CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚLBLICA DEPTO. FF.AA., SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE I CONTRALORIA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO B. ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS, ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS, ESTADO DE MOVIMIENTOS DE LA CUENTA ESPECIAL DESIGNADA Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA DEPTO. FF.AA., SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE 1 CONTRALORIA REGIONAL ME-TROPOLITANA DE SANTIAGO DICTAMEN DE AUDITORIA CONTRALORA GENERAL DE LA REPÚBLICA DEPTO. FF.AA., SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE 1 CONTRALORIA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO DE REDUCCIÓN DE EMISIONES ASOCIADAS A DEFORESTACIÓN Y DEGRADACIÓN FORESTAL Y AUMENTO DE LAS EXISTENCIAS DE CARBONO FORESTAL (FCPF), FINANCIADO CON RECURSOS DEL CONVENIO DE DONACIÓN N° TF 016024 DEL BANCO MUNDIAL, RECEPCIONADOS POR LA AGENCIA CHILENA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO, Y EJECUTADOS POR LA CORPORACIÓN NACIONAL FORESTAL. DICTAMEN DE AUDITORÍA DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA SANTIAGO, SEÑOR DIRECTOR EJECUTIVO AGENCIA CHILENA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO PRESENTE Hemos efectuado una auditoría al Estado de Fuentes y Usos de Fondos y al Estado de Inversiones Acumuladas, con sus notas de revelaciones adicionales, entre el período que va del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017, correspondiente al Proyecto de Reducción de Emisiones Asociadas a Deforestación y Degradación Forestal y Aumento de las Existencias de Carbono Forestal (FCPF), administrado por la Agencia de Cooperación Internacional de Chile y ejecutado por la Corporación Nacional Forestal, financiado con recursos del convenio de donación N° TF 016024, suscrito entre la República de Chile y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, BIRF. Estos estados financieros son responsabilidad de la Agencia Chilena de Cooperación Internacional para el Desarrollo, en su calidad de administrador financiero de los recursos. Nuestra labor consiste en emitir una opinión respecto de los mismos, sobre la base de la auditoría practicada. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las normas de auditoría de la Contraloría General de la República, las cuales son compatibles con las promulgadas por la Organización Internacional 'de las Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI, Estas ¡normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA DEPTO. FF.AA., SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE 1 CONTRALORIA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO seguridad razonable de que los estados financieros estén exentos de errores de carácter significativo. Un examen de esta naturaleza comprende el análisis sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan las cifras y los datos informativos contenidos en los estados financieros. El examen considera evaluar los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación en general de los estados financieros. Consideramos que nuestra revisión proporciona una base razonable para emitir el respectivo dictamen. En la auditoría realizada a los gastos del proyecto ejecutados por la Corporación Nacional Forestal, se determinaron debilidades de control en la contratación de una consultoria para el desarrollo de un programa de estudios conducente al grado de magister en cambio climático y recursos vegetacionales, por un total de $ 132.139.794, de lo cual se pagó al Consorcio adjudicado la suma de $ 44.046.598 durante el año 2016 y $ 88.093.196 en 2017, por cuanto se advirtió la existencia de conflictos de intereses en personas -que trabajan en la CONAF- que evaluaron la licitación para el desarrollo del aludido postítulo, ya que son docentes del mencionado programa de estudios y a la vez, una de ellas, forma parte del cuerpo docente de la Universidad Mayor, entidad educacional que es miembro del consorcio contratado; además, se determínó que los estatutos de la CONAF no contemplan la facultad de otorgar financiamiento destinado a estudios de maestría o doctorado a su personal, como se advierte en este caso, y se detalla en el capítulo Ill, examen de cuentas del informe final N° 354, de 2017. En nuestra opinión, excepto por lo señalado en el párrafo precedente, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, los flujos acumulados de efectivo, las solicitudes de desembolsos y la disponibilidad de fondos del proyecto, así como las transacciones ejecutadas durante el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2017, y que los gastos se han aplicado a los fines previstos en el convenio de donación N'TF 016024, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento. La política de la administración del Proyecto de Reducción de Emisiones Asociadas a Deforestación y Degradación Forestal y Aumento de las Existencias de Carbono Forestal (FCPF), implica preparar los estados financieros adjuntos sobre la base del Método de Efectivo. Por este método, los ingresos de efectivo se reconocen cuando se reciben y los gastos en efectivo se reconocen cuando se realiza el pago respectivo, y no cuando se genera el compromiso de los mismos. VERON A QUF ARÉVALO Cmtaloda General de la República CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DEPTO. FF.AA., SÉGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE 1 CONTRALORIA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO 2. ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS AL 31.12.2017. O AGC1 Gabernode Chil Ue AGCID OF N° 30/ 1436 ANT. Oficios AGCID N°30/0287, N°3010384 y N°30/105l; todos del año 2018. CNTRA.ORIA GENERAL DE LA AEPUBL[CA 14 JUN 2018 N 18MAT.L Adjunta Estados Financieros 1ll. 2originales de proyectos que ~ Iiiindica. Santiago, 13 JUN. 2015 A SEÑOR RICARDO PROVOSTE ACEVEDO JEFE DEPTARTAMENTO DE FF.AA.. SEGURIDAD, PRESIDENCIA, HACIENDA Y RR.EE. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA DE JUAN PABLO LIRA BIANCHI DIRECTOR EJECUTIVO AGENCIA CHILENA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO 1. Me d:rijo a usted en relación a nuestros oficios mencionados en el antecedente, por medio de los cuales hicimos llegar a esa Contraloría, la documentación para las auditorías a los siguientes proyectos: * Manejo Sustentable de la Tierra (TF 015104) • Reducción de Emisiones Asociadas a Deforestación y Degradación Forestal y Aumento de las Existencias de Carbono Forestal (TF 016024) 2. En relación a los estados financieros requeridos, por medio del presente oficio, hacemos el envio formal de dichos estados en original y debidamente firmados por esta Agencia y por el Jefe del proyecto. Cada estado financiero va acompañado de sus respectivas notas en original. 3. Para el proyecto Reducción de Emisiones Asociadas a Deforestación y Degradación Forestal y Aumento de las Existencias de Carbono Forestal (TF016024), considerar la corrección del Estado de Inversiones Acumuladas enviado a esa Contraloria en original adjunto a nuestro oficio 30/1051 de fecha 18 de abril de 2018. Sin otro particular, atentamente lo sa da, L RA1 EJICUTInbJ dor Agencia Chil de Coopera Internacional para el Desarrollo /vsb 1 De inatario. 2. AG lO Depto Administracien y Finanzas. 3 AGCID, Unidad de Auditoria Interna. 4 AGCID, Oficina de Partes y Archivo. 伶、， PROYECTO `IRÉDUCCION DE EMISIGNES, ASOCIADAS A DEFORESTACIóN Y DEGRADACON FORESTAL Y AUMENTO DE LAS EXISTENCIAS DÉ CARBONO FORESTAL" (FCPF) DONACION TF 019024 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS - COMPARATIVO (Expresado en U-S dólares) Por el período comprendido entre 01¡01120117 al 3111212017 TOTAL AC U M U LADO TOTAL PERJODO TOTAL ACU M U LADO 1131 de Dicierrib re 2016 al 31 de Diciembre 2017 al Al de _ Dicienikrk2017 (1) FUENTES DE FONDOS (ingresos),, GEF lSarico Mundiail 1772246,36 1 09Q.038.15 2. M2 2a4, ýl 1 Pago D;recte de¡ Banco Mundial ('l 529.049,81 3513,8,W,19 B97908,00 5 ecior PrivadG Nacional TOTAL FUENTES 1.458.11IM ý34 3,760.192,51 USO DE FONDOS Igastosl: COMPONENTE 1 Preparación, Orgartización y Consulta (,nnsuýoria de servicios 197.112.44 28rý 714,15 4eý 826,59 Entrenamm nio 1 taller" lT4 130.83 48ý ?7¡' 52 957401,35 COSoS Oper.ICiuraig S ý l 429,89 5, 2 j_63jr,.)_ COMPONENTE 2 Preparación de la Estrateqia REDD+ Consullolla dz! servi,ýlos 1207232,67 460 1 ?`7 60 Entrenarnienlo ý tolieres 41 2. 2 ', Z 061 Coslos operacionZle!l 57,28 COMPONENTE 3 Sistema Nacional de Monitamo y Nivel de Emisiones de Referencia Para el Sector Forestal y Salvaguardas Consultoria de servicios 86 C) 16,70 112.532,75 198.54ý,45 EnirenainFentG í iaizereq 29455,9,3 19469,49 48925,42 CostGs operacionalos 794,82 32 121 TOTAL USOS - 2.037.538 1 1-422 819,11_ 3460.357.7B_ (3) FONDOS A RENDIR PENDIENTES POR EJECUTOR 2 .73 ¡2)-(3) EFECTIVO DISPONIBLE 0,00 0,00 Se consideran 10.5 pagos dirccilor, rýaliza(ýos por u] Eiz-nco Mundial Ver Notas a los Esiados Financieros C) -TR y ýIINIAi\IZA", KathMna Cien s Castil elo 1"í;ioh Ruileva dýAJminlstracíón y Firanz s JLfo de Proyecto Ageripia `Cooperación internacional e Cor ración Nacional Forestal A I I r PROYECTO *REDUCCION DE EMISIONES ASOCIADAS A DEFORESTACIÓN Y DEGRADACIÓN FORESTAL Y AUMENTO DE LAS EXISTENCIAS DE CARBONO FORESTAL (FCPF) DONACION TF 016024 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS - COMPARATIVO (Expresado en Pesos) Por el período comprendido entre 0101/2017 al 31/12/2017 TOTAL ACUMULADO TOTAL PERIODO TOTAL ACUMULADO al 31 de Diciembre 2016 al 31 de Diciembre 2017 al 31 de Diciembre 2017 (1) FUENTES DE FONDOS (ingresos): Banco Munüjaa 11.189.621.594 703 245.656 1.892 867.250 Pago Directo del. Banco Mundial 356.457.1300 237.63/4.m0 594095 000 Sector Privado Nacional 0 090 TOTAL FUENTES ---- =- - .......1,546.078.594_ 64588 6 A69 5 USO DE FONDOS (gastos): COMPONENTE 1 Preparación. Organización y Consulta Consuioria de servicios 131 866.000 184.078.0B 315.948.008 Entrnamíerna ¡talleres 313.921 649 312 154477 126 55.125 Canina oparacionales 27.525.346 _ 38.175 237 65 700.585 COMPONENTE 2 Preparación de la Estrategia REDD+ Consultoria de servicios 812.292.e05 296.432.877 1.10.725.682 Ent renamnto ¡taloares 1 009.710 463.917 1473.577 Castsia aracionaias 403.688 -- 0 403686 COMPONENTE 3 Sistema Nacional de Monitoreo y Nivel de Emisiones de Referencia para el Sector Forestal y Salvaguardas Consuroria de servicios 56,888.8U 72900729 129.789.617 Entrenamereno talleres 19232.896 12.517.561 31750.457 C05tos operaciona les(15,3515 5 ____________ 0 ____ ____ 525,535 _ _ 5__ 25.535 (2) TOTAL USOS - -E 4 8 -,C9- 1 ST U 133.142.984 /417 .758471 2 280.001.455 Fluctuación de cambio 12 111 235 2844 044 19.955 279 (3) FONDOS A RENDIR PENDIENTES POR EJECUTOR 170.524.375 15.281,141 196 105516 (Aj+(1þ- (2)-(3) EFECTIVO DISPONIBLE 0 0 () Se consderan los pagas directos realhzados por el Banco Mundial Ver Notas a los Es ados Finaricieros j\TÓ 0 t SHNSTRACiON z ci 4 _ Y FINANZA8 1 eR trarina neme Castillo i n Angelo Sartori Rullova y Finanza\ Jefe de Proyecto Ageric de ¶0 cIón Internai C poracién Nacional Forestal 1丰 二 ＿」 цi Г- � С{] р �ер� fV tQ M1 С'а 6 N аит ш�О о лш r�и т�гiт о м 4 � _ tR �П U] � СТ р ц]i�9� а- - {•j` �рΡ� го N� Q�i ь�г3 ° @ б_ V ц��. у ° О iP й k� у. � °� с�' � � к*' ц� т �° `°+ Г м � � ю сг о а с л� о v v е�. с� а, Q о с� ° р � о. . о ц i L'.`° v��,, . с. ~ т. п й й в?�., г°� г� µ �� г.1 �� ,'. О1 ° У M1', и и'i� � ® ' у йл ОС N� т й° �� �... � v...j °v, "�' с в . ш� �' � т � м �° `у Г т г'i м[ ���. д . � а ii .� �" м � / 4 � 7С' U .-. - � _ _ •- ,� µ, � и т� д м и и м �. и ед �� сс и а� ta. и' о и �rr и ьч гч ...... г� r rn n о+ гЧ. сч� v� о� а+ м�- ai й..' гя ы д• r" � т� � R и w... ш� � 4 н cv сч зл cv ш и и � т� С т rn�� т�л� � � и а гя н о�, cv м о�ч ю гд �� ра- ', а ьрч п-эR�;.- о а с� с° гт.i °r r�h м °и ы ы и � �� и м г-- г й b� ь�v м � �`� © 4 `у. .- . ,-' ,-� гi `У ` •- гь LL м т_-..°- в в .°о V О Ф а а ¢ � `т т �°а а го � �� вt ьn аа о мr и �- �.. п т. га � Е и rn а и r и и ьп �гч �.�..... г` rn� rv. W 3 Ory � N v ©��. и] � {А W1 ... 4+ W гб LL б Н� т��,� с�-� ��.�г' �° г� ш� в г.�`� н о cW м ¢ т .' ' '-;w,�� с � тr сз ri � ьгi� ri о�. {`� ��r�' г��'cI ,�'у. и� vм "м а.. г � м 11У !�- т�и i-�« с1 и и г'�! � - л с 1 й й в о� г,юа_ о о т х �.. � r ._,f v= й сч гд� ci r г- п р Г. ш �.,. q I � � с ш ш ш т,. � сM1+ � � � �,и- S�� -, .-�i� �,. у. р, °.. м т n � б � � а.4 ._- С7 Q о ---. i?7 � .�� 1 О О 6� t{j ш 4 � Рг р � т и'1 1+ (4 © Г и1 И р tЛ ��,. ОР W р � у г� 41� 1��t9 а.. и ц1 О tl.., � О р W } sц "I Ф LL , и� rr п'� е�у й',.. м " тт ° с~у й rn' � ai 1 й О У[У Pj м�. гЭ' т и и r вТ,. n n т ,� а а - oi с�:; � . Q � Г� t-. tR т.�ч' т� т �' �. v��,� а' м м ry ш h �'� д � �w т ГГ +- р 'э- t7 Ш� т v гк р �ni и, м � r � �� м µ � С д•о � rц и о ё�л ёа s с�'..- w. и сл г 07 ip ш° _ м со оа г и� +ч са -г pi� ro лi � о гro .р {g iu т vi ш',4 w й й г` r м � а� а,.г.c°i г й v � ��� о� еч �-i о. � ai cv р сл � й ni ri' г` 'г `У 'а ш с � n�. °а гг°.i� м г°ч о ч � � а м � И iC U_ р n °- w ы т а � � 7 � т г"i � и Ш д ?� � q,. � � С''. г� ° 4 'g ш � a ° ° � ® ° } .� ❑мШ s��. 4 д p R� �� `� г�' гf.� rn в м °о т " м ш й w м: ¢ о а �i� йй шг=�`�-` r`�л Ф^ о`�' +'�r`ь�° и й�, � р ш а�т и"• а`~+ °и й °' .. � °v "' :� ьчо r. Ш Г^ 1 i�% , р О tC 'v�' � .°'п й � � о rд п`i, � v гд, °ю т rn . °я � го . � �; '" р _ гv еп еа и р пi r w r,•� и �� +д р о '� ii ,�.�t`�~ . Г SЧ V гil р V3 и ц) . 4? t+ � Q.. � ,,r'"'�`���``°���� у д �� о r и и и ш � гт с� и'. г: сй а и �' tl�j "�и L f. �. и.- а�� ar�,-� мS ц о и м ..' гд гп п о а � R `�р �~ ~ v °' й n � й °а е"' й гмч °ы т f�" ёf ��-` r Е �`'ы }� ¢ с •= •- мi - � 1 `"° �� '; ��. ; ц -° � 1 �. �,гг . _' ` � ` ° • L7 с°г °о ° ед' в 1 �� Р .. - 1 О ¢ � ° ° ° _ ° � � Э � �� �. С � � 2 �, ...... й и г`c....,�v о� т r:i � �v ш °т т т о���. г° '4 ' � 6 . :v т ч-л ®' r й м вi. � т �_ n ��, и� тсч vго° �т r гя иш' wr � о� с`э � - _! � 0. j� аа и и и а�. �г� и и � в� ен са } '�• � - � ш �ti а; � а� о- �' v св и га�.. л: м rs ci� - i� ^,.,1 � ..�,r , � �а юv м �й °а "� нnмi т � n� ш ❑ `'' � ,- -�--`�'~ h"��,� . „ � `` Z `� `•� �'.' �t7.. {] ,�_ Е т т © � ��,.т�-у . ц ~@ +� tr Е т � С �. w v о а т� ° w ..� в '�s. � т� т_ `'\ \l, ..v с о Ш � (� С � D С а."L 4 w С Се � л, \ и ц' � � V 7. Ф � гд й �� � rы. 4 � pCj � �`'� '' С,7 Т 0 ш ��, е � т '�п � t г. � у°_ ка 'в и -"с�1", . р�. .о �- q'� т� аа �'� � о р mw � � � � н в'�'' й г©_г т С� г- � � с`w ^-' j�' ... �� tt �ш т �ао т н Е ...mi' ��� �ит Е � т а.. zд �'ач_v �. � гi ._ в � га ш 5 w .__- E.v p.+iy ° v t� с в 17 va _+�� g ш 6 го �а.й © v а I�Ш � а�, 4 С '3 � с ri д�и го и �'о. а�I � ^4 ttl s й +4 т гfi С7 т. Е `0 т д'тт- ;� iл ti t7 . � п � � � � '� g � L � � � ,го о Е L ы о о � . . � � ... .- ш'�Q °rs �� �� т 'w u�ai Е ш т w т� и гi и _т-._. - р .. я� �з т ar а й у т � v •= т'� ��.iп го � �_® п �у � т и го т •о т_ � га а_ И � � tL "� �-йJш ." е а ci �•г.�F й С � гЛ а� г.) �'� а У 4ь у. ..- ач лго а Q•ro 1у м гt iв �°� Я г� � � о и6 ,� д .L. � Т] +� Ф р д 2� С�а, �. i �С в у И И �,` t•�j о � ш Ш Е�.и а° ш N w и��т ш°i �0 � й � й�ч г� � ш о 0 v°' С Q а о � г°�� �� а а� � Е°} � n а й� о. `° и � а'И rn. °_° сл� �е � с7 � � � � � о, cti и � � ы [] и'д � зьi � Ш а '�;гi ш` `{ v� ® F- ° ❑ ,а �,а _ м- �i С% �,� сл.� � � c.i и°-� cv гч �� ш гц а в й гл г.�. ❑n аа м� �Ia��: г°�� r�- oro �гм.i � а� У р...У 67 ri r�i , м � v! W. +д� 1� йi г'i "С1 Q iaS д v 1'�i w 1� аг h со м � м у ® Ш �� т�Ф� л W. �цi mry р ц� и .ш ц с оа ы т т t'�б� го п °и� Оа � �- `�.� Г�"г�v � тгм�ч �-_; �и� г�_ч м �� Q гA е ® v еб гд � ип гi �-r� � м гд � i"'� I�. ��Fr� f о с� h°. а' й сшv v r` w и � °� м а t г � н г" {.�„`. м� п. �.� � ._. � � - н м г � � � %' r '��``и i.� р р о л о о ,х �аг _с � � �r� � f. Г,� f",+ � � ..�. � � ",� � т� wo �д � � 1, гг j у�"CS � � v� а � о � т i_' .. w с� n� �® � _ i i`-L r- i � а а � cv i т м N . Э h г'�� 4 e -� � , с[+ - т цг oG [v гР С pj� ��ы� f � _. � g � ' eд �' � т - ® q. � м о f �_ _ � л, tt 1 �Т N �у na {и о �ш ч �т, гд �(3 � � �� �� �: � °� ц'� �q Ф ; � �,_� 1 �- � � {+,+ ш а � о � м:+ . � .� ш � v ,г т о Т у ."`-, '1�'"у� '_ г п ° `� � "� V т ] у ` С ., . . - и О � � �и с � _Т? f -- {j 4 �С Ё 9 в �рΡ - ё ю ш � � � � � Qь R � [5 'т � G � 7 >�рΡ е Q И� Q С1 Пl 9 г N '� Ф И� у �., С �г� ° ° Т О д СУ {�j С V � D С� o T G° v 's � Ш F° �j О Ф И ее 4 G рΡ гр � 7 U }' у С W �� Ш 4 Й v�в Р а у�,� �О б и1 с� � 'rn� �`w_ . � ' . 4�- и� 'rs ° Ё �`� ы� а с� а� +� с ш� ^� � з ro �'�`. � '-� $ с Ё � и ю ~ Т� г а с�s йа � т v н а-°^ � w � '� о �'i ш � т �ь т w с`°i - ° ы - � го .'ц �'= И го - � - ta .в � ы i У�� т ШN � Ф Я G р t'3 U-у Ф`'1 � О� Q й V L w б LШд •га sU 2_ 0 а т �� � го {Э N'U � гй � t� � `= 5 {] re�Ф г.3 •д b � й 4 д' г�j 4� � а_д � s �W 9 ё��� � � l� tрΡ . s �:=. т V +R F" � Ш D С1 ry N� л t? ��,G м� �� N `']. - ¢ � �.� �р � °'м-° n�"� n � � Q � � � } шrnow�� ш�'_� а�т ш �с :а ь- .z°'д��v�а �-аг4i° иа р`у��т `т � г �' г� _ кj° гу гrа -о_ Ш ',, ���� й � � ы °"S .. р Z ц Vm W � 4��°�� �R ЯрΡ т 6' ы Я CL D i й Е J � д 'G sd*' L b И f1 .. и.,- g '�¢��aCi g�ыСэш;�йа �й�iл� � u�j ¢ а�-гч тмv �� аим--v ti Ё�rч� .® сэ V,� � й•.- U гч тт. гi N ю`ч гч ?�% ш�n м с r " � ,, 目■ ESTADO DE MOVIMIENTOS DE LA CUENTA DESIGNADA - COMPARATIVO Por el período comprendido entre 0110112017 al 3111212017 Nombre de¡ Proyecto: "REDUCCIóN DE EMISIONES ASOCIADAS A DEFORESTACIóN Y DEGRADACIóN FORESTAL Y AUMENTO DE LAS EXISTENCIAS DE CARBONO FORESTAL" (FCPF) Préstamo/Credito)Donaclon 1 DA/BIRIF NI: TF 0 16024 Banco de depósito: Banco Estado Número de Cuenta Designada- 108033681 Moneda de la Cuenta Designada- Dólares al 31 de Di iembre de 2016 al 31 de Diciembre de 2017 1. Total de Depósítos 1.772,246,35 Z862284,51 2. Menos Total que ya fue documentado 147Z246,35 2.562284,51 3. Salde Pendiente (por documentar) 3m000,00 300ý000,00 4. Saldo de la Cuenta Designada al 31112¡2017 (dü aCuerdo al 125Éádó Baneo- Ad1 u n1Q) - 5. Monto a ser documentado en las próximas solicitudes - 6. Más rnonto pendiente de reposición por el BIRF` 1 - - 7. Más retiros efectuados aún no solicitados al BIRF 300000,00 300000,00 8. Menos montos debitados después de la fecha de¡ estado bancario adjunto - - 9. Menos intereses generados por la Cuenta Designada - - 10, Total (4+5+6+7+S-9) 300.000,00 300,000,00 11, Discrepancias entre (3 y 10) - Observaciones: 1 Valor pendiente de reposición por el 131PF Solicitud NI Monto 2 Retiros efectuados aún no solícitados al BIRF Fecha Descripción 25-10-2016 Transferencia de recursos a CONAF, sin rendicli5n 21226.33 07-12-2016 Transferencia de recursos a CON AF, sin rendición 241531,69 Gastos rendidas por CONAF para reposición de fondos 35-466,98 Gastos bancarios por remesas de[ Banco Mundial 755,00 Gastos rendiclos pendientes de aprobación en AGC] 7.210,83 Gastos bancarios por rerneszs de¡ Banco Mundiel 55,00 21-09-2017 Transferencia de recursos a CONAF, son rendidón 18,243.55 19-10-2017 Transferencia de recursos a CONAF, sin rendición 180.410,13 27-11-2017 Transferencia de recursos a CONAF, sin rendición 28.50510 29-12-2017 Transferencia de Tecursos a CONAF. sin rendición 65.575,39 Obs.: La rnoneda de conoliación bancarla debe ser la misma rnoneda de la Cuenta Designada J Y' q a isneros u9suna, ngelo Sartori Ruilova Ad riísttqciSn y Jefe de Proyecto _/Finanzas ¡a de cop ración Int~acional die Ch¡ie,1 Co oración Nacional Forestal † CONCILIACION BANCARIA ANALTICA (Anexo N°5 de documento técnico N°15 del CAIGG) Diciembre, 2017 MINISTERIO Ministerio de Relaciones Exteriores SERVICIOIEMPRESA Agencia de Cooperación Internacional (AGC) BANCO BancoEstado N' CUENTA CORRIENTE 00108033681 MONEDA: Dólar Americano DENOMINACION Fondo Cooperativo Carbono Forestal Información Servicio Información Banco Fecha de DESCRIPCION Cuenta Banco Cartola Bancaria Cobro DEBE HABER DEBE HABER Saldo Final (a la fecha de la conciliación) 0,00 0,00 Cargos del Banco no considerados por el Servicio 30-08-2016 Abono comex Abonos del Banco no considerados por el Servicio Giros del Servicio no considerados por el Banco Cheques Girados y no cobrados N cheque Fecha Ei [ti do a nombre de. Depósitos del Servicio no considerados por el Banco Sumatoria 0,00 0,00 0,00 0,00 Diferencia; Saldo real conciliado 0,00 0,00 0,00 T/C al 29112/2017 (Fuente BCCH) $ 615,22 Saldo en Pesos O Saldo s/Libro Mayor SIGFE 761.986 Diferencia de cambio contabíizada en enero 2018 761.986 laborado por Valerla Sa tuezo B. VIS, avn in Cine F O tur Unldad ¼/ tura DAF Fecha: 18-01-20I8 Fecha 沌 1J LIBRETA DE BANCO Cta. Cre. N ro 10 80 3 3 6 81 en D6lar Fc ide Coope., -ttivo Lirbo o Fore ý:tal US$ Diciembre, 2017 -DIA CHE DETAL!.ý LJEPO". .INSTITUC. Oficina STGO. PRINCIPAL "Infórmese sobre el limite de garantía estatal de las depósitos en su banco o en www sbif cl" 빼 ■ l & Cartera Flnancieýa Bancaria 0605 Ageilaa de Coopkýriýdon ýnýernýidol)aý de Chile Jwýves 11 enero 2018 18 49,27 01 dicwnbre 2D17 al 31 diciý2n,,bie 2017 Nacronal - Unýdm rriterios de Busqued@ Ejercicio Fiscal 2017 Fecha Desde 0V1212017 HasW 3V12ý2017 Cobcý-tura 0605 Agrncýa de Caeperación Internacicnaý de Contenido Saldos o F(UjOS CuenUý Contable Exgesion Valores Umdad N m e ro de Docu men to Identificación Bancana BANCO ESTADO,' C. Propio Contabilidad CuL-nta Bancaria 00108033681 Fonco Cooperativo del Carbono FOI'estal (us); f-n 7ý, 1, 1, NEM A 1-,',liý17 ý925 Eý-l-tlý11 de 201217 i d,ý 0 u 40,697.399 1, ML ccieBn-ý6ý1 Fon,. 5967 .. . ......... d觔 車． CONCILIACION BANCARIA ANAUTICA (Anexo NI5 de documento técníco N'15 del CAIGG) ,.Noviembre, 2017 MINISTERIO Mínís terio cle Reía cion os Exteriores SIERVICIO/EMPRESA Agen cía de Co op era ción interna cional (A G CI) BANCO BancuEstado NI CUENTA CORRIENTE 00108033661 MONEDA: DblárAmerícano: DENOMJÍNACIóN: Fondo Cooperativo Carbono Forestal lín-formación 5ervJc!o Información Banco Fecha de DESCRIPCIóN Cuenta Banco Cartola Bancarla Cobro DEBE HABER- DEBE HABER Saldo Final (a la fecha de la conciliación) 0,00 0,00 Cargos del Banco no considerados pare¡ Servicio 30-08-2016 Abono cornex Abonos del Banco no considerados por el Servicio Giros del Servicio no considerados por el Banco Cheques Gírados y no cobrados N'Glleque Fecha Ernífido a nombre de. Depósitos del SeMclo no considerados por el Banco Sumatoría 0,00 0,00 0,00 0,00 Díterencli. Saldo real concíllado 0,00 ojo0 TIC al 30112017 (Puente BCCHi 642,411 Saldo en Pesos = Libro Mayor 0 Saborado, por Gabríeta León S. VI,9. jE. Aravena F Katherína Císneros F. Jofetura Unídad Jefatura DAF Fecha 27-12-2017 Fecha: J. ■可 _F__- lndicadcres dcI dia https:/lsi�.beentral,cllTndzcadoressietelseeurcfSerie.aspx?gcode=�R.,. �.�� � г,г.. уΡ� �� � { „ � ...... . . й � � Г- 1�i �ч r в ; .ы'�`�в Гt � � � 1� .� П1 �П АΡr 5 F т i г! �''�" �ь� .� ,у У WеЬ BCGh Еп 1lsh '..г�� цн,.tl+� ЧIи S{.F '-с'У .?5Л `У � � '11i'"и ` г ..��.г�д �f. ,f�.,: а Э 5 ! Cvпtatteпos � WеЬьегмкеs ._ I . . г � . . . . - `� - � .� ]-iI �( _ �+т'� �.,/�-7 � ''�п}.: .S¢........,е ��7IaIiD06 . .. .. . . � ! _ .!f [ � .. . . ..,_ �j'�`г ..... . ........... ... . ...............�.. ....-..... .......�... ....._ ..... . .. . .... ......... . ........�.... .... 5.г пс�п:д ?С'� ... .....I ........_ .... .. .. . ...... ._ ........ ; . ._. ....._ .. .. ........... ; По1аг оtrьвписlп .. .. .. ........ � ( SPвsoF раг ддгагl �,,. i .... .. .. .. ��. .. длл 2р17 � .............. .............. ............ .i ... ........... .,........_ . � � о ��� Gfa Е4весч F4Ьгвго Магар дЬгз lАдучs дмiр Juw дроьlп SapilBmBгe С}cSUtrre No�iemhre йklвп,�re i в4s гч кла ан s7x.35 s.z,. _ в2и.вы _.. . . ча5,зz _ ,.......__ _._.. _ z енв ar 5su ые __ _ ........ ......_.. _ ,__. J � аб5,пs ет3.з7 ,,1чг sЭ1аЭ бавао -`°� .� _ . -� .�_..... Э......... �' .й} Бд318 65s 11 F�±{ 56р П5 b84.29 -����,?7 бдG.52 631,еП7 � .._ ... . ..... ......._ . .._......_... .... _ ...... 9 36 ._ ..... .... ... .......... . ......... В...... п_н.iу бtlб9и ......... [}€:1.е5 н.,,1f 4т4.2V БЭ�.7Ч Н48,т .. ..... ..._._. � ......... ..... ., ,. ......._ . ...... _._..... ...,......_..... ........ _.... . 6 9 д 1ii5.4 СiЭ.6& 6f��,,� 6���,&р _.. ..� 4�23,бд 850 б7 &д8,?7 ^ _'- Б 6Бь41 Fnitцj ... p.r�g5 9x�.7G ............. 65Э.е���� б85,Аа 62i,55 д20,Р4 БЗр_i}t 652,=2 .� .....-. ... � - ... _ .. .. ......... . .......... . ........ . . _ .. _ .. ...._.. _.._ ....... .. S ........ ....._', р� ��`�g71 Ь,:дг$7 fd.гii 5Н8�.1 БФВб8 t32Ct.a9 ......653.47 БS9,Э3 � ...... .._.. __. . .... .. ....... ......... ......... ........ . ......... ....._...... ,....�.... В Е�t� 46 6дJ ��. �!374,qg д.-�G ES653 41 .� д3Э 73 "'-- _ . ,<�..- _ ... U p7i52y д4 `В бg165 6"8.32 r+GS,2E $4д;3 �. _� � ...... ....._._.. 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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 DONACIÓN BANCO MUNDIAL N° TF 016024 Proyecto "Reducción de Emisiones Asociadas a Deforestación y Degradación Forestal y Aumento de las Existencias de Carbono Forestal (FCPF)". Naturaleza de la Agencia de Cooperación Internacional de Chile La Agencia de Cooperación internacional de Chile (AGCI) es un servicio público, creado en el año 1990, funcionalmente descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propio. Su función es captar, proporcionar y administrar recursos de cooperación internacional, a través de la articulación de las ofertas y demandas de cooperación internacional, así como de la difusión de oportunidades de formación y perfeccionamiento de recursos humanos en el exterior. Encabeza y articula el Sistema Nacional de Cooperación Internacional de Chile. Coordina la cooperación que entrega Chile a países de igual o menor desarrollo y articula oportunidades de cooperación en favor de Chile para superar áreas definidas como prioritarias y deficitarias del desarrollo nacional. En la actualidad, con su nueva definición de Política y Estrategia 2015-2018, la AGC promueve la cooperación para el desarrollo como un pilar y una parte integral de nuestra política exterior. Estos lineamientos de la Política de Cooperación Internacional para el Desarrollo, presentan por primera vez de manera explícita, la visión y los fundamentos de la cooperación chilena para el desarrollo, definiendo una estrategia que señala los objetivos específicos para el actual período gubernamental 2015 - 2018. Esta formulación se sostiene sobre la base de una idea de cooperación ligada fuertemente al enfoque basado en derechos humanos, orientados al desarrollo inclusivo y sostenible, lo que constituye el mayor desafio y prioridad pública, dadas las profundas brechas de desigualdad, entre y al interior de los países de la región. Objetivo del Convenio de Donación La Corporación Nacional Forestal (CONAF) y el Banco Internacional para la Reconstrucción y el Desarrollo, en adelante el Banco, actuando como agente fiduciario del Fondo de Preparación para el Fondo Cooperativo del Carbono Forestal (FCPF) acordaron el desarrollo de un Proyecto que tiene por objeto reducir las emisiones de carbono a partir de la deforestación y degradación de los bosques y el papel de la conservación, el manejo sustentable de los bosques y el mejoramiento de los stock de carbono forestal. CONAF solicitó a la Agencia de Cooperación Internacional de Chile (AGCI) que sea la entidad administradora de los fondos del Proyecto y se acordó que el mecanismo contractual para la formalización de la administración de los fondos sea un convenio entre el Banco y AGCI, actuando esta última como administrador financiero y CONAF como ejecutor del Proyecto. El monto total de recursos de esta donación asciende a US$ 3.800.000,00 (tres millones ochocientos mil, 00/100 dólares de los Estados Unidos de América). El Fondo Cooperativo del Carbono Forestal (FCPF) se inició en junio del 2008 como una iniciativa global enfocada en apoyar a países en vías de desarrollo a reducir las emisiones provenientes de la deforestación, degradación de bosques, y aumentar sus existencias de carbono mediante conservación y manejo sustentable de bosques, lo que comúnmente se conoce como REDD+. El FCPF busca avanzar en REDD+ de forma complementaria a lo que se formaliza respecto a REDD+ en la Convención Marco de Naciones Unidas sobre Cambio Climático (CMNUCC) con el propósito de demostrar cómo esta iniciativa puede aplicarse a nivel nacional y generar lecciones aprendidas en una fase de implementación temprana. El FCPF ha creado un marco y procesos para la preparación de REDD+, apoyando a los países en estructurar programas ante un futuro sistema financiero y de incentivos asociados a REDD+. Además, el FCPF posee dos mecanismos financieros que si bien actúan separadamente presentan total complementariedad entre si, siendo el primero de estos conocido como Fondo de Preparación, y el segundo como Fondo de Carbono, centrándose este último en pilotear esquemas de pagos basados en resultados una vez se verifiquen reducciones/capturas de emisiones efectivas. Chile, a través de su Estrategia Nacional de Cambio Climático y Recursos Vegetacionales (ENCCRV) está presente en ambos mecanismos del FCPF, enlazando todas las acciones para utilizar los recursos con mayor eficiencia. Ambos fondos del FCPF cuentan con alrededor de USD648 millones, apoyando a los países participantes en el Fondo de Preparación en el desarrollo de estrategias y políticas con alcance en la implementación de REDD+, determinación de niveles de referencia de emisiones, ajustes en sistemas de Monitoreo, Reporte y Verificación (MRV), levantamiento de capacidades, y aspectos vinculados a los resguardos sociales y ambientales que este tipo de iniciativas de carácter nacional debe considerar. El Fondo de Preparación cuenta con un capital aproximado de USD258 millones. Por su parte el Fondo de Carbono, el cual se hizo operacional el año 2011, posee un financiamiento de USD390 millones. En ambos casos el Banco Mundial actúa como Agencia Implementadora con los países participantes, proveyendo a su vez servicios de secretariado con el FCPF a través del Equipo de Facilitación en la Gestión (FMT por sus siglas en inglés). El Punto Focal Nacional de Chile ante el FCPF es la Corporación Nacional Forestal (CONAF), entidad dependiente del Ministerio de Agricultura, oficiando también esta condición de forma oficial ante la CMUNCC, incorporando todos los requerimientos internacionales asociados a REDD+ en la ENCCRV, la que tiene como objetivo apoyar la recuperación y protección del bosque nativo y formaciones xerofíticas, así como potenciar el establecimiento de formaciones vegetacionales en suelos factibles de forestar, pertenecientes a pequeños y medianos propietarios como medidas de mitigación y adaptación a los efectos del cambio climático. Para este fin, se plantea avanzar en el diseño e implementación de un mecanismo estatal que facilite el acceso de propietarios de bosques, formaciones xerofiticas y suelos factibles de forestar, a los beneficios asociados a los servicios ambientales de los ecosistemas forestales, cobrando las directrices de REDD+, ya sea en el marco del FCPF como de la CMNUCC, un rol preponderante de abordar. Para avanzar en la consecución de este objetivo se han definido siete áreas prioritarias, las que corresponden a las siguientes temáticas: 1) Definición e implementación de actividades estratégicas de mitigación y adaptación; 2) Desarrollo de un sistema de contabilidad de carbono y métricas de servicios ambientales; 3) Implementación de un sistema de salvaguardas sociales y ambientales; 4) Cumplimiento de requerimientos técnico-políticos de la Convención Marco de Naciones Unidas sobre Cambio Climático (CMNUCC), Convención de las Naciones Unidas para la Lucha contra la Desertificación (CNULD) y de estándares de certificación de servicios ambientales; 5) Ejecución de un plan de difusión; 6) Levantamiento de capacidades; y 7) Desarrollar arreglos institucionales e interinstitucionales que correspondan. Todas las contrataciones que se realicen para lograr una adecuada ejecución del proyecto se harán de acuerdo a lo mencionado en los convenios suscritos y a las normas aplicables a donaciones del Banco Mundial. El proyecto cuenta con un plan operativo, un presupuesto y un plan de adquisiciones; documentación que permite un adecuado seguimiento tanto de las actividades como del presupuesto asociado. Resumen de los criterios contables aplicados a) Bases utilizadas para la preparación del Estado. Los Estados Financieros (Estado de Fuentes y Usos de Fondos, Estados de Inversiones Acumuladas) se prepararon en base al método efectivo, mediante el cual los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan. b) Bases para convertir ingresos y gastos del Proyecto. Con la finalidad de presentar en dólares americanos los Estados Financieros (Estado de Fuentes y Usos de Fondos y Estados de Inversiones Acumuladas), se tomaron las siguientes consideraciones: Los ingresos correspondientes a los recursos desembolsados por el Banco Mundial con cargo a la contribución de la donación, fueron solicitados vía internet, a través del portal Client Connection (https://clientconnection worldbank.or) del Banco Mundial y abonados directamente a la cuenta designada en el Banco Estado (Cuenta N° 108033681), de acuerdo a lo estipulado en los anexos: - Pautas para el desembolso para proyectos del Banco Mundial de mayo de 2006 y - Condiciones Estándar respecto de Subvenciones Efectuadas por el Banco Mundial a partir de Fondos Diversos, con fecha al 15 de Febrero de 2012. Las solicitudes de desembolsos enviadas al Banco Mundial a través del portal Client Connection están de acuerdo a los gastos efectuados con cargo a la contribución de la Donación, siendo expresadas en dólares americanos de acuerdo al tipo de cambio que entrega el Banco Estado al momento de realizar la transferencia a CONAF. c) Período Cubierto. Incluye las operaciones desde el 1 de enero de 2017 hasta el día 31 de diciembre de 2017. d) Plan de Cuentas. Las operaciones del Proyecto, se registraron en un sistema contable patrimonial, imputándose los gastos a cada una de las cuentas contables correspondientes. Nº Cuenta Nombre de la Cuenta 111010001 Banco Cta. Cte. N*9005773 111020001 Banco Cta. Cte. N'108033681 111030001 Disponible Pago Directo del Banco Mundial 112010001 CONAF 112010002 CONAF - Pago Directo Banco Mundial - Fondo por rendir 211010005 Reconoce gastos bancarios 311010001 Recursos Banco Mundial 311010002 Recursos Aporte Nacional 311010003 Recursos Banco Mundial - Pago Directo - Remesas 411010000 Consultoria 411010001 Componente 1- Preparación, OrganizaciónyConsulta 411010002 Componante 2 - Preparación de la Estrategia REDD+ 411010003 Componente 3 - Sistema Nacional de Monitoreo y Nivel de Emisiones de Referencia para el Sector Forestal y Salvaguarda 411020000 Entrenamiento/talleres 411020001 Componente 1- Preparación, Organización y Consulta 411020002 Componante 2- Preparación de la Estrategia REDD+ 411020003 Componente 3-Sisterna Nacional de Monitoreo y Nivel de Emisiones de Referencia para el Sector Forestal y Salvaguardas 411030000 Costos operacionales 41103001 Componente 1-Preparación, OrganizaciónyConsulta 411030002 Componante 2 - Preparación de la Estrategia REDD+ 411030003 Componente 3 -Sistema Nacional de Monitoreo y Nivel de Emisiones de Referencia para el Sector Forestal y Salvaguardas 421000001 Fluctuación de cambio e) Moneda La moneda de curso legal en Chile es el peso, pero para los efectos de la presentación de los Estados Financieros se presentan en ambas monedas, es decir en pesos y en dólares de los Estados Unidos. Estado de Fuentes y uso de Fondos - Donación TF016024 El Estado de Fuentes y Usos de Fondos, se ha preparado para todo el período señalado anteriormente y está dividido en dos partes: la correspondiente al financiamiento de Fondos y la correspondiente a los Usos de Fondos, ambos acumulados hasta el 31 de diciembre de 2017, y expresado en pesos y en dólares americanos. a) Fuentes: El financiamiento de Fondos fue solo de parte del Banco Mundial. Si bien la implementación del Proyecto se basa en fondos tanto de la donación FCPF como de otras fuentes, según carta del Banco Mundial de fecha 6 de diciembre de 2017 (Anexo 1), sólo se requiere indicar en los estados financieros del proyecto la fuente de financiamiento de esta donación, b) Usos: Los Usos de Fondos, corresponden a lo gastado en las diferentes categorías de gastos del proyecto. Cuenta Designada Las transferencias del Banco Mundial se reciben en una cuenta corriente en dólares del Banco Estado N°108033681 aperturada especialmente para estos efectos. Adicionalmente se abrió una cuenta bancaria en pesos en el Banco Estado de Chile N° 9005773, donde los fondos retirados de la cuenta Designada serían depositados para realizar exclusivamente los pagos. Sin embargo, en esta ocasión se procedió a transferir directamente desde la cuenta designada N°108033681 a la cuenta bancaria operacional N° 0-000-69-08632-2 que abrió CONAF en el Banco Santander para realizar exclusivamente los pagos bajo el Proyecto FCPF. La transferencia desde la cuenta designada a la cuenta operacional de CONAF se realiza de acuerdo al tipo de cambio entregado por el Banco Estado en el momento de la transferencia de los recursos. Los movimientos en dólares de la cuenta designada del periodo auditado, son los siguientes: Fecha N- Asienta Glosa Asiento Tipo Debe Habe 13-01-2017 63 Ingreso U5$ 35.436,98 a TC$ 673,36 correspondiente a remesa para el Fondo Cooperativo del Carbono 1 35.436,98 0 Forestal 03-02-2017 66 Contabiliza transferencia a CONAF US$35.436,98 a T/C 635 5 0 35 43698 13,02,2017 67 Contabiliza remesa de Banco Mundial US$ 223.813,80 a T/C 639,35 (gastos bancarios US$55, ingreso 1 223758,80 0 US$223,758,80) 14-02-2017 68 Contabiliza transferencia a CONAF US$223.758,80 a T/C 635,30 5 0 223758,80 15-03-2017 71 Ingreso US$ 29.501,19 a TC$ 653,40 correspondiente a remesa para el Fondo Cooperativo del Carbono Forestal Pago Us$ 29.501,19 a TC$ 655 correspondiente a remesa del Banco Mundial para el proyecto 17-03-2017 72 Reducción de Emisiones Asociadas a Deforestación y Degradación Forestal y Aumento de las 5 0 29.501,19 Ex tencias de Carbono Forestal 12-05-2017 78 Contabiliza remesa del Banco Mundial USD 78.233,83 a T/C US,35 y gastos bancarios USD 55 _ 78 178,83 0 15-05-2017 81 Contabiliza transferencia de recursos a CONAF; USD 78-178,83 a T/C 661,50 5 78-178,83 06-06,2017 84 Contabiliza remesa Banco Mundial USID83.255,01 T/C 672,35; gastos bancarios USDS5, ingreso a banco U5083.200,01 1 83200,01 0 07-06,2017 88 Contabiliza transferencia de recursos a CONAF, U5$ 83.200,01 a T/C 663,20 5 0 83200,01 21-06-2017 93 Contabilza remesa Banco Mundial USD105.656,96 a T/C 662.19 y gastos bancarios U45D55 1 105.601,96 0 22-06-2017 96 CONAF- contabillia transferencia de recursos USD 105.601,96 a T/C 659.3 5 1056w1,96 14-07-2017 99 Contabiliza remesa Banco Mundial; ingreso U5D69,856,01; gastos bancarios U5D55, depósito USD 1 .80101 0 69.01,01; t/C 666,53 1 69.80101 0 18-07-2017 102 1Contabiliza transferencia a CONAF USD69.801,01 a T/C 653.50 5 0 69.801,01 31-07-2017 103 Contabiliza fluctuación de cambros jllio 2017 13 0 0 24-08-2017 106 Rnemesa US$123.539,13, tipo de cambio $641,47, total $79.246.646 1 123.539,13 0 24.08-2017 107 Transferencia de recursos US$123.539,13, tipo de cambio $612,30, total $78.113.792 5 0 123.539,13 20-09-2017 111 Ingreso US$ 65.884,61 a TC$ 626,12 remesa para el Fonto Cooperativo del Carbono Forestal 1 65.884,61 0 21-09-2017 112 Traspasa a CONAF US$ 65.884,61 a T(S 618 5 0 65884,61 19-10-2017 122 Ingreso U5$ 180.410,13 a FC$ 624,99 remesa para el Fondo Cooperativo del Carbono Forestal 1 180-410,13 a Pago U5$ 180.410,13 a TC$ 622,53 correspondiente a rermesa del Banco MUndial para el proyecto 20-10-2017 123 Reducción de Emisiones Asociadas a Deforestación y Degradación Forestal y Aumento de la existencias 5 0 180.410,13 de Carbono Forestal (FCPF) 27-11-2017 129 Ingreso US$ 28.50511 a TC$ 630,59 remesa para el Fondo Cooperativo del Carbono Forestal 1 2.505,11 0 Pago US$ 28.505,11 a TC$ 630 rermese Banco Mundial para el proyecto Reducción de Emisiones 27-11-2017 130 Asociadas a Deforestación y Degradación Forestal y Aumento de las Existencias de Carbono Forestal 5 0 28.505,11 28 12, 2017 135 Contabilira remesa del Banco Mundial, USD65.630,39aT/C 620.62, ingreso de U5D65.575,39 y gastos bancarios de 5SD55 29-12-2017 136 Contabiliza transferencia de fondos a CONAF, U 65.575,39 a T/C 609 Sj ____ 0 65.575,39 31 122017 137 Contabiliza fluctuación de cambios a diciembre 2017 13 0 0 Los saldos de las cuentas contables de bancos, presentados en los estados financieros, se encuentran conciliados con los saldos de las cuentas corrientes bancarias. Detalle de Ingresos Acumulados El anexo N° 2 muestra los ingresos por concepto de la Donación No TF016024, desde el inicio del proyecto hasta el 31 de diciembre de 2017. Como se aprecia en dicho anexo, estos aportes quedaron abonados en la cuenta corriente dólares N° 108033681, de los cuales se descontaron comisiones bancarias por operaciones de moneda extranjera por parte del banco intermediario: comisiones que a la fecha de cierre de estos estados financieros, ascienden a US$1.400. Así mismo, en anexo N° 3 se muestran los ingresos contabilizados en AGC1 de los dólares recibidos. Detalle de Gastos por Categoría El anexo N° 4 presenta en forma detallada los desembolsos efectuados con recursos aportados por la donación y registrados en el sistema contable patrimonial. Esta información es la que se utiliza para la confección de los certificados de gastos que se envían al Banco Mundial cuando se solicitan reposiciones de fondos. El anexo sólo considera los certificados de gastos enviados durante el año 2017. El año 2016 se presenta en la primera línea para efectos de cuadrar los totales. La última reposición contenida en este anexo corresponde a la 16024-26, solicitud que fue enviada al Banco el 19 de diciembre de 2017 por un monto de USD 65.630,39, la que corresponde a los gastos aprobados por AGCI de la rendición del mes de octubre y contabilizados en diciembre de 2017. La remesa correspondiente a esta reposición de fondos llegó a la cuenta corriente de AGCI el 20 de diciembre de 2017 y fue contabilizada en SIGFE el 28 de diciembre del mismo año. Tipo de cambio Todos los pagos fueron efectuados en pesos y convertidos a dólares de los Estados Unidos, para efectos de la rendición de cuentas al Banco Mundial. El tipo de cambio utilizado para convertir los pagos efectuados e informados en los Certificados de Gasto, es el señalado por el Banco Estado en cada una de las transferencias que realizó la AGCI a CONAF. Pagos Directos Dentro de la normativa del Banco Mundial, existe la posibilidad de solicitarle al Banco que efectúe pago directo de ciertos gastos: lo que está debidamente reflejado en el convenio firmado con AGC1, Estos pagos directos se solicitan a través del portal Client Connection, por lo que se ven reflejados en el informe de los desembolsos del portal Durante el año 2017, fueron solicitados los siguientes pagos directos y contabilizados en el sistema patrimonial luego de que CONAF los contabilizara en su operatoria en el SIGFE: Fecha Certificaclón Monto $ TIC Monto Us$ Proveedor Concepto __d e Gastos e Corporación de Certificación de Leña y Estudio Piloto de Leña. Tercera cuota del 17-03-2017 16024-PD-3 118.819.000 662,84 179.257,44 Productos Forestales del Bosque 20% s/contrato _ Corporación de Certificación de Leña y Estudio Piloto de Leña, Cuarta cuota del _24-08-201716024-PD-41 118819.000 626,68[ 189.600,75 Productos Forestales del Bosque 20% s/contrato Los montos de ambos pagos directos se encuentran contabilizados tanto en CONAF como en AGCI para reflejar, por una parte la totalidad de los aportes del Banco Mundial y por la otra, para reconocer la totalidad de los gastos ejecutados del proyecto. Los pagos directos realizados desde el inicio del proyecto al 31 de diciembre de 2017, se encuentran reflejados en el Estado de Fuentes y Uso de Fondos y en el Estado de Inversiones Acumuladas. Hechos Relevantes El monto total del convenio ascendió a USD 3.800.000,00. El monto total transferido por el Banco Mundial a AGCI desde el inicio del proyecto al 31.12.17, ascendió a USD 2.862-284,51; mientras que el monto transferido por el periodo auditado fue de USD 1.090.038,15 (Fuente: Certificado Banco Mundial, se adjunta) El saldo pendiente por transferir a AGCI al 31.12.17 era de USD 39.807,51. (Anexo 5) Hechos posteriores A la fecha de emisión de los estados financieros, no se registran hechos posteriores. Sth iá Cisneros1Q Ií T ' Ángelo ori Ruilova JeaT- -ministración y anzaL JefeProyecto Agencia de perac interr tinal de Chile Corporación cional Forestal 21