r r pwc r r Informe del auditor independiente Informe sabre la Auditoria del Estado de Inversiones Acumuladas, la Conciliaci6n de la Cuenta Designada y la Conciliaci6n del Estado de Inversiones Acumuladas y el Balance del Proyecto f A la Federacion Colombiana de Ganaderos - FEDEGAN r 2 de julio de 2019 I Nuestra opinion En nuestra opinion, los informes financieros del Proyecto "Ganaderia Colombiana Sostenible" (en adelante el Proyecto) financiado con los recurses provenientes del Convenio de Donacion No. TF-017041 suscrito I entre la Federacion Colombiana de Ganaderos (en adelante FEDEGAN) y el Banco Internacional de Reconstrucclon y Fomento (en adelante BIRF), estan preparados, en todos sus aspectos materiales, de acuerdo con las politicas y practicas contables descritas en la Nota 2 a los informes financieros del I Proyecto y con los terrninos de los Convenios de Donacion del BIRF. Lo que hemos auditado 1 Los informes financieros del Proyecto comprenden: I • • Estado de lnversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2018. La Conciliacion de la Cuenta Designada. L • La Conciliacion del Estado de lnversiones Acumuladas y el Balance del Proyecto. • Notas explicativas a las lnformes Financieros del Proyecto. L Estos informes financieros estan expresados en pesos colombianos. l L Base de la opinion Realizamos nuestra auditorfa de acuerdo con las Normas lnternacionales de Auditorfa (NIA). Nuestras L responsabilidades bajo dichas normas se describen mas adelante en la secclon "Responsabilidades del Auditor sobre la auditorfa de los lnformes Financieros" de nuestro informe. L Consideramos que la evidencia de auditorfa que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinion. l .. f'"-1111111u,.,11,111uu,111,1.11111>1•.1,1.1111u,11,1,1u11,11u,11111u111u,1uuu111u1-111,u11uu111uu1111uu11uu,11,1uu-1uuuuu,.,u111uuu111uu11111u11-1.1uu1111uu111uu-111u.r-111u1uu11u1-111uuuuu11uu1u11u11,uuuu11 PwC Contadores y Auditores Ltda., Carrera 7 No. 156-80, Pisa 17, Bogota, Colombia I Tel: (57-1) 668 4999, Fax: (57-1) 218 85 44, www.pwc.com/co L pwc r Federaci6n Colombiana de Ganaderos - FEDEGAN lnforme del auditor independiente lnforme sabre la auditoria al Estado de Inversion Acumulada, la Conciliaci6n de la Cuenta Designada y la Conciliaci6n del Estado de lnversiones Acumuladas y el Balance del Proyecto 2 de julio de 2019 lndependencia Somos independientes de la Compaiifa de acuerdo con el C6digo de Etica Profesional del Contador Publico emitido por el "International Ethics Standard Board for Accountants - IESBA". Hemos cumplido l nuestras otras responsabilidades eticas de acuerdo con el c6digo del IESBA. Parrafo de enfasis - Base de contabilidad y restricci6n en la distribuci6n y uso del informe I Llamamos la atenci6n a la Nota 2 de los informes financieros del Proyecto, que describe la base de contabilidad. Los informes financieros del Proyecto estan preparados para ayudar a que FEDEGAN I reporte sobre el cumplimiento de las disposiciones de informaci6n financiera del Convenio de Donaci6n No. TF-017041 suscrito con el BIRF. En consecuencia, los inform es financieros del Proyecto pueden no ser adecuados para otro fin. Este informe ha sido preparado unicarnente para presentaci6n al BIRF por parte de FEDEGAN en su calidad de unidad ejecutora, y no debe ser usado para ningun otro prop6sito ni I distribuido a otros terceros. Nuestra opinion no es calificada en relaci6n a este asunto. I Responsabilidades de la administraci6n y de los encargados del gobierno corporativo sobre los informes financieros La administraci6n de FEDEGAN, es responsable de la preparaci6n y presentaci6n de estos informes l financieros de acuerdo con las disposiciones de informaci6n financiera del BIRF y para el control interno que la administraci6n determine como necesario para permitir que la preparaci6n de informes financieros esta libre de errores materiales debido a fraude o error. l. Al preparar los informes financieros, la administraci6n de FEDEGAN es responsable de evaluar la capacidad de la Entidad para continuar como una empresa en marcha, revelar, sequn sea aplicable, los asuntos relacionados con el negocio en marcha y de usar la base de contabilidad de negocio en marcha L a menos que la administraci6n pretenda liquidar la Entidad, cese de operaciones o no tenga mas alternativa realista que hacerlo. l El Proyecto "Ganaderfa Colombiana Sostenible" administrado por FEDEGAN tuvo un periodo de ejecuci6n entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2018, que es objeto de este informe. Los encargados del gobierno corporative son responsables de vigilar el proceso de informaci6n financiera l de la Entidad. 2 de 4 pwc r r Federaci6n Colombiana de Ganaderos • FEDEGAN lnforme del auditor independiente lnforme sabre la auditoria al Estado de Inversion Acumulada, la Conciliaci6n de la Cuenta Designada y la Conciliaci6n del Estado de lnversiones Acumuladas y el Balance del Proyecto 2 de julio de 2019 l Responsabilidades del Auditor sobre la auditoria de los informes financieros del Proyecto Nuestros objetivos son obtener un aseguramiento razonable de si los informes financieros del Proyecto tomados en conjunto estan libres de errores materiales, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditorfa que incluya nuestra opinion. El aseguramiento razonable es un alto grado de seguridad, pero no J es una garantia de que una auditoria realizada de acuerdo con las NIA siempre detecta los errores materiales que existan. Los errores materiales pueden surgir de fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que irifluyan en las decisiones I econornicas que los usuarios toman basandose en los informes financieros. Como parte de una auditoria de conformidad con las NIA, ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos escepticismo profesional a lo largo de la auditoria, tarnbien: • ldentificamos y valoramos las riesgos de error material en los informes financieros del Proyecto, debido a fraude o error, disenamos y realizamos procedimientos de auditoria que respondan a dichos I riesgos y obtenemos evidencia de auditorfa suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinion. El riesgo de no detectar un error material que resulte de fraude es mayor al de uno que resulte de un error, puesto que el fraude involucra colusion, falsificacion, omisiones intencionales, l • tergiversaciones o la vulneracion del control interno. Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditorfa con el fin de dlsefiar procedimientos de auditorfa que sean adecuados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar l una opinion sabre la efectividad del control interno de FEDEGAN. • Evaluamos lo adecuado de las politicas contables utilizadas y las correspondientes revelaciones realizadas por la adrninistracion. • Concluimos sabre lo adecuado del uso de la base contable de negocio en marcha por parte de la adrninistracion y, con base en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos si existe o no una L incertidumbre material relacionada con eventos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sabre la capacidad de FEDEGAN para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, debemos llamar la atencion en nuestro informe de l auditoria a las revelaciones correspondientes en los informes financieros o si dichas revelaciones son inadecuadas, calificar nuestra opinion. Nuestras conclusiones se basan en evidencia de auditor! a obtenida hasta la fecha de nuestra opinion. Sin embargo, eventos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de continuar como un negocio en marcha. I L 3 de 4 pwc r r Federaci6n Colombiana de Ganaderos • FEDEGAN lnforme del auditor independiente lnforme sabre la auditoria al Estado de lnversiones Acumuladas, la Conciliaci6n de la Cuenta Designada y la Conciliaci6n del Estado de lnversiones Acumuladas y el Balance del Proyecto 2 de julio de 2019 r Nos comunicamos con los encargados del gobierno de FEDEGAN en relaci6n con, entre otros asuntos, el alcance y el tiempo planeado de la auditoria y los hallazgos de auditoria importantes, que incluyen cualquier deficiencia significativa de· control interno que identificamos durante nuestra auditoria. r f~"~~ r l_Otr-, lJ0' l Edgar Pedraza Pulido Contador Publico Tarjeta Profesional No. 19555-T l L L l L 4 de 4 r-- r - ,--- ' --- - - ----. --, PROYECTO GANADERIA COLOMBIANA SOSTENIBLE FEDERACIQN COLOMBIANA DE GANADEROS CONVENIO DE DONACIQN TF-017041 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Ctfras expresadas en pesos) SALDO ACUMULADO A 31 DE DICIEMBRE DE Total Plan de lnversiones del PAD % de Avance (D) = SALDO ACUMULADO MOVIMIENTOS DURANTE EL 2018 2018 u otro Presupuesto (C) (B)/(C) CONCEPTOS I Financiaci6n Adiclonal A Otros recursos A 31 DE I Flnanclaci6n Adicional I Financlac Otros 31 DE DICIEMBRE DE ENE RO DE 2018 Otros recursos Financlaci6n Adicional Otros recursos Financiaci6n Adicional I Otros recursos I i6n recurso 2017 Adlcional s Entradas en Efectt_vo (lngres_os) l"l aeccrscs del Prestamo Nola 8 I$ 33.230_976.665 s $ 14.674.798.642 s $ 47.905.775.307 I s s 55.890.000.000 s 85,71% )tros recursos (inClufr-intereses y otros) (1) Nola 11 Is 567_352_683 s s 140.686.735 s $ 708.039.418 Is s s 0.00% rotal Fuentes (a) $ 33.798.329.348 $ 11.029.858.553 $ 14.815.485.377 $ 2.026.371.029 $ 48.613.814.725 I s 13.056.229.582 $ 55.890.000.000 $ 86.98% nversi6n -:omponente1 Nola 3 / Neta 4 S 15.082.684.744 $ 7.000.719.924 s 5.939.279.801 s s 21.021.964.545 Is 7.000.719.924 s 23.605.908.300 s 89,05% ;omponente 2 Nola 3 / Nola 4 S 6.284.739.072 s 1.931.218.737 s 2.880.890.015 s 265.110.599 $ 9.165.629.087 I$ 2.196.329.336 $ 15.308.889.300 s 59.87% :;omponente 2 (PSA 1) Nola 12/Nota4 S 1.848.867.979 s s 938.561.292 s $ 2.787.429.211 I$ s 2.249.618.400 s 123,91% -::omponente 2 (PSA 2) Nota 3 / Nola 4 S 3.050.410.889 s $ 1.212.554.807 s s 4.262.965.696 Is s 1.652.400.000 $ 257,99% :omponente 3 Nola 3 / Nota 4 S 2.859.048.923 -$ 395.255.607 s 1.693.905.239 s 1.761.260.430 $ 4.552.954.162 Is 1.366.004.823 I s 8.279.428.500 s 54,99% :omponente 4 Nota 3/Nota4 S 1.580.296.526 s 2.493.175.499 $ 1.903.327.813 s $ 3.483.624.339 Is 2.493.175.499 I s 4.793.755.500 s 72,67% Partidas Conciliatorias s s s s $ - Is s -otal lnversiones (bl $ 30.706.048.133 $ 11.029.858.553 $ 14.568.518.967 $ 2.026.371.029 $ 45.274.561.100 Is 13.056.229.582 J$ 55.890.000.000 $ 81,01% Jtros Pagos (c) (") Nola 6 Is 2.542.678.224 s - -S 970.223.392 s s 1.572.454.832 I s s s -=uentes disponibles (a - b - c) = (d) $ 549.602. 991 s $ 1.217.189.802 s $ 1.766.792.793 Is $ $ M~s o menos) Diferencia Cambiaria (el Nola 10 Is 455_515.338 s - -S 24.658.438 s s 430.856.900 I s $ s Jariacl6n Neta del Efectivo (d- e) = IO $ 1.005.118.329 $ $ 1.192.531.364 $ $ 2.197.649.693 Is $ $ Saldos CONTABLES de Apertura en Efectivo s $ s s s s s En la Cuenta Bancaria del Proyecto (g) s $ s 57.346.035 s $ s s En la Cuenta Especial (h) s s s 1.299.850.724 s s $ s En la cuenta Bancaria de1 MHCP ( ..1 s s s s s s s En Oep6sitos Entregados en Administraci6n~ Fiducia y otros (i) {**l s s s 124.124.837 s s s s "ota! Saldos CONTABLES de Apertura en Efectivo (g + h +I)= (ii $ $ $ 1.481.321.596 $ $ $ $ v1enos (mas) Cuentas x Pagar (k) Nola 7 JS 476.203.267 s - -S 94.193.866 s s 382.009_401 I s s s ":fectivo Neto Oisponlble (f + j - k) = (I) $ 1.481.321.596 $ $ 2.579.659.094 $ $ 2.579.659.094 Is $ $ 5aldos Contables en Efectivo al cterre s s s s En la Cuenta Bancaria del Proyecto (ml Nota 5 s 57.346.035 s s 33.968.239 s s 33.968.239 I s s s En la Cuenta Especial_ {r,l Nata 5 s 1.299.850.724 s s 2.384.459.402 s s 2.384.459.402 I s s s En la cuenta bancaria de material vegetal $ s s s s s s En Dep6sitos Entregados en Administraci6n~ Fiducia y otros (o) (**) Nola 5 Js 124.124.837 s s 161.231.453 s s 161.231.453 Is s s \-1enos Cuentas x Pagar (k) s s s s "otal Saldos de Cierre en Efectivo (m + n + o) = (p) *** $ 1.481.321.596 $ $ 2.579.659.094 $ $ 2.579.659.094 I s $ $ i. C,~\0 JUAN CtRLOS GPM'u Bli_ERU codRDINADdR GENE I lt~a \:)pAY' QI fle._. f LINA BERNAL REY COORDINADORA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA Jow11 n 0.)11e_jc, JAZMIN CORREDOR F. T.P. 152696-T -F r· - - -- - - ---. --=-.. . _, -, --, -, PROYECTO GANADERIA COLOMBIANA SOSTENIBLE FEDERACION COLOMBIANA DE GANADEROS CONVENIO DE DONACION TF-017041 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras expresadas en d61ares americanos) I I SALDD ACUMULADO A MOVIMIENTOS DURANTE EL 2018 SALDO ACUMULADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Total Plan de lnversiones del PAD u otro Presupuesto (C) 'lo de Avance (D) = (B) / (C) CONCEPTOS Financiaci6n Adiclonal A Otros recursos A 31 Financiacl6n Financiaci6n Financiac16n Financiaci6n Otros 31 DE DICIEMBRE DE Otros recursos Otros recursos Otros recursos DE ENERO DE 2018 Adiclonal Adicional Adiclonal Adicional recursos 2017 Entradas en Efecttvo llnaresosl 1•1 Recursos del Prestamo Nola 8 s 12.085.608 s s 4.950.234 $ s 17.035.842 s s 20.700.000 s 82,30% Otros recurses (incluir intereses v otros) (1) Neta 11 s 202.976 s s 47.935 $ s 250.911 s s s 0,00% Total Fuentes (al $ 12.288.584 $ 5,565.427 $ 4.998.169 $ 925,349 $ 17.286.753 $ 6.490.776 $ 20.700.000 $ 83,51% lnversi6n MAVDT Comoonente 1 Nata 3 / Neta 4 s 5.530.513 s 3.604.717 s 2.038.581 s $ 7.569.094 s 3.604.717 s 8.742.929 s 86,57% Componente 2 Nata 3 / Neta 4 s 2.255.446 s 859.816 s 992.988 $ 183.341 $ 3.248.434 $ 1.043.157 s 5.669.959 s 57,29% Comoonente 2 f PSA 11 Nata 12 / Nata 4 s 634.281 s s 324.824 s s 959.105 s s 833.192 $ 115,11% Comoonente 2 IPSA 21 Nata 3 I Neta 4 s 1.064.769 s s 406.130 s s 1.470.899 s s 612.000 s 240,34% Componente 3 Nata 3 / Nata 4 s 1.013.767 -S 199.942 s 581.570 s 742.008 s 1.595.337 s 542.066 s 3.066.455 s 52,03% Comconente 4 Nota 3 / Nota 4 $ 558.976 s 1.300.836 s 653.447 $ 1.212.423 s 1.300.836 s 1.775.465 s 68,29% Partldas Conciliatorias s s s s s s s Total lnversiones (b) $ 11.057.752 $ 5.565.427 $ 4.997.540 $ 925.349 $ 16.055.292 $ 6.490.776 $ 20.700.000 $ 77,56% Otros Paoos (c) (") Nota 6 s 886.920 s • -$ 368.099 s $ 518.821 s s s = Fuentes disconibles fa . b . cJ fd) $ 343.912 s $ 368.727 s $ 712.640 $ $ $ Mb o menos) Drferencia Cambiarla (e) Nata 10 s s s $ s s s s Variacl6n Neta del Efectivo (d· el (fl= $ 343.912 $ $ 368.727 $ $ 712.640 $ $ $ Saldos CONTABLES de Apertura en Efective s s s s s s s s En la Cuenta Bancaria del Provecto fql s s s 19.218 s s $ $ s En la Cuenta Esoecial lhl s $ s 445.802 $ $ s s s En la cuenta Bancaria del MHCP C-*) s $ $ s s $ s s En Oep6sitos Entrecadcs en Administraci6n, Fiducia v etros (I) c••1 s s s 44.971 s s s $ s Total Saldos CONTABLES de Apertura en Efectivo (g + h + i) fil = $ $ $ 509.991 $ $ $ $ $ Menes (mas) Cuentas x Pagar (k) Neta 7 s 166.079 s • -S 38.963 s s 127.116 s s s Efectivo Neto Disponlble (f + J - kl= (I) $ 509.991 $ $ 839.755 $ $ 839.756 $ $ $ Saldes Centables en Efective al cierre s s s s s En la Cuenta Bancaria del Provecto (ml Nota 5 s 19.218 $ s 10.453 s s 10.453 $ $ s En la Cuenta Esoecial tm Neta 5 s 445.802 $ s 771.702 $ s 771.702 s s s En la cuenta bancaria de material vegetal s $ s $ s $ s s En Oep6sitos Entreqadcs en Administraci6n. Fiducia v otros fol c-1 Neta 5 s 44.971 s s 57.601 s s 57.601 $ s s Menes Cuentas x Pagar (kl s s s s s = Total Saldos de Cierre en Efectivo Im + n + el IDI -- $ 509.991 $ $ 839.756 $ $ 839.756 $ $ $ -- r ,___ ,___ I ,--.- - - - - PROYECTO GANADERIA COLOMBIANA SOSTENIBLE --i --. -, -, FEDERACION COLOMBIANA DE GANADEROS - FEDEGAN CONVENIO DE DONACION No. TF-017041 CONCILIACION DE LA CUENTA DESIGNADA A 31DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras presentadas en pesos colombianos) No DE PRESTAMO/DONACION: TF 017041-CO NOMBRE DEL BANCO: BANCO DE BOGOTA NUMERO DE CUENTA: 69708 MONEDA DE LA CUENTA: USO COP 1. Dep6sito realizados par el BIRF Nata 8 47.905.775.307 2. Menas Valores Recuperados par BIRF Nata 9 38.793.060.994 3. Saldo por Recuperar 9.112. 714.313 4. Saldo al 31/12/2018 Nata 5 33.968.239 5. Manto de la Solicitud Nata 9 3.840.845.027 6. MAS monto pendiente de reponer par el BIRF/1 7. MAS retiros efectuados aun no solicitados al BIRF/2 4.439.170. 737 8. MENOS mantas debitados despues de la fecha del estado adjunto 9. MENOS intereses 10. Total para conciliar con el item 3 (4 + 5 + 6 + 7 - 8- 9) 8.313.984.003 10._ Discrepancias entre 3 y 10 798.730.310 Explicaci6n de diferencias y observaciones Anallsis de discrepancia (detallar cuando existe diferencia) Total 2/ Retiros efectuados aun no solicitados al BIRF Saldo de la Cuenta Operativa (importe en moneda local eq.en USO) Nata 5 2.545.690.857 Otros Nata 6, 7, 10 y 11 (1.746.960.547) Total 798.730.310 ,.....__.... ,,,...__._. ,...._ I -- ,,___. ,.,._._.,.,. _____.. ----- ~ ~ ----.. --, --, -, PROYECTO GANADERIA COLOMBIANA SOSTENIBLE FEDERACION COLOMBIANA DE GANADEROS - FEDEGAN CONVENIO DE DONACION No. TF-017041 CONCILIACION DE LA CUE NTA DESIGNADA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Cifras presentadas en d6Iares americanos) No DE PRESTAMO/DONACION: TF 017041-CO NOMBRE DEL BANCO: BANCO DE BOGOTA NUMERO DE CUENTA: 69708 MONEDA DE LA CUENTA: USD USO 1. Oep6sito realizados par el BIRF Nata 8 17.035.844 2. Menas Valores Recuperados par BIRF Nata 9 13.248.921 3. Saldo por Recuperar 3.786.923 4. Saldo al 31/12/2018 Nata 5 10.453 5. Manto de la Solicitud Nata 9 1.289.168 6. MAS monto pendiente de reponer par el BIRF/1 7. MAS retiros efectuados aun no solicitados al BIRF/2 1.517.203 8. MENOS montos debitados despues de la fecha del estado adjunto 9. MENOS intereses 10. Total para conciliar con el item 3 (4 + 5 + 6 + 7 - 8- 9) 2.816.824 10. Oiscrepancias entre 3 y 10 970.099 Explicaci6n de diferencias y observaciones Anatisls de discrepancia (detallar cuando existe diferencia) Total 2/ Retiros efectuados a(m no solicitados al BIRF Saldo de la Cuenta Operativa (importe en moneda local eq.en USO) Nata 5 829.303 Otros (Se adjunta relaci6n de pagos efectuados aun no solicitados) Nata 6, 7, 10y 11 140.796 Total 970.099 r l r r PROYECTO GANADERIA COLOMBIANA SOSTENIBLE FEDERACION COLOMBIANA DE GANADEROS r CONVENIO DE DONACION No. TF 017041-CO CONCILIACION DEL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS Y EL BALANCE DEL PROYECTO A 31 DE DICIEMBRRE DE 2018 (Clfras expresadas en pesos) VALOR SEGUN No. DE LA CUENTA DEL VALOR SEGUN EST ADO DE DETALLE BALANCE DIFERENCIA BALANCE INVERSIONES Y/O ANEXO ACUMULADAS ENTRADAS EN EFECTIVO (lngresos) (a) Suma Columnas Total Acumutado - Recurses Donancion 2815950101 47.905.775.307 47.905.775.307 Suma Columnas Total Acumulado - Otros Recurses 2815950102/04 708.039.418 708.039.418 Mas Otros recurses (lnqresos por Rendimientos y otros) 1. Total 48.613.814.725 48.613.814.725 lnversiones Componente ~ 2815950201/2815950202 (21.021.964.545) (21.021.964.545) Componente 2 (16.216.024.054) (16.216.024.054) Componente 3 (4.552.954.162) (4.552.954.162) r Componente 4 (3.483.624.339) (3.483.624.339) 2. Total 145.274.567.1001 145.274.567.1001 OTROS PAGO$ GASTOS ( c) - Ajuste por diferencia en Cambia 2815950103/2815950203 430.856.900 430.856.900 Suma ColumnasTotal Acumulado - Otros Pages (incluir anticlpos entregados) 13300501/02/03/04/05 (1.553.940.332) (1.572.454.832) f Gastos financiados con rendimientos financieros 2815950204 (18.514.500) 3. Total 11.141.597.932) 11.141.597.932 CUENTAS POR PAGAR (k) Retencion en la fuente Cuentas par pagar a entidades partlcipantes 233595/2370/2380/2610 382.009.401 382.009.401 Cuentas par cobrar 4. Total 382.009.401 382.009.401 Saldos en efectivo Caja menor 110510 Cuenta bancarias Cuentas en el exterior 11101002 33,968.239 33,968.239 Cuentas en moneda naclonal 11200502 2.384.459,402 2.384.459.402 I En la cue71 Bancaria de mate~egetal 11200503 161.231.453 161.231.453 5. Total I I ill 2.579.659.094 2.579.659.094 V < l -~/Ji I ,.(J/'(/v--j Le;G. C2::ema\ reu JOZ('(),(\ C\:;,,e~k-.. , F I JAZMIN CORREDOR FORERO l T.P. 152696-T CONTADORA l r PROYECTO GANADERIA COLOMBIANA SOSTENIBLE FEDERACIQN COLOMBIANA DE GANADEROS r CONVENIO DE DONACIQN No. TF 017041-CO CONCILIACION DEL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS Y EL BALANCE DEL PROYECTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras expresadas en d6Iares) r VALORSEGUN No. DE LA CUENTA DEL VALORSEGUN ESTADODE DETALLE BALANCE DIFERENCIA BALANCE INVERSION ES Y/OANEXO ACUMULADAS ENTRADAS EN EFECTIVO (lngresos) (a) Suma Columnas Total Acumulado - Recursos Donancion 2815950101 17.035.842 17.035.842 Suma Columnas Total Acumulado - Otros Recursos 2815950102/04 250.911 250.911 - Mas Otros recursos (lncresos por Rendimientos v otros) 1. Total 17.286.753 17.286.753 lnverslones Componente 1 2815950201 /2815950202 (7.569.094) (7.569.094) Componente 2 (5.678.438) (5.678.438) - Componente 3 (1.595.337) (1.595.337) Componente 4 (1.212.423) (1.212.423) r 2. Total (16.055.292) (16.055.292 OTROS PAGOS GASTOS ( c) - Ajuste por diferencia en Cambia Suma ColumnasTotal Acumulado - Otros Pagos (incluir anticipos ent 13300501 /02/03/04/05/ (512.412) (518.821) - Gastos financiados con rendimientos financieros 2815950204 (6.409) J 3. Total (518.821) (518.821) I CUENTAS POR PAGAR (k) Retencion en la fuente Cuenlas por pagar a enlidades participantes Cuenlas por cobrar 233595/2370/2380/25 127.116 127.116 4. Total 127.116 127.116 Saldos en efectivo Caja menor Cuenta bancarias Cuentas en el exterior 11101002 10.453 10.453 Cuentas en moneda nacional 11200502 771.702 771.702 En la cuenta Bancaria de material vegetal 11200503 57.601 57.601 5. Total 839.756 839.756 l _d~A1 fJ(,i ~ ~ l~~ ---·- \~.r().-. -·-- \ \L.P, A l JaZf'l11 n Oo, ,e..dci -F. L JAZMIN CORREDOR FORERO T.P. 152696-T CONTADORA L L PROYECTO "GANADERiA COLOMBIANA SOSTENIBLE" FEDERACION COLOMBIA DE GANADEROS - FEDEGAN r NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS DEL PROYECTO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 - 2017 r NOTA 1 - PROYECTO GANADERiA COLOMBIANA SOSTENIBLE El objetivo ambiental global del Proyecto "Ganaderia Colombiana Sostenible" (en adelante "el Proyecto"), es promover la r adopci6n de Sistemas de Producci6n Silvopastoriles amigables con el medic ambiente para ganaderia en las areas del Proyecto en Colombia, para mejorar la gesti6n de recurses naturales, aumentar el suministro se servicios ambientales (biodiversidad, tierra, carb6n y agua) y elevar la productividad en las fincas participantes. La Federaci6n Colombiana de Ganaderos (en adelante "FEDEGAN") desarrollo y qestiono junta con el Centro para la lnvestiqacion en Sistemas Sostenible de Produccion Agropecuaria (en adelante "CIPAV"), el Fonda para la Acci6n Ambiental y la Nifiez (en adelante "Fonda Accion"), The Nature Conservancy (en adelante "TNC"), el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y el Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible; el Proyecto "Ganaderia Colombiana Sostenible" - GCS, ante el Global Environment Facility - GEF y el Directorio del Banco Mundial, el cual fue aprobado el 06 de abril 2010 y para su implementaci6n se suscribi6 el Convenio de Donacion No. TF-096465 entre el BANCO MUNDIAL y FEDE GAN por valor de US$7 millones, con un plaza de eiecucion hasta el 31 de enero de 2018. Asimismo, la alianza del proyecto GCS gestion6 con el apoyo del Ministerio del Medic Ambiente y Desarrollo Sostenible un f financiamiento adicional del Reino Unido a traves del Departamento de Energia y Cambia Cumatico - DECC y el Fonda Internacional para el Clima Global - ICF, actualmente conocido como el Departamento de Energia y Estrategia de la lndustria (BEIS), con el prop6sito de continuar apoyando la preservaci6n de la biodiversidad y complementar los objetivos en beneficio de la mitigaci6n del impacto del cambio clirnatico, mediante la reducci6n de la emisi6n de gases de efecto f invernadero y la reducci6n de la pobreza suscribieron el Convenio de Donaci6n No. TF-017041 el dfa 5 de septiembre de 2014 entre el BANCO MUNDIAL y FEDEGAN por valor de US$20.7 millones. Con la adici6n de estos recurses, el proyecto GCS ampli6 el periodo de ejecuci6n del proyecto hasta el 31 de enero de 2018, asl como la incorporacion de nuevas actividades. J El grupo objetivo primario esta compuesto principalmente por ganaderos de pequefia a mediana escala de las siguientes cinco regiones: (i) Region de ganaderia tradicional del Valle del rio Cesar; (ii) Region del Bajo Magdalena en el departamento del Atlantico y nororiente de Bolivar; (iii) Regiones lecheras de Boyaca y Santander (ligadas al Corredor de Roble); (iv) Ecorregi6n Cafetera y terraza de lbaque, y (v) Piedemonte del Orinoco en el departamento del Meta. Con la Financiaclon Adicional del Reino Unido se ampliaron dos zonas de interes identificadas por encontrarse en procesos de deforestaci6n activa; estas dos zonas (Hotspots de deforestaci6n) estan ubicadas en los departamentos de La Guajira y l Meta. Aunque el Proyecto propuesto se enfocaria en fincas pequenas a medianas de acuerdo con su extension en tierra, se perrnitira la participaci6n de grandes ganaderos cuando esta participacion contribuya a lograr los objetivos del Proyecto en relacion con el suministro de importantes servicios ambientales (conectividad biol6gica, captura de carbono, manejo de aguas (watershed), y restauracion de la tierra). l El Financiamiento Adicional (FA) del Proyecto se hizo efectivo en diciembre de 2014 con la donaci6n de US$20.7 millones para ser ejecutados en un periodo de tres anos (enero de 2015 a enero de 2018), representando el 75% del valor total del Proyecto. Este FA centr6 su interes principalmente en el secuestro de carbono y la reducci6n de la pobreza a traves del apoyo al establecimiento de SSP a pequefios y medianos productores; adernas, comprobar si estos pueden tener un impacto positive en el incremento de la productividad en las fincas y sabre la reduccion de la deforestacion. Con el fin de establecer acuerdos respecto a los ajustes que requerfa el Proyecto Ganaderfa Colombiana Sostenible, en el L mes de abril de 2017 fue adelantada la rnision de reestructuraci6n, la cual fue coordinada por el Banco Mundial y todas las entidades aliadas del proyecto Ganaderfa Colombiana Sostenible (FEDEGAN, CIPAV, The Nature Conservancy y Fonda Accion), con la participacion activa del Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural - MADR y Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible - MADS de Colombia. t En el marco de la rnision de reestructuraclon y en busca de garantizar el cumplimiento de los objetivos propuestos para el Financiamiento adicional, el 22 de junio de 2017 fue presentada ante el Banco Mundial la propuesta final de reestructuracion de los Acuerdos de Donacion TF-096465 y TF-017041, suscritos entre la Federacion Colombiana de Ganaderos - l FEDEGAN y el BANCO MUNDIAL, destinados a financiar el Proyecto "Ganaderfa Colombiana Sostenible". Dicha propuesta de reestructuraci6n incluye los ajustes mencionados a continuacion: L i) Extender la lrnplementacion del Proyecto por un periodo de dos afios. ii) Ampliar el nurnero de beneficiaries. I L 2 r iii) Construir capacidades para el escalamiento de las acciones del Proyecto y lograr su sostenibilidad. iv) Modificar las valores meta de varios indicadores intermedios para reflejar el entasis en las actividades de capacitaci6n y difusi6n Realizar reasignaciones entre las categorfas presupuestales Como respuesta a lo anterior, en comunicaci6n enviada par el Banco Mundial de fecha 31 de enero de 2018 se recibe la r aprobaci6n de la solicitud enviada. En consecuencia, el Banco establece coma fecha de cierre el 31 de enero de 2020 para las recursos del Convenio de Donaci6n TF- 017041 y da su conformidad respecto a la reasignaci6n de recursos entre las diferentes categorfas presupuestales. FEDEGAN es el organismo receptor de las donaciones, responsable ante el Banco Mundial y operador del Proyecto Ganaderfa Colombiana Sostenible, siendo apoyado par las organismos asociados o Agentes Subsidiarios: CIPAV, FONDO ACCION y TNC, quienes a su vez tienen sus respectivas obligaciones tecnicas, financieras y administrativas para el desarrollo del proyecto, supervisadas par FEDEGAN, quien debe asegurarse que el proyecto se lleve a cabo de acuerdo con r el Manual Operativo, el cual incluye procedimientos de salvaguarda social y ambiental. Como parte de lo acordado en la Donaci6n, el dfa 31 de enero de 2018 se dio par finalizada la financiaci6n con recursos de la Donaci6n No. TF-096465 con el Global Environment Facility (GEF), sin embargo, tomando en consideraci6n la reestructuraci6n del Proyecto, este continua con sus actividades hasta el 31 de diciembre de 2020. f Fecha de carte Estados Financieros: 31 de diciembre de 2018. NOTA 2- PRINCIPALES POLiTICAS Y PRACTICAS CONTABLES f Sistema Contable La contabilidad y la informaci6n financiera del Proyecto ha sido preparada de acuerdo con las Normas de lnformaci6n f Financiera del BIRF, el cual comprende el rnetodo de causaci6n. Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el proyecto para las cuentas incluidas en los estados financieros del Proyecto es el peso colombiano. l Diferencia en Cambia El saldo del dep6sito en moneda extranjera es convertido en pesos colombianos a la tasa representativa de mercado emitido por el Banco de la Republlca al cierre de cada mes. La diferencia en cambio generada se registra en una cuenta contable que hace parte de la conciliaci6n de la cuenta designada. La Tasa Representativa del Mercado (en adelante TRM) a 31 de diciembre de 2018 fue de $3.249,75 (2017 - $2.984,00). Base Contable l La contabilidad y la informaci6n financiera del Proyecto "Ganaderfa Colombiana Sostenible", es registrada mediante el sistema de causaci6n y se lleva el registro de la operaci6n en cuentas del pasivo como ingresos recibidos para terceros. L Consolidaci6n de la informaci6n La contabilidad consolidada del Proyecto esta centralizada en FEDEGAN, aunque gran parte de la ejecuci6n es llevada a cabo por los socios subsidiarios (CIPAV, FONDO ACCION y TNC), los soportes de las operaciones son administrados por L cada uno de los socios ejecutantes. Otros pagos l Representan todos los anticipos efectuados con los recursos del Acuerdo TF-017041 a contratistas, proveedores, socios subsidiarios y ejecutores del Proyecto, que al cierre del ejercicio no se han legalizado. Cuentas por pagar Representan todas las cuentas por pagar con los recursos de los convenios de donaci6n a los Aliados Estrateqicos por conceptos de gastos ejecutados del proyecto, contratistas y proveedores del proyecto. L L 3 NOTA 3 - INVERSIONES FINANCIACION ADICIONAL Con carte a 31 de diciembre de 2018, el Proyecto Ganaderfa Colombiana Sostenible cuenta con una ejecuci6n acumulada del Acuerdo de Donaci6n No. TF-017041 que asciende a $45.274.567.100 equivalentes a US$16.055.292. Durante el afio 2018, Fedegan y los aliados estrateqicos realizaron pagos con cargo a dicha donaci6n como se desagrega a continuaci6n: COMPONENTE FEDEGAN CIPAV FAAN TNC TOTAL Componente 1 3.591.604.678 2.347.675.123 5.939.279.801 Componente 2 2.128.494.113 1.265.095. 719 1.252.665.711 385.750.572 5.032.006.114 Componente 3 679.604.759 523.759.674 490.540.806 1.693.905.239 Componente 4 792.039.933 734.397.549 376.890.331 1.903.327.813 Total 7.191. 743.483 4.870.928.065 1.252.665. 711 1.253.181.709 14.568.518.967 NOTA 4 -INVERSIONES OTROS RECURSOS Con carte a 31 de diciembre de 2018 el Proyecto Ganaderfa Colombiana Sostenible cuenta con un aporte de contrapartida acumulada que asciende a $13,056,229,582 equivalente a US$6,490,776. Durante el ano 2018, The Nature Conservancy (TNC) y Fonda para la Acci6n Ambiental y la Niiiez (FAAN) realizaron aportes que se desagregan a continuaci6n: r COMPONENTE FEDEGAN CIPAV FAAN TNC TOTAL Componente 1 Componente 2 265.110.599 265.110.599 r Componente 3 1. 761 .260 .430 1.761.260.430 Componente 4 I Total 265.110.599 1. 761.260.430 A 31 de enero de 2018, Fonda Acci6n present6 $703.870.587, los cuales se incluyen dentro del saldo inicial de la 2.026.371.029 contrapartida presentada y se encuentran relacionados con lo presentado por el aliado para el Proyecto financiado con I recurses de la Donaci6n GEF. Durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018, tanto FEDEGAN como CIPAV no presentaron aportes de contrapartida. NOTA 5- SALDOS CONTABLES EN EFECTIVO Bancos Nacionales A la fecha de carte los recurses de la donaci6n son administrados en cuentas de ahorro con el Banco de Bogota mediante la cuenta de ahorros No.000240838 y la cuenta de ahorros del Banco de Bogota No.000244814 donde se recaudan los aportes L realizados por los participantes del Proyecto Ganaderfa Colombiana Sostenible como contribuci6n para la adquisici6n de material vegetal, correspondiente al recaudo desde el mes de marzo de 2015 hasta el mes de diciembre de 2018 y sus respectivos rendimientos financieros. L Dep6sitos en el Exterior A la fecha de carte los recurses desembolsados por el Banco Mundial son administrados en la cuenta del Banco de Bogota Miami Agency, por medio de la cual se administran exclusivamente los recurses aportados por el DECC-ICF (ahora BEIS) l para el Proyecto en la cuenta No. 69708. Las operaciones y saldos en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia, la cual fue utilizada para la preparaci6n de los estados financieros a 31 de l. diciembre de 2018 y 2017. La TRM al 31 de diciembre de 2018 fue de $3.249,75 (2017 - $2.984). El saldo total en bancos nacionales y del exterior no presenta ninqun tipo de restricci6n en su disponibilidad. 4 r Bancos Nacionales 2018 COP 2017 COP r Banco Bogota N° 000240838 (Cuenta Especial) Banco Bogota N° 000244814 (Dep6sitos entregados en administraci6n, Fiducia y otros) Total Bancos Nacionales 2 .384.459.402 161.231.453 2.545.690.855 1.299.850.724 124.124.837 1.423.975.561 Bancos del Exterior Banco Bogota Miami (Cuenta Bancaria del Proyecto) 33.968.239 57.346.035 Total Bancos del Exterior 33.968.239 57.346.035 TOTAL BAN COS 2.579.659.094 1.481.321.596 r NOTA 6-OTROS PAGOS Constituye la sumatoria de todos los anticipos efectuados con recursos del DECC-ICF (ahora BEIS) a contratistas, proveedores, socios subsidiarios y ejecutores del Proyecto, que a la fecha de corte de este informe no se han legalizado. f Las cifras reportadas a continuaci6n son en pesos: 2018 2017 CIPAV(1) 1.480.666.450 1.455.344.152 f Fondo Acci6n (1) 72.932.960 1.068.636.772 Juan Carlos Gomez Botero 315.000 Federaci6n Colombiana de Ganaderos 25.922 I Soluciones Laborales Horizonte TOTAL 1.553.940.332 182.800 2.524.163. 724 Fedegan (2) 18.514.500 18.514.500 I TOTAL 1.572.454.832 2.542.678.224 (1) Los saldos de las cuentas por cobrar con los socios subsidiarios se encuentran conciliados con la informaci6n reportada por los mismos a 31 de diciembre de 2018. (Ver Nota 13). (2) El saldo corresponde a gastos del Proyecto que fueron financiados con recursos generados por concepto de rendimientos financieros de las cuentas de ahorro mantenidas en el Banco de Bogota. l L l l. L 5 r NOTA 7- CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar comprende lo siguiente: r 2018 2017 The Nature Conservancy ( 1) 135.286.620 429.418.855 Obligaciones laborales (2) 115.173.633 13.720.683 PSA 2 - No reclamados (3) 65.166.800 30.919.300 1.492.200 r Retenciones y aportes de n6mina (4) Federaci6n Colombiana de Ganaderos (5) 19.460.533 7.752.779 Logomarca S.A.S. 14.178.978 Soluciones Laborales Horizonte S.A. 1.709.787 Big Pass S.A.S. 105.910 Holmes Gutierrez 7.840 Marfa Angelica Daza Campo 3.860.000 Oscar Javier Echeverri Zabala 2.730.000 r Gustavo Suarez Nino 2.340.000 Ledys Rodriguez Pabon 2.316.000 Orfa Yineth Arias Gonzalez 1.901.250 Alvaro Munoz Ramirez 1.544.000 Irma Rivera de Caceres 1.544.000 Evaristo Duran Murillo 965.000 r Gloria Ubaldina Arias Ospina Abelardo de Jesus Romero Perez 868.500 800.000 Pablo Emilio Caceres Caceres 800.000 Octaviana Pineda Merchan 800.000 r Eugenia Velandia Tibaduiza 800.000 Delio Rojas 750.000 Teresa Carbonell de Ruiz 500.000 Ana Lusit Collantes Romero 400.000 Alfonso Alvarado 300.000 Luz Yolanda Perea Zarate 300.000 Rosa Tulia Camacho de Mojica 300.000 TOTAL 382.009.401 476.203.267 (1) El saldo de la cuenta por pagar al socio subsidiario TNC, se encuentra conciliada a 31 de diciembre de 2018. (Ver Nota 13). (2) Este valor corresponde a las prestaciones sociales a favor de los miembros del equipo PIT (Cesantfas, lntereses y Vacaciones) causadas al 31 de diciembre de 2018. (3) Este valor corresponde a los giros realizados a los ganaderos beneficiarios de la estrategia PSA 2 y que al 31 de diciembre de 2018 no fueron reclamados por parte de los beneficiarios. ( 4) Este valor corresponde a los pagos que se cancelaran en enero de 2019 por concepto de salud, fondos de pensiones, l riesgos profesionales y aportes parafiscales derivados de los contratos laborales del equipo PIT, causados al 31 de diciembre de 2018. (5) El saldo del tercero Federaci6n Colombiana de Ganaderos corresponde a la retenci6n en la fuente del mes de diciembre L que se cancela en enero de 2019. NOTA 8- RECURSOS DEL PRESTAMO L En el ario 2015, se dio apertura a una cuenta designada en el Banco de Bogota Miami Agency, por medio de la cual se administran exclusivamente los recurses aportados por el BEIS (antes DECC/ICF), para el Proyecto "Ganaderia Colombiana L Sostenible". El monto rnaximo autorizado como anticipo para la cuenta designada de la financiaci6n adicional es de US$4.200.000, de los cuales a 31 de diciembre de 2018 se encuentran solicitados US$4.000.000. L I L 6 r A continuaci6n, se relacionan los desembolsos recibidos: USD COP 1 er Desembalsa - 9 de enero de 2015 Tasa de Cambia: $2.405,03 - Anticipo 3.000.000 7.215.090.000 r 2do Desernbolso - 23 de marzo de 2015 Tasa de Cambia: $2.587,71 - Reembolsa 851.147 2.202.521.603 3er Desembalso -18 de mayo de 2015 Tasa de Cambia: $2.417,01 -Anticipo 1.000.000 2.417.010.000 Total aiio 2015 4.851.147 11.834.621.603 4ta Desembolso - 15 de abril de 2016 Tasa de Cambia: $3.000,78 - Reembolso 2.809.509 8.430. 719.587 r 5to Desembolso - 16 de abril de 2016 Tasa de Cambia: $3.019,44 - Reembolso 6to Desembolso - 31 de octubre de 2016 Tasa de Cambia: $2.913,96- Reembolso Total aiio 2016 ?mo Desembolso - 4 de abril de 2017 Tasa de Cambia: $2.396,07 - Reembolso 1.034.802 931.370 4.775.681 1.822.050 3.124.523.034 2. 713.975. 770 14.269.218.391 5.257.652.819 8vo Desembolso - 5 de septiembre de 2017 Tasa de Cambia: $2.936,07 - 636.730 1.869.483.852 Reembolso Total afio 2017 2.458.780 7.127.136.671 9no Desembolso - 22 de febrero de 2018 Tasa de Cambia: $2.877,94 - Reembolso 956.663 2.753.219.031 10mo Desembolso - 4 de mayo de 2018 Tasa de Cambia: $2.857,85 - Reembolso 1.797.945 5.138.258.119 r 11vo Desembolso - 7 de septiembre de 2018 Tasa de Cambia: $3.089,47 - Reembolso 2.195.626 6.783.321.492 Total ario 2018 4.950.234 14.67 4. 798.642 r Total Desembolsos NOTA 9 - SALDOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR AL BANCO 17.035.842 47.905.775.307 I Al 31 de diciembre de 2018, el saldo de gastos pendientes de justificaci6n al Banco Mundial asciende a $9.112.714.312 detallados de la siguiente manera: COP Total desembolsos realizados por el BIRF a 31 de diciembre de 2018 47.905.775.307 l Total reembolsos presentados ante el BIRF a 31 de diciembre de 2018 38. 793.060.994 9.112.714.312 Saldo pendiente por legalizar ante el BIRF a 31 de diciembre de 2018 I Al 31 de diciembre de 2018, se han ejecutado gastos por la suma de $3.840.845.027, que a la fecha no han sido legalizados ante el BIRF. NOTA 10-DIFERENCIA CAMBIARIA A 31 de diciembre de 2018 se presenta la siguiente diferencia en cambio de la cuenta en d61ares No. 69708 del Banco de Bogota Miami Agency: Valor COP Ajuste diferencia en cambio - Ano 2015 693.781.089 Ajuste diferencia en cambio - Ano 2016 (52.620.035) l. Ajuste Ajuste diferencia diferencia en en cambio - Ano cambio - Ano 2017 2018 (185.645.716) (24.658.438) Total 430.856.900 L L L L L . L 7 r Diferencia en cambio por reintegro de solicitudes Con corte al 31 de diciembre de 2018, la diferencia en cambio presentada entre la tasa de monetizaci6n empleada en las solicitudes de reintegro de gastos y la tasa representativa del mercado vigente al memento de recibir el reintegro de los r recurses en la cuenta designada del Proyecto, esta dada de la siguiente manera: Valor Reporte Fecha Conceeto Valor ln_g_reso Gastos Diferencia r 31/03/15 Desembolso SOE 1 2.202.521.603 1. 713.541.508 488.980.095 15/04/16 Reintegro SOE 2 8.430.719.587 7.160.149.723 1.270.569.864 31/10/16 Reintegro SOE 6 2.713.975.770 3.046.661.018 (332.685.248) 31/12/16 Reintegro SOE 5 3.124.523.034 3.030.515.150 94.007.884 03/04/17 Reintegro SOE 7 5.257.652.819 5.299.306.171 (41.653.352) 05/09/17 Reintegro SOE 8 1.869.483.851 1.883.201.030 (13.717.179) 22/02/18 Reintegro SOE 9 2.753.219.031 2.845.304.141 (92.085.110) 04/05/18 Reintegro SOE 10 5.138.258.119 5.189.346.356 (51.088.237) 07/09/18 Reintegro SOE 11 6.783.321.492 6.307.140.550 476.180.942 Total 38.273.675.306 36.475.165.647 1.798.509.659 f r NOTA11-OTROSRECURSOS Rendimientos Financieros Al 31 de diciembre de 2018, el Proyecto ha recibido $559,623,488 por concepto de rendimientos financieros de los recurses I administrados en las cuentas de ahorro mencionadas en la Nota 6 de la siguiente manera: COP Rendimientos Financieros - Ano 2015 111 .927 .006 I Rendimientos Rendimientos Rendimientos Financieros -Ano Financieros - Ano Financieros -Ano 2016 2017 2018 138.623.901 200.701.946 108.370.635 Total 559.623.488 Recaudo de Material Vegetal En el marco de la ejecuci6n de los objetivos del Convenio de Donaci6n, para el establecimiento de sistemas Silvopastoriles no intensives, los beneficiaries del Proyecto realizan un aporte de $100 por cada arbol recibido, que para el afio 2018 cambi6 a $200, exceptuando la Regional Valle del Rio Cesar. A la fecha se han recaudado $148,415,930 de la siguiente manera: COP Recaudo Material Vegetal -Ano 2015 38.684.200 Recaudo Material Vegetal -Ano 2016 31.688.180 l Recaudo Material Vegetal -Ano Recaudo Material Vegetal - Ano Total 2017 2018 45.727.450 32.316.100 148.415.930 TOTAL OTROS RECURSOS 708.039.418 L NOTA 12- COMPONENTE 2 PAGOS POR SERVICIOS AMBIENTALES (PSA 1) l Los pagos por servicios ambientales (PSA) desembolsados por Fondo Acci6n y reportados con corte a 31 de diciembre de 2018 relacionados con recursos de la Donaci6n DECC-ICF, de detallan a continuaci6n: No. L Re.9.ional Bajo Magdalena Boyaca & Santander Beneficiarios 189 286 COP 219.565.947 106.804.634 Ecorregi6n Cafetera 81 91.295.417 Piedemonte Orinocense 320 540.124.319 Valle del Rio Cesar 942 1.829.638.954 Total 1.818 2.787.429.271 L 8 NOTA 13 - DETALLE DE LOS ANTICIPOS Y LEGALIZACIONES EFECTUADOS A LOS ALIADOS ESTRATEGICOS Con corte a 31 de diciembre de 2018, FEDEGAN ha desembolsado $23.403.827.276 de los recursos del DECC/ICF por concepto de anticipos a los Aliados Estrateqlcos (CIPAV, Fondo Acci6n y TNC) y de los cuales se han justificado r $21.985.614.485, lo anterior, se encuentra detallado de la siguiente manera: CIPAV Fondo Acci6n TNC Total Desembolsos Efectuados (a) 17.179.772.102 3.694.830. 780 2.529.324.394 Total Legalizaciones Presentadas (b) 15.699.105.652 3.621.897.819 2.664.611.014 Valor pendiente por presentar a FEDEGAN (a-b) 1.480.666.450 72.932.961 (135.286.620) Tomando en consideraci6n los acuerdos realizados con los Aliados Estrateqicos, tanto CIPAV como Fonda Acci6n solicitan anticipos de recursos y presentan las respectivas justificaciones mediante SOE's; la diferencia entre estos conceptos es registrada por FEDEGAN como una cuenta par cobrar (Ver Nata 6). Por su parte, TNC solicita reembolso de gastos, par lo tanto, la diferencia pendiente es registrada por FEDEGAN coma una cuenta par pagar (Ver Nata 7). NOTA 14- PRESUPUESTO DEL PROYECTO El presupuesto aprobado par el BIRF para el Proyecto "Ganaderfa Colombiana Sostenible" y financiados con el Convenio de r Donaci6n No. TF-017041 vigente al 31 de diciembre de 2018, es el siguiente: Presupuesto COP Presupuesto USO Componente 1 23.605.908.300 8.742.929 I Componente 2 Componente 2 (PSA 1) 15.308.889.300 2.249.618.400 5.669.959 833.192 612.000 Componente 2 (PSA 2) 1.652.400.000 Componente 3 8.279.428.500 3.066.455 I Componente 4 Total Presupuesto del Proyecto 4. 793. 755.500 55.890.000.000 1.775.465 20.700.000 La tasa de monetizaci6n utilizada para determinar el valor del presupuesto en COP es de $2.700. NOTA14-EVENTOSSUBSECUENTES No se presentaron eventos subsecuentes a la emisi6n de las Estados Financieros relacionados con el Convenio de Donaci6n No. TF-017041. L L L ~ L