PROJET D'AMELIORATION DES SERVICES DE SANTE PRIMAIRES RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT ETATS FINANCIERS DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2018 pwc Monsieur Moustapha GROVOGUI, Coordonnateur National Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Conakry, République de Guinée RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2018 - PROJET PASSP Opinion sur les états financiers Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP), qui comprennent l'Etat des Ressources et Emplois, les notes afférentes, l'état des transactions du Compte désigné sur la période de 12 mois clôturée au 31 décembre 2018 et la liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds du Projet, y compris le résumé des principales méthodes comptables. À notre avis, les états financiers ci-joints du Projet donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière au 31 décembre 2018 du Crédit N° 5657- GN et du Don N0 Do69 - GN accordés par l'IDA au Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires, ainsi que de sa performance financière conformément aux règles et méthodes comptables décrites dans les notes aux états financiers. Opinion spécifique 1. Opinion sur les relevés des dépenses A notre avis, en ce qui concerne les relevés de dépenses présentés à l'IDA, dont le récapitulatif est joint, il existe des pièces justificatives suffisantes pour: - Justifier les demandes de remboursement présentées à l'IDA; - Identifier les dépenses qui sont admissibles au regard de l'accord de financement. 2. Opinion sur le compte spécial A notre avis : - L'utilisation du Compte Spécial est conforme dans tous ses aspects significatifs aux termes de l'Accord de Crédit et de Don, - L'état ci-joint du compte spécial en Annexe A des états financiers reflète fidèlement la position financière du Compte Spécial du Projet, objet de l'Accord de financement. Fiduciaire de Guinée, Sart, Immeuble FAWAZ, n° 623, 3ème étage - Route du Niger, (face Marché Niger), B.P. 478, Cona/y. République de Guinée T: (224) 664 o O 17, www.pwe.com Sociétè à responsabilité fmuiée au capita[ de GNF 5 000 000 RCCM/GC-KAUO1 2.652A/2006 Cerlificat d'imratriculation Fiscale 00313N - TVA 7R Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Page 2 3. Fondement de l'opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers en Guinée, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. 4. Autres informations La responsabilité des autres informations incombe à la direction. Les autres informations se composent des informations contenues dans le rapport financier, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de l'auditeur sur ces états. Notre opinion sur les états financiers ne s'étend pas aux autres informations et nous n'exprimons aucune forme d'assurance que ce soit sur ces informations. Dans le cadre de notre audit des états financiers, notre obligation consiste à lire les autres informations et, ce faisant, à apprécier s'il existe une incohérence significative entre celles-ci et les états financiers ou la connaissance que nous avons acquise lors de l'audit, ou encore si les autres informations semblent comporter une anomalie significative. Si à la lumière des travaux que nous avons effectués, nous concluons à la présence d'une anomalie significative dans les autres informations, nous sommes tenus de signaler ce fait. Nous n'avons rien à signaler à cet effet. 5. Responsabilités de la direction du Projet pour les états financiers La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers conformément aux normes de comptabilité de caisse IPSAS, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation des états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Lors de la préparation des états financiers, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du Projet à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de cesser l'activité du Projet ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle. Il incombe aux responsables de surveiller le processus d'information financière du Projet. 6. Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Page 3 collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Conakry, le 25 juin 2018 Fiduciaire de Guinée, PricewaterhouseCoopers membre de PwC lmmneubk fAWZ n°U3èmeý Etage p rFace Marhé Nigetùr , ri,.dewa-terhouseoo Lucény Fofana o ame Lahlou Associé -Gérant Director ANNEXE A ETAT DU COMPTE SPECIAL DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2018 Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Etats financiers de 2018 Annexe A RECONSTITUTION DU COMPTE SPECIAL DU 1" JANVIER AU 31 DECMBRE 2018 Accord de Crédit N° 5657-GN et de Don N°Do69-GN Comptes Bancaires N°09842 106853 001 86 USD et 09842 106853 001 86 GNF A. Compte Désigné US S: Libellés USD Solde initial au lerjanvier 2018 289 404,06 Virement IDA en règlement des DRF (1) 3 892 048,67 Cession des US$ pour le compte bancaire GNF (3) (3 785 000) Règlement des fournisseurs en USD (162 602,61) Frais bancaires (14,74) Solde théorique au 31/12/2018 233 835,38 Solde relevé bancaire au 31/12/2018 233 835,38 Ecart 0,00 B. Compte Désigné GNF: Libellés GNF Solde initial banque au 1erjamrier 2018 228 855 Virement cessions devises (3) 33 289 950 000 Suspens bancaires (2) (27 914 339) Paiement des fournisseurs en GNF (29 904 654 179) Frais bancaires (2 139 956) Avances aux structures (3 105 378 100) Solde caisse au 31/12/2018 (1 7900 oo) Solde théorique au 31/12/2018 248 302 281 Solde relevé bancaire au 31/12/2018 248 302 281 Ecart 0 Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Etats financiers de 2018 Page 2 (1) Les virements reçus en règlement des DRF sont: DATE DRF PAYEES AU 31/12/2018 MONTANT USD 11/01/2018 Encaissenent DRF N19 8: 8o645,78 26/01/2018 Encaissement DRF N°20: 49 729,9 26/01/2018 Encaissement DRF N°21: 190 789,84 15/03/2018 Encaissement DRF N°22: 183 142,38 o6/04/2018 Encaissement DRF N°23: 149 890,73 02/05/2018 Encaissement DRF N°24: 1 048,78 02/0 52018 Encaissement DRF N°25: 186 502,33 0o/06 2018 Encaissement DRF N°27: 157027,05 13/o6/2018 Encaissement DRF N°28 379 281,87 12/07/2018 Encaissement DRF N°29: 199 729,37 02/oS2018 Encaissement DRF N3o: 192 830,58 14/oS/2018 Encaissement DRF N°31f166 489,33 14/08/2018 Encaissement DRF N°32: 204 654,55 14/09/2018 Encaissement DRF N033 380 030,35 17/09/20181 Encaissement DRF N'34: 71135,45 25/10/2018 Encaissement DRF N°35: 226 956,52 15/11/2018 Encaissement DRF N37: 181 227,91 15/1l12018 Encaissement DRF N°38: 50 684,87 15/11/2018 Encaissement DRF N°39: 25 019,32 30/11/2018 Encaissement DRF No40 356350,66 13/12/2018 Encaissement DRF N°41: 207707,76 12/12/2018 Encaissement DRF N°42: 158 357,42 28/12/2018 Encaissement DRF N043 2815,91 TOTAL FONDS RECUS 3 892 048,67 * Les DRY N026 et N036 sont des demandes de paiement direct « DPD » qui ne sont pas passées par le compte bancaire « payée directement par la Banque Mondiale ». • La DRF N°26 : USD 413 557,96 a servi à l'acquisition des équipements médicaux, mobilier médical et instrumentation en faveur des structures sanitaires des régions de Labé et Faranah. * La DRF N036 : USD 2 1o6 851 a servi à la fourniture des intrants et prestation des services connexes. (2) Les suspens bancaires sont constitués de trois chèques en rapprochement au 31/12/2017 qui sont: > Cheque n°2773157 Facture de nettoyage bureaux Novembre et décembre 16 494 000 > Cheque n'2574617 Facture de nettoyage bureaux Octobre 8247000 > Cheque n°2773160 Salaire du chauffeur Sidiki Condé pour décembre 3173339 Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Etats financiers de 2018 Page 3 (3) Le tableau ci-dessous récapitule le détail des fonds cédés au niveau du compte USD et leur contre-valeur dans le compte en GNF: Date Description Sortie du compte Taux Reçus dans le compte USD GNF 03/01/2018 Cessions de devises 200 000 8800 1760 oooooo 19/01/2018 Cessions de devises 130 000 8 8oo 1144 000 000 02/02/2018 Cessions de devises 200 000 8800 1760 000 ooo 19/02/2018 Cessions de devises 30 000 8 800 264 000 000 09/03/2018 Cessions de devises 200 000 8 800 1760 000 ooo 03/04/2018 Cessions de devises 150 000 8 800 1 320 000 000 20/04/2018 Cessions de devises 90 000 8 740 786 6oo00oo 02/05/2018 Cessions de devises 90 000 8 740 786 6oo00oo 21/05/2018 Cessions de devises 100 000 8 740 874 000 000 06/06/2018 Cessions de devises 150 000 8 740 1 311 000 000 20/06/2018 Cessions de devises 150 000 8 765 1 314 750 000 02/07/2018 Cessions de devises 100 000 8 765 876 500 000 18/07/2018 Cessions de devises 200 000 8 8oo 1760 oooooo 24/07/2018 Cessions de devises 80 000 8 800 704 000 000 03/08/2018 Cessions de devises 180 o 8 800 1 584 000 000 17/08/2018 Cessions de devises 200 000 8 800 1760 000 000 07/09/2018 Cessions de devises 100 000 8 800 880000000 17/09/2018 Cessions de devises 200 000 8 800 1760 000 000 28/09/2018 Cessions de devises 100 000 8 8oo 880 000 000 08/10/2018 Cessions de devises 70 000 8 800 616 ooo ooo 23/10/2018 Cessions de devises 80 000 8 800 704 000 000 31/10/2018 Cessions de devises 200 000 8 8oo 1760 000 000 05/11/2018 Cessions de devises 35 000 8 800 308 000 000 15/11/2018 Cessions de devises 200 000 8 820 1764 000 ooo 11/11/2018 Cessions de devises 50 000 8 820 441 000 000 03/12/2018 Cessions de devises 200 000 8 820 1764 000 000 10/12/2018 Cessions de devises 1oo000 8 820 882 000 000 17/12/2018 Cessions de devises 150 000 8 820 1 323 000 000 20/12/2018 Cessions de devises 50 000 8 850 442 500 000 TOTAL 3785 000 33289 950 000 ANNEXE B FICHIER DES IMMOBILISATIONS ，나 � г г г z z г г г г z г г г г г z г г z г г г z г О Q О О О О 4 4 О О U О О С7 о О Q С7 О О о© О о �� т т т т т т т т т т т т т гs т т т т т т т т т т 1 v ,�. ! а � °�� g° q°о о° а г� а гл и и г i� и и и Е о о о ш ш сэ � с� г� г� ��� Ш�� с� с� са с7 т Ш Сэ о �¢<�� ci. и и 4 ш о 4 с7 'ш ш ш о о о с� сэ с.' te � и и и и и сэ и.� � J� r с �� �, 4 ¢ � � � в С б р. б р � � р 4т ',, О � д � Q О � � ri - - - - - с и й й с а` й� caia й' n й ц� а й й � й и й cai� а � 4 а а и и а и и и � 4 и сил ¢ ¢ v' ¢ С сл и �. ra г.� р р � д � гL аа � � д � а а а... � а а а� а ¢ са т � _ - � `¢ с ... . I о ° а а а ��� � Q а. г,ш� � о ц� ® о о Ш и�-� � ш о..., Q f7 � U Г �� и сп � и с�з и 1 Г����.� � О -6 _о _о � '' о � � � ��т � I о_ о_ � о о о_ о � Ф 1 и ?1. р,, р ц) о о о о Q I`� �., р t!^� . tC ° UJ 1r � О � 1 J. _ _ _ _ _ _ д � I �. а в ч ш'� ¢ � � а � � а¢ J w сэ г= v t U' t7 U� (3 Ci о U U U G. CS U U � � U�. б L, и !1 fL I.�. т т т`т �`д �`о © с] `т n ё� 'т 'т `т т т°т С т' � `т т ; ¢ а¢ о а¢ а а а Е а а а¢ а¢ а! Е а¢ а � � � � � � � � � � � � ��� � � � ��� � � � д I� Г'� h� 4`]� И W� О о О © д О ё} 4 4 р О О о О О [] ����. О О О д О � И � И�. 1��� h rn_ р р О о о о б о О О в 4 О О р о'' О о О о о С% W й1 О о о О О о� О О © С] О р о о о о О О О. Q р�� о. � •�1' � �' 4`Э CV: 49 ��. О о О� С] о��� о р р 4 р д О о о о о Q р'� О о О� •�' n' �' �+ � � �r У� ц1 И Ф О С'+J о О о О И р w и т т и v�. г� о о..... � � а t� � v г- v v с о v т о т �п ча гv :� г4 ~� и о ш с� r r сч м tы г� гv n: пi м пЕ м м Э r- м м . � г•. ._. св . о ш.. i м м м 7� , I � � � г .'�,. 1 1 б � ш � гУ. и со с� ш ш cQ т гя ,. ш � со сд г¢ ш. со s:э ... ш ш р и ш� гtз :� у�у а о О о [] р О О б д О о О О.. © [J � 4 О д о о О о�. о У� �•р �''� п N. �(и (и N �[V N С� N N N N C+J N 4V [Ч М N N N h N� N 1� Р� • N � W W е0 iS) Ф 6) о5 а'r i�i `�n в7 �� [}} 03 W О 6] t3rn . а 4� 4 О � �[; О' д о . о О О р 4 р р О р��. о О О О. О г р р г � r r о о ��. © о 4 ��.' Q гп� 7 �'Ъ �п �,�. цi ii� �'э и� о 4. �7 �йэ � С v ц U,�уΡ}1 _{�% м .. n1 �. О О О о о� о ® р р с'i ' О о �Ч � Г � � � . . Э . ... , Е � С:) .`-' J � � т � .,у о � Я � } z � о � � р � � о гиа � �. 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С х i^ С'1 �') �. t^. .С1�. ` С� ^ .д � � 1 i г i � i i �. i '� ` !� мF +,� � N . G � х ч� г� �. а, `м � v � о [� г. �г � �` ^� � м � � � 4 .,^, ^ .,., �^. � t•, � си � с '� ы: С� � с �.. а С� Сг ^ cv � �, � n. г� �,., : С С• �G t^ i � Р� L� .. .= h с- � С Г- С� �t: L' ' ; N '� h �' С7 � С �Ly]� � Р' '.�` �'= G � а а С � � ; �� ��n � �: ^7 �. �r, N cG н U М ^= '� U `: � F :Л Ф '� с�� с� х с0 ег г.� сС г� и и ч'Э С С О С С N N С7 fV :V N CJ CJ и 'U U � н .�ч г�-t ы . '� � t-. � Р17 .�.С Н "' С�? п С�Э _ .� С. н L^ � i L С' .Мч' н IXI G�„ М �t `� � �' ч с С � � J � ц � г� сс cw ^ ы м v� ;; ^ �а г*� м м v о с � � с� '�. Z `�'. -'�". :� 'Т-� � .'7. �` �L, G й � � � С-н �-г Ct. С--� 'CJ . .`? �ы.. �` ^. �.� �"'-, ^��+ ~ � q `� � � .-, �) г-, � .^ V-u Dir-S co JS. ýJCC>MmLjnauté oc usk ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2018 ET NOTES COMPLEMENTAIRES REPUBLIQUE DE GUINEE MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE PROJET D'AMELIORATION DES SERVICES DE SANTE PRIMAIRES PASSP UNITE D'EXECUTION Crédit N° 5657-GN et Don N° D069- GN ETATS FINANCIERS DU PROJET POUR L'EXERCICE TERMINÉ AU 31 DECEMBRE 2018 Etats financiers PASSP 31.12.18 ETATS FINANCIERS EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2018 Etats financiers PASSP 31.12.18 r.. аа � со гrг �t д� и сч rn о© оо ор © т ��� м т� s.иа oN с� ги � � � � а' � � � � N � � rv � й п°�i � � � � a�i � `� � ш т со г� о и оо т т rv � �,.� г�.{ � G7, N с�О � � t4Л � о© а � � л е-Е ��-Е о О� � 01 ' lS� lD л. „ и 00 ti� N С О� it °и° � ui т-�`а т� г�'ч Q м т �� т ш гг� и�t т � и (� rn сп и а� �-, � � и � � гч т �t � � © о{" ггi пi ггi cri � г Q Ш � �° Z Z а-' ш v � _ � � �.,�' � � . � � �сп � [� iL � � � L � � г � � и � � � � а и � � z z и � � '� '� � о � �- с� г� � � Z С] �+ р •tv +, _� � 'и С[ � � G7 � и и +� ® � � � '� � {/7 г•� Ш � Ш 7 й и г 7 i�. �и ш,v --- р�-rs с °- L о= ш � с.� о � � � tY Ш � v�э , � � � EJ � й � � ш С7 � U U3 а--� +-� и Ш С7 ш z с � � гз г � � � � �, � � �, �� � � � {„� С7 а� � ш� д о о�� 1- гз �+� �� � д а, •ги © � ш г э ��°�'� w ш о� v р �' ц� и�-� _r � й. д д Q cL д c.L �®� ш ш � ш С.? в�z � с�^-1 �� а ь°`n �.�'д о � т�� ш й� г� Гт•- �� т т�� о°а °сзл ОС z т cr со и и и Сз ' г� г� кrr т о r. л о а'ч с� гп т с� а т � ar т N о г�. et г� <о и о о© ш Сэ и о и и т т оо ccs г� гv л �= z и е л и � и л о.-s ео со с. и г�г � о �� tп rn c�.i пг � ш � Q �, � �.у и сл оо в .� гч ro �-г о т гv � r- г+ r�ci о0 � tt et �t �г С� � г L гю т� д- оо r. � аэ г�, г�а о т г� cr м� с.о � cn о о tn сsэ г�,г е� и ��t и а� т т гч и т гЧ о о � ct н� � � д- г i/7 ��� т-t и сб т и м л о� сУ д� С� ш ш �� � � ш а� Q гч м �л сю оо cr � ел cv г.i г� гv оо ('�� г � � М h1 �-i М ,r1 � r�� 00 т r� с� t` т 1�- О cD пя О и са О О о сЛ rn о оа ао об а? G О� (11 г-1 и.--� и Р� lf� rV М���� а`, p N c-i С] о СЭ 40 Ог� СΡ� 03 Ol е-{ .-t С3 о и� � � ш и� О�D Г�- а� � и�-s аз о �С] и пt �-г ца �п sG и Сз д� д- гп rn t3 о л (� и•- � tV cf и N д"' tO c3l т О сЛ о �г') ti3 aQ lD rI С© С7 с[S lD iг1 и б} СЛ о0 _ А�. а b е т и о rn т О� о а� д- г� оа л гч i.n и rn t� rv м и� и'�с, _э +� г� ш' c.t пг � rn со с•и r. ct г. л оа пг л м м о� ш л и uZ о о� ш и Lt3 С�� г� тч т св ,-� г` ' т r- г--� м r. о� s� �л ш а� �° гч � сз� сл et ct �t .t гч � ш о е, сл cv л �-г �� asr м и о л о г-s аэ I. л rv ги и и н г-, � р uJ •� �...� ит и ц� т сю сд аТ �д �-г сsэ и�� гзз м т м т � � т tu � ау М cV ц' N 04 tV СГ ct' �У и д'А N N N �гу � £� ra д с71 r-i Г�. cV � гг7 �-1 � С� U � � {г� И+�о+ а. � eff .s� v��у со s� � гв sг � т �, 'С� �D т со оо ва и и ��з т ° Q '"J г � � � °- и Ш '+-, ш й •cL .� r � ш S3 г � U и и о ц� и z � и � � и д г •ш и.г �-°1 � Ши ш ш� 3 c�cui ш � - L г = ,� ,�t � iu � � � -ш г .� _и � 0 `� � � о� � � о � � � � д n д � ® cL � � � � � c�i �•� � о+-' � V и и Ш а--� � � F° � V} и �- ш . c.r � � г � � "' � ш 'Q 'д ,ш г ш � м '� S1. и и � Q 9.г Q) � i � F` +-� цJ �. 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PRESENTATION SOMMAIRE DU PROJET: Le système de santé est caractérisé par (i) une morbidité et une mortalité encore élevées en particulier chez les groupes les plus -vulnérables y compris le couple mère-enfant, (à) une couverture effective faible pour la plupart des services essentiels de santé dont la qualité est parfois douteuse, (iii) une offre de santé inefficiente et inéquitable et (iv) un environnement caractérisé par d'importants obstacles et contraintes, le tout aggravé par la survenue, en mars 2014, de l'épidémie de la maladie à -,drus Ebola (1ýWE), avec son important impact socioéconornique. Le Gouvernement guinéen a ainsi demandé et obtenu l'assistance auprès de l'IDA pour le financement du projet d'appui, intitulé «Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) ». OBJECTIFS DU PROJET: L'objectif de développement du projet proposé est d'améliorer l'utilisation des services de santé et nutrition maternelles et infantiles au niveau primaire des soins dans les régions cibles. Les ré-ions cibles du projet sont les deux régions les plus pauvres en Guinée, Faranah et Labé, qui ont été choisies en fonction d'un certain nombre de critères. -t.2 BENEFICIAIRES DU PROJET: Les bénéficiaires directs du projet sont les femmes et les enfants tributaires des services de santé primaires pour leurs besoins, en particulier les femmes enceintes et les enfants de moins de cinq ans. 1.3 INDICATEURS DE RESULTAT DU NIVEAU ODP: Les indicateurs de résultats suivants seront utilisés pour mesurer l'atteinte des ODP dans les régions /districts effiles. - Nombre d'accouchements assistés par un personnel de santé qualifié; - Pourcentage d'enfants (o-il mois) ayant reçu tous les vaccins recommandés; - Pourcentage de femmes enceintes recevant au moins quatre -visites prénatales dans un centre médical; - Nombre d'enfants de moins de 5 ans atteints de paludisme confirmé qui ont reçu un traitement antipaludéen, - Pourcentage d'enfants (o-1 an) recevant un supplément en %dtamine A tous les 6 mois; - Nombre cumulé de bénéficiaires directs du projet, dont (pourcentage) de femmes. Etats financiers PASSP 31.12.18 1 1.4 COMPOSANTES DU PROJET: Pour que le projet atteigne son objectif, les interventions seront axées autour de trois composantes : Améliorer l'offre, la demande et la gouvernance. a) Composante 1 : Renforcement des services de santé maternelle, infantile et néonatale au niveau des centres et postes de santé : Cette composante sera consacrée à (1) l'amélioration de la disponibilité des produits et fournitures de la SNMI nécessaires à la mise en œuvre des programmes de santé maternelle et infantile du Ministère négligés (sous-composante i.1), et (2) l'augmentation des effectifs des agents de santé disponibles pour la prestation des services dans les zones rurales et l'amélioration de leurs compétences (sous- composante 1.2). b) Composante 2: Renforcement de la demande communautaire de soins en santé maternelle, infantile et néonatale et étendre l'offre de service en SMIN: Il a été constaté qu'en dehors des contraintes critiques liées à l'offre, l'utilisation des services de SNMI est également affectée par des contraintes de demande, en partie à cause de l'incapacité des pauvres à payer pour les services et à cause de leurs connaissances insuffisantes sur la prévention et la recherche des soins de santé. Cette composante s'appuie sur les efforts du gouvernement visant à (1) dispenser les populations indigentes des coûts exorbitants des soins de santé), et (2) engager des agents de santé communautaire dans la génération de la demande et la prestation des services de santé maternelle et infantile. c) Composante 3 : Renforcement des capacités du gouvernement à planifier mettre en œuvre, suivre et superviser les activités au niveau des districts et des niveaux locaux inferieurs : Cette composante permettra, essentiellement de (1) renforcer la supervision formative au niveau du district et en dessous, (2) d'appuyer la production de preuves pour motiver le renforcement des systèmes de santé après l'Ebola et 3) de renforcer les capacités en matière de gestion et de mise en œuvre des projets. 1.5 COÛTS ET FINANCEMENT DU PROJET: Le coût total de financement du Projet financé par lIDA, est estimé à 15,100 millions de dollars US dont 8.3 millions USD de crédit et un don de 6.8 millions de USD. 2. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES DE PRESENTATION RETENUS: La comptabilité du PASSP est tenue conformément aux exigences du bailleur, les états financiers ont été préparés sur la base d'une comptabilité d'engagement pour prendre en compte les effets des transactions dès qu'elles se produisent et non pas lorsqu'intervient la liquidation. De plus, ces transactions sont enregistrées dans les livres comptables et dans les Etats financiers de l'exercice auquel elles se rapportent. Les Etats financiers sont présentés sur une base comparative et sous forme de Tableau Emplois/Ressources. Les principes retenus pour l'évaluation et la présentation des principales rubriques de ce tableau sont résumés ci-après. Etats financiers PASSP 3112.18 2 2.1 Emplois Sous la rubrique des emplois figurent les éléments suivants: les dépenses sur le compte spécial ayant fait l'objet de DRF; les dépenses sur le compte spécial pour lesquelles aucune DRF n'est établie à l'arrêté des comptes ; les dépenses en instance d'exécution qui représentent les soldes des comptes fournisseurs. 2.2 Ressources Les ressources du Projet représentent les décaissements de fonds du compte du Crédit 5657-GN et le Don N°Do69-GN et la contribution. 2.3 Immobilisations Les Etats financiers sont établis sur la base des coûts totaux d'acquisition des biens corporels ou incorporels. Les immobilisations sont enregistrées pour leur coût complet comprenant: - le prix d'achat définitif ; - les charges accessoires rattachables directement à l'opération d'achat; - les charges d'installation qui sont nécessaires pour mettre le bien en état d'utilisation. Pour tenir compte de la spécificité de la gestion des projets, aucune écriture comptable ne sera donc passée en matière d'amortissements des immobilisations et en application des recommandations préconisées dans le manuel de procédures de gestion du PASSP, les écritures de régularisation des subventions ont été passées en vue de conserver en mémoire comptable au niveau du bilan les charges et les produits. 2.4 Comptes de disponibilités Les liquidités en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées en francs guinéens au cours du jour de l'opération ressortant du fixing de la Banque Centrale de la République de Guinée (BCRG). A la clôture de l'exercice, les avoirs en monnaies étrangères sont convertis au dernier cours de change ressortant du fixing de la BCRG. 3. SITUATION DES RESSOURCES Les ressources mises à la disposition du Projet depuis son démarrage s'analysent comme suit au 31 décembre 2018: RESSOURCES au 31.12.18 (GNF) ACCORD DE CREDIT 5657-GN 3- 53 289 633 129 ACCORD DE FINANCEMENT SUR LE DON Do69-GN 3.2 41170 240 o61 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 3-3 354 055 918 DETTES D'EXPLOITATION 3.4 528 659 650 TOTAL GENERAL 95 342 588 758 Etats financiers PASSP 31.12.18 3 3.1 Accord de financement sur le Crédit N°r657-DN Au 31 décembre 2018, la situation des tirages effectués sur le Crédit se présente comme suit: Au 31/12/2017 IDA DRF EMISE SUR LE CREDIT Montant GNF IDA DFR n°1 à 6 émis sur crédit en 2016 7599 860408 IDA DFR N°7 à 18 émis sur crédit en 2017 13 321 623 598 Total 20 921484-006 Au Cours de l'année 2018 IDA DRF N19 Remboursée sur le crédit 390 325 585 IDA DRF N°2o Remboursés sur le crédit 24o692764 IDA DRF N°21 Remboursée sur le crédit 923422810 IDA DRF N°22 Remboursée sur le crédit 886409099 IDA DRF N°23 Remboursée sur le crédit 725 471 137 IDA DRF N°24 Remboursée sur le crédit 440 676 070 IDA DRF N°25 Remboursée sur le crédit 902 671 289 IDA DRF N°26 Remboursée sur le crédit 2 045 747 161 IDA DRF N°27 Remboursée sur le crédit 758 174 565 IDA DRF N°28 Remboursée sur le crédit 1 830 493 287 IDA DRF N029 Remboursée sur le crédit 962 111 699 IDA DRF N0o Remboursée sur le crédit 929015 100 IDA DRF N°31 Remboursée sur le crédit 8o4180422 IDA DRF N°32 Remboursée sur le crédit i 8oo 96o ooo IDA DRF N°33 Remboursée sur le crédit 1837 052 542 IDA DRF N°34 Remboursée sur le crédit 62599242 IDA DRF N°35 Remboursée sur le crédit 1098324295 IDA DRF N°36 Remboursée sur le crédit 10 493 918 758 IDA DRF N°37 Remboursée sur le crédit 877143122 IDA DRF N°38 Remboursée sur le crédit 245:314 874 IDA DRF N°39 Remboursée sur le crédit 220 170 000 Etats financiers PAS SP 3 )1. 12.18 4 IDA DRF N° 4o Remboursée sur le crédit 1 724 737 223 IDA DRF N°41 Remboursée sur le crédit 1 007 109 574 IDA DRF N°42 Remboursée sur le crédit 768 040 901 IDA DRF N°43 Remboursée sur le crédit 24 780 000 Total 32 562 934 277 SOIT UN TOTAL GENERAL DE GNF 53 484,418 283 La différence de GNF 194 785 154 entre ce total et celui figurant dans le tableau Emploi- Ressources correspond à la ventilation des produits constatés d'avance entre le CREDIT et le DON au 31/12/2018. 3.2 Accord de financement sur le Don D N°o69-GN Au 31 décembre 2018, la situation des tirages effectués sur le Don se présente comme suit : Au 31/12/2017 IDA DRF EMISE SUR LE DON Montant GNF IDA DFR n°1 a 6 émis sur crédit en 2016 5973701322 IDA DFR N°7 a 18 émis sur crédit en 2017 10 899 510 198 Total6 873 211 520 Au Cours de l'année 2018 IDA DRF N°19 Remboursée sur le Don 319 357 296 IDA DRF N°2o Remboursée sur le Don 196930444 IDA DRF N°21 Remboursée sur le Don 755527751 IDA DRF N°22 Remboursée sur le Don 725243 08 IDA DRF N°23 Remboursée sur le Don 593567293 IDA DRF N°24 Remboursée sur le Don 360553149 IDA DRF N°25 Remboursée sur le Don 738 549236 IDA DRF N°26 Remboursée sur le Don 1673793131 IDA DR F N°27 Remboursée sur le Don 620 324 644 IDA DRF N°28 Remboursée sur le Don i1497 676 326 IDA DRF N°29 Remboursée sur le Don 787182330 IDA DRF N°3o Remboursée sur le Don 760 103 264 Etats financiers PASSP 3 1.12.18 5 IDA DRF N°31 Remboursée sur le Don 657965800 IDA DRF N°32 Remboursée sur le Don IDA DRF N°33 Remboursée sur le Don 1503042989 IDA DRF N°34 Remboursée sur le Don IDA DRF N°35 Remboursée sur le Don 898 628 968 IDA DRF N°36 Remboursée sur le Don 8585933530 IDA DRF N°37 Remboursée sur le Don 717 662 563 IDA DRF N°38 Remboursée sur le Don 200 712 170 IDA DRF N°39 Remboursée sur le Don o IDA DRF N°40 Remboursée sur le Don 1411 148 685 IDA DRF N°41 Remboursée sur le Don 823 998 842 IDA DRF N°42 Remboursée sur le Don 628 397 117 Total 24 456 299 336 TOTAL GENERAL 41329 510 856 La différence de GNF 159 270 795 entre ce total et celui figurant dans le tableau Emploi-Ressources correspond à la ventilation des produits constatés d'avance au 31 décembre 2018 entre le crédit et le don. 3.3 Produits constatés d'avance: Cette rubrique correspond au reclassement de la quote-part des produits constatés d'avance sur les charges constatées d'avance de 2018. Ils sont relatifs aux assurances du matériel roulant et maladies du personnel payées en 2018. Libellé Montant GNF QUOTE PART ASSURANCE MALADIE 2018 DU PERSONNEL 53322216 QUOTE PART ASSURANCE MALADIE 2018 DU PERSONNEL 10004262 QUOTE PART ASSURANCE DU MATERIEL ROULANT 2018 290 729 440 TOTAL 354 055 918 Etats financiers PASSP 31.12.18 6 3.4 Dettes d'exploitation: Le montant de GNF 528 659 650 correspond au solde des comptes des fournisseurs d'exploitation au 31/12/2018. Libellé Montant GNF ONG APIC GUINEE 163 331 910 GARAGE ALIMOU 7410000 GALERIE LOGISTIQUE ET PRESTATION 2 211 000 GROUPE-NISSAN 32 170 982 CECE JELES HABA 29200 000 NET-IMPRESS 2178 000 TROPICAL PNEUS 8 250 000 ORANGE GUINEE 1119 990 TELECOM AND SOFTWARE SOLUTIONS 4 195 000 ONG UGVD GUINEE 144 098 325 VDC 54000000 WESNER DODARD 80494443 TOTAL 528 659 65o Les dettes les plus importantes au 31 décembre 2018 sont celles de lONG APIC-Guinée qui s'élèvent à GNF 163 331 910 et lONG UGVD qui s'élèvent à GNF 144 098 325 et. Ces montants sont relatifs aux contrats d'identification des indigents (extrêmes pauvres) dans les quatre(4) nouvelles préfectures don deux(2) dans la région de Labé pour l'ONG UGVD et deux(2) dans la région de Faranah pour l'ONG APIC Guinée. 4. IMMOBILISATIONS ET SUBVENTIONS: Ces immobilisations ont été acquises par le biais des subventions d'investissement d'égal montant inscrit au passif du bilan. Les mouvements enregistrés dans les comptes d'immobilisations au cours de la période s'analysent comme suit: Acquisitions au 31.12.2018 Montnat GNF CHARGES IMMOBILISEES 2 671 902 000 LOGICIELS 317 894 857 Etats financiers PASSP 31.12.18 7 REHABILITATION DES BUREAUX DE PASSP 166 465 198 MATERIEL DE BUREAU 261 230 640 MATERIEL INFORMATIQUE 1 134 110 485 MOBILIER DE BUREAU 448 851 850 MATERIEL ROULANT AUTOMOBILE 5124600 ooo MATERIEL ROULANT MOTOCYCLETTE 1707 978 ooo AVANCES ET ACCOMPTES SUR IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2 687 709 567 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 7413 120 TOTAL GENERAL 14 528155 717 5. LES REALISABLES: Le montant de GNF 116 326 600 correspond au solde des comptes d'avances faites aux structures centrales pour la réalisation des missions et ateliers non justifiés au 31 décembre 2018. Il s'analyse comme suit: Libellé GNF DIRECTION NATIONALE PHARMACIE ET MEDICAMNT 116 326 600 TOTAL 116 326 6oo Cette avance a été accordée à la Direction Nationale de la Pharmacie et Médicament dans le cadre de la mise en oeuvre du PAO 2018 du niveau central. Il s'agissait de la réalisation de l'atelier de validation des ordinogrammes. 5.1 AVANCE AUX STRUCTURES DECONCENTREES: Chaque semestre, le projet envoie des avances aux structures déconcentrées de la région de Labé et de Faranah. Ces avances leurs permettent de mettre en œuvre des activités issues de leur PAO. LIBELLES MONTANT GNF CENTRE DE SANTE D'ABATTOIRE 22484000 CENTRE DE SANTE D'ALBADARJA 23 884 000 CENTRE DE SANTE D'ARFAMOUSSAYA 23184000 CENTRE DE SANTE DE BALAKI 24584000 CENTRE DE SANTE DE BALAYA 22834000 CENTRE DE SANTE DE BANAMA 24234000 CENTRE DE SANTE DE BANIAN 22834000 Etats financiers PASSP 3112.18 8 CENTRE DE SANTE DE BANKO 23534000 CENTRE DE SANTE DE N'BONET 25 634 000 CENTRE DE SANTE DE BARDOU 23884000 CENTRE DE SANTE DE BEIDOU 24584000 CENTRE DE SANTE DE BENDOU FARANAH 23534000 CENTRE DE SANTE DE BISSIKIRIMA 22834000 CENTRE DE SANTE DE BOWLOKO 19 814 000 CENTRE DE SANTE DE DONGUEL SIGON 25 634 000 CENTRE DE SANTE DE DAKA 20 207 000 CENTRE DE SANTE DE DALEIN 24164000 CENTRE DE SANTE DE DAR SALAM 22134000 CENTRE DE SANTE DE DARA LABE 22429 000 CENTRE DE SANTE DE KONSO ÑMDEMA 23 184 000 CENTRE DE SANTE DE DIALAKORO 23784000 CENTRE DE SANTE DE DIARI 22289000 CENTRE DE SANTE DE DIATIFERE 25 284 000 CENTRE DE SANTE DE DINGUIRAYE CENTRE 24934000 CENTRE DE SANTE DE DIONFO 23 863 000 CENTRE DE SANTE DE DIOUNTOU 23 534 000 CENTRE DE SANTE DE DOGOMET 23884000 CENTRE DE SANTE DE FAFAYA 24934000 CENTRE DE SANTE DE FAFHABE 21418000 CENTRE DE SANTE DE FATAKO 24394000 CENTRE DE SANTE DE FELLO KOUNDOUA 23864000 CENTRE DE SANTE DE FERMESSADOU 25 634 000 CENTRE DE SANTE DE FIRAWA 23584 000 CENTRE DE SANTE DE FOUGOU 24234000 CENTRE DE SANTE DE FOUNGENG CU 22484000 CENTRE DE SANTE DE GADAWOUNDOU 23184000 CENTRE DE SANTE DE GAGNAKALY 22 484 000 CENTRE DE SANTE DE GARAMBE 22530500 Etats financiers PASSP 31.12.18 9 CENTRE DE SANTE DE GAYA 24234000 CENTRE DE SANTE DE GBANGBADOU 24 934 000 CENTRE DE SANTE DE HAFIA 23 054 000 CENTRE DE SANTE DE HAIMDALLAYE 22484 000 CENTRE DE SANTE DE HERICO 23 534 000 CENTRE DE SANTE DE HERMAKONO K 22 134 000 CENTRE DE SANTE DE HERMIAKONO F 22 834 000 CENTRE DE SANTE DE HIDAYATOU 24584000 CENTRE DE SANTE DE KALAN 22404 000 CENTRE DE SANTE DE KALINKO 24 584 000 CENTRE DE SANTE DE KAN7KAMA 22 834 000 CENTRE DE SANTE DE KANSAGUI 24464 000 CENTRE DE SANTE DE KINDOYE 22 134 000 CENTRE DE SANTE DE KOBIKORO 22834000 CENTRE DE SANTE DE KOIN 25334000 CENTRE DE SANTE DE KOLLANGUI 23 264 000 CENTRE DE SANTE DE KOLLET 24554000 CENTRE DE SANTE DE KONAH 24434000 CENTRE DE SANTE DE KONDIADOU 24 234 000 CENTRE DE SANTE DE KONINDOU 22484 000 CENTRE DE SANTE DE KORBE 23 534 000 CENTRE DE SANTE DE KOUBIA CENTRE 23884000 CENTRE DE SANTE DEKOURAMANGUI 24586500 CENTRE DE SANTE DE KOURATONGO 23594000 CENTR DE SANTE DE LAFOU 24 234 000 CENTRE DE S.ANTE DE LASANAYA 22 834 000 CENTRE DE SANTTE DE LEBEKERE 24934 000 CENTRE DE SANTE DE LELOUMA CENTRE 23434000 CENTRE DE SANTE DE LEY-SARE 22 744 000 CENTRE DE SANTE DE LIMANAYA 22 134 000 CENTRE DE SANTE DE LINSAN SARAN 22484000 Etats financiers PASSP 31.12.18 10 CENTRE DE SANTE DE LOMBONA 20274000 CENTRE DE SANTE DE MADINA WORA 25634000 CENTRE DE SANTE DE MADINA 22134 000 CENTRE DE SANTE DE MALI CENTRE 25634000 CENTRE DE SANTE DE MANDA SARAN 23534000 CENTRE DE SANTE DE MANFRAN 24234000 CENTRE DE SANTE DE MARCHE CU 22 134 000 CENTRE DE SANTE DE MARELA 23 184 000 CENTRE DE SANTE DE MATAKAOU 23884000 CENTRE DE SANTE DE MISSIRA 23 884 000 CENTRE DE SANTE DE NIALIA 23484000 CENTRE D SANTE DE NOUSSI 24 604 000 CENTRE DE SANTE DE PARAWOL 23 184 000 CENTRE DE SANTE DE PASSAYAH 23 884 000 CENTRE DE SANTE DE PELLEL 22024000 CENTRE DE SANTE DE PILIMINI 24584000 CENTRE DE SANTE DE POPODARA 24 954 000 CENTRE DE SANTE DE SAGALE 23 884 000 CENTRE DE SANTE DE SALAMBANDE 24234000 CENTRE DE SANTE DE SANDENIA 22834000 CENTRE DE SANTE DE SANGARDO 24234000 CENTRE DE SANTE DE SANNOU 23 686 500 CENTRE DE SANTE DE SELOUMA 23 184 000 CENTRE DE SANTE DE SOGBE 22134000 CENTRE DE SANTE DE SONGOYA 22834000 CENTRE DE SANTE DE TANGALY 23804000 CENTRE DE SANTE DE TELIRE 24934000 CENTRE DE SANTE DE TINDO 22134000 CENTRE DE SANTE DE TIRO 22834000 CENTRE DE SANTE DE TOUBA BAGADAGUI 24934000 CENTRE DE SANTE DE TOUGUE CENTRE 25094000 Etats financiers PASSP 31.12.18 11 CENTRE DE SANTE DE YEMBERING 24934000 CENTRE DE SANTE DE YENDE 25284000 CENTRE DE SANTE DE YOMBIRO 24234000 CENTRE DE SANTE DE DOUGOUNTOUNI 24584000 CENTRE DE SANTE DE TIANGUEL BORI 24234000 CENTRE DE SANTE DE TOUNTOUROUN 23824000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE DABOLA 55940 000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE DINGUIRAYE 49720000 DIRECTION PREFECTORALF DE LA SANTE DE FARANAH 57 540000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE KISSIDOUGOU 58340000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE KOUBUGOA 7 40 420 000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE LABE 58340 000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE LELOUMA 57 40 000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE MALI 5550 000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE TOUGUE 54940000 TOTALGENRAL 2 989 051500 6. DISPONIBILITES Le PASSP dispose de deux (2) comptes bancaires dont un compte spécial en dollars américains, un compte spécial en GNF et une caisse. Tous les comptes sont domiciliés auprès de la BICIGUI. Le montant total des disponibilités s'élève à GNF 2 374 440 689 à la date de clôture. Au 31 décembre 2018, le solde de la caisse est de GNF 1790 000 et les deux comptes bancaires du projet présentent les soldes suivants : Compte Spécial Compte Spécial USD GNF Soldes dans les livres du PASSP 233 835-38 248 302 281 Solde créditeurs dans les livres de la 233 835-38 276 216 620 BICIGUI La différence entre les soldes du compte spécial en GNF dans les livres de la Banques BICIGUI et celui de la comptabilité du PASSP constituent les suspens (chèques libérés mais non encaissés par les bénéficiaires au 31/12/2018): > Chèque n°2773157 16494000 > Chèque n°2574617 8247000 > Chèque n°2773160 3173339 Etats financiers PASSP 31.12.18 12 7. IDA - SUBVENTION à RECEVOIR: Le solde GNF 762 720 863 du compte est composé comme suit: a) IDA DRF à établir: Le montant de GNF 762 720 863 correspond au total des dépenses effectuées mais non encore demandées en remboursement au 31.12.2018. Libellé Montant GNF au 31.12.2018 Report 5530798 Budget d'appui consolidation du PAO 2019 Structure sanitaire 20 993 200 Budget d'atelier révision module Formation gestion Bio 139 586 000 Facture de pause-café pour la réunion technique 29/11/2018 800 000 Budget mission supervision intégré formative des structures soins 110 256 8oo Facture de photocopie et reluire du document 937 500 Facture de domiciliation de la lettre 27 140 074 Facture de domiciliation de la lettre 103 86o 590 Honoraire du personnel d'appui pour le mois de décembre 32 186 723 Honoraire du personnel Cadre pour le mois de décembre 16o 933 611 Facture d'entretien véhicule EP 0501B 2 768 81o Facture salaire du chauffeur du mois de décembre 3 173 339 Frais de virement en faveur d'indus ha 1 079 271 Facture de flotte du personnel du mois de novembre 1119 990 Facture d'entretien véhicule EP 0503 B EP 0495 B 16357337 Frais d'abonnement télématique 56 500 Agio perçu au 31/12/2018 1 521 037 Budget d'organisation du CTRS 2018 région de Faranah 28 288 000 Budget mission de supervision des activités de structures 33 687080 Budget Atelier de consolidation des PAO 2019 des Structures 158 412 400 Facture d'achat des incinérateurs par la lettre de crédit N°o34 2 297 915 943 Extourne de la provision sur la lettre de crédit N0o34 -2 450 000 000 Facture solde calcul matrice imputation des couts de fonctionne 36 885240 Agio perçu au 31/12/2018 1o6 281 Etats financiers PASSP 3 1.12.18 13 Facture de nettoyage des bureaux pour novembre et décembre 16 494 000 Facture de nettoyage des bureaux pour septembre 8247000 Facture honoraire du chauffeur Demba Fofana pour décembre 3 173 339 Dépenses de la caisse pour le mois de décembre 1 210 000 TOTAL 762 720 863 8. CHARGES: Les charges de l'exercice de décomposent comme suit: a) Achats et variation de stocks: Ils se décomposent comme suit: ACHAT ET VARIATION DE STOCK AU 31.12.2o8 GNF ACHAT DE MEDICAMENTS 19 079 852 288 FOURNITURES DE BUREAU ET CONSOMMABLES 157 861 147 FRAIS SUR ACHATS 164 593 576 AUTRES ACHAT 19 165 000 EAU 2.992.000 ELECTRICITE 150 000 CARBURANT ET LUBRIFIANT 516 120 000 FOURNITURES D'ENTRETIEN ET PETIT EQUIPEMENT 350 000 ACHATS DE PNEUMATIQUES 155 100 000 ACHATS D'IMPRIMES 36 894 250 ACHAT DE MATERIELS ET OUTILS DE GESTION 3 722 515 292 TOTAL GENERAL (a 23 855 593 553 b) Transport: Il se décompose comme suit: TRANSPORT AU 31.12.2018 GNF FRAIS DE TRANSPORT DE PLIS 118 080000 FRAIS DE TRANSPORT DU PERSONNEL 50000 TOTAL GENERAL (b) 118 130 000 Etats financiers PASSP 31.12.18 14 c) Services extérieurs A: SERVICES EXTERIEURS A : AU 31.12.2018 GNF FRAIS DE LOCATION BUREAU 324 230 184 FRAIS D'ENTRETIEN ET NETTOYAGE DES BUREAUX 99) 694 000 ENTRETIEN ET REPARATION DES VEHICULES 330 903 713 ENTRETIEN ET RERATION DU MATERIEL INFORM 23905 000 ASSURANCE DU MATERIEL DE TRANSPORT 443 905 413 ANNONCES ET INSERTIONS 25550 000 ATELIERS ET SEMINAIRES 3 426 879 672 APPUI AUX STRUCTURES NIVEAU CENTRAL (1) 13 300 390 917 APPUI AUX STRUCTURES NIVEAU DECONCENTRE 2134872906 FRAIS DE REUNIONS 98 190 920 FRAIS DE TELEPHONE 58 8975601 FRAIS D'INTERNET 298 620 000 TOTAL GENERAL () 20 574 095 285 Le total de GNF 3 426 879 672 a été payé dans le cadre des ateliers et séminaires organisés par l'UGP dont entre autres: - L'atelier de formation des prestataires sur la prise en charges des indigents; - L'atelier de remise à niveau des chargés de statistique sur la collecte de données de base; - L'atelier de formation des ONG sur le processus de ciblage des indigents; - L'atelier de vérification et de compilation des données de base (indicateur de résultat). - L'atelier d'information et sensibilisation dans les sept(7) préfectures sur le processus de ciblage des indigents ; - L'atelier de formation des utilisateurs de la base des données des indigents. Le total de GNF 13 300 390 917 a été alloué aux structures du niveau central dans le cadre de la mise en œuvre des activités du PA02018 liées à la formation et supervision effectuées par les Directions Nationales du Ministère de la Santé ainsi que leurs différents services et programmes. Le tableau ci-dessous résume les montants alloués à chaque structure partenaire du projet en 2018 et qui ont été justifiés. Structures Montant alloué en GNF DIRECTION NATIONALE SANTE FAMILIALE ET 615 893 340 NUTRITION(DNSFN) CENTRE NATIONAL DE LA TRANSFUSION SANGUINE(CNTS) 136 105 6oo Etats financiers PASSP 31.12.18 15 DIRECTION REGIONALE DE LA SANITE (DRS-Faranah) 28 288 ooo FONDS DE DEVELOPPEMENT SOCIAL(FDSS) 228,369440 INSTITUT NATIONAL DES STATISTIQUES (INS) 3 413 868 ooo INSTITUT DE PERFECTIONNEMENT DU PERSONNEL DE 361 747 040 SANTE(IPPS) INSTITUT DE NUTRITION ET DE SANTE DE L'ENFANT (INSE) 244 79718() PCIMNE CLINIQUE 620 675 600 PROGRAMME ELARGIS DE VACCINATION (PEV) 33687080 PROGRAMME NATIONALE DE LUTTRE CONTRE LE PALU 960604280 (PNLP) PROGRAMME NATIONALE MATERNITE SANS 428 349 280 RISQUE(PNMSR) SERVICE NATIONAL DE LA PROMOTION DE LA SANTE(SNPS) 400 807 520 BUREAU DE STRATEGIE ET DEVELOPPEMENT (BSD) 2 073 102 705 DIRECTION NATIONAL ETABLISSEMENT HOPITALIES ET DE 1340 766 780 SOINS DIRECTION NATIONALE DES RESSOURCES 216 320 200 HUMAINES(DRH) DIVISION ALIMENTATION ET NUTRITION(DAN) 579 683 280 DIRECTION NATIONALE DE PHARMACIE ET 69 467 6oo LABORATOIRE(DNPM) DIRECTION NATIONALE DE SANTE 16 oo8 48o COMMUNAUTAIRE(DNPSC) APPUI AUX ACTIVITES PILOTES FBR A MAMOU 831 574 522 CONFECTION OUTILS DE GESTION DES STRUCTURES 700 274 990 SANAITAIRES TOTAL GENERAL (1) 13300 390 917 d) Services extérieurs B SERVICES EXTERIEURS B AU 31.12.2018 GNF FRAIS BANCAIRES 20 115 711 HONORAIRES DU PERSONNEL CONSULTANT 2 379 525 054 HONORAIRES CONSULTANTS EXTERNES 696587663 FRAIS DE FORMATION DES BENEFICIAIRES DU PROJET 1 189 301 962 ASSURANCE MALADIE 141 775 645 Etats financiers PASSP 31.12.18 16 FRAIS DE GARDIENNAGE DU BUREAU 24000 000 AUTRES REMUNERATION 300 000 RENUMERATION DES ONGs 1024767450 FRAIS DE MISSION DU PERSONNEL 632 868 720 FRAIS DE REPROGRAPHIE 40463250 TOTAL GENERAL (d) 6 419 705 455 Les honoraires du personnel consultants de GNF 2 379 525 054 sont relatifs à la rémunération de janvier à décembre 2018 du personnel du PASSP qui est considéré comme consultants. Le montant de GNF 1 189 301 962 a été payé dans le cadre de la participation des cadres du niveau central et déconcentré du ministère de la santé aux différentes formations/séminaires organisées à l'étranger en 2018. Le montant de GNF 632 868 720 est relatif aux frais de mission payés aux spécialistes du PASSP (spécialiste en suivi-évaluation, spécialiste en santé communautaire, le Coordinateur etc.) dans le cadre des missions d'appui et de supervision qu'ils ont réalisés dans la zone du projet. Le montant de GNF 1 024 767 450 est relatif aux contrats des deux (2) ONG « UGVD » et « APIC-Guinée » pour l'identification et de collecte des données des indigents (les pauvres extrêmes) réalisée dans les quatre(4) préfectures dont deux dans la région de Labé (Mali et Tougué) pour l'UGVD et deux (2) dans la région de Faranah (Dinguiraye et Faranah) pour APIC- Guinée. 9. ECART DE CONVERSION: Cette rubrique a enregistré l'écart de réévaluation du compte spécial USD au 31.12.2018. Solde au Solde Taux de Solde réévalué Ecart de change comptable change USD GNF GNF 1 2 3 4 = 3*1 5 = 4-2 233 835,38 2 153 874 906 9 084,8032 2124 348 408 - 29 526 49S 10) REGUL DE CHARGES TRANSFEREES Ce compte enregistre les annulations des charges constatées en comptabilité: - 5 247 000 GNF, facture relative à l'entretien de locaux doublement passé; - 56o 000 GNF, facture d'entretien des véhicules erronée passé en 2016; - 615 ooo GNF, facture d'orange Guinée erronée passé en 2016. - 8 247 ooo GNF, facture de nettoyage des bureaux en septembre 2017 erronée Etats financiers PASSP 31.12.18 17