AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO DE "IRRIGACIÓN TECNIFICADA PARA PEQUEÑOS Y MEDIANOS PRODUCTORES Y PRODUCTORAS"- PIT FINANCIADO PARCIALMENTE POR LOS CONVENIOS DE PRÉSTAMOS BIRF No 8515-EC Y EL INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL DEL REINO DE ESPAÑA, Y EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERÍA - MAG A TRAVÉS DE LA UNIDAD DE GESTIÓN DEL PROYECTO UGP-PIT Estados Financieros Año terminado el 31 de diciembre de 2017 Con Informe de los Auditores Independientes Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT, Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515- EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 RELACION DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS AECID Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo AIF Asociación Internacional de Fomento BCE Banco Central del Ecuador BM Banco Mundial BIRF Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento CUP Código único del Proyecto CUR Comprobante Único de Registro CP Comparación de Precios FONPRODE Fondo para la Promoción de Desarrollo e-SIGEF Sistema de Administración Financiera IFR's Informes Financieros Interinos LOSNCP Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública LPI Licitación Pública Internacional LPN Licitación Pública Nacional Ministerio de Agricultura y Ganadería (Ex Ministerio de Agricultura, Ganadería, MAG Acuacultura y Pesca - MAGAP) MEF Ministerio de Economía y Finanzas Manual Operativo del Proyecto PIT Proyecto de Irrigación Tecnificada para MOP Pequeños y Medianos Productores y Productoras PA Plan de Adquisiciones PAC Plan Anual de Contrataciones PIT Proyecto de Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores/ras POA Plan Operativo Anual SRD Subsecretaria de Riego y Drenaje ST Subsecretaria de Tierras UGP Unidad de Gestión del Proyecto 2 Tel: +593 2 254 4024 Amazonas N21-252 y Carrión Fax: +593 2 223 2621 Edificio Londres, Piso 5 y 6 .IB D Owww bdo ec Quito - Ecuador Código Postal: 170526 Tel: +593 4 256 5394 Víctor Manuel Rendón 401 y General Fax: +593 4 256 1433 Córdova, Edificio Amazonas, Piso 9 Guayaquil - Ecuador Código Postal: 090306 Informe de los Auditores Independientes AL Coordinador del Proyecto de Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras y al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento -BM Opinión 1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos del Proyecto "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras, Financiado Parcialmente por el Convenio de Préstamo BIRF No. 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España" que comprenden el Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2017, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de políticas contables significativas. 2. En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados, presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes, los flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre de 2017 y las inversiones acumuladas del Proyecto "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras, Financiado Parcialmente por el Convenio de Préstamo BIRF No. 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España" de conformidad con la norma contable referida en el párrafo sexto y en las políticas de contabilidad significativas. Bases para nuestra opinión 3. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades bajo estas normas se describen más detalladamente en la sección de "Responsabilidades del Auditor para la Auditoría de los estados financieros" de nuestro informe. Somos independientes de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT del Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG de acuerdo con el Código de Ética emitido por el Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (IESBA), junto con los requisitos éticos que son relevantes para nuestra auditoria de los estados financieros en Ecuador y hemos cumplido con nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos y el Código de Ética. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría. 3 BDO ECUADOR CIA LTDA , es miembro de BDO International Limited, una compañia limitada del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas BDO es el nombre comercial de la red BDO y cada una de las empresas asociadas de BDO [BDO Énfasis - Base contable y restricción a la distribución y a la utilización 4. Llamamos la atención sobre la Nota C a los estados financieros, en la que se describe la base contable. Los estados financieros han sido preparados para permitir a la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT del Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG cumplir con las disposiciones de información financiera del Convenio de Subvención BIRF No. 8515-EC. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad y no deben utilizarse para ningún otro propósito. Énfasis - Cumplimiento presupuestario 5. Llamamos la atención a la Nota P, respecto a que el Proyecto por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 ha cumplido financieramente su ejecución en un 63% aproximadamente en relación al Plan Operativo Anual y en un 3.21% en relación al Presupuesto total. Responsabilidades de la Administración del Ejecutor sobre los estados financieros 6. La Administración del Proyecto es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Contabilidad promulgadas por el IASC, Normas de Contabilidad Gubernamentales y los controles internos que consideren necesarios para que tales estados estén libres de declaraciones materiales equivocadas debido a fraude o error. 7. La Administración del Proyecto es responsable de supervisar el proceso de la información financiera del Proyecto. Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros 8. Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores significativos, ya sea por fraude o error y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Un aseguramiento razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía que una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) siempre detecte un error significativo cuando este exista. Los errores significativos pueden surgir de fraude o error y se consideran significativos, siempre y cuando de manera individual o en conjunto, éstos pudiesen influir en las decisiones económicas a ser tomadas por los usuarios basados en el estado de gastos detallados y erogaciones efectivas. 9. Una descripción más detallada de las responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros se encuentra descrita en el Apéndice al informe de los auditores independientes adjuntos. Junio 15, 2018 Elizabeth Álvarez - Socia Quito-Ecuador 4 '°~� о° ш ? _ '� So $ - а_6 с '° й S "' S q У.� � � v� � .- - � v д '� J � С - U � � ] � � •Д Н а` l7 �, v �.� � . � л S � о о д � � � i -� � � т м о '-, о С v ` � : � л с Е q v" « а v < _ N С v � q •й � � � `� 0 у� 9 � с W S N т Q а °о � а `' _ и v 'с - о � °_п А т � п ш � _ :? � ��`g � " � .� а � S - ^ Г $ с = v � 1^У � а О и N ш о - � � т _ - - А о б _ _ $ ё а' Э $ � �- � �� _ � й � " _ � n, Ф _ а`, � � - Ё _ F - � 'С А •"с � ;� �д д й т ° ' � • а � й й . . У с й•"ш � - _� о _ а о � � �., � ш Ё 9 ? тi г у ,� й О.й w й.- .- r�i n L а Г L и - $ S g n � Qi ' О � � _ _ F и Р " У ''[ ""с_ й т Ё ш Уо°i� � � ё � Е� а ош5 'и _ � Ё Авi� . . . - . . е � о � а _ '� ы и а ` 8• S йv ' ' v � v и и `.у н - й - З �у м � z � « �, "' _ т _ г° °' "'�' 9 ' i т о Ё � _ _ �9 я �� � Е " х _ ы ? и � ' � _ с _ � $ � й °а � Ё ы Р ' 9 О U о � '� д L 4 п А ��ау �v o � � � 8А z vo � '�� LL$ а° а° � � - ы g � � �'S о а` й Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de 1rrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros A. Convenio Antecedentes El 9 de octubre de 2015, el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BM y la República deI. Ecuador, suscribieron el contrato de Préstamo No. 8515-EC, para cofinanciar el Proyecto de Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras PIT. El 31 de mayo de 2016 se firmó un Convenio de Crédito entre el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España y el Ministerio de Finanzas por un importe máximo de hasta 20,000,000, con cargo al Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE). E[ Mi.nisterio de Agricultura y Ganadería - MAG (Ex Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca - MAGAP) en el marco de sus competencias, es la institución rectora del multisector, promueve acciones que permitan el desarrollo rural y propicien el crecimiento sostenible de la producción y productividad del sector, impulsando el desarrollo agropecuario, en particular de pequeños y medianos agricultores, manteniendo el incentivo a las actividades productivas en general. En el marco del proyecto, el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG articula acciones con los Gobiernos Autónomos Descentralizados Provinciales y otras instituciones públicas y privadas que se encuentren en el área de intervención y, a objeto de fortalecer capacidades, ejecuta proyectos de cooperación interinstitucional. El Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG propone ejecutar acciones integrales que permitan optimizar los recursos públicos; facilitar el acceso a medios de producción, asistencia técnica, semillas mejoradas, paquetes tecnológicos y comercialización. Es así que e[ riego tecnificado forma parte de esta integralidad. Este proyecto se enmarca en: 1 . Marco Sector: Fomento a [a Producción. 2. Sector: Agricultura, Ganadería y Pesca. 3. Subsector: Riego 7 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros Objetivos y El Gobierno de la República de Ecuador y el Ministerio de naturaleza Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de del Gestión del Proyecto UGP-PIT, ejecutará el Proyecto financiamiento denominado Proyecto de Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras (PIT), el cual forma parte del Macro-Proyecto "Fomento a la producción agrícola a través de la implementación de sistemas de uso y aprovechamiento del recurso hídrico para el desarrollo rural y soberanía alimentaria. El objetivo general de este Proyecto es contribuir a mejorar el ingreso de pequeños y medianos productores/as campesinos/as y el fomento productivo y manejo climáticamente inteligente de suelos y aguas. Los objetivos específicos son: i. Ampliar la cobertura y mejorar la eficiencia de los sistemas de riego en función del cambio de la matriz productiva. ii. Posibilitar el incremento de la productividad y la diversificación productiva. iii. Impulsar la modernización y tecnificación del riego. iv. Implementar tecnologías de uso y aprovechamiento del agua a nivel parcelario para pequeños y medianos productores. V. Implementar sistemas de cosecha, almacenamiento y aprovechamiento de agua para pequeños y medianos productores a nivel nacional. vi. Impulsar la gestión ambiental y fortalecimiento de capacidades en la gestión social del agua para la producción agropecuaria. Plazo El Proyecto tendrá una duración de cinco años, siendo su fecha de inicio la de cumplimiento de las condiciones de efectividad por parte del MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT. La fecha de terminación será de cinco años de la fecha de inicio, y la fecha de cierre será a los seis meses posteriores a la fecha de terminación. 8 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros Costo del El costo total estimado del PROYECTO será de 128,600,000. Este Proyecto monto será financiado a través de recursos provenientes del capital ordinario del Banco Mundial 80,000,000 del Fondo para la Promoción al Desarrollo de España (FONPRODE) 20,000,000, del presupuesto del Gobierno del Ecuador a través del Ministerio de Agricultura y Ganadería del Ecuador 20,000,000 y el aporte en especies de la propia población beneficiaria 8,600,000 de dólares de los Estados Unidos de América., que serán utilizadas en: Instituto de Crédito Oficial % gastos Banco del Reino Contraparte a ser Categoría Mundial de España MAG Beneficiarios financiados (En dólares) Inversiones Productivas y Ambientales 67,750,000 18,220,000 12,300,000 8,600,000 100% Fortalecimiento de capacidades locales e institucionales 5,560,000 - 670,000 - 100% Administración y Gestión del Proyecto 6,690,000 1,780,000 7,030,000 - 100% Total 80,000,000 20,000,000 20,000,000 8,600,000 Componentes del El Proyecto estableció los siguientes componentes en función Proyecto de los objetivos del mismo: Componente 1: Inversiones para Sub-proyectos climáticamente inteligentes. Apoyo a la ejecución de los Sub-proyectos Climáticamente Inteligentes que comprenderá estudios de pre-inversión, inversión y supervisión, inclusive. - Inversiones en la modernización de la irrigación, incluyendo: (i) pequeños reservorios (estanques) individuales y/o colectivos; (ii) inversiones en las parcelas agrícolas para la modernización de las técnicas de riego (técnicas de goteo, aspersión o por gravedad mejorada); (iii) obras complementarias destinadas a mejorar las redes de riego y drenaje colectivas, e Inversiones complementarias de apoyo al manejo sostenible de los recursos naturales. 9 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros Componente II: Desarrollo de capacidades para las instituciones y organizaciones beneficiarias. La prestación de asistencia técnica y capacitación a Organizaciones Usuarias de Agua y las Organizaciones de Agricultores en: (i) la gestión y optimización de los sistemas de irrigación agrícola y micro-reservorios de agua (estanques); (ii) la adopción de buenas prácticas agrícolas para mejorar la producción y productividad, incremento del valor y gestión pos-cosecha; (iii) la mejora de los vínculos de mercado y el acceso de los pequeños productores a las cadenas de valor agrícolas; y (iv) la gestión ambiental a nivel de la comunidad o de la unidad de producción agrícola. Apoyo para el fortalecimiento institucional de las principales instituciones involucradas, incluyendo las oficinas centrales y regionales del MAG y los GAD. Apoyo, "inter alia", para: (i) la elaboración de estudios sobre los sistemas productivos, tecnologías agrícolas e innovaciones climáticamente inteligentes, de relevancia; (ii) el análisis y mapeo de las cadenas agrícolas de valor; y (iii) la caracterización de las oportunidades comerciales para mejorar el acceso de los Beneficiarios al mercado. Componente Il: Gestión del Proyecto. Apoyo a las actividades relacionadas con la gestión global del Proyecto por el Prestatario y funcionamiento de la UGP y sus siete Zonales, incluyendo, inter alia, auditorías, seguimiento y evaluación, equipo relacionados con el Proyecto, obras menores para el reacondicionamiento de las Oficinas Zonales, asistencia técnica, capacitación y personal. La ejecución del Proyecto y la utilización de los recursos provenientes del Banco serán llevadas a cabo por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT. 10 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros Entrada en vigor Mediante comunicado del 16 de diciembre de 2015, el Banco del convenio Mundial declara la elegibilidad del Proyecto y consecuentemente la entrada en vigor del convenio de Préstamo. El 3 de junio de 2016, se emite la solicitud de anticipo de fondos por 500,000, misma que es aprobada y transferida por el BIRD-BM a la cuenta única del BCE por medio del Ministerio de Economía y Finanzas. El Instituto de Crédito Oficial del Reino de España mediante comunicado del 15 de junio de 2016, comunica la entrada en vigor del convenio el 14 de junio del mismo año. Mediante Acuerdo Ministerial No. 329 del 1 de diciembre de 2015 emitido por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG, entra en vigencia el Manual Operativo del Proyecto de Irrigación Tecnificada para pequeños y medianos Productores y Productoras (PIT). B. Contrataciones y La adquisición de bienes y servicios y consultorías requeridas desembolsos para La implementación del Proyecto a ser ejecutados con los fondos provenientes del Convenio de Préstamo, fueron realizadas por la Unidad de Gestión del Proyecto PIT, en base a los procedimientos establecidos en el Convenio de Préstamo, el Manual Operativo del Proyecto y las siguientes normas: • Normas de Contrataciones con préstamos del BIRF y la AIF, de enero de 2011, revisadas en julio 2014. • Normas para la selección y contratación de Consultores por prestatarios del BIRF de enero de 2011, revisadas en julio de 2014. La aplicación de las normas y procedimiento de adquisiciones fueron responsabilidad directa del Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT. 11 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros C. Principales políticas de contabilidad Base contable Los estados financieros han sido preparados sobre la base del método del efectivo modificado, las fuentes se reconocen y se registran en el momento que se reciben los fondos y los usos en el momento de ser pagados, excepto por los anticipos a proveedores y los impuestos pendientes de pago que se registran por el método del devengado. D. Unidad El Organismo Ejecutor del Proyecto mantiene sus libros monetaria contables y los Informes financieros en dólares estadounidenses de acuerdo con requerimientos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BM desde el inicio del Proyecto. E. Efectivo Un resumen de esta cuenta, fue como sigue: disponible Acumulado al 31 de diciembre 2017 Cuenta pagadora: Cuenta única del Tesoro Nacional BIRF 8515-0, Fomento a la Producción Agrícola: Saldo fondos Banco Mundial 2,014,819 Saldo fondos Instituto de Crédito Oficial de España 800,217 2,815,036 La Unidad Ejecutora por disposición del Ministerio de Economía y Finanzas mantuvo durante el período de ejecución del Proyecto las cuentas corrientes No. 1122416 y 1110263, cuentas de crédito externo del Banco Central del Ecuador correspondientes a cuentas de desembolsos del Banco Mundial y del Instituto de Crédito Oficial de España respectivamente, las cuales no acumulan saldos al momento de percibir un desembolso, inmediatamente pasa a la Cuenta Única del Tesoro Nacional. 12 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros F. Aportes del Un detalle de los recursos recibidos, fue como sigue: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Fecha No. Solicitud Tipo de solicitud Valor (En dólares) Saldo al 31 de diciembre de 2016: 500,000 22-Mar-17 3 Aporte a la cuenta designada 1,125,190 18-Oct-17 4 Aporte a la cuenta designada 2,505,813 Año terminado el 31 de diciembre de 2017 3,631,003 Acumulado al 31 de diciembre de 2017 4,131,003 G. Aportes del Un detalle de los recursos recibidos, se detalla a continuación: Instituto de Crédito Oficial del Reino de España No. Fecha Solicitud Tipo de solicitud Valor (En dólares) 29-may-17 1 ICO Aporte a la cuenta designada 200,000 12-dic-17 2 ICO Aporte a la cuenta designada 821,152 Acumulado al 31 de diciembre de 2017 1,021,152 H. Aporte Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, el Gobierno del Ecuador a contraparte través del Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG aportó Local US$257,460 en el año 2016 y US$843,513 en el año 2017, que corresponde a lo efectivamente ejecutado de la asignación presupuestaria al final de cada período. El aporte acumulado equivale al 5.5% del total comprometido. 13 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros 1. Aporte de Al 31 de diciembre de 2017, corresponde a aportes en especie Beneficiarios efectuados por los beneficiarios de los sub-proyectos Pucalpa, San Rafael, Palmar Grande, El Marco, Campozano, General Plaza, Voluntad de Dios, Cutahua, Zhilla San Pedro, La Era y Palo Marcado, por un total de US$690,331, equivalente al 8.03% del total comprometido. J. Inversiones para Un resumen de la cuenta, fue como sigue: Sub-proyectos climáticamente inteligentes Período Acumulado entre Acumulado al 31 de enero 1 y al 31 de diciembre diciembre diciembre Categoría de la inversión de 2016 31 de 2017 de 2017 Inversiones para Sub-proyectos climáticamente inteligentes: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) - 1,374,652 1,374,652 Instituto de Crédito Oficial del Reino de España - 120,544 120,544 Fondos Contraparte Local- 295,460 295,460 Total (1) 1,790,656 1,790,656 (1) Incluye principalmente las inversiones en los sub-proyectos de riego Pucalpa, San Rafael, Palmar Grande, El Marco, Campozano, General Plaza, Voluntad de Dios, Cutahua, Zhilla San Pedro, La Era y Palo Marcado. Pagos a contratistas US$172,0622 y pagos a los fiscalizadores por US$70,034. 14 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros K. Gestión y Un resumen de la cuenta, fue como sigue: Administración del Proyecto Período Acumulado entre Acumulado al31 de enero1 y al31 de diciembre diciembre diciembre Categoría de la inversión de 2016 31 de 2017 de 2017 Gestión y administración del Proyecto: Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) (1) 225,133 516,399 741,532 Instituto de Crédito Oficial del Reino de España (2) - 100,391 100,391 Fondos Contraparte Local (3) 257,460 544,646 802,106 Total 482,593 1,161,436 1,644,029 (1) Corresponde a pago por honorarios a Especialistas del Proyecto por US$363,845, y costos operativos y adquisición de bienes por US$139,762. Adicionalmente, US$12,793 de la liquidación del anticipo a proveedores (Nota L) e impuestos (Nota M), pendientes al 31 de diciembre de 2016. (2) Corresponde al pago por honorarios a Especialistas del Proyecto por US$99,622 y viáticos por US$769. (3) Corresponde a sueldos y salarios del personal del proyecto por US$369,722 y costos operativos por US$174,924. 15 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros L. Anticipos El siguiente es un detalle de los anticipos entregados por el proveedores Proyecto: Acumulado al Período entre Acumulado al 31 de enero 1 y 31 de diciembre diciembre 31 de diciembre 2016 2017 2017 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) Anticipo a contratistas (1) (17 231) 17,231 (17 231) 17,231 (1) Corresponde al anticipo del Contrato CP-PIT-01-2016 con Diseños Cía. Ltda. por readecuación de oficinas entregado el 29 de diciembre de 2016, al 31 de diciembre de 2017 se encuentra totalmente amortizado (Nota K). M. Cuentas por El siguiente es un detalle de las cuentas pendientes por liquidar: liquidar Acumulado al Período entre Acumulado al 31 de enero 1 y 31 de diciembre diciembre 31 de diciembre 2016 2017 2017 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) Otros (1) 4,438 (4,438) - 4,438 4,438) - (1) Corresponde a Retenciones del Impuesto a la Renta del mes de diciembre por pagos generados a proveedores de bienes y servicios, al 31 de diciembre de 2017 se encuentra liquidado (Nota K). 16 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros N. Contratos de Los principales contratos de consultoría individual y obras; consultoría, obras suscritos en el período comprendido entre el 1 de enero al 31 y bienes de diciembre de 2017, cancelados con recursos del Convenio de Préstamo No 8515-EC y del Instituto de Crédito Oficial del Reino de España para la ejecución y desarrollo del Proyecto Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras-PIT, se presenta a continuación: Fecha del Monto más N° Contratista/ consultor Descripción Contrato enmiendas Constructora Vipacas Inversión - Junta de Regantes del 1 Cía. Ltda. sistema de riego La Era 27/03/2017 170,894 Ing. José Edgar Inversión - Asociación de trabajadores Arandy Granda agrícolas, autónomos comerciantes, 2 exportadores "Voluntad de Dios" 27/03/2017 678,839 Ecology - Farm Cía. Inversión - Tecnificación del sistema de 3 Ltda. riego Zhilla San Pedro 25/04/2017 174,085 Tonello Soluciones Inversión - Asociación Santa Cecilia de 4 S.A. Pucalpa 19/07/2017 248,633 Ing. Edgar Nuñez Cooperativa Agropecuaria El Marco, 5 Lucio Pintag 28/04/2017 216,806 Fabrez Ecuador S.A. Asociación de Productores Agrícolas 6 San Rafael 27/06/2017 253,067 Netafim Ecuador S.A Directorio de Agua del canal Palo 7 Marcado 24/03/2017 210,053 Fabrez Ecuador S.A. Asociación Campesina 15 de Diciembre, 8 Campozano 12/04/2017 140,870 Castro Arévalo Luis Inversión - Asociación de desarrollo Alfonso integral de la comunidad de Cutahua, 9 Simiatug 13/04/2017 357,673 Tonello Soluciones 10 S.A. Junta de Aguas de Riego Palmar Grande 04/04/2017 192,628 Netafin Ecuador S.A. Inversión - Predio General Plaza, El 11 Carmen 28/07/2017 429,527 Herrera Cumbicos Supervisión Directorio de Agua del 12 Edison Alberto canal Palo Marcado 20/04/2017 14,588 Cepeda Proaño Supervisión - Asociación Santa Cecilia 13 Santiago Vinicio de Pucalpa 27/04/2017 14,801 Peñaloza Peñaloza Supervisión - Asociación de desarrollo Jorge Alberto integral de la comunidad de Cutahua, 14 Simiatug 12/04/2017 16,776 17 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros Acción Responsable Estado Mediante oficio MAGAP-PIT-2017- 0066-0 de la UGP- PIT a la AECID, solicitud de No objeción a la reforma del POA 2017, la No objeción se recibe mediante Oficio CVV-252-2017 OTC-ECU. MISIÓN DEL 27 DE NOVIEMBRE AL 1 DE DICIEMBRE DE 2017. Firmar el contrato con la UGP El contrato de auditoría firma BDO para auditoria. con BDO ECUADOR 4CIA. LTDA. se firmó el 19 de diciembre de 2017. Registrar los aportes en UGP Elaboración de Planillas especie de los beneficiarios, de Coejecución, con base a esta información se registraron los aportes de los beneficiarios en los Estados Financieros remitidos at BM, el 14 febrero 2018. Evaluar las posibles UGP / SRD Se elaboraron los agrupaciones de procesos de documentos de obra por lotes, ajuste del PA licitación de 13 Sub- y envío una nueva versión proyectos y 7 en para aprobación del Banco. proceso de elaboración. Ajustar el documento de UGP Se ajustó el modelo de licitación acordado, que se documento para LPN, constituirá en el modelo mismo que sirve para estándar para LPN del la elaboración de los proyecto. Sub-proyectos. 21 Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto de "Irrigación Tecnificada para Pequeños y Medianos Productores y Productoras"- PIT Financiado Parcialmente por los Convenios de Préstamos BIRF No 8515-EC y el Instituto de Crédito Oficial del Reino de España, y ejecutado por el Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG a través de la Unidad de Gestión del Proyecto UGP-PIT, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 Notas a los Estados Financieros P. Comparación La comparación presupuestaria del Proyecto por el año presupuestaria terminado el 31 de diciembre de 2017, se presenta a continuación: Ejecutado Según Inversiones efectivizadas del 01-Ene-17 al Categoría POA 2017 31-Dic-17 % ejecutado (En dólares) Inversiones para Sub-proyectos climáticamente inteligentes 4,067,272 1,790,656 44% Desarrollo de capacidades para instituciones y organizaciones beneficiarias 171,362 3,407 2% Gestión del proyecto 1,866,937 1,161,436 62% 6,105,571 2,955,499 48% Q. Eventos Entre el 31 de diciembre de 2017 y la fecha de preparación de subsecuentes este informe junio 15 de 2018, no se produjeron eventos que en opinión de la Administración del Proyecto pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros. 22