `�' Cs :� 4 N � G Ch С�А М©0 iD Ct G У � 'С1 � fц М Р'ry �Г tiC7 N � С^� ' � � � `," � у � N _ � �,} � �t7� � м г-�.. � О � � =г,� а � U � Т3 � � � �.. ,,, .,., G � С'�� � Т] й •� � Са7 G � 4� а д' т�ч ц7 eF сЗ �® пS ,�,. р � ��Qё С? О =-+ �' �Р1 ОС ьТ. D'J СТ гs р й t-� Q U �, а3 � О а 4> � И st [= ы'•-i 7� !Ч "'- СС С О t3. �. ... V еб 'G � а Q ,.. г� cv �с 7 �b ... гЧ ...., J �' '3 �' 't3 О g 5'� еС � О С7 г+��� �Г1 Г�1 ['- СО � С9 С7 С4 "О н р , � N � . � � z-� '" "` �'' � ;а `� г` -� а' � � а а � °} � с � r-r, r'° � ' � д а � � � ъ7 � ^� �- _ � -гь � � с� �? r, U +а ..� � �' v �.. а �' � ;с° � ° r' � '� т о �•еэ j a�i сз � ы_ +� � � w � . -р О r С v7G � � . � � � ы сд W у°" .ti. � т3 � -Ci и О �� ��.•., � л se а о и v м��а а tr [� � � р у., th Q� д н а С+ vS М. Г*t М �С - U+. Ph М[# N С� С Db � р '�' б.. � �'с�д о � r°1 'к7 т. ьп� сэ� пi v et р L� д р vt tГг ... О~ оа 1р� �гч еТ +G U сд � , , "е3 � ёs � N � С£ vч N еп �7; С7 ' 00 � .s� r= пs а� гтг 'с� �" ,r .. rv' �' -- а� r� рр � , у '� � .� � и� � � �. .ч � � у F� ® п1�, �. sU .� л ,G,� � � © ,а у `л 'г3 Е13 firi тJ ,� �� гС N � U] U} � с�С �. tб 'С� cq i7. N .~7 ы.� ги .р б '��л Q"G � �'D йС С cq� 6 ау , 7 О й'О� �� д �� � i� U а.] W � � � р -%ч ��" \� � � С n GП t" ы�г- � а-у+ � р � � С� а� С1�' р W 'б 4� cU 4'. С3 � � � \Ч � с � ' � '6 й] U � � � 4J � гЛ й. р г,у л �, � OD i.., ty � Q О r1 С bry ,� �•Ly l'� �L.-] ¢д и � 4 р � ,� � �п�У � � �, '�Ся � С7 �-' � 7� 'Q��'"i 'С 'С � .� С' j пi С� у а] © © у. О О �3 S U и ^.3 �''� 73 'R7 D и F"' С�sн СЛ а"" '=.,'�" •,^ а3 р [� � = = G и � '� g' Rr *�'' � �'�] � � "b у А! '-t+ � 'С 4 Q� . � СЛ� `СЭ � � � � [3 и W W,р� й � �,.д � б,7 � р � Q д�7 t, � О� а. � гл. � � Т3 �� ... U � с. пS CL �р � � Q � 4 �.. � Q б � � � G � � � 'С7 1-� � 6i CI} р .�н � Q Sб .. + �" .�у G О .�.�. "С � 'ц �3а С йiн � CJ "С7 .� ^С о '� � с cs '� в �+ 'О � ё� и ш `� "s и �+" � О GG ,L. � д �' О G � "[i р"С3 К р 4'� � `'� � i.a � � `С± � Г1. 6J � И � �;,� '? у � и_ ES �� Lы,. Q 4 й С�б � 6' � N N С7 4+� 4: 4+ г�б �^ � G Бгs Ач д-� Е-� � U L7-Ь ,� ��д F"� Lгl Sт.� W ..7 ', д] � � �� м м .-. со � � с,7 4о т +л +4 .а rй s--- г� сео � м` rгч� гr га ,��,. гл. е �е � � �� г� оа и � С7 о,.н �r гГ � ол er у�, v � н • у � n� n� м 4 � т� R г� С ' '� � � � � +°+ � '-.." � �r ,., д � •с � � � � О U � С � 3, м •t+3 7 ы � � ГJ Q' Об �S ��,Ci ...� , ~`� � р у с�. � О у С7 Si Ct ' � р� Z% г�'] G 4t k� ,,, 17 С� С в о ос мь rv , ' cs л �.4 са г--, г-- и р, -о 'в _ar v � и с � 'w Q � `ь. "" �� � U � � н � � � � � �� � � , �? о � � й LL. N Q'� С iл. д' w_ � 40 � СУ,, _-. с7 у 7 v7 � �4 О f�3 •-г �"О �,,,, � Q;} С• r�7 О} N� д � ^. '� �'` г� С м С5 г� iD � � � nЭ е4� и �j й у т •а5 .н L � `Г ы, � Cir с� � г- � � � � � � W и �"� �' w_ р о т�и о� с� , � �д �? � с7 `-' � � ® r- м о '.. ��r �� �ц rt �s �_ с� --� м м '° � � � � °а °з � ;J т � ��rь � v�+ � �" о й � и �^. р ц С1 � С р р �' .д г`� Е Е г-s r-i й,о с � ср �_ О v �°� й Й \.,\. � С4 б ai 7ил + � � й",, 'r� ау � '� �`\ ` � •� °�°-в й. CJ �' т7 Я] . ro r д" � "� о. т v. � аэ W аь • -са � ^� � .�у гл i' -v а+ � s� ' � •¢ � � s�'" .�у °, а С � © r' г5. ач �1 w .а 4 Gz, Су •-• М{у �l7� О i 'И�,'� у Я¢ �'� С�'.. Г*! М ос7 !+/), '� т . уу Lб �," � ^� � И.--^ {`- +r1 СТ� с О � Q `" � 6i р Р^ О� ® v5 си'.,� [`- ы .� сг F Gь. w '�лу �у � О � ц г�+7 4�а �h � QчР © О N '_} ь. э{ (i? w � = чLУ �О N 1!'А � �] N Q Г'! .С3 �". тн� G+ � с л�н С � V Г�'у � � Q .у L €.С. у iL� Сб Q �, � � � � � о а� с`, '� � пч с � и О � пt л N С и ю а р .� � � я+ ы '� � л .С у � � � �П О � •� 1.. Zэ у О у � � с6 О ¢ С � и О ь. л � 4 7 л :: q С ,.�, R' � с�в ,�у е�у. а � 6' �" '� N G � ts7 : С� 0� � � а� -� м r� vэ � .� гу г•, 4п и � с._ � и , г- и с, � � � °м с г�'-� � м �"9 т а,�, rr, а� � оч 'Еа еэ аь .а � rt й � � � � �ч -г� N 'fl � � га а � � � � '" � ° С7 � � � � 4 � Св �...,� � © U U � "� О й�L =4 т 'г3 С ���i i.' dбi.•ам С• �' ❑ ",�. °. щ б ё� �. � � � _ы ,ыr • sa гs н .r ... С 4 у _ - �`� а о � т r�s � ni � о .« � J. '-°г �-' и ©� W� и`^,.. cr. 2� F � CJ ш С д 71 г,- ш г:: � °. �n. й� ш= ti. -� -д � С5 с� с с {r а+ n гч га с� -• � с в г-- � sв т�t^ �� с�Л i�°- � 3�� � с��3 � сп r-- чп - д Р^-` � �+ �{ . ,г] Q '� rv мг � n� у c�i р, ,� ы � � � м гд 4: ,® ев у 7 � Q С Б'� "� � а у С � ¢ � � М � � ,ej � � .iT G jн'^ � ц �.` � С1 У ''' � О О �'h С-- С7 Се Т тt И � г,.�, �С ш ГА '3 � О � О `б С ® 7 +й д' + '-. П3 ., :I1 ы О °..7 ".�й. Q � И�iCY Гh W О+ � г�. N. .�_ GJ 9и! Gi С "..7 ti '� С1. N. 'V �� ц7 Р1 '�..... ц ы� ~� S^ � т � ы+D �� о м+п s`а t-w с4 х р� �� с �' о ' �' ^л qi .[� и� м� ryi� '+с� ni� [^�� ® ц�� rv 1=-1 7, ^ {ц `• � � 4 С � � ^', v L/7 � 6. у У7 � � "-�' ...П gФ � � � j у ы Т5 �% Й р J � С� '! 'G `�` !.1 'С7 � У у � ° '�, � ц ❑ '� .� � � ы � 0. � � � � " �� i3. а '� .д " о � � � � и '+.J � � � С �С�� �G S = � � д` �G r1 д � LL's л � � � О � � +л *G л N С *b ц L � � . С� н р N �? 4 �г7 vв .!� еа Г^� сс �+ .� � л�� tGэ t�л `� �' л, �� ra д а� о ri а� г= с а+ �с�рΡ гл t, с�а ��� м Q р,� у v b :7 rJ' С ьС N.fl 1^^ а'7 N � д J� у ,`гГ,'� '� -+ �п7 7^� � � Рц С М И Г*�! l�- G6 OG .�'j �� Ч L � JJ у � �_N +D Й+� S*1: t�1 �ti N l^Л �,� G�. CL С _ 7. _ � С' а] О � Ь - м � ., С у� i С � � .� � � ,'а 4 � .. � � С, ^� С дэ � ='-1 ,',•�у 'L7 .у G '� � � � г�+г � � гs J � w 'у J '/] � .. � и � U ~с. � , � � иа � � го � а � й " �-' `с Э у� о гл г� п С у с. �.=� та б у б £ сл С 'ц 4 � � � � , � м �-. я-+. �. q л гэСi N '® � у 4У М гр . 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С vs � . � nS ;д CJ О W .м ,��, � � � у ^ и � ?7 4 о � и � -' _ U с у :� � ца �а Ur � � и .-. ." °U � „� � �, : ¢ и Q � � Q. � �� О +,,,. М i - f�C 1 ц � б q� ь- }ч у. et м7 .. Г� .-. .-. С_ гд о � "'J С � � С} у N. ^-у L'. �.�, � '., N у SV Я �� U r й с G С?� г^' ,.�.� � � � с' � � д е� С Q сл Uj !� 4] '-ll ,� С 4 � � L5� ы р iц � 4� g "�' 4 "Т. ^.� � � С' Г'� {-. `� � _у .� ~� � � � � �. �У +L: � � б � С 4 � Q� й�� л о�иаw,д � '`� �'°'о у .у_�.�'. ыс: п � р� О в а ц' с 3� c�i. �� �' а+ , ю � � д q � L ы ,а с U д Q. ы � N_ ц �� � � ,s.+ �� � 6 � L � � ,д у �. .еу � . . ё �� q ^°-•. и р ^ ; -� м � � � � � а �С rг �` �_ _С а. ь7 `'-' � 3 ы� ^ D sa � .,,�Г су и��„ ��� "' Ь�,Ф р С Р� 4 � т'сС '� ai ц � а гу ar � с+ •� � г� � н �? у � `� � �л � � р � � ь. � Q о � �а а- � ц у а s; ++•- '� гг, 'а г�с.�_� -°L1ш 5 С.` [д F шss] `,� �-.5: -: c�s `__".s -24- Cuadro E 1 de 2 Universidad Estatal a Distancia (UNED) Proyecto BIRF-8194-CR Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense Estado de la cuenta designada Al 31 de diciembre de 2018 (Expresado en dólares de los Estados Unicios) No. de préstamoidonación IBRI) 81940-CR Nombre del banco Tesorería Nacional de Costa Rica Número de cuenta 73911234100026148 Moneda de la cuenta USI) Número de cuenta 73911234100026131 Moneda de la cuenta COL 1 Total de depósito realizado por el Banco Us$ 42,954,900 2 Menos total que ya fue documentado al Banco 33,508,625 3 Saldo pendiente (por documentar) 9,446275 4 U. S.$ saldo de la cuenta designada al 31 de diciembre de 2018 Nota 5 3,783,215 4 COL. Saldo de la cuenta operativa al 31 de diciembre de 2018 Nota 5 1,768,790 5 Valor a ser documentado 0 6 Más valor pendiente de reposición por el Banco 0 7 Más retiros efectuados aún no documentados al Banco 3,894,270 7.1 Más desembolsos por adelantos a la cuenta designada, pendientes de acreditar 0 en la cuenta operativa de la Tesorería Nacional del Ministerio de llacienda 8 Menos valores debitados después del estado de cuenta adjunto 0 9 Menos intereses generados en la cuenta designada 0 10 Total (4+5+6+7+8-9) Us$ 9,446,275 11 Discrepancia entre (3 y 10) Us$ 0 Las notas son parte integral de los estados financieros. RYvisado p6r M Luis Paulino Calderón 'Mag. Heidy Rosales Sánchez Coord1ído,r Área de gestión financiera, Directora Unidad Coordinadora Proyecto ontabilidad y de,-,embý>lso.,ý Institucional -25- Cuadro E 2 de 2 Universidad Estatal a Distancia (UNED) Proyecto BIRF-8194-CR Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense Estado de la cuenta designada Al 31 de diciembre de 2017 (Expresado en dólares de los Estados Unidos) No. de préstamo/donación IBRD 81940-CR Nombre del banco Tesoreria Nacional de Costa Rica Número de cuenta 73911234100026148 Moneda de la cuenta USD Número de cuenta 73911234100026131 Moneda de la cuenta COL 1 Total de depósito realizado por el Banco US$ 32,954,900 2 Menos total que ya fue documentado al Banco 22,476,688 3 Saldo pendiente (por documentar) 10,478,212 4 U.S.$ saldo de la cuenta designada al 31 de diciembre de 2017 Nota 5 7,022,945 4 COL. Saldo de la cuenta operativa al 31 de diciembre de 2017 Nota 5 0 5 Valor a ser documentado 0 6 Más valor pendiente de reposición por el Banco 0 7 Más retiros efectuados aún no documentados al Banco 3,455,267 Más desembolsos por adelantos a la cuenta designada, pendientes de acreditar 7.10 en la cuenta operativa de la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda 8 Menos valores debitados después del estado de cuenta adjunto 0 9 Menos intereses generados en la cuenta designada 0 10 Total (4+5+6+7+8-9) US$ 10,478,212 11 Discrepancia entre (3 y 10) US$ 0 Las notas son parte integral de los estados financieros. visado p¿ - Aprobado por Ma,4 Iis Paulino Calderón Mag. leidy Rosales Sánchez Coordi ador Área de gestión financiera, Directora Unidad Coordinadora ecto contabilidad y desembolsos Institucional UWCWED ucP^ - 26 - Unidad Ejecutora de la Universidad Estatal a Distancia Proyecto de Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense Notas a los estados financieros del proyecto Por el año terminado el 31 de diciembre 2018 (con cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2017) Nota 1. Objetivos y naturaleza del proyecto La Universidad Estatal a Distancia (UNED) fue creada por Ley de la República del 22 de febrero de 1977 y es la primera institución de su género en América Central. Forma parte del Sistema Universitario Estatal Costarricense. Obtiene su financiamiento del Estado, por medio del Fondo Especial para la Educación Superior (FEES), de los cuales un 7.9% de los recursos recaudados son destinados a la UNED. La UNED atiende a la segunda población universitaria del país, según cantidad de estudiantes. La UNED tiene presencia en todo el país, por medio de sus 34 Centros Universitarios, tres subsedes y una sede interuniversitaria, gestiona el cambio y el desarrollo en todas las regiones. Para ello oferta una gama variada de posibilidades, entre ellas carreras específicas, idiomas, computación, cursos de extensión para el adulto mayor, proyectos de investigación, entre otras; disponibles para todas las poblaciones que requieren oportunidades de crecimiento personal, profesional y laboral. La principal característica de la UNED es llevar oportunidades de formación superior a todo el país sin que importen ni el lugar ni la distancia, facilitando el acceso a todas las personas sin distingo de condiciones sociales, económicas, geográficas o de trabajo. Se particulariza la importancia de facilitar el acceso a aquellas poblaciones especialmente vulnerables por sus condiciones de lejanía de la Gran Área Metropolitana (GAM). Lo anterior porque su apartamiento de centros económicos y de población se refleja en una mayor dificultad de acceso a la educación, especialmente la superior, y con ello a posibilidades de una movilidad social, lo que implicaría condiciones más graves de pobreza y riesgo social. Objetivos en los que contribuye el Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense Objetivo de alto nivel Fortalecer y desarrollar las capacidades del talento humano potenciando el conocimiento e incorporando la ciencia, la tecnología y la innovación en las áreas sustantivas de las universidades estatales, para contribuir en la construcción de una nación más competitiva, próspera, solidaria, inclusiva y ambientalmente sostenible. Objetivo de desarrollo Mejorar el acceso y la calidad, aumentar las inversiones en innovación y en desarrollo científico y tecnológico, así como optimizar la gestión institucional del sistema de educación superior pública de Costa Rica. - 27 - Objetivos específicos a) Ampliar la cobertura, asegurar la equidad en el acceso y la permanencia de los estudiantes. b) Mejorar la calidad y la pertinencia de la formación de los estudiantes y de los recursos humanos de las instituciones. c) Fortalecer la innovación y el desarrollo científico y tecnológico. d) Fortalecer la gestión institucional y asegurar la eficiencia en el uso de los recursos. Descripción del Plan de Mejoramiento Institucional El Proyecto de Mejoramiento Institucional de la UNED contempla las estrategias e inversiones necesarias para ampliar la cobertura, asegurar el acceso y facilitar la permanencia de los estudiantes en esta opción educativa en todo el país, especialmente fuera del área metropolitana. Para lograr lo anterior, se impulsará la transformación de los procesos de enseñanza y de aprendizaje con el aumento de la producción digital de recursos educativos y su puesta a disposición en Internet. Adicionalmente, la UNED pretende apoyar el desarrollo nacional con la diversificación de su oferta académica, especialmente en áreas relevantes, con la creación de las condiciones necesarias para atender el crecimiento futuro en esas áreas y según las demandas de las regiones. Así mismo orienta sus acciones a mejorar las capacidades para la gestión y la toma de decisiones, garantizando la eficacia, la efectividad y la eficiencia en el uso de los recursos. Como efecto directo se logrará una mejora en la rendición de cuentas. La calidad y la pertinencia están ligadas al fortalecimiento de la investigación, la producción y la experimentación, tanto para el desarrollo tecnológico como de la innovación en la UNED, lo cual redundaría en una educación a distancia renovada y un desarrollo nacional sustentable. De la misma forma, para obtener resultados más pertinentes y significativos, es indispensable la inversión en el desarrollo profesional de los funcionarios en posgrados, capacitaciones y pasantías. Este aspecto se vuelve fundamental al considerarse el cambio generacional que se está presentando en la UNED y que la experiencia y el conocimiento de los funcionarios con mayor antigüedad deben rescatarse y complementarse con los nuevos conocimientos en innovaciones en las diferentes áreas del saber; por eso es fundamental abrir nuevas posibilidades de formación y capacitación. El modelo institucional se transforma con la digitalización de la producción o contenidos y la ampliación de los servicios y la gestión por Internet, tal como se especificó anteriormente. Sin embargo, esta modificación se haría de una forma gradual y considerando las diferencias que existen entre los estudiantes en cuanto al acceso a dispositivos tecnológicos y sus posibilidades de conexión. Lo anterior no implica eliminar la entrega directa y personal de los recursos educativos que apoyan los procesos educativos de los estudiantes, sino más bien la diversificación de las posibilidades de accederlos y de disponer de estos de manera efectiva. - 28 - A continuación se detallan las iniciativas que conforman el proyecto en la UNED: (i) Subproyecto 1.2.1: Red de Centros Universitarios para la innovación y el desarrollo local y nacional (Costo total estimado: US$24,530,164; Banco: US$21,454,735; UNED: US$3,075,429). El principal objetivo es dotar de una serie de servicios comunes a todos los Centros Universitarios de la UNED para incrementar el acceso, la equidad y la cobertura, contribuyendo de esta forma al desarrollo local y a establecer vínculos con la sociedad. Los servicios comunes que se brindarían como resultado de este subproyecto son: las salas tecnológicas, laboratorios de cómputo, laboratorios de ciencias, salas tecnológicas, centros de recursos académicos, conexiones de fibra óptica en todos los centros, y un incremento en la conectividad Wi-Fi. Los resultados esperados de este subproyecto incluyen un incremento de la matrícula de estudiantes regulares en áreas prioritarias, así como un incremento en el número de estudiantes atendidos en los cursos de laboratorio. (ii) Subproyecto 1.2.2: Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario de Cartago (Costo total estimado: US$5,371,139; Banco: US$4,532,299; UNED: US$838,840). Este subproyecto se enfoca en desarrollar la infraestructura necesaria para un Centro Universitario que, desde su creación en 1978, ha tenido su sede en una serie de colegios públicos, lo que no provee un ambiente de enseñanza apropiado. Con este subproyecto se construiría nueva infraestructura con una superficie de 2,198 m2 incluyendo salas tecnológicas, salas multiuso para enseñanza, laboratorios de cómputo, laboratorios de ciencias y conectividad de fibra óptica. Los resultados esperados de este subproyecto incluyen un incremento de la matrícula de estudiantes regulares en áreas prioritarias vinculados al centro, así como un incremento en el número de estudiantes atendidos en los cursos de laboratorio de cómputo y ciencias. (iii) Subproyecto 1.2.3: Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario en Puntarenas (Costo total estimado: US$5,655,827; Banco: US$4,648,395; UNED: US$1,007,432). Este subproyecto se enfoca en desarrollar la infraestructura necesaria para un Centro Universitario que, desde su creación en 1977, ha tenido su sede en una serie de escuelas públicas, lo que no provee un ambiente de enseñanza apropiado. Este subproyecto financiaría la construcción de un edificio de 2,000 m2 que implementaría salas tecnológicas, laboratorios de cómputo, el equipamiento de los laboratorios para práctica docente, la implementación de un centro de recursos académicos para estudiantes y la capacitación de los miembros del Centro. Como resultado se espera la ampliación de los servicios universitarios del centro, incluyendo con ello un incremento en la matrícula en áreas prioritarias y de estudiantes que hacen uso en los laboratorios académicos del centro. -29 - (iv) Subproyecto 1.2.4: Mejora de la equidad en el acceso de los estudiantes a los recursos de aprendizaje digital y en Internet (Costo total estimado: US$677,312; Banco: US$584,072; UNED: US$93,240). El principal objetivo de este subproyecto es incrementar el acceso y la participación en la enseñanza y las actividades académicas en línea. Esto se llevaría a cabo a través de la puesta a disposición de dispositivos tecnológicos para los estudiantes con dificultades económicas y sociales, con el fin de facilitar su proceso de aprendizaje. Como resultado de este subproyecto se espera que entre 1,000 y 1,500 estudiantes de hogares de niveles socioeconómicos bajos tengan acceso a dispositivos móviles e Internet y para que se instalen entre 800 y 1,000 dispositivos en los centros de recursos académicos de aquellos cantones con el menor desarrollo social. (v) Subproyecto 1.2.5: Diversificación de la oferta académica de los programas de ingeniería (Costo total estimado: US$2,655,715; Banco: US$1,607,300; UNED: US$1,048,415). El principal objetivo de este subproyecto es desarrollar nuevos programas de ingeniería, con modalidad de educación a distancia, que atiendan las necesidades del país y contribuyan con las prioridades de los planes de desarrollo de Costa Rica y de Centroamérica. Se van a crear dos programas de ingeniería: industrial e ingeniería en telecomunicaciones. Para lograr este objetivo, este subproyecto contempla el diseño curricular y pedagógico de los cursos y programas, el diseño y la producción de materiales pedagógicos de diversos tipos, la programación de la auto-evaluación y acreditación de esos programas, y la provisión de la infraestructura necesaria y el equipamiento, entre otras acciones. Los resultados esperados incluyen un incremento sostenido de la matrícula de estudiantes en ambas ingenierías (121 en ingeniería Industrial y 45 en Telecomunicaciones) y al menos seis publicaciones al finalizar el proyecto. (vi) Subproyecto 1.2.6: Formación y capacitación para el fortalecimiento del modelo de educación a distancia (Costo total estimado: US$2,207,638; Banco: US$1,784,204; UNED: US$423,434). El principal objetivo de este subproyecto es apoyar la formación y la capacitación de profesores para asegurar que todos los otros objetivos del PMI (relacionados a acceso y calidad) puedan ser cumplidos. Concretamente propone el apoyo de todos los demás subproyectos a través de programas de aprendizaje en formación y capacitación profesional, así como en pasantías en universidades y en otras instituciones públicas y privadas. Como resultado, se espera que 362 funcionarios universitarios se beneficien de esta capacitación adicional, 53 de los cuales recibirían títulos de posgrado. (vii) Subproyecto 1.2.7: Diversificación y ampliación de la producción digital, multimedia y en Internet (Costo total estimado: US$2,529,164; Banco: US$2,169,030; UNED: US$360,134). El principal objetivo es incrementar el acceso de los estudiantes a la enseñanza y al apoyo académico, así como promover la interacción del cuerpo docente con los colegas dentro y fuera del país de acuerdo con el desarrollo tecnológico de Costa Rica. Este subproyecto se enfocaría en la adquisición del equipamiento necesario para la transmisión por video, radio y televisión, así como la capacitación de especialistas en el diseño, animación y transmisión, entre otros. Como resultados de este subproyecto se espera: -30 - " Producir anualmente con las nuevas adquisiciones en tecnología HD 280 materiales audiovisuales en diversos géneros para el proceso de enseñanza- aprendizaje en la docencia, investigación y extensión. " Producir anualmente con las nuevas adquisiciones en tecnología 187 materiales radiofónicos de diversos géneros para el proceso de enseñanza- aprendizaje en la docencia, la investigación y la extensión. " Publicar y transmitir anualmente mediante diversos soportes y canales 200 producciones audiovisuales de video y audio de la UNED. (viii) Subproyecto 1.2.8: Fortalecimiento de la producción, experimentación e investigación para el desarrollo tecnológico y la innovación en la UNED (Costo total estimado: US$14,281,627; Banco: US$11,313,409; UNED: US$2,968,218). El principal objetivo de este subproyecto es fortalecer las áreas de producción, investigación y desarrollo científico para que estén alineadas con las tendencias globales de las TIC. Además, permitiría fortalecer la producción de material pedagógico escrito, materiales multimedia, materiales audiovisuales, videoconferencias y de materiales para el aprendizaje en línea. Es particularmente importante el desarrollo de "laboratorios virtuales" (dispositivos computarizados interactivos que introducen a las actividades a ser realizadas en un laboratorio real) y de una Red de investigación para el desarrollo del conocimiento y de propuestas tecnológicas. Para el logro de los objetivos de este subproyecto se construirá un edificio de 5,945 m2, el cual incluiría laboratorios, un centro principal para el manejo del sistema de video-comunicación, un centro de datos, oficinas para el personal de la Dirección de TIC y de la Vicerrectoría de Investigación, entre otros. Los resultados esperados incluyen, el desarrollo de publicaciones indexadas vinculados a temáticas de investigación y producción académica vinculada a la inversión, consolidación de equipos de trabajo y redes de investigación, la formación de nuevos investigadores y productores académicos en grados de maestría y doctorado, mejora en la calidad y herramientas que apoyan los servicios de video comunicación y la transmisión sincrónica y asincrónica. Así como nuevos servicios y trámites informáticos que apoyen la docencia, la investigación, la producción académica y la extensión. (ix) Subproyecto 1.2.9: Sistema de información para apoyar la toma de decisiones y la gestión institucional (Costo total estimado: US$2,283,885; Banco US$1,906,556; UNED: US$377,329). Este subproyecto tiene como objetivo general fortalecer y mejorar los sistemas de información institucionales al integrarlos y hacerlos responder de manera efectiva a las necesidades de los usuarios. Se pondría especial énfasis en apoyar la toma de decisión, la gestión institucional y la provisión de servicios automáticos en las áreas académicas y administrativas. Por lo tanto, este subproyecto financiaría la asistencia técnica necesaria, así como la implementación de la infraestructura tecnológica requerida. Los resultados esperados de este subproyecto son: -31 - • La generación de indicadores relevantes en apoyo de la gestión institucional y la toma de decisión a través de la conformación del Sistema de indicadores para la toma de decisiones y la gestión institucional (SIATDGI). • Mejora entre 80% y 100% en a la calidad de las bases de datos que contienen información institucional y a los procesos de toma de decisiones. • Mejora en la integración de los cuatro sistemas transaccionales. • Nuevos servicios académicos: 24 para estudiantes, 16 académicos-as y 12 el funcionariado administrativo. Con respecto a la salvaguarda indígena el costo estimado es de UNED: US$632,798. Financiamiento del proyecto El Proyecto de Mejoramiento Institucional (PMI) de la UNED es el subcomponente 1.2 (B) del componente No.1 Acuerdo de Mejora Institucional del Proyecto de Mejoramiento de la Educación Superior de Costa Rica. Para dicho subcomponente o subproyecto se ha destinado para su ejecución un monto de US$50,000,000 financiados por el préstamo No.8194-CR con el Banco Mundial, adicionalmente se disponen de US$10,825,269 de Contrapartida UNED para el logro de las 9 iniciativas anteriormente mencionadas y la ejecución de la Salvaguarda ambiental y social y la Salvaguarda indígena. A continuación una distribución de los fondos presupuestados para las 9 iniciativas de la Universidad Estatal a Distancia, por categoría de gasto al 31 de diciembre 2018: -32- 2018 Subproyectos Infraestructura Desarrollo Equipo Becas Subtotal Total acumulado 1.2.1. Red de Centros Universitarios para la innovación y el desarrollo local y nacional US$ 15,832,965 0 5,482,541 139,229 21,454,735 US$ 21,454,735 1.2.2. Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario de Cartago 4,031,844 0 485,022 15,433 4,532,299 4,532,299 1.2.3. Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario de Puntarenas 4,004,733 0 628,158 15,504 4,648,395 4,648,395 1.2.4. Mejora de la equidad en el acceso de los estudiantes a los recursos de aprendizaje digital y en Internet 0 0 574,775 9,297 584,072 584,072 1.2.5. Diversificación de la oferta académica de los programas de ingeniería 0 0 1,291,718 315,582 1,607,300 1,607,300 1.2.6. Formación y capacitación para el fortalecimiento del modelo de educación a distancia 0 0 0 1,784,204 1,784,204 1,784,204 1.2.7 Diversificación y ampliación de la producción digital, multimedia y en Internet 0 0 1,953,083 215,947 2,169,030 2,169,030 1.2.8 Fortalecimiento de la producción, experimentación e investigación para el desarrollo tecnológico y la innovación en la UNED 7,683,609 0 3,053,613 576,187 11,313,409 11,313,409 1.2.9 Sistema de información para apoyar la toma de decisiones y la gestión institucional 0 1,889,353 0 17,203 1,906,556 1,906,556 Subtotal US$ 31,553,151 1,889,353 13,468,910 3,088,586 50,000,000 US$ 50,000,000 La variación del total acumulado del periodo 2018 en relación con el periodo 2017, obedece a que la UCPI valora la distribución de las iniciativas con relación a los US$50.000.000 conforme se hace la ejecución real de las licitaciones asociadas con los proyectos, esto con el fin de llevar el control de lo realmente ejecutado, que en ocasiones varía con respecto a lo programado, y así aprovechar al máximo los recursos totales del préstamo. -33- 2017 Subproyectos Infraestructura Desarrollo Equipo Becas Subtotal Total acumulado 1.2.1. Red de Centros Universitarios para la innovación y el desarrollo local y nacional US$ 12,540,277 0 7,866,845 178,155 20,585,277 US$ 20,585,277 1.2.2. Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario de Cartago 4,139,645 0 642,701 30,433 4,812,779 4,812,779 1.2.3. Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario de Puntarenas 3,819,455 0 813,435 15,504 4,648,394 4,648,394 1.2.4. Mejora de la equidad en el acceso de los estudiantes a los recursos de aprendizaje digital y en Internet 0 0 570,477 9,297 579,774 579,774 1.2.5. Diversificación de la oferta académica de los programas de ingeniería 0 0 1,392,300 215,000 1,607,300 1,607,300 1.2.6. Formación y capacitación para el fortalecimiento del modelo de educación a distancia 0 0 0 1,784,204 1,784,204 1,784,204 1.2.7 Diversificación y ampliación de la producción digital, multimedia y en Internet 0 0 1,500,000 253,674 1,753,674 1,753,674 1.2.8 Fortalecimiento de la producción, experimentación e investigación para el desarrollo tecnológico y la innovación en la UNED 7,829,091 0 4,000,000 650,000 12,479,091 12,479,091 1.2.9 Sistema de información para apoyar la toma de decisiones y la gestión institucional 0 1,734,507 0 15,000 1,749,507 1,749,507 Subtotal US$ 28,328,468 1,734,507 16,785,758 3,151,267 50,000,000 US$ 50,000,000 - 34 - Nota 2. Principales políticas de contabilidad (a) Normativa contable y otras aplicables La normativa de la Universidad Estatal a Distancia es emitida a nivel nacional, para ejercer una adecuada administración pública. A continuación se citan los principales documentos: 1) Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público Costarricense; 2) Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No.8131 de setiembre de 2001, en lo concerniente al título 2; 3) Ley de Contratación Administrativa; 4) Reglamento de Contratación Administrativa; 5) Ley de Control Interno; 6) Manual de Normas Generales de Control Interno emitido por la Contraloría General de la República; 7) Normas Técnicas sobre Presupuesto emitido por Contraloría General de la República; 8) Manual de Normas Técnicas Básicas que regulan el Sistema de Administración Financiera de la Caja Costarricense de Seguro Social, Universidades Estatales, Municipalidades y otras entidades de carácter municipal y Bancos Públicos; 9) Clasificador de ingresos emitido por el Ministerio de Hacienda; y el 10) Clasificador de egresos emitido por el Ministerio de Hacienda. La normativa interna aplicable para lograr el cumplimiento de los objetivos es la siguiente: a. Reglamento para la formulación, Ejecución, y Evaluación del Plan Operativo Anual, Presupuesto Ordinario, Modificaciones Presupuestarias y Presupuestos Extraordinarios de la UNED. b. Procedimiento para el trámite de liquidación de viáticos en el exterior. La unidad ejecutora del Proyecto tiene como política preparar los estados financieros del proyecto por el método del efectivo. (b) Período de los estados financieros Los estados financieros de la Universidad Estatal a Distancia, comprenden el periodo entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2018. Los efectos por diferencial cambiario en los estados expresados en dólares de los Estados Unidos de América, siendo la moneda funcional de Costa Rica, son asumidos como Contrapartida Nacional. - 35 - (c) Reexpresión de la información financiera Como los estados financieros adjuntos tienen como objetivo principal presentar los fondos recibidos y las inversiones efectuadas, no se considera necesario presentar información financiera ajustada para reconocer los efectos de la inflación. El aumento en los niveles de precios ha sido moderado durante los dos últimos años. (d) Estado de solicitudes de desembolso Para el periodo de un año terminado el 31 de diciembre de 2018, de acuerdo a las políticas del Banco se incluye en la nota de solicitudes de desembolsos los resúmenes de gastos (SOE's) con fecha valor del periodo 2018. (e) Propiedad, planta y equipo El valor de los activos operacionales o fijos adquiridos con fondos del proyecto se contabiliza por su costo de adquisición en la fecha de compra. En la contabilidad del Proyecto no se registra depreciación de dichos activos. (f) Impuestos La Universidad Estatal a Distancia está exenta del pago de toda clase de impuestos nacionales, municipales, generales o especiales; así como también del pago de tasas, timbres y derechos de inscripción en el Registro Público, de todas las operaciones relativas a los bienes inmuebles que constituyen o llegaren a constituir su patrimonio. (g) Unidad monetaria y regulaciones cambiarias Las transacciones se registran en U.S. dólares. Para fines de la presentación de los estados de fuentes y usos de fondos y de inversiones acumuladas, los ingresos de fondos en moneda local se convierten a dólares al tipo de cambio vigente el día en que se recibieron. Los pagos efectuados en moneda local se convierten a dólares al tipo de cambio promedio del mes en que se hizo el desembolso. Los cargos sobre los fondos del préstamo pendientes de desembolso, así como cualquier pérdida por fluctuaciones cambiarias, son absorbidos por la UNED por no ser gastos aceptables para el proyecto. Nota 3. Uso restringido de los fondos y bienes El efectivo disponible en la Cuenta Especial es de uso restringido para ser utilizado únicamente en los fines del proyecto y según las cláusulas del contrato de préstamo firmado entre el Gobierno de Costa Rica y el BIRF. Cuando se termine la ejecución del proyecto, los fondos no utilizados serán devueltos al Tesoro Nacional para reintegrarlos a los aportantes de acuerdo con las estipulaciones de los contratos de financiamiento. Los bienes adquiridos con los fondos del proyecto son de propiedad de la Universidad Estatal a Distancia y son de uso restringido para los fines del proyecto hasta la conclusión del mismo. La Universidad debe mantener registros extra-contables adecuados para controlar dichos activos. - 36 - El Prestatario podrá retirar el producto de Préstamo conforme a las disposiciones del Artículo II de las Condiciones Generales, la presente Sección, y tales instrucciones adicionales que pueda especificar el Banco por medio de notificación al Prestatario (incluyendo las "Directrices del Banco Mundial para el Desembolso para Proyectos" de mayo de 2006, según se ha revisado por el Banco y según sea aplicable al presente Contrato conforme a tales instrucciones), para financiar gastos. Los gastos elegibles para ser financiados con el producto del préstamo son los siguientes: Presupuesto Gasto por categoría Banco Mundial 2018 2017 Infraestructura US$ 31,553,151 28,328,468 Equipo 13,468,910 16,785,758 Formación (becas) 3,088,586 3,151,267 Desarrollo 1,889,353 1,734,507 Total US$ 50,000,000 50,000,000 Nota 4. Préstamo del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento a) La Universidad Estatal a Distancia recibió respaldo financiero del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) a través del préstamo No. BIRF-8194-CR, de fecha 6 de noviembre de 2012, para respaldar la ejecución del Proyecto de Mejoramiento de la Educación Superior. Se adjunta resumen de transacciones realizadas en el ejercicio: 2018 2017 Saldo al inicio del ejercicio US$ 32,954,900 11,954,900 Importes recibidos durante el ejercicio 10,000,000 21,000,000 Saldo al final del ejercicio US$ 42,954,900 32,954,900 b) Los saldos inicial y final presentados anteriormente se incluyen en el rubro Efectivo y representan saldos pendientes en la Cuenta Especial financiada por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) No. 26148, mantenida en el Tesoro Nacional. c) Los fondos del préstamo del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) se han invertido en los fines a los que estaban destinados, especificados en el Contrato de Préstamo; a continuación un detalle de la ejecución por iniciativa del sub proyecto: Subproyecto 1.2.1: Red de Centros Universitarios para la innovación y el desarrollo local y nacional. - 37 - 2018 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance fisico Infraestructura US$ 15,832,965 7,680,023 48.51% Mobiliario y equipo 5,482,541 3,597,248 65.61% Formación RRHH 139,229 178,596 128.28% Total US$ 21,454,735 11,455,867 53.40% 61% 2017 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Infraestructura US$ 12,540,276 4,325,884 34.50% Mobiliario y equipo 7,866,845 2,293,300 29.15% Formación RRHH 178,156 139,229 78.15% Total US$ 20,585,277 6,758,413 32.83% 81% Subproyecto 1.2.2: Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario de Cartago. 2018 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance fisico Infraestructura US$ 4,031,844 4,034,409 100.06% Mobiliario y equipo 485,023 224,253 46.24% Formación RRHH 15,433 15,433 100.00% Total US$ 4,532,300 4,274,095 94.30% 100% 2017 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance fisico Infraestructura US$ 4,139,644 3,818,120 92.23% Mobiliario y equipo 642,701 57,246 8.91% Formación RRHH 30,433 15,433 50.71% Total US$ 4,812,778 3,890,799 80.84% 52% - 38 - Subproyecto 1.2.3: Centro para la Gestión del Cambio y el Desarrollo Regional: Centro Universitario en Puntarenas. 2018 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance fisico Infraestructura US$ 4,004,733 3,143,528 78.50% Mobiliario y equipo 628,158 344,149 54.79% Formación RRHH 15,504 15,504 100.00% Total US$ 4,648,395 3,503,181 75.36% 80% 2017 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance fisico Infraestructura US$ 3,819,455 965,941 25.29% Mobiliario y equipo 813,436 260,768 32.06% Formación RRHH 15,504 15,504 100.00% Total US$ 4,648,395 1,242,213 26.72% 43% Subproyecto 1.2.4: Mejora de la equidad en el acceso de los estudiantes a los recursos de aprendizaje digital y en Internet. 2018 Porcentaje Ejecución (% avance Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) físico Mobiliario y equipo US$ 574,775 574,819 100.01% Formación RRHH 9,297 9,254 99.54% Total US$ 584,072 584,073 100.00% 100% 2017 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Mobiliario y equipo US$ 570,477 574,774 100.75% Formación RRHH 9,297 9,297 100.00% Total US$ 579,774 584,071 100.74% 100% - 39 - Subproyecto 1.2.5: Diversificación de la oferta académica de los programas de ingeniería. 2018 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Mobiliario y equipo US$ 1,291,718 512,414 39.67% Formación RRHH 315,582 239,100 75.76% Total US$ 1,607,300 751,514 46.76% 67% 2017 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Mobiliario y equipo US$ 1,392,300 511,014 36.70% Formación RRHH 215,000 221,103 102.84% Total US$ 1,607,300 732,117 45.55% 38% Subproyecto 1.2.6: Formación y capacitación para el fortalecimiento del modelo de educación a distancia. 2018 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Formación RRHH US$ 1,784,204 1,685,372 94.46% Total US$ 1,784,204 1,685,372 94.46% 50% 2017 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Formación RRHH US$ 1,784,204 1,067,538 59.83% Total US$ 1,784,204 1,067,538 59.83% 47% El porcentaje mayor en la ejecución acumulada en relación con el porcentaje de avance fisico, corresponde a que el porcentaje de avance fisico expresa el porcentaje de cumplimiento de las acciones ejecutadas en el plan de acción de 2018, es decir, identifica a través de pesos ponderados por actividades la relación entre actividades ejecutadas y actividades programadas en el plan de acción de 2018. De esta manera el avance fisico puede variar del avance vinculado a la parte de ejecución financiera pues las actividades que se programen en el plan de acción pueden contener o no una programación de recursos financieros. - 40 - Subproyecto 1.2.7: Diversificación y ampliación de la producción digital, multimedia y en Internet. 2018 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Mobiliario y equipo US$ 1,953,083 1,900,997 97.33% Formación RRHH 215,947 241,744 111.95% Total US$ 2,169,030 2,142,741 98.79% 97% 2017 Actividad Presupuesto Ejecutado Eacu l ado) avace niico Mobiliario y equipo US$ 1,500,000 988,598 65.91% Formación RRHH 253,674 171,762 67.71% Total US$ 1,753,674 1,160,360 66.17% 39% Subproyecto 1.2.8: Fortalecimiento de la producción, experimentación e investigación para el desarrollo tecnológico y la innovación en la UNED. 2018 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance fisico Infraestructura US$ 7,683,608 7,677,266 99.92% Mobiliario y equipo 3,053,613 3,259,727 106.75% Formación RRHH 576,187 480,093 83.32% Total US$ 11,313,408 11,417,086 100.92% 71% 2017 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Infraestructura US$ 7,829,091 7,683,609 98.14% Mobiliario y equipo 4,000,000 1,652,046 41.30% Formación RRHH 650,000 405,291 62.35% Total US$ 12,479,091 9,740,946 78.06% 35% El porcentaje mayor en la ejecución acumulada en relación con el porcentaje de avance físico, corresponde a que el porcentaje de avance fisico expresa el porcentaje de cumplimiento de las acciones ejecutadas en el plan de acción de 2018, es decir, identifica a través de pesos ponderados por actividades la relación entre actividades ejecutadas y actividades programadas en el plan de acción de 2018. De esta manera el avance físico puede variar del avance vinculado a la parte de ejecución financiera pues las actividades que se programen en el plan de acción pueden contener o no una programación de recursos financieros. -41- Subproyecto 1.2.9: Sistema de información para apoyar la toma de decisiones y la gestión institucional. 2018 Ejecución (% Porcentaje Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) avance físico Formación RRHH US$ 17,204 17,154 99.71% Desarrollo de sistemas 1,889,353 628,733 33.28% Total US$ 1,906,557 645,887 33.88% 73% 2017 Actividad Presupuesto Ejecutado Eacuml ado) avace niico Formación RRHH US$ 15,000 10,774 71.83% Desarrollo de sistemas 1,734,507 628,615 36.24% Total US$ 1,749,507 639,389 36.55% 42% A continuación la sumatoria de las 9 iniciativas anteriores: 2018 Porcentaje Ejecución (% avance físico Actividad Presupuesto Ejecutado acumulado) Infraestructura US$ 31,553,150 22,535,226 71.42% Mobiliario y equipo 13,468,910 10,413,607 77.32% Desarrollo de sistemas 1,889,353 628,733 33.28% Formación RRHH 3,088,587 2,882,250 93.32% Total US$ 50,000,000 36,459,816 72.92% 73% 2017 Actividad Presupuesto Ejecutado Ejecución (% Porcentaje (3) acumulado) avance físico Infraestructura US$ 28,328,466 16,793,554 59.28% Mobiliario y equipo 16,785,759 6,337,746 37.76% Desarrollo de sistemas 1,734,507 628,615 36.24% Formación RRHH 3,151,268 2,055,931 65.24% Total US$ 50,000,000 25,815,846 51.63% 53% Los porcentajes de avance fisico reportados corresponden al porcentaje de cumplimiento de las acciones programadas en el plan de acción del AMI 2018. Estos mismos fueron reportando en el Reporte de Progreso al 31 de diciembre de 2018. - 42 - (2) Se presenta diferencia por US$52 entre el monto ejecutado incluido en el reporte de progreso al 31 de diciembre de 2018 vs el monto acumulado total del estado de inversiones acumuladas debido a cobro de comisión por cambio de corresponsal en las cuentas en dólares efectuado por el Banco Central de Costa Rica. Dicha comisión fue debidamente informada al Banco Mundial y autorizada como gasto elegible. Se incluye en el reporte de progreso correspondiente al I semestre de 2019. (3) La diferencia entre el total presupuestado para las iniciativas del periodo 2017 en relación con el periodo 2016, corresponde a las transacciones pendientes de liquidación, transacciones en tránsito, diferencial cambiario, el impuesto de renta y la retención del 5%. Nota 5. Efectivo disponible La disponibilidad de efectivo al cierre del 31 de diciembre estaba conformada de la siguiente manera: 2018 2017 Cuenta operativa US$ 5,552,005 7,022,945 Desembolsos pendientes de acreditar 943,027 0 Total US$ 6,495,032 7,022,945 Ver cuadros D y E. Nota 6. Pago de la renta En el mes de diciembre a los proveedores que se le cancelaron facturas se les aplica una retención del 2% por concepto del Impuesto de Renta. Según el calendario tributario estos montos deben ser cancelados al Ministerio de Hacienda el 15 del mes siguiente (en el caso de las retenciones realizadas de enero a noviembre). La retención realizada a los pagos de diciembre se cancela en el mismo mes de diciembre, posterior al cierre de los pagos. Nota 7. Contingencias De acuerdo con oficio O.J.2019-238 de fecha 28 de mayo de 2019 y correo electrónico de fecha 17 de junio de 2019, la Oficina Jurídica de la Universidad Estatal a Distancia, indica que a la fecha se mantienen los siguientes litigios presentados en contra de la Universidad derivados del proyecto AMI: - 43 - Número de expediente Actor Naturaleza del litigio Estado 18-001240-1028-CA Constructora Ejecución de sentencia. La parte Se contestó la demanda Contek actora solicita el pago de daño por parte de la material (incluyendo el reintegro Universidad en tiempo de la garantía de cumplimiento y forma. La que se le había ejecutado), daño Universidad ejercerá la moral y las costas del proceso. defensa activa dentro Solicita aproximadamente del proceso. ¢51,044,325 más daño moral, intereses e indexación. Sin número Lester Ordinario de empleo público. El Se contestó la demanda Francisco actor del proceso había sido por parte de la Navarro contratado por servicios Universidad en tiempo Blanco especiales, por cuanto su labor y forma; en espera de era para realizar tareas audiencia, en la que se ocasionales y excepcionales de continuará la defensa ingeniería, requeridas para respectiva por parte de reforzar el proceso de ejecución la Universidad. del proyecto de Acuerdo de Mejoramiento Institucional. La pretensión del actor sería la reinstalación del trabajador, condena de salarios caídos y otros montos. Nota 8. Solicitudes de desembolso A continuación el detalle de las solicitudes de desembolsos presentadas al Banco durante los periodos de un año terminados el 31 de diciembre: -44- Universidad Estatal a Distancia (UNED) Proyecto BIRF-8194-CR Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense Solicitudes de desembolso (Estado SOEs) Por el periodo de un año terminado el 31 de diciembre de 2018 (Expresado en dólares de los Estados Unidos) Categoría de desembolsos Fecha valor Número Equipo Infraestructura Desarrollo Becas Total 2/2/2018 49 0 0 0 145,673 145,673 2/2/2018 50 US$ 365,850 2,828,521 115,222 0 3,309,593 13/4/2018 51 0 0 0 171,602 171,602 13/4/2018 52 134,352 1,814,302 0 0 1,948,654 11/5/2018 53 0 0 0 124,526 124,526 11/5/2018 54 170,312 340,390 0 0 510,702 19/6/2018 55 0 0 0 42,421 42,421 19/6/2018 56 362,441 401,703 0 0 764,144 9/8/2018 57 0 0 0 83,687 83,687 9/8/2018 58 217,796 42,778 0 0 260,574 27/8/2018 59 0 0 0 60,527 60,527 27/8/2018 60 518,697 315,931 0 0 834,628 13/9/2018 61 0 0 0 37,005 37,005 17/9/2018 62 38,952 337,956 0 0 376,908 25/10/2018 63 0 0 0 83,031 83,031 25/10/2018 64 42,500 304,921 0 0 347,421 29/11/2018 65 0 0 0 50,664 50,664 30/11/2018 66 1,145,875 734,302 0 0 1,880,177 Total desembolsos solicitados durante el año 2018 US$ 2,996,775 7,120,804 115,222 799,136 11,031,937 -45- Universidad Estatal a Distancia (UNED) Proyecto BIRF-8194-CR Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense Solicitudes de desembolso (Estado SOEs) Por el periodo de un año terminado el 31 de diciembre de 2017 (Expresado en dólares de los Estados Unidos) Categoría de desembolsos Fecha valor Número Equipo Infraestructura Desarrollo Becas Total 17/2/2017 31 US$ 0 0 0 84,740 84,740 17/2/2017 32 27,552 1,602,322 108,451 0 1,738,325 25/4/2017 33 0 0 0 92,236 92,236 25/4/2017 34 12,324 1,140,875 28,537 0 1,181,736 11/5/2017 35 503,204 986,545 14,866 0 1,504,615 11/5/2017 36 0 0 0 20,015 20,015 29/6/2017 37A 784 1,595,707 0 0 1,596,491 21/8/2017 37B 10,446 20,794 113 0 31,353 29/6/2017 38 0 0 0 58,760 58,760 29/8/2017 39 0 0 0 55,696 55,696 29/8/2017 40 253,257 871,403 54,781 0 1,179,441 11/9/2017 41 0 0 0 55,888 55,888 11/9/2017 42 123,151 1,112,072 1,127 0 1,236,350 11/10/2017 43 0 0 0 90,621 90,621 11/10/2017 44 845,992 1,690,530 30,827 0 2,567,349 1/11/2017 45 0 0 0 76,113 76,113 1/11/2017 46 177,156 107,465 21,414 0 306,035 16/11/2017 47 0 0 0 119,846 119,846 16/11/2017 48 1,043,182 2,170,495 430 0 3,214,107 Total desembolsos solicitados durante el año 2017 US$ 2,997,048 11,298,208 260,546 653,915 15,209,717 - 46 - Nota 9. Detalle de proyectos El estado de los proyectos al 31 de diciembre se detalla por estado de finalización o proceso a continuación: 2018 Proyectos finalizados Fecha acta Monto Monto en entrega Descripción dolarizado colones 2/2/2018 Ampliación CeU Pérez Zeledón US$ 1,175,956 ¢ 653,623,707 20/2/2018 Centro Universitario de Cartago 4,139,645 2,328,399,145 22/2/2018 Ampliación CeU Heredia 1,688,509 956,337,877 9/5/2018 Ampliación CeU San Carlos 1,039,892 588,974,276 21/6/2018 Ampliación CeU Palmares 1,212,555 686,766,850 9/8/2018 Ampliación CeU Santa Cruz 905,605 498,413,264 31/10/2018 Ampliación CeU Limón 227,471 140,746,567 17/11/2018 Ampliación CeU Liberia 666,619 374,000,000 US$ 11,056,252 ¢ 6,227,261,686 Procesos en ejecución Porcentaje Porcentaje Proceso Monto Monto en avance de la de avance licitatorio Proyecto dolarizado colones obra financiero CR-UNED- Construcción de la 28525-CW-RFB- ampliación del CeU PS-12-2017 de Puntarenas (1) US$ 3,124,768 ¢ 1,769,931,317 94% 73,18% CR-UNED- Construcción de la 37019-CW-RFB- ampliación del CeU PS-14-2017 de Cañas (2) 935,676 529,985,679 100% 100% Total US$ 4,060,444 ¢ 2,299,916,996 En fecha 4 de junio de 2019, se firmó el acta de entrega correspondiente a la construcción de la ampliación del Centro Universitario de Puntarenas. (2) En fecha 5 de marzo de 2019, se firmó el acta de entrega correspondiente a la construcción de la ampliación del Centro Universitario de Cañas. - 47 - 2017 Proyectos finalizados Fecha acta Monto Monto en entrega Descripción dolarizado colones 25/9/2017 Ii+D US$ 7,623,689 ¢ 4,318,210,042 2/2/2018 Ampliación Centro Universitario Pérez Zeledón 1,153,956 653,623,707 20/2/2018 Centro Universitario Cartago 4,110,729 2,328,399,145 22/2/2018 Ampliación Centro Universitario Heredia 1,688,390 956,337,877 9/5/2018 Ampliación Centro Universitario San Carlos 1,039,819 588,974,276 9/5/2018 Ampliación Centro Universitario Santa Cruz 879,936 498,413,264 31/5/2018 Ampliación Centro Universitario Palmares 1,212,469 686,766,850 US$ 17,708,988 ¢ 10,030,725,161 Procesos en ejecución Porcentaje Porcentaje Monto Monto en avance de de avance Proceso licitatorio Proyecto dolarizado colones la obra financiero EDU_UNED_123-PS-O- Ampliación Centro 2016LPNS-000008 Universitario Liberia US$ 660,287 ¢ 374,000,000 81% 81% EDU_UNED_124-PS-O- Centro Universitario 2017LPNS-000001 de Upala 1,313,513 744,000,000 26% 21.82% CR_UNED-28525-CW- Centro Universitario RFB-PS-12-2017 de Puntarenas () 3,038,792 1,721,234,264 5% 0% CR_UNED-35642-CW- Centro Universitario RFB-PS-13-2017 de Limón (3) 230,917 130,796,000 0% 0% Total US$ 5,243,509 ¢ 2,970,030,264 > Inició el 21/5/2018. (2) Inició el 4/6/2018, se encuentra en preparación para iniciar los primeros trabajos en la obra. Nota 10. Prórroga en la ejecución de proyectos Por medio del oficio DM-2378-2018 del 18 de octubre de 2018 el Ministerio de Hacienda de la República de Costa Rica en la persona de su Ministra la Señora Rocío Aguilar Montoya solicita a la Señora Yaye Seynabou Sakho, Directora para Centroamérica del Banco Mundial, una prórroga hasta el 31 de diciembre de 2019 para el periodo de desembolsos del PMES. El 1 de noviembre de 2018, se aprueba la extensión del plazo para el cierre del Proyecto Mejoramiento de la Educación Superior Costarricense, estableciendo la fecha de cierre para el 31 de diciembre de 2019. En vista de la ampliación del plazo del proyecto para el 31 de diciembre de 2019, se completarán los proyectos en ejecución así como la ampliación de la iniciativa 1, con la incorporación del proyecto de renovación de equipo de cómputo, construcción del Centro Universitario de La Cruz y la construcción Centro Universitario de Parrita (ver nota 12). - 48 - Nota 11. Contratos con terceros A continuación se detalla la descripción de los principales contratos que estuvieron en ejecución durante el año 2018: a) Por el periodo de un año terminado el 31 de diciembre de 2018 Infraestructura ., Fecha de Fecha Monto Proveedor Descripción inicio estimada de dolarizado finalización CR-UNED-28525-CW- Construcción de la RFB-PS-12-2017 ampliación del CeU de Puntarenas 21/05/2018 17/05/2018 US$ 3,124,768 CR-UNED-37019-CW- Construcción de la RFB-PS-14-2017 ampliación del CeU de Cañas 30/07/2018 23/01/2019 899,506 Total US$ 4,024,274 Compra de bienes y servicios Fecha de Fecha Proveedor Descripción .n.c.o estimada de Monto micio finalización Bienes CR-UNED-28138- Iniciativas 1-2-3-8. GO-RFB-03-2017 Digestores, Destiladores y Sistemas de bloques calentadores 30/06/2018 28/09/2018 US$ 70,480 CR-UNED-28510- Iniciativas 1-2-3-8. GO-RFB-04-2017 Espectrofotómetro UV,Cromatógrafo, analizador de carbono, hidrógeno y nitrógeno; horno de microondas para digestión de muestras 20/06/2018 19/08/2018 42,000 CR-UNED-28514- Iniciativas 1-2-3-8. GO-RFB-06-2017 Estaciones metereológicas, binoculares, GPS, telescopios terrestres, medidores atmosféricos, cámaras de trampa y digitales 31/07/2018 29/10/2018 520,452 CR-UNED-28495- Iniciativas 1-2-3-8. GO-RFB-02-2017 Fuentes de luz, sensores, (INTERN) sistemas de disfracción etc. 17/09/2018 01/12/2018 327,997 - 49 - EDU_UNED-115- Iniciativa 7 Adquisición LPI-B-2016LPI- de equipo para el set 000001 virtual y Equipo para grabación de video en alta definición. 09/07/2018 07/09/2018 899,686 EDU_UNED-118- Iniciativa 8, sub LPI-B-2016LPI- iniciativa 8, sub iniciativa 000002 8.5 Datacenter. Adquisición de servidores y almacenamiento. Equipo de comunicación y Seguridad. Sub iniciativa 8.2 compra de equipo de comunicaciones. 11/06/2018 09/09/2018 1,271,202 EDU-UNED-158- Iniciativa 8 Compra de LPN-B-2017LPN- equipo de 000002 videoconferencia para edificio II+D. 01/02/2018 02/04/2018 209,755 EDU_UNED-126- Iniciativa 5. Adquisición LPI-B-2016LPI- de equipo para 000004 laboratorios especializados para la carrera de ingeniería industrial. 09/05/2018 03/02/2019 780,704 EDU-UNED-65348- Adquisición de equipo GO-RFB-PS-01-2018 para estudio de radio iniciativa #7. 08/09/2018 23/10/2018 500,000 Servicios EDU_UNED-121- Iniciativa 9 Adquisición LPN-B-2015LPN- de los servicios para el 000013 servicio de digitación de los procesos institucionales para las transacciones por medio de la web. 20/02/2017 15/02/2018 201,238 Total US$ 4,823,514 - 50 - b) Por el periodo de un año terminado el 31 de diciembre de 2017 Infraestructura Proveedor Descripción Fecha de Fecha estimada Monto inicio de finalización dolarizado 2016LPN-000008 Construcción de la Atraso en la ampliación de Liberia, entrega de la AMI-58-2017 22/5/2017 obra US$ 660,287 2017LPNS-000001 Construcción ampliación CeU Upala, AMI-64-2017 23/10/2017 Mayo, 2018 1,313,513 CR-UNED-35642-CW- Construcción CeU RFB-PS-13-2017 Limón, AMI-82-2018 4/6/2018 Setiembre, 2018 3,038,792 CR-UNED-28525-CW- Construcción CeU RFB-PS-12 Puntarenas, AMI-80- 2018 21/5/2018 Noviembre, 2018 230,917 Total US$ 5,243,509 Compra de bienes y servicios Proveedor Descripción Fecha de Fecha estimada Monto ____ __ 1____ ___ inicio [de finalización _ Bienes CR-UNED-28519- Sensores LabQuest, e GO-RFB-08-2017 humedad relativa, de PH- BTA etc. VERNIER, AMI-83-2018 28/4/2018 Julio, 2018 US$ 525,371 2016LPI-000004 Laboratorios especializados para Ingeniería Industrial, AMI-81-2018 23/4/2018 Noviembre, 2018 702,199 Servicios 2015LPN-0000 13 Contratación del Sistema para Servicios Administrativos (Sistema de Planificación Institucional, AMI-56- 2017 29/9/2018 Diciembre, 2018 201,238 Total US$ 1,428,808 - 51 - Nota 12. Hechos relevantes y subsecuentes 2018 Ampliación Centro Universitario de Upala La UNED mediante nota UCPI-229-2018 del 26 de julio de 2018, por medio de la resolución de Rectoría No.247-2018 y el expediente de rescisión del contrato administrativo AMI-64-2017, firmado entre la UNED y la empresa Constructora CONTEK S.A., LPNS-EDU-UNED-124-PS-0-2017LPNS-000001, solicita no objeción al Banco Mundial para la rescisión contractual. En respuesta a lo anterior, el Banco Mundial, mediante correo electrónico del 14 de agosto de 2018, indica no tener comentarios en relación a los asuntos de adquisiciones. Con ello, se le comunica a la empresa la rescisión contractual y se inicia una relicitación. El 25 de setiembre de 2018 se realiza la apertura de la LPNS-CR-UNED-76671-CW-RFB-PS-02-2018 "Construcción módulo del Centro Universitario de Upala". El 22 de abril de 2019, se comunica por parte de la oficina de Contratación y Suministros que el proceso de adjudicación adquirió firmeza el viernes 12 de abril, siendo adjudicada la empresa Construtica Diseño y Construcción Limitada. Mediante oficio UCPI-AI-098-2019 de fecha 28 de mayo de 2019, se establece como fecha de inicio el 17 de junio de 2019, concluyendo en fecha máxima 29 de octubre de 2019. Construcción Centro Universitario de Puntarenas La obra del Centro Universitario a diciembre de 2018, contaba con un 94% de avance fisico, y un 73,18% de avance financiero. En fecha 4 de junio de 2019, se firmó el acta de entrega correspondiente a la construcción de la ampliación del Centro Universitario de Puntarenas. Ampliación iniciativa N. 1 Red de Centros Universitarios Ante la estimación de un saldo de efectivo con relación a los US$50,000,000 luego de realizar la programación original de todas las iniciativas originales, la UNED solicitó al Banco Mundial la ampliación de la iniciativa No. 1 "Red de Centros Universitarios", para la inclusión de 3 proyectos: Proyecto de renovación de equipo de cómputo, Construcción Centro Universitario de La Cruz y Construcción Centro Universitario de Parrita. En fecha 28 de febrero de 2018 la UNED solicitó al Banco Mundial la incorporación de los 3 proyectos mencionados, y en este mismo comunicado, se plantea el compromiso institucional de cofinanciar los proyectos de construcción, los cuales finalizarán durante el periodo 2020. En el caso del equipo de cómputo, según Plan de Adquisiciones y Plan de Acción 2019, se estima concluya en noviembre de 2019. En fecha 1 de marzo de 2018, el Banco Mundial otorgó el aval respectivo a dicha solicitud. - 52 - El 26 de julio de 2018, se remite por parte de la UNED la documentación de justificación de ampliación de los proyectos de construcción CeU La Cruz y CeU Parrita. A la fecha de este informe, se encuentra en proceso la elaboración del perfil del proyecto de renovación del equipo de cómputo, con la salvedad de que no fue necesario este documento para la aprobación de su inclusión como parte de la Iniciativa No.1 e Iniciativa No.4. Sin embargo, se menciona que el objetivo principal de este proyecto es la renovación del parque tecnológico de la UNED, que presenta un importante rezago tecnológico y cuyo destino serían los Centros Universitarios, las Escuelas, instancias de apoyo académico y la renovación de computadoras portátiles a estudiantes con condiciones socioeconómicas vulnerables, todo dentro de las INI e IN4, requiriendo su aprobación por medio del Plan de Acción 2019. A la fecha de este informe, los costos estimados de los proyectos se detallan así: " CR-UNED-108569-GO-RFB-01-2019 Compra de equipo de cómputo IN1 e IN4: US$2,000,000. Para mayo de 2019, se valora la aprobación por parte del Banco Mundial de un cambio en el Plan de Adquisiciones, lo que permitirá incrementar el monto a US$3,000,000. A la fecha de este informe, la Universidad se encuentra a la espera de la no objeción del cartel de licitación. " CR-UNED-74674-CW-RFB-LPN-01-2018 Construcción Centro Universitario La Cruz: US$3,000,000. A la fecha de este informe este proyecto se encuentra en proceso de permisos de construcción, esperando iniciar el proceso licitatorio en junio de 2019 y concluir la construcción en junio de 2020. Es un proceso cofinanciado, en donde se proyecta que con fondos del proyecto se financiará aproximadamente un 10% con presupuesto ordinario el restante. " CR-UNED-74677-CW-RFB-LPN-02-2018 Construcción Centro Universitario en Parrita: US$2,825,000. A la fecha de este informe este proyecto se encuentra en elaboración de especificaciones técnicas para iniciar con los permisos de construcción, esperando iniciar el proceso licitatorio en julio de 2019 y concluir la construcción en julio de 2020. Es un proceso cofinanciado, en donde se proyecta que con fondos del proyecto se financiará un 5% y con presupuesto ordinario el restante. Otros Entre la fecha de cierre al 31 de diciembre de 2018 y la preparación de los estados financieros no tuvimos conocimiento de otros hechos que puedan tener en el futuro influencia o efecto significativo en el desenvolvimiento de las operaciones. - 53 - 2017 Ampliación Centro Universitario de Upala Mediante oficio R-542-2018 de fecha 7 de junio de 2018, se resuelve que "de conformidad con el criterio técnico emitido por el Arq. Kenneth Robles Zúñiga, gerente de obras y del criterio de la Directora de la Unidad Coordinadora del Proyecto Institucional, se indica que el plazo propuesto por el contratista no es viable y que se requieren al menos 150 días para concluir la obra, se rechaza la propuesta presentada por la empresa Constructora CONTEK, S.A., para la conclusión de las obras contratadas en el marco de la Licitación Pública Nacional Simplificada EDU-UNED-124-PS-O-2017LPNS-000001, Construcción de la ampliación de los Centros Universitarios de Upala, San Carlos y Limón ". Además, se indica a la empresa Constructora CONTEK, S.A., que la Universidad en el ejercicio de sus potestades no aceptará otra propuesta de conclusión de las obras y que esto es de manera firme y definitiva. Lo anterior, debido a que el Contratista no ha mostrado un avance significativo en las obras que le haya permitido a la Administración evidenciar capacidad real de concluir las obras. Se resuelve, dar por concluido dicho proceso, por lo cual se instruye a las oficinas competentes, continuar con las acciones respectivas para la rescisión del contrato." Ampliación Centro Universitario de Liberia Mediante oficio UCPI-155-2018 de fecha 30 de mayo de 2018, la Unidad Coordinadora del Proyecto Institucional, solicita a la Rectoría valorar la rescisión del Contrato AMI-58- 2017, considerando entre otros asuntos, atrasos reiterados en el avance de la obra y falta de un profesional destacado permanentemente en la obra, además de que el maestro de obras es sustituido constantemente, lo cual pone en tela de duda la supervisión de los trabajadores y la calidad de los trabajos. A la fecha de este informe, se encuentre pendiente la decisión administrativa con respecto al contrato AMI-58-2017 Construcción de la Ampliación del Centro Universitario Liberia, adjudicado a la empresa Constructora CONTEK, S.A. Construcción Centro Universitario de Puntarenas En relación con la construcción del Centro Universitario de Puntarenas, se firmó el Convenio de Contrato AMI-80-2018 con la empresa Construcciones Peñaranda S.A. Las obras iniciaron el 22 de mayo de 2018, con un plazo de 180 días calendario. Nota 13.Autorización de emisión de estados financieros Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 fueron autorizados para su emisión por la administración de la Universidad el 22 de mayo de 2019.