HAUT-COMMISSARIAT DE L'ORGANISATION POUR LA MISE EN VALEUR DU FLEUVE SENEGAL PROJET DE GESTION INTEGREE DES RESSOURCES EN EAU - PHASE 2 (PGI RE 2) Haut-Commissariat de lOMVS, Rocade Fai Bel Air- Cerf-volant BP 3152 Dakar/Sénégal; Tél: +22133 859 81 81 Fax: +221 33 864 01 63 CREDIT IDA No 5321 -SN / 5322-ML I 5323-MR / 5366-GN RAPPORTS D'AUDIT FINANCIER ET COMPTABLE Exercice clos le 31 décembre 2017 UcP Juin 2018 FIMA292 022 Projet de Gestion Intégré de Ressoiices en Eau (PGIRI II) SOMMAIRE LETTRE D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES E TATS FINANCIERS DU PGIRE Il - UCP AU 31 DECEMBRE 2017_ - -.. - ...s. . .....- 3 BIL AN AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimées en C6 TABLEAU DES RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2017 .......-- 7 1. Présentation du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2_ ...- ..... 8 1.1. Description du Projet .....oj......... ... - ...... .......................... ...... ................... 8 1.2. Le cadre institutionnel et de gestion du Projet ...................ot............... 8 2. Notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2017............................ 9 2.1. Principes et m éthodes com ptables ............. .......................................................... ....... 9 2.2. Com m entaires relatifs au bila ........................... .............................................-.... 1 2.3. Commentaires relatifs au tableau Ressources et Emplois ............................................... 16 3. Relevé des dépenses par source de financement pour l'exercice 2017 ..........................18 4. Justification des Comptes Désigné du Projet par source de financement pour l'exercice 20172.1............................. .. ...... ............. -- ...... ........ .- ............... .......... 21 ANNEXES.................... ...................................................................................... 28 1. Etats financiers.......................... . .............................................................................. 28 2. Lettre d'affirm ation................. ............ ......................................................... 34 Rapport d'audit des états financiers -Exercice 2017 2 o >: 2 i J LETTRE D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ETATS FINANCIERS DU PGIRE II - UCP AU 31 DECEMBRE 2017 A Monsieur le Haut-Commissaire de l'OMVS B.P. 3152, Dakar - République du Sénégal Opinion Nous avons effectué l'audit des états financiers de l'Unité de Coordination du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 (PGIRE 2), financé par (i) les crédits IDA N° 5321-SN / 5322-ML / 5323-MR / 5366-GN, (ii) les TF 15949, 16001 du FEM et 0A2254 de la Hollande et (iii) les contributions des Etats OMVS gérés par l'Unité du Projet basée au sein du Haut-Commissariat de l'Organisation pour la Mise en Valeur du Fleuve Sénégal (OMVS) à Dakar. Ces états financiers comprennent le bilan au 31 décembre 2017, le Tableau Ressources-Emplois pour lexercice clos à cette date, ainsi que les notes annexes, y compris un résumé des principales méthodes comptables. À notre avis : - les états financiers du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 (PGIRE 2) ci-joints présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière du Projet ainsi que les Ressources et Emplois pour l'exercice clos le 31 décembre 2017 ; - les Etats Certifiés de Dépenses ont été préparés conformément aux Accords de Financement et les dépenses y figurant s'inscrivent entièrement dans les objectifs du Projet et sont appuyées de pièces justificatives probantes ; - le Compte Désigné n'a pas financé de dépenses inéligibles et l'état de justification est suffisamment fiable pour justifier son solde au 31 décembre 2017. Fondement de l'opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d'audit(ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section «Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers» du présent rapport. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission, notamment la mise en œuvre de diligences permettant de nous assurer que: - la structure du système de contrôle interne est efficace ; - les procédures administratives, financières et comptables élaborées sont fonctionnelles; Rapport d'audil des états financiers - Exercice 2017 3 Proet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (fGIRE11 i) / Unité de Coordination du Priet (UP) - toutes les ressources de la Banque et des autres bailleurs de fonds intervenant dans le financement du projet ont été employées conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies ; - les fonds de contrepartie nationale (budget des Etats membres de lOMVS) ont été obtenus et employés conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles ils ont été fournis ; - les acquisitions des biens et services financés ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions des accords de financement applicables fondés sur les procédures de passation de marché de la Banque mondiale et ont été proprement enregistrés dans les livres comptables du projet ; - les comptes du Projet ont été préparés sur la base de l'application systématique des normes du Système Comptable OHADA et donnent une image fidèle de la situation financière du Projet à la fin de chaque exercice ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours de l'exercice clos à cette date ; - les actifs immobilisés du Projet sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du Projet ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l'accord de financement ; Nous sommes indépendants de l'Unité de Coordination du Projet conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers dans l'espace OHADA et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Observations - Référentiel comptable et restriction à la diffusion et à l'utilisation Nous attirons l'attention sur les notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2017, qui décrivent les principes comptables appliqués. Les états financiers ont été préparés pour permettre à I'UCP de se conformer aux dispositions en matière d'information financière stipulées dans les Accords de financement. En conséquence, il est possible que les états financiers ne puissent se prêter à un usage autre. Notre rapport est destiné uniquement à PGIRE 2 et aux bailleurs de fonds et ne devrait pas être diffusé à d'autres parties ou utilisé par d'autres parties que le PGIRE 2 et les bailleurs de fonds. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point. Responsabilités de l'UCP et du Comité de Pilotage pour les états financiers L'Unité de Coordination du Projet (UCP) est responsable de la préparation des états financiers conformément aux dispositions en matière d'information financière stipulées dans les accords de financement, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Il incombe au Comité de Pilotage de surveiller le processus d'information financière du Projet. Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 4 Projef de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE 11) / Unité de Coordination du Projet (UCP) d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes ISA, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre nous: * identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; * acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la structure ; * apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par l'organe de gestion, de même que des informations y afférentes fournies par ce dernier ; * tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par l'organe de gestion du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la structure à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la structure à cesser son exploitation. Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit. Cotonou, le 25 juin 2018 Pour COFIMA, Jean-Claude AVANDE Expert-Comptable Diplômé( Associé Gérant Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 5 Projet de Gestion Intégré de Ressoirces en Eau (PGIRE 11) / Unité de Coordination du Projet (JCP) BILAN AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimées en FCFA) ACTIF =NOTES 31/12/2017 31/12/2016 IMMOBILISATIONS Charges immobilisees 1 14 893 306 581 8542867574 Immobilisations incorporelles 2 26 600 000 26 600 000 Immobilisations corporelles 3 542 400 262 48 880 000 Immobilisations financières 4 28 569 543 19 119 466 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 15 490 876 386 8 637 467 040 ACTIF CIRCULANT Créances et Emplois assimilées 5 5 569 217 615 1 507 840 969 TOTAL ACTIF CIRCULANT 5 569 217 615 1 507 840 969 TRESORERIE-ACTIF Banques, Caisse 6 6 457 001 237 7 466 700 590 TOTAL TRESORERIE-ACTIF 6457001237 7466700590 TOTAL GENERAL ACTIF 27 517 095 238 17 612008599 PASSIF NOTES 31/12/2017 31/12/2016 FINANCEMENTS FINANCEMENTS A RECEVOIR Etats membres, Contributions à recevoir 2 222 522 862 1 034 056 843 TOTAL FINANCEMENTS A RECEVOIR 7 2222522862 1 034 056 843 Financements reçus IDA, Financements reçus 19 258 384 199 12 934 232 782 FEM, Financements reçus 2330954594 1 019265 535 Financements reçus, TF3 828 143 147 0 Etats membres, Contributions reçues 2 643 375 195 2 209 875 195 Total Financements reçus 8 25 060 857 135 16 163 373 512 Ressources internes Autres ressources 101 676 481 48 248 766 Total Ressources internes 9 101 676 481 48248 766 TOTAL FINANCEMENT 27 385 056 478 17 245 679 121 PASSIF CIRCULANT Fournisseurs d'exploitation 10 132038760 366329478 Autres dettes 0 0 TOTAL PASSIF CIRCULANT 132 038 760 366 329 478 TOTAL PASSIF 27 5170 38 17 612 008 599 Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 6 Proet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIR ElH) / Unité de Coordination du Pro/et (IJCP) Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. TABLEAU DES RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2017 (Valeurs exprimées en FCFA) RESSOURCES Notes M ant CUulé Exercice 2017 Montan Cornés au 31112/2016 au 31/12/20'17 Trésorerie initiale Banque compte Désigné IDA 4 845 801 257 Banque compte Désigné FEM 740 720 036 Compte de contrepartie 1 880 179297 Total trésorerie initiale 7 466 700 590 Financements IDA, Financements reçus (DRF et DPD) 11.1 12 934 232 782 6324 151 417 19 258 384 199 FEM, Financements reçus (DRF et DPD) 11.2 1 019 265 535 1 311 689 059 2330954594 TF3, Financements reçus 11.3 0 828 143 147 828 143 147 Etats membres, Contributions reçues 11.4 2 209 875 195 433 500 000 2 643 375 195 Total Financements il 16 163 373 512 8 897 483 623 25 060 857 135 Autres ressources Intérêts créditeurs perçus 49 139031 53427715 102566746 Total Autres ressources 49 139 031 53427715 102566746 TOTAL DES RESSOURCES 16 212 512 543 16 417 611 928 25 163 423 881 r%loiitai Cumulés Montani Cumulés EaMPLOIS NoIe1 au3/122016 Eae1ice 220I7 DEPENSES PAR CATEGORIES Catégories 1, 3 & 4 Financement IDA 12,1 8 088 431 525 5 837 709 598 13 926 141 123 Catégories 1,2, 3,4, 5 & 6 Financement FEM 12.2 278 545 499 657 538 942 936 084 441 Catégories 1 Financement TF3 12.3 O 154631 833 154631833 Catégories 1 & 2 contrepartie Etats membres 12.4 378 834 929 328 084 279 706 919 208 Total Dépenses par catégories 12 8 745 811 953 6 977 964 652 15 723 776 605 DRF en instance de paiement 0 2 982 646 039 2 982 646 039 Totaux 13 0 2 982 646 039 2 982 646 039 Trésorerie à la clôture Banque compte Désigné IDA 14.1 4 845 801 257 3 332 243 075 3 332 243 075 Banque compte Désigné FEM 14.2 740720036 412224 115 412224 115 Compte Spécial TF3 14.3 0 673 511 314 673 511 314 Compte de contrepartie 14.4 1 880 179 297 2 039 022 733 2039 022 733 Total Trésorerie 14 7 466 700 590 6 457 001 237 6 457 001 237 TOTAL DES EMPLOIS 16 212 512 543 16 417 611 928 25 163 423 881 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 7 Priet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE II) / Unité de Coordination du Pro/et (UCP) 1. Présentation du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 L. Description du Projet L'Organisation pour la Mise en Valeur du Fleuve Sénégal (OMVS) avec l'appui de ses partenaires au Développement met en œuvre le Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 (PGIRE 2) qui a pour objectif de renforcer l'intégration régionale afin que le développement des usages multiples de l'eau favorise la croissance et partant l'amélioration des conditions de vie des populations locales. Afin d'atteindre cet objectif, le Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau - Phase 2 (PGIRE 2) est mis en ouvre à travers les trois composantes ci-après: o Composante 1 : Développement institutionnel (i) Le renforcement du cadre inclusif et la facilitation de l'intégration de la Guinée à l'OMVS (ii) La Modernisation et renforcement des capacités institutionnelles de l'OMVS (iii) Le renforcement des capacités de l'OMVS et les agences nationales lies à l'adaptation du changement climatique (GEF) (iv) Gestion stratégique du projet u Composante 2 : Développement local et à buts multiples des ressources en eau (i) Développement hydro agricole (ii) Amélioration de la pêche traditionnelle (iii) Lutte contre les maladies hydriques (iv) Projets pilotes pour le changement climatique (GEF) o Composante 3 : Gestion et planification des infrastructures hydrauliques (i) Entretien du barrage de Diama; les études complémentaires pour Koukoutamba et APS Balassa; (ii) Planification de la résilience au changement climatique (GEF) 1.2. Le cadre institutionnel et de gestion du Projet Le Projet est exécuté par l'OMVS qui a signé un accord de Projet avec la Banque mondiale et des accords subsidiaires avec chacun des quatre États membres de l'OMVS signataires des Accords de crédit. Dans ce cadre, l'OMVS assure, pour le compte des quatre États riverains, la coordination et l'exécution des activités du Projet dont une partie est réalisée par des agences d'exécution : o La SAED (Sénégal), la SONADER (Mauritanie), l'ADRS (Mali) et la DNGR (Guinée) assurent l'exécution de certaines activités de la composante 2 respectivement dans les quatre États riverains; o Les cellules nationales de l'OMVS assurent l'exécution de certaines activités du Projet; o Les Directions Nationales des Pêches du Mali, du Sénégal et de la Mauritanie exécutent les activités de pêche ; o Des AEC appuient la mise en euvre du volet santé dans les quatre états membres. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 Projet de Gestion Intégré de Ressources en hau (PGIRE 11) / Unité de Coordination du Projet (UCP) 2. Notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2017 2.1. Principes et méthodes comptables Les états financiers du Projet ont été préparés suivant les règles et principes d'établissement et de présentation des comptes en vigueur dans l'espace OHADA (Organisation pour l'-larnonisation en Afrique du Droit des Affaires) en tenant compte de quelques spécificités liées à la nature du Projet. (i) Monnaie de tenue de la comptabilité La comptabilité du Projet est tenue en Francs CFA (FCFA). Ainsi les opérations libellées en devises sont converties au cours du jour de leur réalisation avant leur comptabilisation. (ii) Méthodes d'évaluation La méthode retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est celle du coût historique. (iii) Actif immobilisé - Charges immobilisées A la clôture de l'exercice, les différentes dépenses inscrites dans les comptes de charges par nature au cours de l'exercice sont virées au poste « Charges immobilisées ». - Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées des licences d'exploitation de logiciel; elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur d'acquisition. (iv) Créances et emplois assimiles Les créances sont constituées essentiellement des avances faites au personnel et du solde des subventions à recevoir des Etats membres de POMVS. (v) Trésorerie-actif Elle correspond à la trésorerie du Projet. Des comptes bancaires ont été ouverts pour recevoir les fonds du Projet. Il s'agit de : - Compte spécial IDA/Euros, ouvert à la BICIS sous le numéro 007948900233; - Sous-compte spécial IDA/CFA, ouvert à la BICIS sous le numéro 007949000330; - Compte spécial FEM/Euros, ouvert à la BICIS sous le numéro 007949000203 ; - Sous-compte spécial FEM/CFA, ouvert à la BICIS sous le numéro 007949000397; - Compte spécial TF3/CFA, ouvert à la BICIS sous le numéro 000578900021 ; - Compte contrepartie Etats OMVS, ouvert à ECOBANK sous le numéro 0010131031366301. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 9 Projet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE .11) / Unité de Coordination du Projet (UCP) Un compte est ouvert au nom du Projet auprès de la Banque mondiale pour suivre l'utilisation du Crédit IDA/FEM, Les mouvements observés sur ce compte sont en adéquation avec ceux figurant sur les états financiers du projet. (vi) Financements Les ressources obtenues au titre des financements IDA, FEM, TF3 et Etats membres de POMVS sont comptabilisées dans les comptes "Financements". Il en est de même des ressources internes générées par le Projet. A la clôture de l'exercice, les intérêts créditeurs générés par le Compte contrepartie Etats OMVS sont virés sur un compte spécifique de ressources. (vii) Dettes Les dettes comprennent les diverses sommes dues par le Projet au titre des fournitures, travaux ou services reçus et pour lesquelles les factures sont en attente de paiement. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 10 Projet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE 11) / Unité de Coordination du Pro/el (UCP) 2.2. Commentaires relatifs au bilan Note 1 : Charges immobilisées Les montants inscrits sous la rubrique « Charges immobilisées » correspondent aux dépenses engagées dans la mise en œuvre des activités du Projet. L'évolution de ce poste se présente comme suit ElénentsL3112/217 31/12/2016 F ariationsJ Elémients 31/:1/2011:17 Charges immobilisées/lDA 12 830 893 398 7 718 593 026 5 112 300 372 Charges innobilisées/FEM 931 090 110 275314 199 655 775 911 Charges immobilisées/Contrepartie Etats 226 116 150 152 150369 73965781 Charges immobilisées/Fonds TF3 132 826 770 0 132 826 770 Charges immobilisées/Autres ressources 329 057 0 329 057 Charges immobilisées/CN OMVS Guinée 68 982 134 42 026 388 26 955 746 Charges immobilisées/CN OMVS Mali 77 333 392 42 263 409 35 069 983 Charges immobilisées/CN OMVS Mauritanie 74 226 822 43 161 759 31 065 063 Charges immobilisées/CN OMVS Sénégal 70 525 012 43 564 129 26960 883 Charges immobilisées/Fonds contrepartie SAED 221 186 221 79 301 600 141 884 621 Charges imnobilisées/Fonds contrepartie ADRS 202 858 300 126 313 000 76 545 300 Charges immobilisées/Fonds contrepartie DNGR 56 939 215 20 179 695 36 759 520 Total Charges immobilisées 14 893 306 581 8 542 867 574 6 350 439 007 Ces montants ont été comptabilisés dans les comptes de charges par nature avant d'être transférés dans les comptes de charges immobilisées. Les variations correspondent aux charges de l'exercice. Note 2 : Immobilisations incorporelles Le montant inscrit au poste « immobilisations incorporelles » correspond à la valeur d'acquisition des licences d'exploitation des logiciels TOM2PRO et TOM-Marché utilisés par le Projet. Ce poste n'a pas connu de variation au cours de l'exercice 2017. Note 3 : Immobilisations corporelles Elles comprennent le matériel informatique, de froids et bureautique. Ce poste a évolué comme suit: Eléments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Ouvrages d'infrastructures 50 176 494 0 50 176 494 Aménagements, Agencements Ouvrages d'infra 330 593 202 0 330 593 202 Matériel informatique 36 805 000 26 390 000 10415 000 Matériel de froids 2 594 066 690 000 1 904 066 Matériel bureautique 22380000 21 800000 580000 Matériel et mobilier de bureau 16 351 500 0 16 351 500 Matériel de transport 83500000 0 83500000 Total 542 400 262 48 880 000 493 520 262 Rapport d'audit des étais financiers - Exercice 2017 1 Projet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE 11) / Unité de Coordinaion du Projet (UJCP) Note 4: Immobilisations financières Les immobilisations financières ont évolué comme suit Eléments 31/12/2017 3/12/2016 i ar Avance et acompte sur commande 28 569 543 19 119 466 9 450 077 Total 28 5¯69 3 9 9450 077 Les avances sur commandes de IPexercice (la variation) ont été versées au fournisseur CMT INDUSTRIE. Note 5 : Créances et emplois assimilées Ce poste a évolué comme suit : Eléments Notes 31/12/2017 31/12/2016 Variations Avance aux fournisseurs 5.1 302 083 229 462 468 222 -160 384 993 Créances de contrepartie sur les Etats 5.2 2222522 862 1 034 056 843 1 188466019 Organismes internationaux 5.3 2 982 646 039 0 2 982 646 039 Débiteurs divers 5.4 61965485 11315904 50649581 Total 5 569 217 615 1507840969 4061376646 Note 5.1 : Avances versées aux fournisseurs Elénents 31/12/2017 31/12/2016 Variations CATFHOLIC RELIEF SERVICES (CRS) 120 380 270 148 983 424 -28 603 154 ENDA SANTE 45194239 115993600 -70799361 PSI MALI 116159059 149989560 -33830501 SANTE SANS FRONTIERE 20 349 661 47 501 638 -27 151 977 Total 302 083 229 462468222 -160 384 993 Les variations correspondent aux remboursements de l'exercice. Note 5.2 : Créances de contrepartie sur les Etats Eléments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Mali 638342475 619536650 18805825 Guinée 254991 937 -10056607 265048544 Mauritanie 874 270 975 421 965 150 452 305 825 Sénégal 454917475 2611 650 452305825 Total 2222522862 1034056843 1 188 466 019 Rapport d'audit des étals financiers - Exercice 2017 12 Projet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE II) / Unité de Coordination du Projet (UCP) Note 53: Organismes internationaux Elénments 31/1/201 3/2/22/2sons IDA, subvnetion Crédit 53660-GN 320 000 000 0 320 000 000 IDA, subvnetion Crédit 53220-ML 560 000 000 0 560 000 000 IDA, subvnetion Crédit 53230-MR 560 000 000 0 560 000 000 IDA, subvnetion Crédit 53210-SN 560 000 000 0 560 000 000 Subvention, Convention TF015949 61 653 700 0 61 653 700 Subvention, Convention TF016001 920 992 339 0 920 992 339 Total 2 98246039 Z0 2982 646 039 Note 5.4 : Débiteurs divers Eléments 3112/2017 1 Variations Cellule OMVS GUINEE / ALT CPTE 16051 872 4 502 620 11 549 252 Cellule OMVS MALI / ALT CPTE 10 196 151 1 244 334 8951 817 Cellule OMVS MAURITANIE / ALT CPTE 15235595 2185660 13049935 Cellule OMVS SENEGAL / ALT CPTE 19221 867 3 183 290 16 038 577 Régularisation, Cpte UCP, Siège 1 260 000 200 000 1 060 000 Total 61965485 11315904 50649 581 Note 6 : Trésorerie Le solde de ce poste correspond à la trésorerie disponible à la clôture de l'exercice et se détaille comme ci-après 31/12/2017 31/2/2016 Variations Fonds IDA Compte spécial PGIRE2/IDA/HC OMVS/Euros 2 526 505 868 2 252 621 768 273 884 100 Compte spécial PGIRE2/LDA/HC OMVS/CFA 805 737 207 2 593 179 489 -1 787 442 282 Total Fonds IDA 3332243075 4845801257 -1513 558 182 Fonds FEM Compte spécial PGIRE2/FEM/HC OMVS/Euros 283 414 842 157 164 864 126 249 978 Compte spécial PGIRE2/FEM/HC OMVS/CFA 128 809 273 583 555 172 -454 745 899 Total Fonds FEM 412224115 740720036 -328495921 Compte Spécial Fonds TF3 siège 673 511 314 0 673 511 314 OMVS contrepartie Etats PGIRE2 2 039 022 733 1 880 179 297 158 843 436 Total Trésorerie 6 457 001 237 7 466 700 590 -1 009 699 353 Les soldes de tous les comptes bancaires au 31 décembre 2017 sont cohérents avec les états de rapprochement bancaire et les relevés de compte y afférents. Note 7 : Financements à recevoir Il s'agit du montant des contributions à recevoir des Etats membres de l'OMVS au titre de leur contrepartie au financement du Projet. Le détail est conforme à la note 5.2 ci-avant. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 13 Projet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PoiRE Il) / Unité de Coordination du Projet (UCP) Note 8 : Financements reçus Les financements reçus portent sur les ressources reçues de VIDA, du FEM, du TF3 et des Etats OMVS dans le cadre de l'exécution des activités du Projet. Ils comprennent aussi les ressources internes générées par le Projet. Le poste des financements reçus a évolué comme suit par source de financement Eléments /31/12/2016 Variain Financements IDA Convention 53660 Guinée 3 088 887 252 2 077 023 024 1 011 864 228 Convention 53220 Mali 5 393 493 649 3 622 731 253 1 770 762 396 Convention 53230 Mauritanie 5 388 266 983 3 617 504 587 1 770 762 396 Convention 5321 Sénégal 5 387 736 315 3 616 973 918 1 770 762 397 Total Financements IDA 19 258 384 199 12 934 232 782 6 324 151 417 Financements FEM Fonds FEM TF 15949 472 980 668 286 178 329 186 802 339 Fonds FEM TF 16001 1 857 973 926 733 087 206 1 124 886 720 Total Financements FEM 2 330 954 594 1 019 265 535 1 311 689 059 Trust Funds 3 828 143 147 0 828 143 147 Fonds de contrepartie Etats OMVS Etat de la Guinée 540 153695 540 153695 0 Etat du Mali 718575000 285075000 433500000 Etat de la Maritanie 482 646 500 482 646 500 0 Etat du Sénégal 902 000 000 902 000000 0 Total Fonds contrepartie Etats OMVS 2 643 375 195 2 209 875 195 433 500 000 Total Financement reçus 25 060 857 135 16 163 373 511 8 897 483 623 Note 9 : Autres ressources Les autres ressources sont relatives aux intérêts créditeurs générés par le compte ouvert pour recevoir les fonds de contrepartie. Elles sont détaillées comme suit: Eléments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Ressources internes Intérêts créditeurs Compte Etats OMVS 101 676 481 48 248 766 53 427 715 Total Ressources internes 101 676 481 48 248 766 53 427 715 Les variations concernent les intérêts créditeurs générés au cours de l'exercice. Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 14 Projet de Gestion intégré de Ressources en Eau (PGIRE i) / Unité de Coordination du Projet (U(P) Note 10 : Fournisseurs d'exploitation Elles sont constituées des éléments suivants Eléments 31/12/2017 31/12/2016 Variations Dettes fournisseurs 132 038 760 366 329 478 -234 290 718 Totau Ressources internes 132 038 760 366 329 478 -234 290 718 Le solde au 31 décembre 2017 est constitué des montants dus aux fournisseurs ci-après Eléments 31/12/2017 Fournisseurs CFAO MOTORS SENEGAL 396 864 CATHOLIC RELIEF SERVICES 128 714 190 Total dettes fournisseurs en compte 129 111 054 Fourniseurs, retenue de garantie 2927706 Total des fournisseurs 132 038 760 Les soldes de ces comptes fournisseurs sont justifiés au 31 décembre 2017. Rapport d'audit des étais financiers - Exercice 2017 15 Pro/el de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE 11) / Unité de Coordination du Pro/et (UCP) 2.3. Commentaires relatifs au tableau Ressources et Emplois Note 11 : Financements reçus La situation de l'ensemble des financements se présente comme suit en F CFA: IDA FEM TF3 Etat, Fondstie 'otal Cumul au 31/12/16 12 934 232 782 1 019 265 535 0 2 209 875 195 16 163 373 512 Fonds, DRF reçus en 2017 5 500000004 1 311689059 828 143 147 433 500000 8073 332211 Fonds, DPD payées 824 151412 0 0 824 151412 Total fonds reçus en 2017 6324 151 416 I 311 689 059 828 143 147 433 500_000 8 897 483 623 Cumul au 3112/17 19 258 384 198 2 330 954 594 828 143 147 2 643 375 195 25060 857 135 L'analyse des fonds reçus de la période se présente comme suit par source de financement: Note 11,1 Financements reçus IDA Le détail des ressources obtenues au cours de la période de l'IDA pour la mise en œuvre des activités du Projet est présenté dans le tableau ci-dessous. N° DRF GUINEE MALI MAURITANIE SENEGAL TOTAL DRF 0l1 32000003 56000 56000000 56000000 200000004 DRF 012 127999999 224000001 224000001 224000000 800000000 DRF 014 400000001 700000000 700000000 700000000 2499999999 DRF 015 320 000 000 560000000 560000000 560000000 2000000001 Total DRF 880 000 002 1 540 000 001 1 540 000 001 1 540 000 000 5 500 000 004 DPD 013 131 864226 230762395 230762395 230762396 824 151r412 Total DPD 131 864 226 230 762 395 230 762 395 230 762 396 824 151 412 payées Fonds reçus 1 011 864 228 1 770 762 396 1 770 762 396 1 770 762 396 6324 151 416 en 2017 1 1 1 1 Note 11.2 : Financements reçus FEM Le détail des ressources obtenues au cours de la période du FEM pour la mise en œuvre des activités du Projet est présenté dans le tableau ci-dessous. N° DRF TF 15949 TF 16001 Total DRF 007 il 999 999 3 000 000 14 999 998 DRF 009 25 999 997 8 043 023 34 043 020 DRF 010 87148643 192851358 280000001 DRF011 61653700 920992339 982646039 Fonds reçus en 2017 186 802 339 1 124 886 7201 1311 689 059 Rapport d'audit des étais financiers - Exercice 2017 16 Projet de Gestion InIégré de Ressources en Eau (PGIRE 11) / Unité de Coordination du Pro/et (UCP) Note 11.3: Financements reçus du TF3 Le détail des ressources obtenues au cours de la période du TF3 pour la mise en œuvre des activités du Projet est présenté dans le tableau ci-dessous. N' DRF TF 0A2254 DRF 001 311451069 DRF002 516692078 çus e20 828 143 147 Note 11.4 : Financements reçus de la Contrepartie Le détail des ressources obtenues au cours de la période de chaque pays pour la mise en œuvre des activités du Projet est présenté dans le tableau ci-dessous. Etat de Etat de Etat du N° des virements uiée Etat du Mai ta , Total Virement n°1 0 433 500000 0 0 433500000 Fonds reçus en 2016 0 433 5 000a 0 0é433a500ot 00 Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 17 Pro/et de Gestion Inégré de Ressources en Eau (PGIRE II) / Unité de Coordination du Prqet (UCP) 3. Relevé des dépenses par source de financement pour l'exercice 2017 Note 12 Dépenses par catégorie financière Les dépenses de financement se présentent comme suit au titre de l'exercice 2017 par bailleur: Cumul au Mouvement Cumul au Eléents 3/221 : 0ý I 3112/2016 2017 31/12/2017 Dépenses sur ressources IDA 8088431 525 5837709598 13 926 141 123 Dépenses sur ressources FEM 278 545 499 657 538 942 936 084 441 Dépenses sur ressources TF3 0 154 631 833 154 631 833 Dépenses sur ressources Contrepartie 378 834 929 328 084 279 706919 208 Total dépenses sur ressources bailleurs 8 745 811 953 6 977 964 652 15 723 776 605 Note 12.1 Relevé des dépenses des financements IDA pour l'exercice 2017 Les tableaux ci-dessous résument pour chaque Demande de Remboursement de Fonds, la nature de la demande et les catégories de dépenses financées au titre des financements IDA. CATEGORIES DE DEPENSES EN FCFA Cat 1: Fournitures, Cat 3: Fournitures, Cat 4: Fournitures, services autres que services autres que services autres que services de services de services de Consultants, Demandes Consultants, services Consultants, services services de consultants, TOTAL EN FCFA de consultants, de consultants, Fonnations et coûts de Formations et coûts de Formations et coûts de fonctionnement au titre fonctionnement au titre fonctionnement au titre de la sous composante des sous composantes des sous composantes C.2(b) A.1(a) et (b), A.2 et B.2, B3, C1 et C.3 A.4 (i) Cumul au 31/12/16 2 161 294 401 5 900 429 844 26 707 280 8088 431 525 DRF 12 265462008 666686702 0 932148 710 DPD13 0 824151412 0 824151412 DRF 14 481277225 675430776 0 1 156 708 001 DRF 15 259701412 390444531 0 650 145 943 DRF 16 201 118 004 1587 999 755 172 882 623 1 962 000 382 DRF à établir 4219394 308335756 0 312555150 TOTAL 2017 1211 778 042 4 453 048 932 172 882 623 5837709598 Cumul au 31/12/17 3373072443 10 353 478 776 19958990 13926141123 Rapport d'audit des états financiers - Exercice 2017 18 Projet de Gestion Intégré de Ressources en taui (PGIRE II) / Unité de Coordination du Projet (UCP) Note 12.2 Relevé des dépenses des financements FEM pour l'exercice 2017 Les tableaux ci-dessous résument pour chaque Demande de Remboursement de Fonds, la nature de la demande et les catégories de dépenses financées au titre des financements FEM. CA] ECORIES DE DEPENSES EN FCFA Cul I Fournitures, Cal 2: Feuruilures Cal 3: Foumitures Cu 4: Fourmitures, Cal S: Fourmitures, Cal 6 Fournitires, services auires que set vices autres que services autres que services autres que services autres que services autres (lue services de services / Unité de Coordination du Projet (UCP) 1-k 11% to oT Y «it cta & n I I IN% Rapport da..il:de éllfnncider - Eeeice 2017n:a P T L T R4 I4 ii¾no, lil Ike ..511 i,fr5 <;.tI 1:ggs r.ht r . ii i&G 10iALRElSSUOR(ES SiT AS 0+ 27MS6464~I 1% 2456S 29 I Rapport daudit des états financiers - Exercice 2017 3 �'rolef де Gestlaп 1rг�ё��'ё де 1Zessourcea° е�� Ес�г� (PGIRE II) / UFгifë де Сопг�сг`incaPioи дгr Pt•ojet (UCP) :�; . . , „ , _ . ,..i , . • -., . _ . �. � ."� 1...I ,�1-,... � .... i' , . .тг; .б . � . � ,.�i..i1.� . ,.�е, _ , , ,.„ . � гг, �,. .' Э � .'i�:. .1'1 _ . .. i .. � � , Е . .. , .. � . -. . S 1 � � . ... , . ,г ,. 1,i��., i, � .ь�i5гi::�Э > . i1 �)9. I'� ., , , i�i,. .� , .� ,. � i.`;��11'�Г�..;�I i ., , . ' ! . .> . ... , з-,р��'t , �i i i Э3гг !i�;i�.:sгi�.гt1..�,: .ri�. .-.,. ,..,,,�гь1,_г.г-Ii..�,ii � гЕ; � .:1' i',�J.irl., , ...%I,:c��1t. ; i iз � j t i � { з .,, < ,_ . � , . � S.,li ' i I 'r ' 11 : ` � � i � �l:Р� � . i „ ' �У�. �...�.', : !!'.,,,,_.ь 11 � {' ,.. L'г г,- .,, -, i! i U 1 � 1Ji'.� '. �, ..-. �#'��;с�.. П i i� �Эi� !; _.Е. , sF���, . ,.! i�, i � i I ;.T3t'. .��4.�l�S � , s�(fгzi ё, �н;.�.j �4г<`s%�°i17�� i ���."•1I'�'Т✓,!'t�.i.�33f��- •, I � Р�3t,г I'. . . ., а.��г,ч_ �'у, �1� 1; f'Е{ . 1�aq � , ,_„ ... �f�7 :�� .г... °1�. i1 ; {� ËJi9 `:' .. �-. � г,_.� fi<' U ' �f � � . .. � , 1 _ 1 ` I .. . ..' 1 � эji 51 � lP � г �3`ь� 1, �-г�.агР� s.Fr.: L¢яьзз'н�i � гНР# �l` 1i �?�'7 Fg �� Г9: � � �1' �:F7 �.5ч,�-�кг:г`.г.:,�� �,t;: t-',�� 1 г i _- - �IiL , -. $ . ,;.���. .":�lt�s�Ь.�.tg��9�,�я,��"� . ��.`мI_а3а �.х;� Р.Ег�_ . ° -.,Р�" Р ��' - . f!�,✓"3 �'. �� Rаррог•t д'яидil des ëta�s fiпarгcier•s - Exer•cice 2017 з2 РЕ•пjеl де Ge.гiiolг Iftlë�t•ё де Rеssоггг•ces е�г t.'сггг (РГтIRЕ II) / Urгilё де Соо1•diпalion дгr Projei (UСЛ) !"гГ; 11:I г11 г;1'.iii=' Ё ri�, Г:г�-t ;(. � �- !: .1Э 1,��, !^�¢�3i=?) � З , ! . :; . . I , I �i;� � �! . r . ...Э��� . .. - . н .. . . � „.. '1Гrv...,г г,..-,о�з. .,, i ::1'1. <. , 3 r: �: . ,. . , .. , ...,. °.:{ F'"{rv'вi., г-.. !-lьа,г�.t.;'rs , . , г�г,-вг€�`з�г r_у. ,,, .�..�,,.'.i�гг�.,€....,-.,..�_.=.i:'�.. ,"!ЭИо. , ,.,,,.,,... "Э'�'„ �"f' ' ;.,..:�,.,-�l.у,.,..." ,•.'::.п1.�л..;".���f.'s.t"� �� �_ ,:!! ..г�ы?г�.. ,.".!'.:1`... .'.i�....,. , г ..� ...г. .._ , _ � . -. .,, ..,. _ _.__ ,_,_'-:Ll. , ' .i. .. ._ _ ..._г. �., ...�гг: . � , . ч�. .., - 1.. ., , , г.�`.'€, 1;.r�S ,;,1..`-.,., - ..',:ic.. 1:. , - , r! .,'г. 1г'г,,ч . 1�Э,; � �', ,�, ._..,.,. i г.. . , . пч .. . . .<.7 г. .г .. , " . 7 �� � С"г I Г!,-,_.. . , _. . г_.,1i .. г t_ir�:1��i „ ��7�, ,�, . . , � - hч'Ч. '1�.,�,1.. .f ..' . . .. . _ � 1 i., ..� ';'. •! ; . . .. , , .i . . I , i (" г -� i°. -�- I .1; ,... ,. , � Э':. -. . i I . . 1 ,. -, � . 2 � � г3 ' п а � . � . , . в �! 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'., �"si fчr.г,fpt:.:. , 'У д�п У1..В зz�С- � . . , � Cz-:.=:�, и.� д'пгlr�i�!гt� tl'ог�ц�r:���ги � У aSYS ;ryj з�31.г Э h ' � �I Lл�:..�!_z�< r-�t4rn ьЗi.�S�з�а?ш Г-, т5iь 5'.5 У;И� � F�.л"а'�lл�'е�.� n 4G69sS 7!?5. 1 зt � !� . :�i-iiy i � �:,пг:,а--аsг � 1 . . 11 - °--�--- 1С•.�:�:JGз' _3:�РСг� . ,�„ _ �з?,: j , >=ьёу:":°гИ�F , ' ���, (. � ir. �' -i: Р� ,_ i� гsl�' 1 h!г`ь !г ь:li 1 . � ;, ' - �� " ..� - ., � :.Г..�:,...г._.и.ИF1,.� �_ -,1_'..1.:�},� _1Э .-��14:� � г.lд.гд'С 1 _ . � ;; < , ( r r'!,-г С- 'га11� �-',�'l1i_Э�;.Кtэf , � � .у �,�г � ! t ��.� У �; ^ . � 1:r���Y"�,',1�i Е У1 С'1з1:'�1 г' ,:33ti.tt,':':� �t , �; 755 � '1 ., �. %�I�n l , г:lгt,_ ..� Pt'агу,'.6' .;... _rt1'�t . ., _:1 :1� � ' Sг3lг7r tхЛ.rl�пiи дг;Уь.lrкi?� 1"wnCsЭц�E � � - � а5& :nSPi 'iiЯS �, т А5�5 @�`t,.F imи i C 45S 95� 7Lr .... �.,� <, . � А �apport д'агтдiг des ëtats fтпапсiеf•s - Ехег'сгсе 2017 �3 Prqjel (16 Gesfion Infegre de Ressources en Ean (PGIRE 1) Unilé de Coordination du Prqjel (1101) 2. Lettre d'affirmaltion MAT Caboll träd c% N UP DO! (kunicu MINK, lama dxw~ri Mionsictir I'Atielitef,ir ý--Kenic. A rnaAkon de la cemb=sfon os oms 5"m-,iEý,fs annuol"" du PrQj-ýt cle Geskion h~pc des Ressnurceýý, en Eau (PURE 4 05 p- fflmwiläswån pour b ~ en V~ du Duve ~01 - OMVS AU M lämmlaro 2017, vous nous ave7 donlandå si mjus avinns connaäsance de fOs cowptibås döm poiks å vdre Måntfori m q1 rw snåent pn,ý raduds date los ärs fininciers aije voirs åvpz cixan-ýiräs, '.ýn tý.mt (Ilie i'cspfwsabä de lät~sen~ de ws das ~wc, Wir md Må ~ös CNIWmémem am piiiieipes 1ý.)äy 1cs rågles eninpiablics dcý F0HA0A ot lesý csposWcnG do 1,ý 11-inque DAnnåat,ýous vous amnhurons au 1WOUX de nåre cý)nfiaigsance. ýes. suivantes: LAwankla de I emigabig et de ki docuaýentähon 1 affärente ainsi que ious contrats ou icrords Wirenus avec els hos nal ou ~M awk ma inGiclence ýkjnfficnlivc Suf les mats ~ års, m ~ les des ccn,ýefls ci rissem~ kurm ä ki date cle cette letke, oM MA mil å wkic Olmätion. ioffles les opýýfations de 1'cxercico ont ffik, c(ýitipi3bilisé(ýs däns nos bieý. _Foutes les inforn-ýalions corriplaWas et kandétos, admssées ou mäses å la äsposRän des GnuvemonentK de la Bancwe Mondåle, As autms. bwi~ de fonds et des tiers (Ju pys PGRE 2 au cows des ~~ vm, comniunnuées. i Nous nåvons cowaissance ~me vfoWbon ou inkaction aux lok ~Ms ou ~~ clont MnUeme pmu- näm pjet PURE 2 ~ f~ We ces faits dewa~ Mm metkmés en ammxc aux élats ~IN av le ca- éch(ýani, f34,c Polfå eläme pinovisbi-i pum åsyms. ý cl'aucun passif iniportant (Ielý que notificatåns de ie&e"emeM,pmeA en cowGý gwambs accordées aux clients, auales Iftfieuses ou contenfieuses significatives en cmi-s, ad) ou de poles påenchäles non emipbWbAes ou qW de~ivt f5 e SNI de ýa constitution dune de proksions ou time note dans lånnexe aiw Wics Wimalm Rapporl Xaudil des élatsinanciei-s - Exercice 2017 34 Projet de Gestion Inégré de Ressources en Eau (PGIRE 11) / Unité de Coordination du Pijet (UCP) H10Hi i" Idn tøs del >MMnAIA ~Uv(irds pdeìndÓ kupm íß am M"s im vi jua n "P ~n a i touts ns (mmusos sun cd clmaKumo"Mmsn" -o esu qu trti etal i un < t ccfmi ati l uI laMar <ìd c:.is é liypo tus iu natis )ialuttsqu ceux ment 011iné dan t fannexe) dNust voi m tint MiOen mnnexe toMus les engagewenis hrs bini (caution; ewc )do nmi ivos cmnnssnce Le pod PMRE 2 la pas conedci de cenik s d'pc i u W, rt de? Oitos Ocu dtrims "M u a l s hms l cells indiques Ct nexe " I ti n'estcdnt srenaucun étvénemen < itt poséreu sscepft i d'avir; tun impacst stignilca sI A i fincm d~it tie coxerice considéré depuls la dade dd Am de lxam e e ti nQc esiteral un a~jusi-cmet des cærmpes du Pet PGIRE 2 ou une niocatin' n ls noites antesiO. .Nous compuOns que votre exaien a t effectué onirmmctaux normes de Påviion complAble génélmeni admises, do ni l'objet pnicipilaols expression d'un pmin sur les é ~ats tnacemrs di Pro PGIRE 2, pis dans, lr entsenble, el Wmo vous avez Hntké vos sondages sur les écrits comptables t vos aut ptocédures de vmikuictns à Ce que vous avez jugå ncessaire pour xprimre lte opiion De faon pLs globale, tius estimons awoi pis en ckos id stotte os inf ijormations en notre posscsson pour ie ces éltt hinaniers pt iesn fidmen-ln Ota Ii sitution fnanci aisi que le résutat du RoAe PGIRE 2. Nmus vous pions d'agrer. Monsieur lAuditeur Externe, r n de imos sertsrnæns l sinutés. 435