"PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE-PRODERS" CONVENIOS DE PRESTAMOS BIRF N° 7503-PA y 8316-PY" INFORME DE AUDITORiA EXTERNA 02/01/2016 AL 31/12/2016 A la Unidad Coordinadora def Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenios de Prestamos BIRF N°s. 7503-PA y 8316 PY. Asuncion, Paraguay 1. Identificacion de los Estados Financieros Hemos examinado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos, para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 20 16, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2016, del Proyecto "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable - PRODERS financiado por los Convenios de Prestamos 7503-PA y 8316-PY def Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (Banco Mundial) y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganaderia a traves de su Direccion Nacional de Coordinacion y Administracion de Proyectos (DJNCAP), en cuya estructura se establece la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). 2. Responsabilidad de la Administracion por los Estados Financieros La UCP es responsable de la preparacion y presentacion razonable de estos Estados Financieros, de acuerdo a las Normas Internacionales de lnformacion Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y a las Guias del Banco Mundial. Esta responsabilidad incluye disefiar, implementar y mantener el control intemo relevante para la preparacion y presentacion razonable de los Estados Financieros, de manera tal que estos se encuentren libres de representaciones erroneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o error, seleccionando y aplicando para ello, las politicas contables apropiadas y realizando las estimaciones contables que sean pertinentes en las circunstancias. 3. Responsabilidad def Auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sabre estos estados financieros con base en nuestra auditoria. Condujimos nuestra auditoria de acuerdo con Normas Intemacionales de Auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos eticos asi como que planeemos y desempefiemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sabre si los estados financieros estan libres de representacion erronea de importancia relativa. Una auditoria implica desempefiar procedimientos para obtener evidencia de auditoria sabre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen de) juicio del auditor, incluyendo la evaluacion de los riesgos de representacion erronea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude o error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparacion y presentacion razonable de los estados financieros por la entidad, para disefiar los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinion sabre la efectividad del control intemo de la entidad. Una auditoria tambien incluye la propiedad de las politicas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administracion, asi como evaluar la presentacion general de los estados financieros. Creemos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinion de auditoria. Constitucion 342 c/ 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asunci6n • Paraguay 4. Base Integral de Contabilizacion distinta a las NIIF Tai como se describe en la Nota 2, la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP) tiene como politica preparar los estados financieros del proyecto por el metodo de los ingresos y desembolsos. Por este metodo los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan, criteria que difiere al criteria de lo Devengado expresado en las Normas Contables.- 5. Opinion En nuestra opm1on, los estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, el Flujo Acumulado de Efectivo y las Inversiones Acumuladas del "Proyecto de Desarrollo Rural - PRODERS" para el periodo comprendido del OI de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, de conformidad con el metodo de los ingresos y desembolsos en efectivo acordados en los terminos del Convenio de Prestamo con el Banco Mundial.- Asuncion - Paraguay 13 de junio de 2017 2 Constitucion 342 c/ 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asuncion • Paraguay ~ I MIMISTt:11110 01 ~ ~ REPUBLICA DEL PARAGUAY BIRF MINISTERIO DE AGRICUL TURAY GANADERIA DIRECCION NACIONAL DE COORDINACION Y ADMINISTRACION DE PROYECTO (DINCAP) PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PREST AMO N" 7503 - PA/ PREST AMO N° 8316 PY ES T ADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 3 1/12/2016 (o FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Expresado en d61ares de Estados Unidos Periodo 30/06/2009 Acumul a do al al 31/12/201 5 31/12/2016 FUENTES DE FONDOS Pr6stamo del BIRF/AIF Anticipo de Fondos - Pstamo 7603 PA (Nota 3.a .) 8 .024.800,37 8.024. 800, 37 A nticipo de Fondos - Pstamo 8316 PY (Nota 3.a .) 10.250.000,00 19.250.000,00 Pagos Directos (Nota 3.b .) 0,00 0,00 Proced imientos SOE's Pstamo. 7603 PA (Nota 3.c.) 29.475.199,63 29.475. 199,63 Procedi mientos SOE 's Pstamo. 8316 PY (Nota 3.c.) 5 .833.657, 60 17.585 .403,77 Total Pr6stamo del BIRF/AIF 63.683.667,60 74.336.403,77 Contrapartlda Local Aporte del Gobiemo Central (Nota 3.d .) 3. 804. 348, 14 4 .235.978,09 Aporte de Comunidades/ Otros 3.776.615,34 3.776.615.34 Total de Fondos Locales 7.680.963,48 8.01 2. 693,43 Total de Fondos Reclb ldos 61 .164.621 ,08 8 2.347.997,20 USOS DE FONDOS 1. Bienes , Obras , sef"1cios que no sean de ser\Acios de consultoria, ser\Acios de consultoria , 563.000,71 666.445,05 costos operatilos y capacitacion para la Parte 1 del Proyecto (Nota 4 .1.) Pstamo 7603 PA 1. Bienes . Obras . seNcios que no sean de seNcios de consultoria, seNcios de consultoria , 9.983,37 107.902,67 costos operati1oOs y capacitacion para la Parte 1 del Proyecto (Nota 4.1 .) Pstamo 8316 PY 2 . Bienes , Obras. sef"1cios que no sean de ser\Acios de consultoria. ser\Acios de consultoria. 11 .589. 105.93 11 .663.081 ,41 costos operatiloOs y capacitacion para la Parte 2 del Proyecto (Nota 4.2.) Pstamo 7603 PA 2 . Bienes , Obras , seMcios que no sean de seNcios de cons ultoria, seNcios de consultoria, 4 .203.674 ,55 9 .191.437 , 18 costos operat iloOs y capacitacion para la Parte 2 del Proyecto (Nota 4.2.) Pstamo 8316 PY 3. Bienes , Obras . sef"1cios que no sean de sef"1cios de consultoria, ser\Acios de consultoria 27.228.441 ,44 28.055.115.12 financiados por las Donaciones Comunitarias (Nota 4.3.) Pstamo 7603 PA 3. Bienes . Obras , ser\Acios que no sean de ser\Acios de consultoria, ser\Acios de consultoria 3.615.408,49 14.896.296,42 financiados por las Donaciones Comunitarias (Nota 4.3.) Pstamo 8316 PY 4 . B ienes , Obras. ser\Acios que no sean de ser\Acios de consultoria. ser\Acios de consultoria. 725.073.68 725.073,68 ser\Aci c apacitacion para la Parte 4 del Proyecto (Nota 4 .4 Pstam 7603 PA 4 . B ienes , Obras , sel"\Acios qua no sean de sef"\Acios de consultoria, seN cios de consul toria, 0,00 124.961 ,75 ser\A ci capacitacion para la Parte 4 del Proyecto (Nota 4 .4 Pstam 8316 PY 5. B ienes . Obras . ser\Acios que no sean de ser\Acios de consultoria, ser\Acios de consultoria, 4 .017.168,82 4 .049.656 ,26 cost os operatiloOs y capacitacion para la Parte 5 del Proyecto (Nota 4 .6.) Pstamo 7603 PA 5. B ienes , Obras , seNcios que no sean de seNcios de cons ultoria , seNcios de consultoria, 152.457,03 704.586,54 costos operati1oOs y capacitacion para la Parte 5 del Proyecto (Nota 4 .6. ) Pstamo 8316 PY 7. Front End Fee (Comisi6n lnicial) Pstamo. 8316 PY 250.000 ,00 250.000,00 .666,08 0 ,00 Las notes y cuadros qu ,/~ ::Co= ~~~~dor PRODERS ,....... I~ ~ ~~ o o, REPUBLICA DEL PARAGUAY MINISTERIO DE AGRICUL TURAY GANADERIA DIRECCION NACIONAL DE COORDINACION Y ADIIIINISTRACION DE PROYECTO ( DINCAP) a BIRF PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PREST AMO N° 7503-PA/PRESTAMO N° 8316 PY ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS ( Cedula Comparatlva de lo Realizado vs. lo Programado) Ex_e_resado en dolares de Estados Unldos A c u mulado Tota le a del p ert odo 0 1/0 1/201 8 a l 3 1 /1 2 / 201 6 Acumul a do a l 31/12/2016 I NV E RS I ONES : al 31/12/2015 Actual P r ogra m a do Varlaol6n Actual P r ogra m a do Varlao l6n 1) BIEN ES, OBRAS , SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA. SERVICIOS DE CONSUL TORIA. COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACION PARA LA PARTE 1 563 .000 ,71 103 .444 ,34 0 ,00 103.444 ,34 666 .445 ,05 1 .338 .759 ,37 (672 .314 ,32) DEL PROYECTO (NOTA4.1.) Patamo 7503 PA 1) BIENES , OBRAS , SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS OE CONSUL TORIA, SERVICIOS DE CONSUL TORIA. COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACION PARA LA PARTE 1 9 .883 ,37 97 .919 ,30 1 .876 .734,07 (1 .778 .814 ,77) 107.802 .67 3 .500 .000 ,00 (3 .392 . 197 ,33) DEL PROYECTO ( NOTA4 .1.) Pstamo 8316 PY 2) BIEN ES , OBRAS . SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA. SERVICIOS DE CONSUL TORIA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACION PAR.A LA PAR.TE 2 11 .589 . 105 ,93 73 .975 ,48 0,00 73 .975 ,48 11 .663 .081 ,41 10.735 .334 ,40 927 .747 ,01 DEL PROYECTO ( NOTA 4 .2.)Patamo 7503 PA 2) BIEN ES . OBRAS , SER\11CIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SER\11CIOS DE CONSULTORIA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPAC ITAC ION PAR.A LA PAR.TE 2 4 .203 .674 ,55 4 .987 . 762,63 4 .582 .281 ,67 405.480 ,96 9 . 191 .437 , 18 27 .000 .000 ,00 (17 .808 .562 ,82) DEL PROYECTO ( NOTA 4.2.)Pstamo 8316 PY 3) BIENES , OBRAS . SER\11CIOS QUE NO SEAN OE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SER\11CIOS DE CONSULTORIA FINANCIADOS POR LAS DONACIONES COMUNITARIAS (NC>TA 27 .228 .441 ,44 826 .673 ,58 0 ,00 826 .673 ,58 28 .055 . 115,02 26 .899 .556 ,41 1 . 155.558,61 4 .3.) Patamo 7503 3) BIENES , OBRAS , SER\11CIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSUL TORIA. SER\11CIOS DE CONSUL TORIA FINANClADOS POR LAS DONACIONES COMUNITARIAS ( NOTA 3 .615 .408 ,49 11 .280 .887 ,93 28 .663 .982,86 (17 .383 .094 .93) 14 .896 .296 ,42 60 .000 .000 ,00 (45 . 103.703 ,58) 4 .3.) Patamo 8316 PY 4) BIEN ES . OBRAS , SER\11CIOS QUE NO SEAN DE SER\11CIOS DE CONSULTORIA. SER\11CIOS DE CONSUL TORIA. SER\11CIO CPPACITACION PAR.ALA PARTE 4 DEL PROYECTO ( NOT A 4.4. ) 725 .073 ,66 0 ,00 0 ,00 o .oo 725 .073 ,66 3 .712 .777 . 18 (2 .987 .703 ,52) Pstamo 7503 PA 4) BIENES , OBRAS, SER\11CIOS QUE NO SEAN DE SER\l1Cl0S DE CONSULTORIA, SER\l1Cl0S DE CONSULTORIA. SER\11CIO CAPAC ITAC ION PARA LA PAR.TE 4 DEL PROYECTO ( NOTA 4.4 .) 0,00 124 .961 ,75 939 ,399,22 (814 .437 ,47) 124 .961 ,75 0 ,00 124 .961 ,75 Patamo 8316 PY 5) BIEN ES, OBRAS , SER\l1Cl0S QUE NO SEAN DE SER\11CIOS DE CONSUL TOR{A, SER\l1Cl0S DE CONSULTORIA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPAC ITAC ION PARA LA PARTE 5 DEL 4 .017 . 168 ,84 32 .487 ,44 0 ,00 32 .487 ,44 4 .049 .656 ,28 4 .051 .862,64 (2 .206 ,36) PROYECTO ( NOTA 4 . 15 . ) Patamo 7503 PY 5) BIEN ES . OBRAS . SER\l1Cl0S QUE NO SEAN DE SER\11CIOS DE CONSUL TORIA. SER\l1Cl0S DE CONSUL TOR{A, COSTOS OPERATIVOS Y CPPACIT.AC:ION PARA LA PARTE 5 DEL 152 .457 ,03 552 . 129 ,51 2 .254 .987 ,95 (1 .702 .858 ,44) (6 .395.413 ,46) PROYECTO ( NOT A 4.15 .) Patamo 8316 PA 6) SIN DISTRIBUIR Patamo 7503 PA 0 ,00 0 ,00 0 ,00 6) SIN DISTRIBUIR Pstamo 8316 PY 0,00 0 ,00 (2 . 150.000 ,00) 0,00 o .oo 0 ,00 (76 .303 .834 ,02) de su identificaci6n . 113/06/2017 4 ~ ~ ~ I............ REPUBLICA DEL PARAGUAY MINISTERIO DE AGRICUL TURA V GANADERIA DIRECCION NACIONAL DE COORDINACION Y ADIIIINISTRACION DE PROYECTO (DINCAP) PREST AMO N° 7503-PA/PREST AMO N° 8316 PY ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Exe_resado en d61ares de Estados Un l dos Totale s del per- l odo del 01 / 0 1/2018 a l - I Nt./ERSlo.....as: 31/12/201 8 I Aoum ulado al 31 / 1 2/2018 Pr-e s upue sto A o um ulado Var l aolon LOCAL I BRF I TOTAL I LOCAL BRF TOTAL LOCAL I BRF LOCAL BRF 1) Bl&rEIS, 0BRAS, S ERVICIOS QUE NO S EA.N DE SERVICIOS OE CONSUL TORfA , SERVICIOS OE CONSUL TORfA , COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACl6N P ARA LA PA RTE 1 DEL. 1 . 5 2 7 ,63 1 101 .916 ,7 1 1 1 03 .444 ,341 37 .808 ,67 628 .636 . 38 666 .44 5 .05 4 3 8 .75 9 ,37 1 900 .000 ,00 -400 .9S0 .70 - 27 1 .363 .62 PAC>Y ECTO ( NOTA 4 . 1 . ) 7603 PA 1 ) Ble.ES., OBRA.S, S ERVICIOS QUE NO S EA.N DE S ERVI C I OS OE CONSUL TOAfA , SERVICIOS OE CONSUL TORfA , COSTOS 456, 19 9 7 .463 , 11 9 7 .919 ,3 0 4 5 6 , 19 107 .446 ,4 8 107 .902 ,67 0 ,00 3 soo .000.00 4S6. 19 -3 .392 .SS3 . S2 OPERA TIVOS Y CAPACI TAC16N PARA LA PA RTE 1 DEL. PRC>YECTO ( NOTA 4 . 1 . ) 8 3 18 P Y 2) B&.IBS, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE S ERVICIOS OE CONSUL TORfA , SERVICIOS OE CONSUL TORfA , COSTOS 7 3 .9 7 5 ,48 0 , 00 73 .975 ,4 8 1 2 . 1 76 .379 ,84 9 .486 .70 1 ,5 7 1 11 .663 .081,41 1 .735 .3 3 4 ,40 9 .000 .000 .00 4 4 1 .0 4 S .4 4 486 . 70 1. S7 OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PA RTE 2 DEL PROY&CTO ( NOTA 4 . 2 . ) 7603 PA 2) EIIENBS, o ~ s. SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSUL TORIA , SERVICIOS DE CONSUL TORA , COSTOS 211 .226 ,6 41 4 .7 7 6 . 53 5 , 99 4 .98 7 .7 6 2 ,63 211 .226 ,64 8 .980 .210 ,54 1 9 . 191 .437 , 18 0 ,00 27 .000.000 .00 21 1.226.64 - 1 8 .0 19 . 789 .46 OPERATI VOS V CAPACI TACl6N PARA LA PA RTE 2 DEL PROY &CTO ( NOTA 4 . 2 . ) 8318 PY 3 ) EIIENBS, o ~ s. SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVI CIOS OE CONSUL TORIA , SERVICIOS DE.CONSUL TORA FINA.NCIADOS POR 0 .00 1 826 .673 ,58 1 826 .87 3 ,58 , 3 .77 4 .220 ,43 2 4 .280 .89 4 ,5 9 2 8 .055 . 115 ,02 5 .3 9 9 .5 56 ,41 2 1 .soo 000 .00 - 1 .6 2 S .33S .98 2 .780. 8 9 4 .S9 LAS CX>NA.CION:6 COMlNTARIAS ( NOTA 4 . 3 . ) 7603 PA 3 ) Bl9ElS, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN OE SERVICIOS DE CONSUL TORIA , SERVICIOS DE.CONSULTORfA FINA.NCI ADOS POR o ,00 1 11 .2 00 .887 ,93 1 11 .280 .887 ,93 0 ,00 1 4 .896 .296 ,4 2 1 4 .896 .296 ,4 2 0 ,00 60 .000 .000.00 o.oo -4.5 . 103 .703 , .58 LAS DONA.CION:6 COMLNTAAIAS ( NOTA 4 . 3 .) 8318 PY 4 ) EIIENBS , o ~ s. SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSUL TORIA , SERV IC I OS DE CONSUL TORIA , SERV ICIO 0 ,00 0 ,00 0 .02 1 4 . 569 ,41 7 10 .504 ,27 72 5 .073 ,68 81 2 .777 , 18 2 .900 .000 .00 - 798 .207 . 77 -2 . 18 9 .4 9S .73 CAPACITACl6N PARA LA PARTE4 DEL PROY &CTO ( NOTA 4 . 4 .) 7603 PA 4 ) EIIENBS, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE S ERVICI OS DE CONSUL TORIA , SERVICIOS OE CONSUL TORIA , SERVICIO o.oo o.oo CAPAC ITAC l 6N PARA LA PARTE4 DEL PROY&CTO ( NOTA 4 .4 . ) 0 ,00 1 2 4 .9 6 1 ,7 5 o .oo 0 ,00 124 .961 .75 124 .961 ,75 0 ,00 124 .96 1 . 7S 8316 P'V 6 ) EIIENBS. o ~ s. SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICI OS OE CONSUL TORIA , SERVICIOS OE CONSUL TORIA , COSTOS 3 . 306 ,86 29 180 , 58 32 .487 ,44 1 .656 .7 9 5, 10 2 .392 .861 ,16 4 .049 .656 ,26 851 .862 ,6 4 3 .200 .000 .00 804 .932.46 - 8 07 . 13 8 . 8 4 OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PARTE6 DEL PROY &CTO ( NOTA 4 .6 .) 7603 PA 6 ) EIIENBS, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE S ERV IC IOS OE CONSUL TORIA , SERVICIOS OE CONSUL TORIA , COSTOS 141 .137 , 15 410 .992 , 3 6 5 5 2 .129 , 51 141 . 1 3 7 , 15 56 3 .449 ,39 7 04 .586 ,54 0 ,00 7 . 100 000 .00 t 4 y'""l 37 . \ S -6 .S36 . SS0 .6 I OPERATI VOSYCAPACITACl6NPARA LA PARTE6 DEL PROY&CTO ( NOTA 4 .6 .) 8318 P Y 8) S IN CIS TRIBlJIR-Ps tamo 7 603 PA 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,0 0 o.oo 8) S IN CIS TRIBlJl~Ps tamo 8 31 8 P Y 0 ,00 0,00 0 ,00 - 2 . 1 S0 .000 .00 o .oo -76 .078 . 037 ... 6 5 MIN I STERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 NOTA 1. EL PROYECTO 1.1. Antecedentes La Republica del Paraguay y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) han suscripto en fecha 24/06/2008 el Convenio de Prestamo N° 7503-PA destinado al financiamiento del "Proyecto de Desarrollo Rural Sostenible (PRODERS)". El referido contrato fue aprobado por Ley de la Nacion N° 3734 del 11 /06/09, siendo el Organismo Ejecutor, el Ministerio de Agricultura y Ganaderf a (MAG) , a traves de su Direcci6n Nacional de Coordinaci6n y Administraci6n de Proyectos (DINCAP), en cuya estructura se establece la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP) . MtNISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRl:STAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 1.2. Objetivos Segun el Manual Operative aprobado par el Banco Mundial (17/12/14), el Proyecto tiene coma objetivo "mejorar la calidad de vida de las pequefios productores y de comunidades indigenas en el area de/ Proyecto de una manera sostenible, a traves de medidas de apoyo que permitan forta/ecer su organizaci6n comunitaria, la autogesti6n, asi coma la inserci6n al mercado y a cadenas de valor". Componente 1: Desarrollo de la Organizaci6n Comunitaria y Capacitaci6n Este Componente tiene tres prop6sitos: i) capacitar al equipo tecnico del PRODERS para la implementaci6n de la estrategia tecnica del mismo y para el desarrollo de las actividades en las unidades de intervenci6n, ii) organizar a las beneficiaries para su participaci6n activa en las instancias de toma de decisiones a nivel local, e iii) incorporar nuevas capacidades en las beneficiaries del proyecto, desarrollar conciencia y motivar a la poblaci6n rural para enfrentar las problemas socio-econ6micas y ambientales. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Es erado Avance al 3 1/ 12/20 16 Componente 1: Desarrollo de la Subcomponente 1.1: Capacitacion y Educacion Ambiental Organizacion Comunitaria y Capacitacion 36 1 tecnicos del PRODERS, DEAG, Gobernaciones, Municipalidades, han sido capacitados sabre alcance y procedimientos del proyecto, con enfoque Resultado esperado: participativo y perspectiva de genera. 221 tecnicos del Proyecto han sido capacitados en diferentes areas tematicas. lncrementada capacidad Programa de educaci6n ambiental implementado, alcanzando una administrativa local que cobertura total de unas 13.462 personas, incluyendo entre otros a permite una mayor docentes y alumnos, asi como personas provenientes de participaci6n comunitaria en la organizaciones locales, tales como las oficinas de gobiernos implementaci6n de municipales, asociaciones de medianos y grandes productores. actividades del desarrollo agropecuario y rural sostenible MINISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE • PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 Subcomponente 1.2: Desarrollo de organizaci6n comunitaria 907 Comites Vecinales de Desarrollo (CVD) fueron acompailados en su fortalecimiento; 60 Juntas de Desarrollo de Microcuencas (JDM), 46 Mesas Distritales de la Agricultura Familiar (MDAF), 149 Comunidades Indigenas apoyadas y 5 Asociaciones de Comunidades Indigenas con activa participaci6n en Ia implementaci6n def Proyecto. Componente 2: Extension Rural e Investigacion Adaptativa El objetivo de este componente es dotar a los beneficiarios del PRODERS de los conocimientos, destrezas y actitudes necesarios para superar restricciones especfficas de naturaleza tecnica, socioecon6mica y ambiental , que Ies permita cambiar sus practicas agrfcolas tradicionales por una agricultura de conservaci6n y diversificaci6n, lo que posibilitara un mejor manejo de los recursos naturales y Ia reducci6n de la pobreza rural. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Es erado Avance al 3 1/1 2/20 16 Componente 2: Extension Rural Subcomponente 2.1: Extension Rural Resultado esperado: o Planes de Desarrollo de Microcuenca, Planes de Desarrollo de Familias de pequerios productores y Comunidades y Planes Operativos Anuales (POA) para Comunidades lndfgenas planifican e microcuencas; Asentamientos y Comunidades Indigenas implementan actividades de producci6n o Implementaci6n y acompai'iamiento tecnico y logistico para la agrfcola y desarrollo rural sostenibles participaci6n los productores en ferias locales, regionales y en los niveles de finca, comunidad y nacionales. microcuenca . o Gesti6n de ventas en mercados mayoristas del ramo en los principales mercados yen Bloque L de CECO PROA o Acompai'iamiento para ventas conjuntas con empresas agroexportadoras de hierbas y granos. o Se tiene un registro de ventas (de enero a diciembre); que incluyen todos los rubros comercializados, y suman G. 50.255. 162.954. o 9.684 productores de microcuencas, 7.783 productores de Asentamientos priorizados por el Programa Sembrando Oportunidades, 8.024 productores de la Estrategia Familia por Familia MAG/STP y 4.087 miembros de Comunidades Indigenas han recibido Asistencia Tecnica proporcionada por extensionistas rurales. o En el ai'io 20 16 se aprobaron 332 Planes de Inversi6n Comunitaria que beneficiaran a 13.366 familias o Capacitaciones a 337 tecnicos del Proyecto, 221 tecnicos extensionistas en diferente area tematicas, 45 tecnicos extensionistas de las Estrategia lndigena y 140 tecnicos extensionistas familiares en y temas gen ral del proyecto. 13.462 ~£:pez Contador PRODERS MtNISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRl:STAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al perfodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 Componente 3: Fondo de Desarrollo Rural Sostenible Consiste en la provision de sub donaciones a fin de llevar acabo inversiones. El objetivo de este componente es implementar el Fondo de Desarrollo Rural Sostenible (FORS), come un mecanismo que inducira y posibilitara la adopcion de la estrategia de desarrollo del Proyecto. El FORS financiara propuestas de acuerdo a la demanda de los productores, identificadas el Plan de Desarrollo, que incluyen entre otros: (i) mejoras en los hogares y construccion de infraestructura de servicios sanitaries; (ii) adopcion de practicas sostenibles en el uso de la tierra; (iii) aumento de produccion de cosechas y ganado; (iv) procesamiento y almacenamiento de alimentos posteriores a la cosecha ; (v) vacunacion para la salud animal e identificacion de actividades de marcacion, incluyendo la provision de capacitacion sobre cuestiones de salud animal ; (vi) practicas de conservacion de bosques y agua a nivel de fincas; (vii) diversificacion y mejora de sistemas de produccion a fin de aumentar los ingresos; (viii) construccion de instalaciones de suministro de agua; (ix) adquisicion de equipos de siembra directa; (x) establecimiento de microempresa; (xi) rehabilitacion de caminos (dentro de derecho de vfa existente); (xii) establecimiento de viveros; (xiii) construcciones de instalaciones de eliminacion de desechos, reciclado de contenedores de pesticidas; y (xiv) cualquier otra inversion aceptable para el Banco. Los resultados esperados en este componente es: Resultado Esperado Avance al 31/12/2016 Componente 3: Fondo de Componente 3 Desarrollo Rural Sostenible Transferencia de fondos para la implantaci6n de 332 planes de inversi6n comunitaria ( 297 Planes de Resultado esperado: lnversi6n Comunitaria (PIC) y 35 Planes de lnversi6n de Familias de pequeiios Comunidades lndigenas (PICI) que beneficiaran a productores y Comunidades 13.366 familias par valor de G. 112.439.667.632 lndigenas implementan inversiones destinadas a lograr Practicas de manejo de recurses naturales mejoradas incremento del ingreso, mejoras en las condiciones de en las Comunidades campesinas e lndigenas, habitabilidad a nivel de hogares incluyendo 10.086 hectareas con manejo sostenible de y comunidades, fortalecimiento suelo y 4.418 hectareas de bosques recuperados de la producci6n para el mediante reforestaci6n o regeneraci6n natural. autoconsumo, y reducci6n del deterioro ambiental. ( === MINISTERIO OE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE • PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 Componente 4: Mejora de la salud animal El objetivo de este componente es, a) Fortalecer la capacidad institucional del SENACSA mediante el i) el mejoramiento del Sistema de lnformacion Gerencial de las oficinas Regionales (SIGOR) ii) Fortalecimiento de laboratories, iii) el fortalecimiento del sector operative de campo, mediante el mejoramiento de puestos y unidades seleccionadas de control de salud animal ubicadas dentro del territorio del Prestatario; y iv) la adquisicion y utilizacion de equipos, y la provision de asistencia tecnica y capacitacion requerida . Este componente tambien permitira, b) el fortalecimiento del Vice Ministerio de Ganaderia para mejorar la asistencia a pequerios productores de las microcuencas y Comunidades lndfgenas a traves de, entre otros, i) la construccion de pequeria infraestructura (segun lo aprobado por el Banco; ii) la Provision de materiales tecnicos de capacitacion y divulgacion. Los resu Itados espera dos en este componen t e son: Resultado Esperado Avance al 3 1/ 12/2016 Componente 4: Mejora de la Componente 4: Salud Animal Fortalecer la capacidad institucional del SENACSA • Empresa adjudicada para Adecuaci6n de la infraestructura de! con la provisi6n de equipos, Vice Ministerio de Ganaderfa, Remodelaci6n de las oficinas movilidad , infraestructuras de la DEAg edilicias y capacitaci6n a profesionales del sector. • Sala m6vil de extracci6n de miel de abeja . Las acciones consisten basicamente en apoyo en infraestructura y equipamiento para mejorar el servicio de asistencia tecnica pecuaria. MIN ISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE • PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 Componente 5: Gesti6n de Proyecto, Monitoreo y Evaluaci6n Este componente incluye la administraci6n general del PRODERS y las actividades de seguimiento (Monitoreo) y evaluaci6n, asr coma las actividades de comunicaci6n y difusi6n, y la coordinaci6n con otros programas y proyectos relacionados. Los resultados esperados en este componente son: Resultado Es erado Avance al 31/12/20 16 Componente 5: Gesti6n, Componente 5 Seguimiento y Evaluaci6n Subcomponente 5.1: Gesti6n del Proyecto del Proyecto Unidad Ejecutora de! Proyecto (UEP) y SUAF establecida en la DlNCAP-MAG y facilitando la efectiva implementaci6n del Proyecto Resultado esperado: Estructura de administraci6n Acciones de colaboraci6n y coordinaci6n acordadas con del proyecto establecida, otros proyectos y otras iniciativas en curso , INFONA, funcionando y capaz de Secretaria Tecnica de Planificaci6n. ejecutar efectivamente las Planes Operatives Anuales , lnformes de Seguimiento y actividades del proyecto e Evaluaci6n , Planes de Adquisiciones y Planes de integrarlas con las actividades Desembolsos son preparados y remitidos en forma de otros programas de sistematica. desarrollo rural sostenibles Personal contratado y comisionado al Proyecto para facilitar la efectiva implementaci6n del Proyecto; vehiculos adquiridos. Subcomponente 5.2: Seguimiento y Evaluaci6n El Sistema de Gesti6n del Proyecto se desarrolla en M6dulos segun requerimientos de "Seguimiento y Evaluaci6n". Cuenta con los siguientes M6dulos: o Carga del POA on line o Carga de beneficiaries en una base unica o Modulo para generar solicitud de pagos desarrollado (no implementado) o Carga de datos de mercadeo on line o Carga de reportes por tecnico on line o Base de datos de las inversiones realizadas (PIC-PICI 2016) 11 MlNISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 Sistema de lnformaci6n Geografica (S IG) operando plenamente y proporcionando informaci6n tecnica y mapeos para la implementaci6n de! Proyecto Subcomponente 5.3: Comunicacion y Difusion Difusi6n de! proyecto en medios escritos, televisivos, radiales y redes sociales. 1.4. Costo Total del Proyecto y Plan de Financiamiento El costo del Proyecto es equivalente a USO 146.738.290,00 (D61ares de los Estados Unidos de America ciento cuarenta y seis millones setecientos treinta y echo mil doscientos noventa). La categorfa 6 "No Asignada" , tiene un monto de USO 1.300.000,00 (D61ares de los Estados Unidos de America un mill6n trescientos mil) per el Prestamo 7503 PA y que fueron reasignadas come antecedente de la ampliaci6n y un monto de USO 2.150.000 (D61ares de los Estados Unidos de America Dos millones ciento cincuenta mil), para el Prestamo 8316 PY, la inversion per Categorf as y per fuentes de financiamiento, es la siguiente: Cuadro de Costos del Proyecto (Expresado en USO) 1 EXTERNA LOCAL' CATEGORIAS TOTALES % BIRF GOBIERNO PYO. BENEFICIARIOS INDERT 1) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE 1.338.759.37 CONSULTORIA, COSTOS 900.000 438.759,37 0 0 0.91 OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PARTE 1 DEL PROYECTO Pstamo 7503 PA 4 Lie Carlos L6pez Correa Contador PRODERS rrmado al solo efecto de su identificaci6n e del 13/06/ 2017 8 MINISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE • PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA/ PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIE ROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 3 1/12/201 6 1) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSUL TORiA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS 3.500.000 0 0 0 3.500.000 2,38 OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PARTE 1 DEL PROYECTO-Pstamo 8316 PY 2) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS 9.000.000 1. 735.334,40 0 0 10.735.334.40 7,32 OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PARTE 2 DEL PROYECTO Pstamo 7503 PA 2) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE 27.000.000 CONSUL TORIA, COSTOS 27.000.000 0 18.40 OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PARTE 2 DEL PROYECTO Pstamo 8316 PY 3) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE 26.899.556.41 18,33 21.500000 0 3.399.556,41 2.000.000 CONSUL TORIA FINANCIADOS POR LAS DONACIONES COMUNITARIAS- 7503 PA 3) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE 0 60.000.000 40.89 60.000.000 0 CONSULTORiA FINANCIADOS POR LAS DONACIONES COMUNITARIAS- 8316 PY 4) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE 2.900.000 812.777.18 0 0 3.712.777.18 2,53 CONSULTORIA, SERVICIO CAPACITACl6N PARA LA PARTE 4 DEL PROYECTO-Pstamo 7503 PA 4) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIO 0 0 0 0 0 0 CAPACITACl6N PARA LA PARTE 4 DEL PROYECTO-Pstamo 8316 P 5) BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS 3.200.000 851.862,64 0 0 4.051.862.64 2,76 OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PARTE 5 DEL PROYECTO-Pstamo 7503 PA 4 Lie Carlos L6pez Corre Contador PRODERS 13 MINISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 5) BIENES, OBKA::;, --· QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORIA, SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS 7.100.000 0 0 0 7.100.000 4.83 OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PARTE 5 DEL PROYECTO-Pstamo 8316 PY 6) SIN DISTRIBUIR-Pstamo 7503 PA 0 0 0 0 0 0 6) SIN DISTRIBUIR-Pstamo 8316 PY 2.150.000 0 0 0 2.150000 1.32 7) FRONT END FEE-Pstamo 8316 PY 250.000 0 0 0 250.000 0,2 100% Total General 137.500.000 3.838.733.59 3.399.556.41 2.000.000 146.738.290 84.49 6.05 8.23 1,23 100,00% % Cifras extraidas de/ Convenio de Prestamo, Secci6n JV. 2 Cifras extraidas def PROJET APPRAISAL DOCUMENT, Components by Financiers, pagina 12._7503 PA 3 Convenio de Prestamo BIRF N° 8316 NOTA 2. PRINCIPALES POLfTICAS DE CONTABILIDAD 2.1. Base de preparaci6n de los estados financieros Los Estados Financieros fueron preparados en base a lo percibido y pagado. 2.2. Conversi6n en Moneda Extranjera Desde la vigencia del Convenio ha regido el sistema de cambio libre y fluctuante para las operaciones en moneda extranjera . Todos las ingresos y pages se registran en moneda local y la equivalencia en moneda d61ares americanos se calcula de la siguiente manera: a. Operaciones en cuenta designada: se calcula aplicando el tipo de cambio fijado par el Banco Central del Paraguay para organismos multilaterales, vigente a la fecha de transferencia par red bancaria o a la cuenta operativa, mantenida par el Proyecto en el Banco Nacional de Fomento. q m~_. Contador PRODERS Firmado al solo efecto de su identificaci6n con nuestro · o 1e el 13/06/2017 MtNISTERIO DE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS EST ADOS FlNANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 b. Pagos con contrapartida local: para los pages del 100% con aporte local, el tipo de cambio es el fijado por el Banco Central del Paraguay, a la fecha de transferencia de la contrapartida local, pero para pages parciales con aporte local, se aplica el mismo tipo de cambio de su correspondiente porci6n cuenta designada fijado por el Banco Central del Paraguay para organismos multilaterales, vigente a la fecha de transferencia por red bancaria o a ·1a cuenta operativa mantenida par el Proyecto en el Banco Nacional de Fomento. 2.3. Sistema contable Los Estados Financieros auditados se presentan conforme al metodo de efectivo tal coma se seriala en la Nota 2.1., conforme lo requieren las normas del BIRF y se obtiene a partir del sistema contable del Proyecto que se lleva por el metodo acumulativo, mediante el cual el efecto financiero de las transacciones y ~ventos se reconoce en los perfodos en los cuales se han pagado. NOTA 3. PRINCIPALES COMPONENTES DEL EFECTIVO RECIBIDO a) Anticipos de Fondos: El saldo de la cuenta registra los desembolsos hechos por el Banco Mundial para la Cuenta Designada N° 949 , siendo el monto total administrado USO 8.024.800.37 (D61ares de los Estados Unidos de America Ocho millones veinte y cuatro mil ochocientos con 37/100), los que fueron descontados del Prestamo 7503-PA, y USO 10.250.000 (D61ares de los Estados Unidos de America Diez millones doscientos cincuenta mil) para la Cta. Designada N° 1036 los que fueron descontados del Prestamo 8316-PY Esta asignaci6n autorizada se ajusta a lo establecido en la Nota de Desembolso. b) Pages Directos: Pedido de desembolso en forma directa para las proveedores de bienes y servicios del Proyecto, no se ha presentado al Banco Mundial. Lie C os l..6 MlNISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 c) Procedimiento SOE's: El saldo de esta cuenta registra las desembolsos que el Banco Mundial realiz6 durante el periodo informado y el acumulado total del Proyecto, en base a las Solicitudes de Reposici6n de Fondos - SOE's - remitidas por el Proyecto, conforme se detalla seguidamente: Procedimientos Saldo SOE's Saldo expresado en USD al: Acumulado al Pstamo 7503 PA 31/1212016 Ejerc. Anteriores 29.475.199,63 29.475.199,63 TOTAL Procedimientos Saldo SOE's Saldo expresado en USD al: Acumulado al Pstamo 8316 PY 31/12/2016 Ejerc. Anteriores 5.833.657.60 Solicitud N° 5 1.178.708,02 Solicitud N° 6 4.286.959,51 Solicitud N° 7 2.823.795.80 Solicitud N° 8 1.650.467.88 Solicitud N° 9 1.811 .814.96 TOTAL 17.585.403.77 d) Aporte del Gobierno Central: Corresponde al aporte recibido como contrapartida local por categoria de gastos, y que se halla establecido en el PROJECT APPRAISAL DOCUMENT. ~ ~Corr Contador PRODERS MINISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 e) Efectivo acumulado al final del perfodo: El saldo representa el efectivo disponible del Proyecto al 31/12/2016 y su detalle es el siguiente: Saldos expresados en Concepto USDal: 31 / 12/ 2016 (7503 PA) Bancos en D61ares - Cuenta Especial - Cta. N° 949 (*) 402,03 (8316 PY) Ban cos en D61ares - Cuenta Especial - Cta. N° 1036 11 .913.039.19 Total 11.913.441.22 (*) En cuanto al saldo de USD 402.03 el Banco ha dado una dispensa excepcional debido al bajo monto, por lo que no fue necesario su devoluci6n por el cierre del Prestamo 7503 PA, segun carta de fecha 29/06/2016 f) Anticipo a UNOPS CUENT A UNOPS-DOLARES 519.687.56 El monto precedente es un anticipo a UNOPS seg(m Resoluci6n MAG N° 1802 del 23/09/2016, y la Carta Acuerdo respectiva. Dicho monto esta contabilizado bajo el OG 881, en el Componente 3, que se encuentra pendiente de rendici6n NOTA4. CEDULA COMPARATIVA DE LO REALIZADO VS. LO PROGRAMADO DEL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS En este segmento se incluyen las distintos conceptos de desembolsos, las que fueron valuados a las tipos de cambio de la fecha de incorporaci6n, conforme se explica en detalle en la Neta 2.2. A continuaci6n se detallan las distintas categorfas de inversiones y gastos: Firmado al solo efecto de su identificaci6n de! 13/06/2017 MINISTERIO OE ~ PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE · PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 4.1. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORiA, SERVICIOS DE CONSUL TORiA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACION PARA LA PARTE 1 DEL PROYECTO OBRAS CIVILES: lncluye pages par viaticos para: • Relevamiento de dates de las Microcuencas • Socializaci6n de PRODERS • Capacitaci6n a tecnicos de campo de la DEAG • Seguimiento y taller de internalizaci6n de las procedimientos 4.2. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORiA, SERVICIOS DE CONSUL TORiA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACl6N PARA LA PARTE 2 DEL PROYECTO: lncluye honoraries de las coordinadores zonales de Caaguazu , San Pedro, Alto Parana, ltapua, Caazapa , Canindeyu y Concepci6n, pages adicionales a las funcionarios comisionados del MAG al Proyecto y pages de viaticos para: • Reconocimiento de la zona y presentaci6n de las nuevos Coordinadores • Socializaci6n del Proyecto en las microcuencas • Reuni6n con Productores • Taller de identificaci6n de la microcuenca • Relevamiento de informaci6n para el Plan de Desarrollo de microcuenca • Apoyo a censista • Presentaci6n de diagn6stico y PDM. 4.3. SEAN DE ' p 7,-_~ ~ 7 AL6~ Contado PRODER === MINISTERIO OE PROYECTO DE DESAROLLO RURAL SOSTENIBLE • PRODERS CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7503-PA / PRESTAMO BIRF N° 8316 PY NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Correspondiente al periodo comprendido entre el 01/01/2016 al 31/12/2016 4.4. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORiA, SERVICIOS DE CONSULTORiA, SERVICIO CAPACITACION PARA LA PARTE 4 DEL PROYECTO: En esta categorfa se han realizado inversiones en Construcciones y Bienes. 4.5. BIENES, OBRAS, SERVICIOS QUE NO SEAN DE SERVICIOS DE CONSULTORiA, SERVICIOS DE CONSULTORiA, COSTOS OPERATIVOS Y CAPACITACION PARA LA PARTE 5 DEL PROYECTO: En esta categorf a se incluyen las siguientes castes: • Pages de honoraries a consultores nacionales per servicios prestados en esta categorf a y a la firm a proveedora de servicios de Publicidad y Propaganda. • Pages de adicionales a funcionarios comisionados del MAG al Proyecto. • Pages a empresa proveedora de servicios de limpieza y a proveedores de utiles de oficina • Pages en concepto de alquiler de la oficina del Proyecto, y per la provision de servicios publicos (agua , electricidad, telefono). • Pages de viaticos per la reunion realizada con las dirigentes del campo y tecnicos afectados al PRODERS. Ademas, per la participacion en el curse taller para "Elaboracion de Manual de Procedimiento" de la SUAF-DINCAP. NOTA 5. FONDOS ANTICIPADOS POR CONTRAPARTIDA LOCAL El Proyecto no ha realizado gastos pre-financiados elegibles, previos a la firma del convenio, come asi tambien desde la firma del Convenio de Prestamo para financiacion del Banco Mundial NOTA 6. HECHOS POSTERIORES ~ ',;?µ,e,' os L6pez C Contador PRODERS ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS - SOES - Dictamen de los Auditores Independientes - Estado de las Solicitudes de Desembolsos - SOEs A la Unidad Coordinadora del Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenios de Prestamos BIRF Nros. 7503 PAy 8316 PY. Asuncion, Paraguay 1. Hemos examinado los Estados de Solicitudes de Desembolsos, correspondiente a los Certificados de Gastos (SOEs), presentados al Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (Banco Mundial) por la Unidad Ejecutora para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2016, en respaldo de las solicitudes de desembolso de fondos para el "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS", financiado por los Convenio de Prestamos BIRF 7503-PA y 8316-PY, ejecutado por el MAG-DINCAP a traves de su Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). La presentacion de dichos estados es responsabilidad de la Unidad Coordinadora del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre estos estados financieros de proposito especial, basados en nuestra auditorfa. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditorfa promulgadas por la Federacion Internacional de Contadores (IF AC) y complementariamente con las pautas establecidas en las Gufas y Terminos de Referencia para Auditorfas de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Region Latinoamericana y el Caribe. Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditorfa para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinados estan libres de errores de caracter significativo. Una auditorfa incluye el examen, con base en pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Incluye tambien la evaluacion de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administracion, asf como la evaluacion de la presentacion general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinion. 3. Tai como se describe en la Nota 2.1 , y tal como lo requiere el Banco Mundial la Unidad Coordinadora del Proyecto tiene como polftica preparar el Estado de Solicitudes de Desembolso por el metodo de los ingresos y desembolsos. Por este metodo los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan, criteria que difiere del Principia de lo Devengado establecido en las normas contables. 4. En nuestra opinion, los Estados de Solicitudes de Desembolsos que se adjuntan, presentan razonablemente los Certificados de Gastos (SOEs) Prestamo 7503-PA y 8316-PY sometidos al Banco Mundial durante el ejercicio cerrado el 31 de Diciembre de 2016. Asimismo: 20 Constitucion 342 c/ 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asuncion • Paraguay a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo los Convenios de Prestamos N° 7503 PAy 8316 PY. b) los procedimientos de contabilidad y control intemo utilizados en las preparaci6n de los SOEs son adecuados, y la Unidad Ejecutora de! Proyecto ha mantenido la documentaci6n adecuada para respaldar las solicitudes de reembolso de los gastos incurridos; y c) los fondos han sido utilizados (micamente para los fines del Proyecto. Asuncion - Paraguay 13 de junio de 2017 21 Constitucion 342 c/ 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asuncion • Paraguay Ministerio de Agricultura y Ganaderia G I~ Direcci6n Nacional de Coordinaci6n y Administraci6n de Proyectos (DINCAP) Proyecto de Desarrollo Rural Sostenible (PRODERS) PRESTAMO DEL BANCO MUNDIAL N° 7503-PA II BIRF ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS (ESTADO DE SOEs) Expresado en d61ares de Estados Unidos porel periodo comprendido del 01/01/2016 al 31/12/2016 Solicitudes Reembolsadas Componentes PS: P1 : P2: P3: P4: Total WO, CO, GO, N" DESCRIPCION WO, CO, GO, TRNG, WO, CO, GO, TRNG, COMM UNTY GRANTS: WO, CO, GO, WO, CO, GO, TRNG, TRNG, NOM-CS & NOM-CS & OP NOM-CS & OP TRNG, & NOM-CON NOM - CS OP (sin mm,;m iento) •- - - - - - - - 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 Sub-total 0,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 Solicitudes Pendientes de Reembolso PS: P1 : P2: P3: P4: WO, CO, GO, N" DESCRIPCION WO, CO, GO, TRNG, WO, CO, GO, TRNG, COMMUNTY GRANTS: WO, CO, GO, WO, CO, GO, TRNG, Total TRNG, NOM-CS & NOM-CS & OP NOM-CS&OP TRNG, & NOM - CON NOM-CS OP 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 Totales 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 0 ,00 Total de desembolsos 0 ,00 Lie. c£r1 os L6 pez C o rrea Contador PRODERS Firmado al solo efecto de su identificaci6n ~el13/06/2017 e,~ Ministerio de Agricultura y Ganaderia Direcci6n Nacional de Coordinaci6n y Administraci6n de Proyectos (DINCAP) Proyecto de Desarrollo Rural Sostenible (PRODERS) II PRESTAMO DEL BANCO MUNDIAL N° 8316-PY BIRF ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS (ESTADO DE SOEs) Expresado en d61ares de Estados Unidos porel periodo comprendido del 01/01/2016 al 31/12/2016 Solicitudes Reem bolsadas Com ponentes P6: P1: P2 : P3 : P4: WO, CO, GO, Total N" DESCRIPCION WO, CO, GO, TRNG, WO, CO, GO, TRNG, COMM UNITY GRANTS : WO, CO, GO, WO, CO, GO, TRNG, TRNG NOM-CS & NOM-CS & OP NOM-CS & OP TRNG, & NOM-CON NOM-CS ' OP 5 SOEs 1 . 589, 99 601.437,66 575.680, 37 0 ,00 0 , 00 1 . 178.708, 02 6 SOEs 1 .764,69 258.679,26 4 . 026.515, 56 0 , 00 0 , 00 4 .286. 959, 51 7 SOEs 12. 535, 16 1.484.652 ,64 1 .215.395, 13 0 , 00 111 .212, 87 2 . 823. 795, 80 8 SOEs 0 , 00 939. 876,49 697.892 ,68 0 , 00 12.698,71 1 .650.467, 88 9 SOEs 4 .20022 650.67837 1 . 149. 16851 000 7 .76786 1 .811 . 81496 !:; 20.090,06 3.935.324,42 7.664.652,25 0 ,00 131 .679,44 11 .751 .746, 17 Solicitudes Pendientes de Reembolso P6: P1: P2 : P3 : P4 : WO CO GO N" DESCRIPCION WO, CO, GO, TRNG, WO, CO, GO, TRNG, COMMUNITY GRANTS : WO, CO, GO, WO, CO, GO, TRNG, TRNG ' NO~-CS & Total NOM-CS & OP NOM-CS & OP TRNG, & NOM - CON NOM-CS ' OP o.oo o,oo o.oo o.oo ~ o o,oo Totales 0,00 0 ,00 0,00 0,00 A / , 0 , 01 0,00 f\ II Ill Totaldedesembolsos /~ / / r/ _/ solicitados durante el ano 20.090~ ~r.,GR/C~ 324,42 -<""' ~ 7.664.652,25 0,00 ~ 1 f,J~9 ,+ 1 11 .751 .746, 17 201s //~ _ ?ROo'2J-? 4~ ..,,....--1/Jr \ -~ A .11 l/ ,- / :., ~ A7l/ ""-" . ...,_~ j 'T1 /} 1 ~ 1 ~ - - - -- --tt't ~,. 'r ..--\.. ~ V DA·1. (fl 7 ~ \>-' 0 ,bN N'1'c (>t'!'- ''-1,(-f>"? J~ ;'" ~ J ~ ~.lo.. j .._,~~ \..0 ';Z. f" Q C, 1>-dm II /0 .J.. _/ L6pezCo rrea Contador ~ ~ ~~ tJ";_\t:, it O ·';';,·~ ~ , 7 ~ r~ r rnesto Nuiie m.yF~ eo ya . .s,t~·\,•«....tf;!I ~ termo lcroo '-'li;;,.\t~r-z) . Al ~ ern ~ in, D1recora1;e,eral stechede Servin PRODERS ~ <;1-'~~ 'f ;!! ROD l ~ ,},/-:/;_;l,,~,l..., f5 J>INCJIV' ,.. . * ~ ~,., ~ ~~ - ,----J ,../ ./' - - - - + - - - - - - - - - - - , ~-?., --..- -~ 'b ~ ~C'Ci()N G.-.._'<'<,,; ~' ,·uuoadO al solo efecto de SU identificaci6n c,jn Admi~is\\~~ 2 • O~~? • con. ~~~sZ ..'J~ ~-~~ ~ ~-~017 ~ Au~f~ Soc . SIMPLE ---- I ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL - Dictamen de los Auditores Tndependientes - Estado de la Cuenta Especial N° 949 - Estado de la Cuenta Especial N° 1036 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Ala Unidad Coordinadora del Proyecto Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable- PRODERS Convenio de Prestamos 7503-PA y 8316-PY Asuncion, Paraguay 1. Hemos examinado los Estados de Cuentas Especiales del "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable", identificadas con los Nros. 949 y I 036 del Banco Central del Paraguay para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2016, financiado por los Convenios de Prestamo 7503 PA y 8316PY del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (Banco Mundial) y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganaderfa a traves de su Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). La presentacion de dicho estado financiero es responsabilidad de la Administracion de la Unidad Ejecutora. Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre dicho estado financiero de proposito especial, basados en nuestra auditorfa. 2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditorfa promulgadas por la Federacion Internacional de Contadores (IF AC) y complementariamente con las pautas establecidas en las Gufas y Terminos de Referencia para Auditorfas de Proyectos con financiamiento del Banco Mundial en la Region Latinoamericana y el Caribe. Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditorfa para obtener seguridad razonable de si los estados financieros examinados estan libres de errores de caracter significativo. Una auditorfa incluye el examen, sobre la base de pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Incluye tambien la evaluacion de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la administracion, asf como la evaluacion de la presentacion general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinion. 3. Tai como se describe en la Nota 2.1, y tat como lo requiere el Banco Mundial, la UCP tiene como polftica preparar el Estado de la Cuenta Especial por el metodo de los ingresos y desembolsos. Por este metodo los ingresos se reconocen cuando se reciben y los desembolsos cuando los fondos se transfieren al proyecto. 4. En nuestra opinion, los Estados de la Cuenta Especial 949 y 1036 en el Banco Central del Paraguay "Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable - PRODERS" presenta razonablemente la disponibilidad de Dolares Norteamericanos al 31 de diciembre de 2016, de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso de los fondos contempladas en las respectivas clausulas de los Convenios de Prestamos 7503PA y 8316 PY.- Asuncion - Paraguay 13 de junio de 2017 . ORUE VERA, SOCIO la de Contador Publico C-52 I 24 Constituci6n 342 c/ 25 de Mayo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asunci6n • Paraguay ~ I MINISHAIO •• ~ ~ REPUBLICA DEL PARAGUAY BIRF MINISTERIO DE AGRICUL TURAY GANADERIA DIRECCION NACIONAL DE COORDINACION Y ADMINISTRACION DE PROYECTO (DINCAP) PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PREST AMON° 7503 - PA ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA-PRESTAMO 7503 -PA CUENT A N° 949 Banco Central del Paraguay Para el periodo 30/06/2009 al 31/12/2016 Saldos al 31/12/2016 Saldo al inicio del periodo 5.500.000,00 Anticipo recibido 2.524.800 ,37 Total Anticipos 8.024.800,37 Reintegros del Banco Mundial De solicitudes del ano 2009 0,00 De solicitudes del ano 2010 114.022,88 De solicitudes del ano 2011 1.657.936 ,17 De solicitudes del ano 2012 5.959.992 ,62 De solicitudes del ano 2013 10.422.768 ,83 De solicitudes del ano 2014 9.944.064,72 De solicitudes del ano 2015 1.376.414,41 Total Reintegros Recibidos en el periodo 29.475.199,63 Total Fondos disponibles en el periodo 37.500.000,00 MENOS : Pagos por bienes y servicios 37.499.597,97 Total lnversiones en el periodo 37.499.597,97 Firmado al solo efecto de su identificaci6n de! 13/06/2017 25 MUUSf .. 1110 Of! I~ REPUBLICA DEL PARAGUAY BIRF MINISTERIO DE AGRICUL TURAY GANADERIA DIRECCION NACIONAL DE COORDINACION Y ADMINISTRACION DE PROYECTO (DINCAP) PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA-PRESTAMO 8316 PY CUE NT AN° 1036 Banco Central del Paraguay Para el periodo 23/12/2014 al 31/12/2016 (En d61ares de Estados Unidos) Saldos al 31/12/2016 Saldo al inicio del periodo 10.000.000,00 Anticipo recibido 9.000.000,00 Total Anticipo 19.000.000,00 Reintegros del Banco Mundial De solicitudes del ario 2015 5.833.657,60 De solicitudes del ario 2016 11 .751 .746,17 Total Reintegros Recibidos en el periodo 17.585.403,77 Total Fondos disponibles en el periodo 36.585.403,77 MENOS : Pagos por bienes y servicios 24 .672.364,58 Total lnversiones en el periodo (*) 24.672.364,58 Saldo al final del periodo (*) Diferencia U$S. 250 .000 con el Es tado de lnversiones, por debito directo d ~ L Canta PROD Firmado al solo efecto de su identificaci6n el 13/06/2017 26 1 - auditgroup Auditing & Related Services Asunción, 17 de Julio de 2017 Señor Ing. Agr. Carlos Romero Roa Coordinador General - PRODERS Unidad Coordinadora de Proyectos Presente De nuestra consideración: Tenemos el agrado de dirigirnos a Usted y en nuestro carácter de Auditores Externos de los estados financieros del Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable Convenio de Préstamo - Banco Mundial N° 7503PA y 8316PY Periodo del 02 de Enero al 31 de Diciembre de 2.016, a fin de expresar lo siguiente: En fecha 11 de julio de 2.017 hemos recibido a través de la Coordinación Administrativa el MEMO CONTAB 3 4/2017, en donde se refiere al Correo del Sr. Alejandro Solanot en que-serecffiieda incluir los SOEs Nrbs 42,43 y 44 y que los auditores revisen informen sobre la e1egibilidad - de los gastos rendidos en dichos SOEs. .. por lo cual hemos procedido a la revision del SOES corregido sobre el cual no tenemos ninguna observación que realizar y por lo tanto dichos gastos son TOTALMENTE ELEGIBLES.- En función a ello- se - remite tres copias originales del NUEVO ESTADO DE 1 SOLICITUDESTDEDESEMBÓLSOS por el Periodo del 01/01/2016 al 3 1/12/2016 - debidaiñente firmado e ifentificado con nuestro Dictamen de fecha 13/06/17, por lo cuaLso1icitamos-tengan abien reemplazar la pagina 22 de nuestro Informe, quedando las:páginas20y21:que corresponden al Dictamen SOES sin modificación alguna.- TTTT:TTTTTT\ N • .iu otc - _---; -parueui r y aeu•o a cualquier consuita o aciaracion.- ) it MESA DE EÑTMiÁ PROYfCTO PROERS Oru - RIM Constitución 342 c/ 25 deMáyo Tel. + 595 21 222189 R.A. Asunción . Paraguay 01-ø 00 C1 CO cm do CO (O u- — O 1- c'i C,4 O U) OOCOCO 00 0OOM) 69 °S óo o•' CD do o '- '- úi °Z0 a a bOZO 0&o8 C'1 C'1 0 1- 1- o z 0000 00 6 ooe 00 z cs 6 6 ci Z 00- 1 U) Cl) o'9 ..69 CF) ir tI 6 0 U) rC) o 0000 00 0 0C' 00 6 o - - 0 () 00 . wz U) -z -z 00 o a 0 o ('1 CO a 08 U) u I•••O CM C,4 0 Ui U) Zz zz o Ui c U) O — -'& Ui U) E ZI• ZI- O 0) 0 - D LL.Z o 0< lo o o 0 0 1- U) Ui O 0000 00 (00 o 6 0000 00 0 00 o U) -o6 O 1- CL .(,) x 00 uo ix Ui 6z oz > o 1 o ca 00 0-0)1- 00 -(1) I6W' C0 0 CO r) - 00 wc (O l ...6oa. Q.OzO CLOZO 6(D 66 1- E i- - a) ----a) -- ddf z a) z tu . o o a ¿5 U)U)U) (n ¿5 °- LiJiIJiIJ o. — tu 000 0 (OCl)(I) CD CI) w z cl a. G) O U) 2 — z — 4- U) 0 O (1) (1) 1-