Portal Vega & Asociados                                                        KRESTON
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MNISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
Oreccin General de  I1etl¡Jt1n RurFa
T rárnila pocumntia ria
2 8 JUN. 2017
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MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE
LA APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF 8034-PE
ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
DEL PROYECTO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Av. Javier Prado Este 142W
San Isidro - Lima  -
Central Telefónica: 31
Teléfonos : 476-31d4 2
audiportal@krestonbp .Qor
www.krestonperu.corn


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Auditores - Consultores
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS DEL PROYECTO
A la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas/
Proyecto Mejoramiento de la Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos
Concursables - FONER II
Informe sobre los Estados Financieros
1. Hemos auditado los estados financieros que se acompañan del Proyecto Mejoramiento
de la Electrificación Rural Mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II,
ejecutado por la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y
Minas, los cuales comprenden al Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el año
terminado el 31 de diciembre de 2016 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de
diciembre de 2016 y un resumen de políticas y prácticas contables significativas y otra
información explicativa, correspondientes al Proyecto Mejoramiento de la
Electrificación Rural Mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II,
financiado con recursos del Convenio de Préstamo 8034-PE del Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento, Aportes del Gobierno de la República del Perú y con
Aportes de Empresas de Distribución Eléctrica.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
2. La administración del Proyecto es responsable por la preparación y presentación
confiable de estos estados financieros sobre la base contable de efectivo, registrando los
ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos cuando efectivamente
representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de los principios de
contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben
ser registradas a medida que se incurren y no cuando se pagan (Nota 2); y por los
controles internos que considere necesarios para que tales estados estén libres de
declaraciones materiales equivocadas debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
3. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoria compatibles con lo dispuesto por el Sistema Nacional de Control, dentro del
marco de políticas sobre Auditoria de Entidades y Proyectos con financiamiento del
BIRF. Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener
seguridad razonable de si los estados financieros examinados están libres de errores de
carácter significativo. Una auditoria incluye el examen, en base a pruebas selectivas de
la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Una auditoria
incluye también la evaluación de los principios y prácticas de contabilidad utilizados y
de las estimaciones significativas efectuadas por la administración aplicable a la
entidad, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar
nuestra opinión.
Av. Javer roç{o E  0
San Isidro  r
Central Te fe ]a1J7 O
Teléfonos           9596
audportl@kru.  u.com
www.krestonperu,com


Opinión
4. En nuestra opinión, los estados financieros antes referidos presentan, razonablemente,
en todos sus aspectos importantes, las Fuentes y Usos de Fondos por el año terminado
el 31 de diciembre de 2016 y las Inversiones Acumuladas del Proyecto Mejoramiento de
la Electrificación Rural Mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II al
31 de diciembre de 2016 de conformidad con las políticas y prácticas contables descritas
en la Nota 2 y con los términos del Convenio de Préstamo N° 8034-PE del Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento.
Este informe se emite únicamente para información de la Dirección General de
Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas / Proyecto Mejoramiento de la
a.     Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II, del Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento y de la Contraloría General de la República y no
debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
28 de junio de 2017
Refrendado por:
(Socio)
Hug Portal Vega
Contador Público Colegiado
Matrícula N° 6264
z
w
1-
zR
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MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA APLICACIÓN DE
FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (Notas 1, 2 y 3)
Acumulado      Durante el    Acumulado
Nota    al 31.12.2015   año 2016     al 31.12.2016
US$            US$           US$
FUENTES DE FONDOS
Convenio de Préstamo BIRF
Procedimiento SOEs                             (4)       26,772,856    14,632,414     41,405,270
Total fondos recibidos BIRF                              26,772,856    14,632,414     41,405,270
Aporte Local                                    (5)
Aportes del Tesoro Público - TP                           6,356,533       656,025      7,012,558
Aporte de EE DD                                           5,263,692     6,132,477     11,396,169
Total fondos recibidos Aporte Local                      11,620,225     6,788,502     18,408,727
Total fondos recibidos                                   38,393,081    21,420,916     59,813,997
USOS DE FONDOS                                  (6)
1) Bienes, obras y servicios de consultores para
subproyectos de electrificación rural en el marco de
la Parte A del Proyecto.                                 19,508,243    15,939,827     35,448,070
2) Bienes, servicios de consultores y capacitación en
el marco de la Parte B y C del Proyecto.                  7,670,527     1,612,172      9,282,699
Comision Inicial                                           125,000            -          125,000
Total Usos de Fondos BIRF y Tesoro Público               27,303,770     17,551,999    44,855,769
Usos de Fondos con Aporte de EE DD                        5,263,692     6,132,477     11,396,169
Total Usos de Fondos BIRF, Tesoro Público y EE
DD                                                       32,567,462    23,684,476     56,251,938
Cheques en transito                                            -          381,221        381,221
Efectivo al inicio del periodo                                 -        5,825,619
Efectivo al final del periodo                   (3)       5,825,619     3,943,280      3,943,280
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
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DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034
ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Inversiones acumuladas         Inversiones efectuadas durante el    Total inversiones acumuladas
al 31 de diciembre 2015                   año 2016                    al 31 de diciembre de 2016
Aporte                             Aporte                              Aporte
Categoría                        BIRF       Local       Total       BIRF        Local      Total       BIRF        Local       Total
US$         US$        US$         US$         US$        US$         US$         US$         US$
INVERSIONES CO FINANCIADAS (BIRF Y TP)
1) Bienes, obras y servicios de consultores para
subproyectos de electrificación rural en el marco
de la Parte A del Proyecto.                     19,508,243             19,508,243  15,939,827         -   15,939,827  35,448,070             35,448,070
2) Bienes, servicios de consultores y capacitación en
el marco de la Parte B y C del Proyecto          1,438,994  6,231,533   7,670,527    956,148     656,024   1,612,172   2,395,142   6,887,557   9,282,699
3) Comisión Inicial                                              125,000    125,000           -           .           -          -      125,000    125,000
Total Inversiones Co Financiadas                   20,947,237  6,356,533  27,303,770  16,895,975    656,024  17,551,999  37,843,212   7,012,557  44,855,769
INVERSIONES FINANCIADAS CON APORTE DE
EMPRESAS DE DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA
1) Bienes, obras y servicios de consultores para
subproyectos de electrificación rural en el marco
de la Parte A del Proyecto.                             -   5,263,692   5,263,692          -   6,132,477   6,132,477          -   11,396,169  11,396,169
TOTAL INVERSIONES FINANCIADAS POR
EMPRESAS DE DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA                         -   5,263,692   5,263,692          -    6,132,477  6,132,477          -   11,396,169  11,396,169
Total Inversiones                                  20,947,237  11,620,225  32,567,462  16,895,975  6,788,501  23,684,476  37,843,212  18,408,726  56,251,938
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.                                                                                    A
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DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034-PE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
Por Decreto Supremo N° 026-2007-EM de fecha 04 de Mayo de 2007, se creó la
Dirección General de Electrificación Rural en el Ministerio de Energía y Minas,
mediante la fusión de la Unidad Ejecutora N° 002 Dirección Ejecutiva del Proyecto y la
Unidad Ejecutora N° 003 Proyecto de Mejoramiento de Electrificación Rural Fondos
Concursables, del Ministerio de Energía y Minas.
El Convenio de Préstamo BIRF 8034-PE destinado al financiamiento parcial del
Proyecto FONER II hasta por la suma de US$ 50,000,000, fue suscrito entre la República
del Perú y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF el 05 de julio de
2011, y el endeudamiento externo fue aprobado mediante Decreto Supremo N° 100-
2011-EF de fecha 09 de junio 2011.
El costo total estimado del Proyecto por componentes asciende a US$ 82,705,000 y están
financiados con recursos provenientes del Banco Internacional de Reconstrucción y
Fomento - BIRF, Aporte del Gobierno Peruano (GP) y Aporte de las Empresas de
Distribución Eléctrica (EE.DD).
El BIRF mediante Carta del 09 de noviembre de 2015, atendió la solicitud del Ministerio
de Economía y Finanzas a través del Oficio N 765-2015-EF/52.04 de fecha 28 de agosto
de 2015, dio su no objeción a la reasignación financiera del préstamo, quedando la
estructura actual como se muestra a continuación:
Gobierno     Empresas
Componente              BIRF     de Perú   proveedoras de   Total
energía eléctrica
US$ 000    US$ 000      US$000      US$ 000
1. Subproyectos de
electrificación rural             47'061     2,825          10,400     61,600
2. Asistencia Técnica para
electrificación rural y energía   2,313      3,720              -       6,033
renovable
3. Gestión del proyecto             626      3,931              -       4,557
Costo total del proyecto          50,000    10,476          10,400    70,876
Pago inicial                          -       125               -        125
IVA                                   -          -          11,704    11,704
Financiamiento total              50,000    10,601          22,104    82,705
7


El objetivo general del Proyecto
El objetivo del Proyecto es aumentar el acceso a servicios eficientes y sostenibles de
energía eléctrica en áreas rurales de Perú, con las metas principales siguientes:
A. Infraestructura instalada con capacidad para que 42,500 hogares y empresas
reciban nuevas conexiones de electricidad, lo que beneficiaría a un total estimado
de 174,000 personas en el largo plazo, más allá de la duración del Proyecto.
B. De las 42,500 conexiones posibles, 34,000 hogares y empresas rurales deben recibir
conexiones durante la vigencia del Proyecto, lo que beneficiaría a 140,000 de las
personas mencionadas con anterioridad. Se espera que una cantidad significativa
de esas conexiones corresponderían a sistemas individuales de energía renovable,
que se supervisarían por separado en los indicadores clave.
C. Un número significativo de estas conexiones (estimado en aproximadamente
20,000) provendrán de sistemas fotovoltaicos individuales, y serán monitoreadas en
un sistema de indicadores por separado.
D. 5,000 unidades productivas de familias rurales deben adoptar equipamiento
eléctrico, lo cual beneficiaría a un total estimado de 20,500 personas.
Componentes del Proyecto
El Proyecto ha sido estructurado en base a los siguientes componentes:
Componente 1. Sub-proyectos de Electrificación Rural
Este componente proporciona subsidios parciales al costo del capital de proyectos de
extensión del servicio eléctrico propuestos por las empresas de distribución, las cuales
deben financiar también parte de los costos de capital de los proyectos y
comprometerse en proporcionar servicio eléctrico regulado en el largo plazo.
Los proyectos de electrificación rural en el FONER II, igual que en FONER I, se definen
como proyectos para proporcionar servicios (conexiones) a nuevos clientes en las áreas
rurales, fuera de las áreas de concesión existentes. Estos proyectos pueden ser: (a)
extensiones de red para servir a nuevos clientes, desde el sistema interconectado
nacional o desde redes aisladas existentes; o (b) en el caso de que la extensión de redes
no sea financieramente y económicamente viable, la provisión del servicio a clientes con
sistemas individuales fotovoltaicos. Los proyectos previstos no contemplan la inversión
en plantas de generación o sistemas de generación comunales con sistemas
fotovoltaicos.
Por medio de este componente, se busca incrementar el acceso al servicio eléctrico en
las áreas rurales del Perú. La meta por alcanzar es la provisión del servicio de
electricidad, de manera eficiente y sostenible, a cerca de 42,500 nuevas conexiones en
viviendas rurales, de las cuales se espere que aproximadamente 20,000 se lograrán
mediante sistemas fotovoltaicas individuales.
Componente 2. Asistencia técnica para electrificación rural
Este componente tiene el propósito de completar, complementar y expandir algunas de
las actividades que han sido exitosas en el FONER 1 y examinar algunos otros temas de
asistencia técnica que pueden resultar relevantes en las etapas más avanzadas de la
ampliación de la cobertura del servicio eléctrico en las áreas rurales.
8


Las cuatro áreas generales de intervención de la asistencia técnica que se proponen en
el FONER II se sustentan en el FONER I, pero con una diferente prioridad que se deriva
de la experiencia aprendida. La actividad que se considera de primera prioridad es la
de (1) Usos Productivos de la Electricidad, por el impacto importante que podría tener
en traer beneficios a la población rural que ahora carece de conocimiento de la potencial
para mejorar sus vidas con la electricidad; seguida por (2) la promoción del desarrollo
de centrales hidroeléctricas de pequeña y mediana escala, que es un tema prioritario del
Ministerio de Energía y Minas. Estas dos actividades prioritarias serán
complementadas con: (3) el Fortalecimiento de Capacidad para el Desarrollo de Sub-
Proyectos de Electrificación Rural que es fundamental para implementar el Proyecto,
especialmente los proyectos con sistemas fotovoltaicos; y (4) temas de Costos,
Evaluaciones Económico-Financieras, Tarifarios y Regulatorios de la Electrificación
Rural, que incluye temas importantes respecto a la sostenibilidad de los SERs y su
impacto.
Componente 3. Gestión del Proyecto
El Gobierno llevará a cabo las siguientes actividades de gestión de proyecto: a) unidad
técnica para evaluar y supervisar los subproyectos de inversión y gestionar la
Asistencia Técnica; b) administración del proyecto (adquisiciones y gestión financiera);
y c) seguimiento y evaluación, incluidas las salvaguardias.
De la Ejecución del Proyecto
El Proyecto tenía previsto su implementación en un periodo de cuatro años por el
Ministerio de Energía y Minas (MEM) bajo la dirección y supervisión general del Vice
Ministro de Energía a través de la Dirección General de Electrificación Rural, en un
periodo de cuatro años a partir de la suscripción del Convenio de Préstamo, con No
Objeción del Banco la ejecución del Proyecto ha sido extendido hasta el 31 de agosto de
2017. La implementación del Proyecto considera la participación de la población
beneficiada en la definición de la demanda, y de las empresas distribuidoras de
electricidad en las diferentes regiones del Perú.
El Proyecto cuenta con un Comité Directivo que está conformado por un representante
del Vice Ministerio de Energía quien lo presidirá, un miembro en representación del
Vice Ministro de Economía y otro representante del Presidente del Osinergmin.
Inicio y cierre del Proyecto
El Proyecto se inició a la suscripción del Convenio de Préstamo el 05 de junio de 2011 y
la fecha de cierre fue fijada inicialmente para el 28 de febrero de 2016.
Mediante Oficio N° 018-2017-MEM-VME el Viceministerio de Energía del Ministerio de
Energía y Minas - MEM requirió a la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro
Público - DGETP del Ministerio de Economía y Finanzas - MEF se apruebe una
extensión de la fecha de cierre del Proyecto FONER II.
Con Oficio N° 139-2017-EF/52.04 de fecha 23 de febrero de 2017 la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público del MEF solicito a BIRF la ampliación de la fecha de
cierre del Proyecto hasta el 31 de agosto de 2017, mas cuatro meses de periodo de
Gracia para el cierre administrativo. El BIRF ée  Carta de fecha 28 de febrero de 2017
concedió la extensión de plazo solicitada.
~ASr@
9


2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Los principios y prácticas contables seguidas por la Unidad de Ejecutora del Proyecto
para la elaboración y presentación de los estados financieros son las siguientes:
a) Base de Contabilidad
Los estados financieros han sido elaborados sobre la base contable de efectivo, por el
cual los ingresos se registran cuando se reciben los fondos y los gastos cuando
efectivamente se producen las erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere
de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales
las transacciones deben ser registradas a medida que se incurren y no cuando se
pagan.
Para la preparación de los estados financieros del Proyecto, los gastos incurridos en
nuevos soles son convertidos en dólares estadounidenses, utilizando la misma tasa
de cambio de la fecha de conversión de los dólares a soles de los fondos recibidos
del BIRF, a fin de que no se genere diferencia de cambio.
b) Unidad Monetaria
Los registros del Proyecto son llevados en dólares estadounidenses de acuerdo a
requerimientos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF. Para
el cálculo de la equivalencia en dólares de los Estados Unidos de América del
dinero recibido y transferido de dólares a moneda nacional en las cuentas
específicas del Banco de la Nación, se utiliza el tipo de cambio vigente al momento
de la recepción de esos recursos, y la conversión de los pagos de gastos elegibles en
moneda nacional a dólares es registrada contablemente al mismo tipo de cambio de
la conversión de los dólares recibidos a moneda nacional, a fin de que no se genere
diferencia de cambio.
c) Tasa de cambio
Los fondos del Convenio de Préstamo BIRF son depositados en cuentas corrientes
que se mantiene en el Banco de la Nación a nombre de la Unidad Ejecutora del
Proyecto. Para la preparación de los estados financieros del Proyecto, los gastos
elegibles incurridos en nuevos soles son convertidos a dólares estadounidenses,
utilizando la misma tasa de cambio de la fecha de conversión de los dólares a soles
de los fondos recibidos del BIRF, a fin de que no se genere diferencia de cambio.
d) Impuestos
Conforme a la legislación tributaria peruana vigente, el Proyecto de Electrificación
Rural Mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II en el marco del
Convenio de Préstamo BIRF 8034-PE, no está afecto a ningún tipo de impuesto,
actuando únicamente como agente de retención del impuesto a la renta de cuarta
categoría por los honorarios profesionales y como agente de detracción del IGV por
el pago a proveedores.
e) Aporte de Empresas de Distribución Eléctrica
De acuerdo al diseño del Proyecto las obras de electrificación rural son financiadas
con un porcentaje pagado como subsidio proveniente del Contrato de Préstamo
BIRF 8034-PE a través de la DGER-DFC y la otra parte financiada con aportes de la
Empresas de Distribución Eléctrica. Los Aportes de las Empresas de Distribución
Eléctrica son conciliados mes a mes, a través de la remisión de reportes
conteniendo información sobre el pago de los porcentajes asumidos por dichas
empresas a los contratistas ejecutores de obra, a nivel de cada Sub Proyecto.
10


3. EFECTIVO DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2016 la disponibilidad de efectivo es como sigue:
Total
Us$
Banco de la Nación
Cta. Cte. ME N° 6000-035767 (Cta. Designada)                          3,562,059
Cta. Cte. MN N° 000-68307597 (Cta. Monetización, equivalente a S/. 1,280,904)  381,221
3,943,280
Los fondos disponibles en la Cuenta Designada y de la Cuenta de Monetización son de
uso restringido para ser utilizados únicamente en operaciones relacionadas con los
objetivos del Proyecto. A la culminación del Proyecto, los fondos no utilizados serán
devueltos al BIRF en concordancia con el Convenio de Préstamo.
4. PROCEDIMIENTOS SOEs
a) En virtud del Contrato de Préstamo BIRF durante el periodo comprendido entre el
01 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el Proyecto recibió anticipo de fondos por
el importe de US$ 14,632,414 compuesto por los SOEs siguiente:
Fecha              SOEs N°              NRD N°              Importe
Us$
26.01.2016              29                  001                 1,672,619
07.04.2016              30                  002                  935,429
06.05.2016              31                  003                  907,069
21.06.2016              32                  004                  648,383
13.07.2016              33                  005                 1,299,241
12.08.2016              34                  006                 1,327,887
29.08.2016              35                  007                  726,483
16.09.2016              36                  008                 1,170,674
13.10.2016              37                  009                 2,469,071
02.11.2016              38                  010                  612,800
28.11.2016              39                  011                 1,684,758
19.12.2016              40                  012                 1,178,000
14,632,414
5. APORTE LOCAL
El gobierno de la República del Perú de acuerdo a lo establecido en el Presupuesto de
Factibilidad del Proyecto se comprometió a aportar en concepto de Aporte Local la
suma de US$ 32,705,000 (Tesoro Público US$ 10,601,000 y Empresas de Distribución
Eléctrica US$ 22,104,000). Al 31 de diciembre de 2016, el Aporte Local acumulado se
compone de:
Aportes
Aporte al    durante el año    Aporte al
31.12.15         2016         31.12.2016
US$            Us$             US$
Tesoro Público                        6,356,533        656,025       7,012,558
Empresa de Distribución Eléctrica     5,263,692      6,132,477      11,396,169
11,620,225      6,788,502      18,408,727


6. USOS DE FONDOS
Durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016, el
importe de gastos justificados y/o por justificar al BIRF e incorporados en el Estado de
Inversiones Acumulados, es como sigue:
Gastos afectados a:
Ene a Dic 2016   Año 2015
Aporte            Aporte         Aporte
Fecha          SOEs N°           BIRF              BIRF           BIRF
Us$               Us$            Us$
25.01.2016         28                1,497,629        1,419,816       77,813
29.01.2016         29                1,672,619        1,153,668      518,951
07.04.2016         30                  935,429         935,429           -
06.05.2016         31                  907,069         907,069
21.06.2016         32                  648,383         648,383
13.07.2016         33                1,299,241        1,299,241
12.08.2016         34                1,327,887        1,327,887
29.08.2016         35                  726,483         726,483
16.09.2016         36                1,170,674        1,170,674      596,764
13.10.2016         37                2,469,071        2,469,071
02.11.2016         38                  612,800         612,800
28.11.2016         39                1,684,758        1,684,758
19.12.2016         40                1,577,332        1,577,332
Gastos por justificar con Aporte BIRF (*)                 963,363
Total inversiones financiados con Aporte BIRF           16,895,974    1,193,528
Total inversiones financiados con Aporte TP (*1)          656,024
Total inversiones financiados con Aporte BIRF y TP      17,551,998
Total inversiones financiados con Aporte EE DD (*2)      6,132,477
Total Usos de Fondos                                    23,684,475
(*) Los gastos por justificar con Aporte BIRF por US$ 656,024 corresponden a gastos
efectuados por el Proyecto hasta el 31 de diciembre de 2016 y por lo tanto incluidos
en el Estado de Inversiones Acumuladas a esa fecha, los mismos que serán
justificados al BIRF a través del SOE N° 41 en el año 2017.
(*1) Las inversiones financiadas con Aporte del Tesoro Público corresponden a pagos
efectuados por la adquisición de bienes, servicios de consultoría y capacitación en
el marco de la Parte B del Proyecto.
(*2) Las inversiones financiadas con Aporte de Empresas Distribuidoras corresponden
a pagos efectuadas por estás, en relación al porcentaje del costo de las Obras
Electrificación Rural y del Impuesto General a las Ventas establecidos en los
Contrato de Subsidios suscritos con la Dirección General de Electrificación Rural.
12A
12


7. AVANCE Y EJECUCIÓN DEL PROYECTO
Al 31 de diciembre de 2016, la ejecución de los Componentes del Proyecto FONER II
alcanzó la suma de US$ 56,251,938 el cual equivale a un avance financiero de 68.02%
respecto del costo total estimado del Proyecto ascendente a US$ 82,705,000, tal como se
expone:
Costo Estimado del Proyecto                  Total Inversiones Acumuladas
al 31 de diciembre 2016                       al 31 de diciembre 2016
Categoría                   BIRF        Aporte Local        Total          BIRF       Aporte Local      Total
Us$             US$             Us$            US$            US$           US$
INVERSIONES CO
FINANCIADAS (BIRF Y TP)
1) Bienes, obras y servicios de
consultores para subproyectos
de electrificación rural en el
marco de la Parte A del
Proyecto.                           47,061,643       2,825,000      49,886,643     35,448,070           -       35,448,070
2) Bienes, servicios de consultores
y capacitación en el marco de la
Parte B del Proyecto.                2,312,614       2,909,000       5,221,614      2,395,142      6,887,557     9,282,699
3) Gestion del Proyecto                  625,743        3,561,000       4,186,743            -
3) Comisión Inicial                                       125,000        125,000             -         125,000       125,000
IVA                                        -         1,181,000       1,181,000
Total Inversiones Co Financiadas       50,000,000       10,601,000      60,601,000    37,843,212      7,012,557   44,855,769
INVERSIONES FINANCIADAS
CON APORTE DE EMPRESAS DE
DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA
1) Bienes, obras y servicios de
consultores para subproyectos
de electrificación rural en el
marco   de  la  Parte  A   del              ,       10,400,000      10,400,000                    11,396,169    11,396,169
IVA                                                 11,704,000      11,704,000                           -             -
TOTAL INVERSIONES
FINANCIADAS POR EMPRESAS
DE DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA                              22,104,000      22,104,000            -       11,396,169    11,396,169
Total                                  50,000,000       32,705,000      82,705,000    37,843,212     18,408,726    56,251,938
Avance y Ejecución del Proyecto (%)                                                      75.69%         56.29%        68.02%
Teniendo en consideración que el cierre del Proyecto FONER II ha sido establecido para
el 31 de agosto de 2017 con un periodo de gracia de cuatro meses adicionales, se ha
proyectado que del costo estimado del Proyecto se ejecutara US$ 66,449,229, con el cual
se estarían cumpliendo con las metas físicas de los Componentes del Proyecto FONER
II.
3. AS
13


Al 31 de diciembre de 2016 la situación de los Sub Proyectos de Electrificación Rural
con sus respectivos costos a subsidiar es la siguiente:
PROYECTOS
ES            DE       PROYECTOS                                             SUBSIDIO
EXTENSION FOTOVOLTAICOS TOTAL LOCALIDADES CONEXIONES   ENEFCIADA  FONER
DE REDES                                                           (Us$)
TOTAL
PROYECTOS
FASE 1 (19 SP) Ax  15         4         19       749        19,189     72,485   23,214,663
3.1
OBRAS
EN OPERACIÓN                            8        277        6,362      25,755   3,540,395
COMERCIAL
OBRAS
ENPROCESO DE                            7        325        10,235     34,077   15,724,814
LIQUJIDACIóN
EN EJECUCIÓN     4            0         4        147        2,592      12,653   3,949,455
TOTA L
PPROYECTOS
FASEÍI (12 SP)    9           3         12       724        19,056     76,610   16,758,338
Ax 3.2
OBRAS                                                                             995
CUL MINADAS,
EN PROCESO DE    0            1         1        70         2,371      9,484
LIQUIDAGóN
EN EJECUCIÓN      9           2         11       654        16,685     67,126   16,758,338
TOTAL         24          7         31       1,473      38,245     149,095   39,973,001
META PSICA
DEL                                                     234,000
COMPONENTE1                                                 34,001
% DE
CUMPLIMIENTO                                                112%/1
En el cuadro, se muestra que el Proyecto FONER II en su Fase 1 cuenta con 19 Sub
Proyectos de Electrificación Rural, de los cuales 15 obras son de Extensión de Redes (04
obra esta culminada y en operación comercial, 07 obras están culminadas en proceso de
liquidación y 04 obras están en ejecución) y 04 de Fotovoltaicos que están culminadas y
en operación comercial.
En cuanto a la fase II el Proyecto FONER II se cuenta con 12 Sub Proyectos de
Electrificación Rural, de los cuales 09 obras son de Extensión de Redes cuyo estado se
encuentran en ejecución y 03 obras de Fotovoltaicos (01 obras se encuentran culminadas
en proceso de liquidación y 02 obras están en ejecución).
El Proyecto prevé que las obras de Extensión de Redes y Fotovoltaicos con sus
respectivas liquidaciones se culminaran antes del cierre del Proyecto, con las cuales se
logrará implementar 38,245 conexiones domiciliarias, lo que significa un 12% más que
la meta física inicial prevista (34,000 conexiones).
14


En general la proyección de financiamiento de los componentes del Proyecto por toda
fuente de financiamiento al cierre del Proyecto es el siguiente:
FINANCIAMIENTO FONER II US$
Concepto/Fuente de Financiamiento  BIRF        GOB         EE DD       TOTAL
Presupuesto Vigente               50,000,000   10,601,277  22,104,000   82,705,277
Ejecutado al 31 de diciembre de 2016  37,843,212  7,012,557  11,396,159  56,251,938
Por desembolsar del 01.01.2017 al
31.12.2017                        15,746,017    1,184,625   5,091,178   22,021,820
Proyección de Desembolsos al cierre
de FONER II                       44.504.958    7.605.915  14,338,355   66.449.229
% de ejecución                    89.01%      71.75%       64.87%      80.34%
De la ejecución proyectada al cierre del Proyecto FONER II, es de resaltar que en las tres
fuentes de financiamiento se prevé una ejecución de importes menores a la
presupuestado inicialmente, sin embargo con estas se logrará superar la meta del
indicador principal del Proyecto FONER II, es decir se lograrán la instalación de 38,245
conexiones domiciliarias cantidad que supera en 12% el número de 34,000 conexiones
inicialmente previstas, tal situación refleja una inversión eficiencia de los recursos del
Proyecto, en razón de que:
a) Las conversiones de los recursos de la fuente financiamiento BIRF (Dólares a
Nuevos Soles) fueron favorables para el Proyecto, ya que los tipos de cambio
aplicados fueron mayores al momento de su ejecución respecto de lo presupuestado
en su etapa de viabilidad, de 2.82 Nuevos Soles por Dólar Americano (apreciación
del Dólar frente al Nuevo Sol durante la ejecución del Programa en
aproximadamente 15%).
b) La menor ejecución de los importes de financiamiento de las Empresas de
Distribución, se debe a la variación del tipo de cambio que también impactó en su
presupuesto, sumada a las variaciones en el porcentaje de aporte de cada uno de los
proyectos definidos en la viabilidad otorgada por la OPI/MEM y la DGIP/MEF en
los proyectos con redes (el porcentaje de aporte se definió de acuerdo a las
características de cada proyecto; ubicación, dispersión y número de conexiones) y el
aporte de solo el 10% en los proyectos con sistemas fotovoltaicos (11,821
conexiones).
c) De los recursos de contrapartida nacional (GOB) se proyecta que no se usarán
fondos destinados a financiar el Componente 1 del Proyecto, por US$ 2.825
millones, teniendo en cuenta que con los recursos de financiamiento BIRF se cubrirá
la inversión requerida para culminar los 31 Sub-proyectos de electrificación rural.
15


Portal Vega & Asociados                                                            I<RESTON
Auditores - Consultores                                                      V NTRNA! kNAi
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
A la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas / Proyecto
Mejoramiento de la Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables -
FONER II
1. Hemos efectuado la auditoria del Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el año terminado
el 31 de diciembre de 2016 y del Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de
2016 del Proyecto Mejoramiento de la Electrificación Rural mediante la Aplicación de
Fondos Concursables - FONER II, financiado con recursos del Convenio de Préstamo BIRF
8034-PE, Aportes del Gobierno de la República del Perú y con Aportes de Empresas de
Distribución Eléctrica, y ejecutado por Dirección General de Electrificación Rural del
Ministerio de Energía y Minas, y hemos emitido nuestra opinión sin salvedades sobre los
mismos, con fecha 28 de junio de 2017.
2. Nuestro examen que tuvo como propósito expresar una opinión sobre los Estados de
Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2016 del
Proyecto Mejoramiento de la Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos
Concursables - FONER II, tomados en conjunto, fue realizado de acuerdo con Normas
Internacionales de Auditoría, y con las Guías y Términos de Referencia para Auditorias de
Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región Latinoamericana y el Caribe;
por consiguiente incluyo comprobaciones selectivas de la contabilidad y la aplicación de
otros procedimientos de auditoría en la medida que consideramos necesario en las
circunstancias.
3. La Información Financiera Complementaria que se acompaña como Anexos 1, 2, 3, 4, 5 y 6
se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la
presentación de los estados financieros básicos. Esta información financiera complementaria
ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros básicos
y, en nuestra opinión, está razonablemente presentada en todos los aspectos importantes
relacionados con los estados financieros básicos tomados en conjunto.
4. Este informe se emite únicamente para información de la Dirección General de
Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas / Proyecto Mejoramiento de la
Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II, del Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento y de la Contraloría General de la República y no
debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
28 de junio de 2017
Refrendado por:
(Socio)
Hug Portal Vega
Contador Público Colegiado
Matricula N° 6264
Av. Javer P Este 1
San Isidro    OE O
Central Tel  a: 31  0
Teléfonos :     y* - 9596
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ANEXO 1
MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034 - PE
CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO RECIBIDO APORTE BIRF SEGÚN EL ESTADO DE
FUENTES YUSOS DE FONDOS CON LOS DESEMBOLSOS REPORTADO POR EL BIRF
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
US$
- Total de efectivo recibido según Estado de Fuentes y Usos de Fondos  41,405,270
- Desembolsos según registros del BIRF                         41,405,270
Diferencia
17


ANEXO 2
MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034 - PE
CONCILIACIÓN DE LOS USOS DE FONDOS CON APORTE BIRF, APORTE LOCAL Y
APORTE DE EMPRESAS DE DISTRIBUCIÓN ELÉCTRICA SEGÚN EL ESTADO DE FUENTES
Y USOS DE FONDOS CON EL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Aportes
BIRF        GOB       EE.DD.       Total
US$         US$        US$         US$
- Total desembolsos efectuados
según Estado de Fuentes y Usos
de Fondos                    37,843,212   7,012,557  11,396,169  56,251,938
Total de Inversiones Acumuladas  37,843,212  7,012,557  11,396,169  56,251,938
Diferencia                         -
18


ANEXO 3
MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034 - PE
CONCILIACIÓN DE LAS INVERSIONES ACUMULADAS CON APORTE BIRF SEGÚN
REGISTRO DEL PROYECTO CON LOS REGISTROS DEL BIRF POR CATEGORÍA DE
INVERSIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Inversiones
Acumuladas con    Registros
Categoría de Inversión           Aporte BIRF       BIRF       Diferencia
US$            US$          US$
1) Bienes, obras y servicios de consultores
para subproyectos de electrificación rural
en el marco de la Parte A del Proyecto.
35,448,070   34,590,596      857,474
2) Bienes, servicios  de  consultores  y
capacitación en el marco de la Parte B del  2,395,142    2,289,253      105,889
Proyecto
IVA                                              -
Comisión Inicial
Total                                      37,843,212   36,879,849      963,363
(*) La diferencia de US$ 963,363 corresponden a inversiones efectuados por el Proyecto hasta el
31 de diciembre de 2016 y por lo tanto incluidos en el Estado de Inversiones Acumuladas a esa
fecha, las mismas que serán justificados al BIRF a través del SOE 041 en el año 2017 (Ver Nota
6).
19


ANEXO 4
MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034 - PE
AVANCE FINANCIERO DEL PROYECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Fuente de Financiamiento           Presupuesto              Ejecución (*)
US$          %          US$          %
Aporte BIRF                         50,000,000     60.45    37,843,212      75.69
Aporte TP                           10,601,000      12.82    7,012,557      66.15
Aporte de EE.DD.                    22,104,000     26.73    11,396,169      51.56
Total                               82,705,000     100.00   56,251,938      68.02
(*) Corresponde al total de inversiones acumuladas al 30 de junio de 2016.
20


MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS                                                                ANEXO 5
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034 - PE
ESTADO SITUACIONAL DE LOS SUB PROYECTOS DE ELECTRIFICACION RURAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
PROYECTOS DE
EXTENSION DE     PROYECTOS           LOCALID CONEXIO    POBLACION
REDES      FOTOVOLTAICOS TOTAL      ADES     NES    BENEFICIADA
TOTAL PROYECTOS FASE 1 (19 SP) Ax.
3.1                                   15              4          19     773      18,800     71,163
OBRAS CULMINADAS Y EN
OPERACIÓN COMERCIAL                   1               4          5       194     3,955     15,600
OBRAS CULMINADAS, EN PROCESO
DE LIQUIDACIÓN                        10              0          10     422     11,916     42,375
EN EJECUCIÓN                          4               0          4      157      2,929     13,188
TOTAL PPROYECTOS FASE 11 (12 SP)
Ax 3.2                                9               3          12     629     17,703      71,141
EN EJECUCIÓN                          9               3          12     629     17,703     71,141
EN PROCESO DE FIRMA DE
CONTRATO DE SUBSIDIO                  0               0           0
EN PREPARACIÓN DE EXPEDIENTES
DE LICITACIÓN                         0               0           0      0        0          0
EN EL SNIP PARA SU VIABILIDAD         0               0          0       0        0
TOTAL                    24              7          31     1,402    36,503    142,304
TOTAL
2o
21


MINIS TERIO DF ENERIGiA Y MINAS
DIRECCIÖN GENERA. DE LLEC 1I FICACIÖN RURAL                                                                                                                                                                                                        ANIA06
DRECCIÓN DE FONDOS CONCULRSAIBL ES
PROYV1I0 MFIORAMI  N N         .- 11 111(IFICACI6N RURAL MEDIAN] 1 LA API,CACIÖN DI: FONDOS CONCURSAIII.ES - FONER Il
CON VENIO 01! PRCS1NTAMO 1BI1RE 8034 -1pr,
A1 ACI(N DE VIGENCIA 1D1? LOS CONTIA1 0S DEI SUBLSIDIOS Y VALORIZACIONES DL COMI'ONEN l E- 11 DL FONER 11
AL 31 01E DICIEMIBRE 01! 2016
_XPRESAI0 D NUS
E             EMPRER RCONRATISTA                  FNcIhd  Fdchade raio    -
T   COIfe.Iehd.                                                             D~    de                                                             ADELN0
E               S   de           E.DD                             UBICAC16N Conra      .   nachad ck l «     baffi~-                             DEEM                                                     Nd
N  d     CoIntra. N wa v                                                                     Totå  bs~                                                   Pal.   Totap                 E   Ane  .
MubsIio                 d  - -   mc in  .  .   .EE                                        DO        ~      s d  p er       V a   A  SubsdIe   Subsidir  i    Fis ke               Eastd
SER OCOÑA  SEAL.-      SocileddEléckica del 1r  SiGG/A66    C A  A-
0 M14 E /D G E R DF C  e  S  A  (SE A L)  OG e e las  20   A L   086  C A R A VE -  20/03/14  25 /04/14  30 /04/14  433  06 07 2015 /  1.4 07,320  349 .48 1  106 7 8 9  408 10 >  19,9 11  428 0 3
. Generaln                                                                                                                                         659737  Liqu       1,067,8392  A  0
SER        I*f0001-2014.                  0 - 41  e~i ldil-emci i  Desarrl c  --O                                                                                                                                                            750    2749   Lqon
2  4,AZOCRUZ I  ELECTRONPUNO.  t5 deEleclricidad de  Ingeneria  0232014·  PUNO-EL
ETAPA      M,EM/DGERIDFC  ' MSAA - ELECTROPUNO  C n alielas  ELPU/GG  COLLAO  21105/14  1410114  14107114  435  2209/15  s  1809,71!  455,491  1,254,224  433,10 0  3   468,61       0    12.54  Oalon1
-             E   _ _....        Geerale  A                                                                                           .W2 43,15565                  46,6              7,5               1.305,860    48,363. 96 43%  100 00%  636  2 195  En alapa de
SER CABANA  N-'0002-2014.  Empre Regional de Serinte OBRITEC Aepcn
3  CABANILLASIV  ELECTROPUNO  Púbicode Eletrieidad de    022-2014  PUNO,                                                                                                                                                                                           e
ETA PA      En             O -E LE CT R O PU o o  n e n   ELPU A  R   21/0 514  14 107/14  14/07/4  434  2109/15 0  4,124,80 1  1,034,34 1  3,090,457  668,207  54,192  722 39 9  0  2,24 ,231  y1  2,916,4 3     74 .019  94 2%  106 e  24 2  5 .610  n e la pa de
36-6014    Empre Regional de Sevicia                  Sdi 02                                                                                                                                                                                     recepcion
M,  ICE  Ingenin
4  1          RECTR 0CE TH  Påblico de Elercidaddel  1E Ingeniero  17  _   AYACUCHO
l ETAPA  0-          Cenro Sociedad Anenma  Consullores y              1508/14  1609/14  16/09/14  420  10/I'15  S/    1,839,4   442,>-
MEM/DGER/DFC  ELECTROCENTRO  50  Ejecutoeses A                                                                             ,5     1396.7816   295,090   11,033   306.012       U   9 99308  e        1,28.177    108,610  9222%  10000%  0.413  4,651  Ene lapa de
Ere        0004 2014  Empresa Regional de Sevicio
5 1liNOMMA5/ ELECTRO1EN1TR0 PúblcodeElecricidaddel  INCORP Ingenera GR-121
IlETAPA   0           Oen Soeiedd Annina-  ConsIrucciån  2014/ELCTO  JUN02N 150/14  16/09/14  109/14  ¡  16/018  S/.  984       4854      1,44980     30 11                                       V
MEM/DGER/DFC  ELECTROCENTRO A  SAC 04,89                                                                                                                         273,439    37,769   950,741  N ac  1,257,051   192,819  60%  8920%  018  5055  En elapa de
SER                    m" 7l0nldm                            5an                                                                                                                                                                                           ecepcio
6  BELLAV)STA IV  ELECTRO  l01»ode Eleclricidad de  ICE Ingenieros  G  8  elail
ETAPA      DRIENTE-    Gii   deA ELECTR     1 C n d re    10  8 D r o  El  f 0114  16 /09/14  16109/14  472  01/01/16  S/  3,140,W   991,522
'P031- |         -IENTE.  S2Ao s2.E14,a0nal 0  Cn0,5e -- -1                                                                                                                       1,552,918 Equeda24 dn  1,947,438  201,851 9061% 10000%  0575  5818  En elapa de
PM 0" 3 2014-  ,   W   dpeeoe  u~                                                                                                                                                                                                   1575rececio
SERPICOTAI ELECTRO     Ple,E1lec1ricidaddel 1 0I'RIP Ingenieria G188- San Ma"-                                                                                                                                                                           recepcio
ETAPA      V RI 87E .     I   S A  TT0i0 ¥  on kuc i,n 20 4           1     / 4  17109 /14  361  13 /09 /15  s /  2,107,692   1132 1  1,330.371  511,176  135,10 1  646,27       0  7 0,765  Liqudaci6n  1,2 1,941  48,430  96 36%  10 0 %  1,210  4 470  En  elapa  de
M     EA0001-2014-  En1 e Rgional deericio                                           ---      -cpcion
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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS - SOEs
A la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas / Proyecto
Mejoramiento de la Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables -
FONER II
1.  Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos - SOEs presentados al Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento para el Proyecto Mejoramiento de Electrificación
Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II, financiado con recursos del
Convenio de Préstamo BIRF 8034-PE, Aportes del Gobierno de la República del Perú y con
Aportes de Empresas de Distribución Eléctrica durante el año terminado el 31 de diciembre de
2016 en respaldo de los SOEs. La presentación de dicho estado es responsabilidad de la Dirección
General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas, Nuestra responsabilidad
consiste en expresar una opinión sobre dicho estado financiero de propósito especial basados en
la auditoria que efectuamos.
2.  Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria y
compatibles con lo dispuesto por el Sistema Nacional de Control, dentro del marco de políticas
sobre Auditoria de Entidades y Proyectos con Financiamiento del BIRR Tales normas requieren
que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener seguridad razonable de si los estados
financieros examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoria incluye el
examen en base a pruebas selectivas de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en
dichos estados. Una auditoria incluye también la evaluación de los principios de contabilidad
utilizados y de las estimaciones significativas efectuadas por la administración, así como la
evaluación de la presentación general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que
nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión.
3.  Tal como lo requiere el BIRF, la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de
Energía y Minas tiene como política preparar las Solicitudes de Desembolsos - SOEs con base en
el método de efectivo. Por este método los ingresos se reconocen cuando se reciben, y los gastos
cuando se pagan.
4.  En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos - SOEs presenta razonablemente
los Certificados de Gastos sometidos al BIRF durante el año terminado el 31 de diciembre de
2016. Asimismo: (a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo el Convenio de
Préstamo BIRF 8034-PE; (b) los procedin-dentos de contabilidad y de control interno utilizados en
la preparación de las SOEs son adecuados y la Dirección General de Electrificación Rural del
Ministerio de Energía y Minas respecto del Proyecto Mejoramiento de Electrificación Rural
mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER 11, ha mantenido la documentación
adecuada para respaldar las SOEs; y (c) los fondos del Proyecto han sido utilizados únicamente
para los fines del Proyecto.
5.  Este informe se emite únicamente para información de la Dirección General de Electrificación
Rural del Ministerio de Energía y Minas / Proyecto Mejoramiento de Electrificación Rural
mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II, del Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento y de la Contraloría General de la República y no debe ser usado para
ningún otro propósito.
Lima, Perú
28 de junio de 2017
Refrendado por:
lf
(Socio)
Hido;tllortal -Vega
Contador Público Colegiado
Matrícula N' 6264
AvJavierPro0
Son Isidro - Lýlý C4,
Central
Teléfonos:           9 96
a u a 1 p C T r C 1
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MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACION RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA APLICACIÓN DE FONDOS
CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034- PE
ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO - SOEs
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Bienes, obras y  Bienes, obras y     Total          Total
servios Parte A  servios Parte B   Ejecutado    Desembolsado
SOE N'              Fecha             Anticipos     del Proyecto     del Proyecto    (Justificado)   (Recibido)
US$             US$             US$             US$            US$
Total SOEs al 31.12.2014                9,353,061        4,334,870         926,517      5,261,387        9,353,061
SOEs Año 2015:
13     26.01.2015                    1,253,781        1,003,242          250,539      1,253,781       1,253,781
14     06.03.2015                    1,344,819        1,339,319            5,500      1,344,819       1,344,819
15     31.03.2015                    1,761,540        1,740,502           21,038      1,761,540       1,761,540
16     30.04.2015                      830,148          724,231          105,917       830,148         830,148
17     22.05.2015                    2,046,642        2,014,370           32,272      2,046,642       2,046,642
18     16.07.2015                    1,571,970        1,565,119            6,851      1,571,970       1,571,970
19     28.09.2015                    1,637,295        1,615,295           22,000      1,637,295       1,637,295
20     28.09.2015                      986,370          986,370              -         986,370         986,370
21     25.09.2015                    1,023,545          963,419           60,126      1,023,545       1,023,545
22     26.10.2015                    1,702,990        1,698,315            4,675      1,702,990       1,702,990
23     30.10.2015                      301,775          294,762            7,013       301,775         301,775
24     30.11.2015                      618,064          615,726            2,338       618,064         618,064
25     11.12.2015                      386,038          386,038                        386,038         386,038
26     22.12.2015                      457,436          457,436                        457,436         457,436
27     28.12.2015                    1,497,382              .                -             -          1,497,382
SOEs presentados en el año 2015        17,419,795       15,404,144          518,269    15,922,413       17,419,795
Reversión de gastos por justificar (x)         -          (827,535)         (5,792)      (833,327)              -
Gastos por justificar (*)                      -           596,764               -        596,764               -
Total SOEs al 31.12.2015               26,772,856       19,508,243        1,438,994    20,947,237       26,772,856
SOEs Año 2016:
28     25.01.2016                    1,497,629         1,497,629             -        1,497,629            -
29     26.01.2016                    1,672,619         1,672,619            -         1,672,619       1,672,619
30     07.04.2016                      935,429          898,532           36,897       935,429         935,429
31     06.05.2016                      907,069          848,394           58,675       907,069         907,069
32     21.06.2016                      648,383          519,049          129,334       648,383         648,383
33     13.07.2016                     1,299,241        1,215,261          83,980      1,299,241        1,299,241
34     12.08.2016                     1,327,887        1,204,697         123,190      1,327,887        1,327,887
35     29.08.2016                      726,483          672,784           53,699       726,483          726,483
36     16.09.2016                     1,170,674        1,037,595         133,079      1,170,674        1,170,674
37     13.10.2016                    2,469,072         2,361,444         107,628      2,469,072       2,469,071
38     02.11.2016                      612,800          576,020           36,780       612,800          612,800
39     28.11.2016                    1,684,758         1,641,228          43,530      1,684,758        1,684,758
40     19.12.2016                     1,577,332        1,533,864          43,468      1,577,332        1,178,000
SOEs presentados durante el periodo
de Enero a Diciembre de 2016           16,529,376        15,679,116         850,260     16,529,376      14,632,414
Reversión de gastos por justificar (*)                    (596,764)            -         (596,764)            .
Gastos por justificar (**)                     -           857,475          105,888       963,363             -
Total SOEs al 31.12.2016               43,302,232        35,448,070       2,395,142     37,843,212      41,405,270
(*) La reversión de gastos por justificar con Aporte BIRF por US$ 596,764 corrosponden a inrsiones etuadOs por el Provecto
hasta el cierre del ejercicio 2015 y por lo tanto incluidos en el Estado de Inversiones Acumulada5 del r"terdo periodo, Jos tsuiss
que han sido reversados a efectos de exposicion en el Estado de Solicitud de Dvsmolsos (SOEt) al 11,12.2016,al habe
justificados al BIRF como parte del SOE N' 28 por US$ 77,813 y como parte del SOE N' 29 por US$ 518,951, el 25 y 26 de enero de
2016 respectivamente.
(**) Los gastos por justificar con Aporte por US$ 963,363 corresponden a inversiones efectuados por el Proyecto hasta el 31 de
diciembre de 2016 y por lo tanto incluidos en el Estado de Inversiones Acumuladas a la fecha indicada, los mismos que serán
justificados al BIRF a través del SOE N' 41 en el año 2017.
% ASO
25


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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA
A la Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas / Proyecto
Mejoramiento de Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables -
FONER II
1. Hemos examinado el Estado de la Cuenta Designada por el año terminado el 31 de
diciembre de 2016 del Proyecto Mejoramiento de Electrificación Rural mediante la
Aplicación de Fondos Concursables - FONER II, financiado con recursos del Convenio de
Préstamo BIRF 8034-PE. La presentación de dichos estados es responsabilidad de la
Dirección General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas. Nuestra
responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros de
propósito especial basados en la auditoria que efectuamos.
2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría
y compatibles con lo dispuesto por el Sistema Nacional de Control, dentro del marco de
políticas sobre Auditoria de Entidades y Proyectos con financiamiento del Banco Mundial.
Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener seguridad
razonable de si los estados financieros examinados están libres de errores de carácter
significativo. Una auditoria incluye el examen, en base a pruebas selectivas de la evidencia
de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Una auditoria incluye también la
evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas
efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los
estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base
razonable para expresar nuestra opinión.
3. Tal como se describe en la Nota 2(a), y como lo requiere el Banco Mundial, la Dirección
General de Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas tiene como política
preparar el Estado de la Cuenta Designada con base en el método de efectivo. Por este
método los ingresos se reconocen cuando se reciben, y los egresos cuando los gastos se
pagan.
4. En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Designada presenta razonablemente la
disponibilidad de dólares norteamericanos al 31 de diciembre de 2016, así como las
transacciones realizadas durante el año terminado el 31 de diciembre de 2016, de acuerdo
con las estipulaciones sobre el uso de los fondos contemplados en las respectivas cláusulas
del Convenio de Préstamo BIRF 8034-PE.
5. Este informe se emite únicamente para información de la Dirección General de
Electrificación Rural del Ministerio de Energía y Minas / Proyecto Mejoramiento de
Electrificación Rural mediante la Aplicación de Fondos Concursables - FONER II, del Banco
Internacional de Reconstrucción y Fomento y de la Contraloría General de la República y no
debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
28 de junio de 2017
Refrendado por:
(Socio)
Hugo' rtal -Vega
Contador Público Colegiado
Matrícula N° 6264
Av. Javier F
San Isidro  o    111
Central Te  r  E   70
Teléfonos:   0  2-9596
audiportal  st rsperu.com
www.krestonperu.com


MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034 - PE
ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA
BANCO DE LA NACIÓN DEL PERÚ CTA. CTE. ME N° 6000-035767
AL 31 DICIEMBRE DE 2016
Nota       US$
1.  Fondos Recibidos
Saldo al 31 de diciembre de 2015                                       5,825,619
Mas:
Procedimientos SOEs de Enero a Diciembre de 2016              (3)     14,632,414
Cheques en transito                                                     381,222
Total fondo recibidos al 31 de diciembre de 2016                      20,839,255
II. Menos:
Usos de Fondos de Enero a diciembre de 2016                   (4)     16,895,975
Total usos de fondo al 31 de diciembre de 2016                        16,895,975
III. Total fondos disponible al 31 de diciembre de 2016           (5)      3,943,280
27                      ~                        S


MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS
DIRECCIÓN GENERAL DE ELECTRIFICACIÓN RURAL
DIRECCIÓN DE FONDOS CONCURSABLES
PROYECTO MEJORAMIENTO DE LA ELECTRIFICACIÓN RURAL MEDIANTE LA
APLICACIÓN DE FONDOS CONCURSABLES - FONER II
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8034-PE
NOTAS AL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
1. CUENTA DESIGNADA
La cuenta designada es el registro a través del cual el BIRF efectúa anticipo y/o
reposición de fondos provenientes del Contrato de Préstamo a la cuenta bancaria
designada, para permitir mayor eficacia en la ejecución del Proyecto.
De acuerdo con lo establecido en la Parte B del Anexo 1 del Contrato de Préstamo 8034-
PE, el prestatario a través de la Dirección General de Electrificación Rural puede abrir y
mantener una cuenta de depósito especial en dólares, en el Banco de la Nación, bajo los
términos y condiciones que sean satisfactorios para el BIRF, y que incluya una
protección conveniente para cancelaciones, confiscaciones y embargo.
Conforme a los términos pactados con el BIRF, el Proyecto aperturó la cuenta corriente
en moneda extranjera N° 6000-035767 en el Banco de la Nación. Para la atención de las
transacciones en moneda nacional se aperturó la cuenta corriente M.N. N° 000-68307597
en el Banco de la Nación a la cual se le transfiere fondos monetizados de la cuenta
corriente en moneda extranjera.
2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS UTILIZADAS
Los principios y prácticas contables más importantes aplicados para el registro de las
operaciones y preparación del Estado de la Cuenta Designada, son los siguientes:
a) Los ingresos y desembolsos en el Estado de la Cuenta Designada se registran sobre
la base de efectivo, por la cual los ingresos de fondos se reconocen cuando se
reciben y los egresos cuando se pagan y se rebajan de las cuentas corrientes
bancarias Moneda Extranjera y Moneda Nacional (monetización).
b) Los desembolsos en moneda local han sido convertidos a dólares americanos al
mismo tipo de cambio con que fueran registrados y monetizados los fondos
recibidos del BIRF, de modo tal de no generar diferencias de cambio.
28


3. FONDOS RECIBIDOS
El Proyecto en virtud del Contrato de Préstamo, por el periodo comprendido del 01 de
enero al 31 de diciembre de 2016 ha recibido del BIRF en la cuenta designada
aperturada en el Banco de la Nación fondos por el importe de US$ 14,632,414 como
parte de los SOEs siguientes:
Fecha               SOEs N°              NRD N°               Importe
US$
26.01.2016              29                   001                  1,672,619
07.04.2016              30                   002                   935,429
06.05.2016              31                   003                   907,069
21.06.2016              32                   004                   648,383
13.07.2016              33                   005                  1,299,241
12.08.2016              34                   006                  1,327,887
29.08.2016              35                   007                   726,483
16.09.2016              36                   008                  1,170,674
13.10.2016              37                   009                  2,469,071
02.11.2016              38                   010                   612,800
28.11.2016              39                   011                  1,684,758
19.12.2016              40                   012                  1,178,000
14,632,414
4. USO DE FONDOS
Durante el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, el importe
de gastos justificados al BIRF e incorporados en el Estado de Inversiones Acumuladas
asciende a US$ 16,895,974 se compone como sigue:
Gastos afectados a:
Ene a Dic 2016  Año 2015
Aporte          Aporte        Aporte
Fecha      SOEs N°          BIRF            BIRF         BIRF
US$             US$           US$
25.01.2016      28             1,497,629      1,419,816      77,813
29.01.2016      29             1,672,619      1,153,668     518,951
07.04.2016      30               935,429        935,429         -
06.05.2016      31               907,069        907,069         -
21.06.2016      32               648,383        648,383        -
13.07.2016      33             1,299,241      1,299,241
12.08.2016      34             1,327,887      1,327,887
29.08.2016      35               726,483        726,483
16.09.2016      36             1,170,674      1,170,674     596,764
13.10.2016      37             2,469,071      2,469,071
02.11.2016      38               612,800        612,800
28.11.2016      39             1,684,758      1,684,758
19.12.2016      40             1,577,332      1,577,332
Gastos por justificar con Aporte BIRF (*)        963,363
Total inversiones financiados con Aporte BIRF  16,895,974
29


(*) Los gastos por justificar con Aporte BIRF por US$ 963,363 corresponden a gastos
efectuados por el Proyecto hasta el 31 de diciembre de 2016 y por lo tanto incluidos
en el Estado de Inversiones Acumuladas a esa fecha, los mismos que será justificado
al BIRF a través del SOE N° 41 en el año 2017.
5. EFECTIVO DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2016 la disponibilidad de efectivo es como sigue:
Total
US$
Banco de la Nación
Cta. Cte. ME N° 6000-035767 (Cta. Designada)                          3,562,059
Cta. Cte. MN N° 000-68307597 (Cta. Monetización, equivalente a S/. 1,280,904  381,221
3,943,280
Los fondos disponibles en la Cuenta Designada serán de uso restringido para ser
utilizados únicamente en operaciones relacionadas con los objetivos del Proyecto. A la
culminación del Proyecto, los fondos no utilizados serán devueltos al BIRF en
concordancia con el Convenio de Préstamo.
30