A P O. R R IlV TEKNOLOGJHSÉ SE INFORMACIONIT TE as USHTRUAR NE 3.m. l, NINI.STRINÉ. E. NIIRÉQENIES SOCIALE DHE RINI$E PER PROJEKTIN -NIODERNIZINII l ASISTENCES SQCIALE",, Tiran, KONTROLLI I LARTÉ USHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USHTRUAR NÉMINISTRINÉ E MIRÉQENIES i SOCIALE DHE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIM& I ASISTENCÉS SOCIALE" RAPORT I AUDITIMIT FINANCIAR Pasqyra e Léndës ................................................................................................................Faqe PÉRMBLEDHJA EKZEKUTIVE .................................................................................... 2-7 1.1 H yrje ............................................................................................. . . 2 1.2 M etoda e auditim it ........................................................................ 4 1.3 G jetjet kyçe .........................................................................................6-7 ANEKSI A - MBULIMI I AUDITIMIT ............................................................................8-48 1. Mbi auditimin e marrëveshjeve te projektit me huadhënësit, ndryshimet e tyre nese kane, shkaqet dhe argumentimi i ndryshimit ..............8-15 2. Mbi auditimin e menaxhimit financiar te projektit, shkallen e realizimit te disbursimeve financiare te fondeve kundrejt projektit, shkallen e realizimit te disbursimeve financiare të fondeve.......................15-30 3. Mbi vleresimin dhe dhenien e opinionit mbi pasqyrat financiare per vitin 2016, nëse jane pergatitur në perputhje me kuadrin e raportimit financiar te aplikueshëm nC Shqiperi..........................................................................30-39 4. Mbi auditimin e transaksioneve financiare te pagesave dhe vlerat e raportuara nën Programin e Ndihmes Ekonomike.....................39-48 [ ANEKSI B - GJETJET NGA AUDITIMI DHE REKOMANDIMET........................48-58 KONTROLLI ILARTC1lSH1TETIT- RAPORT PER AUDMIN FINANCIAR E USITRUAR Nt MINIŠTIN£'E MREQENIES SOCIALE DUE RINISP PR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCES SOCIALE" PRRMBLEDHJA EKZEKUTIVE 1.1 Hyere Kontrolli i LartC i Shtetit auditoi projektin "Modernizimi i asistences Sociale" ne Ministrine e Mirqenies Sociale, ne bazC te programit te auditimit te miratuar nga Kryetari i Kontrollit te Larte te Shtetit nr. 271/1, date 17.03.2017, duke i kushtuar një vemendje te veçante geshtjeve që lidhen me transaksionet financiare per skemen e Ndihmës Ekonomike si pjese integrale e raporteve qe i paraqitet Bankës Boterore. Auditimi u krye me zgjedhje, per vlerësimin e saktësise se raportimit financiar te transakioneve ne lidhje me transakionet financiare per programin e NE dhe PAK te kryera ne vitin 2016. Kontrolli i Lartë i Shtetit, mbështetur ne Ligjin nr. 154/2014, dt. 27.11.2014 "Për Organizimin dhe Funksionimin e KLSH", dhe ne kerkesen e Misionit Rezident te Bankës Boterore ne Shqiperi, si donator financues i Projektit "Modernizimi i Asistencës Sociale! SAMP" që implementohet ne Ministrine e Mireqenies Sociale dhe Rinise, ne kuadrin e bashkepunimit dhe permbushjes se misionit per te kontribuar ne përdorimin me efektivitet, efiçence dhe ekonomicitet te fondeve publike, prones publike dhe asaj shteterore, zhvillimin e nje sistemi te përshtatshëm te menaxhimit financiar, kryerjen si duhet te aktiviteteve administrative ka kryer auditimin financiar te Komponentit 1 te Projektit, Programi i Ndihmes Ekonomike. Auditimi i ketij projekti ka synuar çështje qe lidhen me auditimin e marreveshjeve të projektit me huadhënesit, shkaqet dhe argumentimin e ndryshimit te marrëveshjes nese ka, menaxhimin financiar te projektit, shkallen e realizimit te disbursimeve financiare te fondeve kundrejt nivelit te programuar, mbi vleresimin dhe dhenien e opinionit mbi pasqyrat financiare per vitin 2016, nese jane pergatitur ne përputhje me kuadrin e Raportimit Financiar te aplikueshem ne Shqipëri dhe mbi auditimin e transaksioneve financiare te pagesave dhe vlerat e raportuara nen Programin e Ndihmes Ekonomike dhe çështje te tjera gjate auditimit. Opinion i Pakualifikuar; Ne kemi audituar transaksionet financiare të programit tè programit të NE dhe PAK të gjeneruara nga sistemi i thesarit. Në gjykimin tonë Pasqyrat Financiare të transaksioneve japin një pamje të drejtë dhe të vërtetë nè të gjitha aspektet materiale. (Standardet Ndërkombëtare tè A uditimit nr. 200) Baza për Opinionin Ne kemi kryer auditimin ne ptrputhje me kerkesat e manualit te auditimit financiar te KLSH si dhe standardet nderkombëtare te auditimit financiar te zbatueshme per Institucionet Supreme te Auditimit. Sipas ketyre standardeve, prgjegjesite tona jane pershkruar tek pjesa, Pergjegjesite e Audituesit per Auditimin e Pasqyrave Financiare, Sipas kerkesave etike, te cilatjane relevante per auditimin tone ne institucionet buxhetore, KLSH eshte e pavarur nga Ministria e Mirdqenies Sociale dhe Rinisedhe pergjegjesite e tjera etike janë përmbushur ne pajtim me këto kerkesa. Ne besojme se deshmite e auditimit qe kemi marre janë te mjaftueshme dhe te duhura per sigurimin e bazes per opinionin tone. Ekzaminimi i Raportimit Financiar per vitin 2016 është ndermarrë ne perputhje me standardet e njohura nderkombetarisht per Institucionet Supreme te Auditimit te INTOSAI-t, ISSAI 1000- 2999, ISSAI 300 dhe ISSAI 400, si dhe Standardei Ndërkombëtare te Auditimit SNA. Auditimi u fakusua ne: Raport Progresin e Projektit SAMP, qè përfshin Raportet Periodike (3- mujore), të Zyrés së Menaxhimit te Projektit (PMT) nè MMRS për donatorin, Banka Botërore/ IBRD 2 KONTROLLI I LARTÉ I SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USHTRUAR NE MINISTRINÉ E -MiRÉQENIES SOCIALE DHE RIMSk PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCES SOCIALE" - Raportet Financiare Vjetore té Projektit SAMP, për Programin e Ndihmës Ekonomike, të pérgatitura; - Menaxhimin Financiar dhe Kontrollin e Brendshëm në nivel të qeverisjes qendrore Ministria e Mireqenies Sociale dhe Rinisé, Programi Ndihmës ekonomike, Shërbimin Social Shtetëror dhe në nivel të qeverisjes vendore. Veprimtaria financiare e Ministrise se Mirëqenies Sociale per projektin "Modernizimi i Asistencës Sociale" zhvillohet ne përputhje me: Ligjin nr. 154/2014, "Mbi Organizimin dhe Funksionimin e KLSf'; Ligj i nr. 10296, date 08.07.2010 "Per Menaxhimin Financiar dhe Kontrollin", i ndryshuar, Ligji nr. 9936, date 26.06.2008 "Per menaxhimin e sistemit buxhetor në Republikën e Shqipérisë", Ligj i nr. 8379, dt. 29.07.1998 "Për hartimin dhe zbatimin e buxhetit të! Shtetit në Republikën e Shqipérisë" me ndryshimet përkatëse Standardet Nderkombetare te INTOSAI-t, ISSAI 300 "Standardet e Fushës së Auditimit Shtetëror", ISSAI 400 "Standardet e Raportimit në Auditimin Shtetëror", ISSAI 1000 - 2999 "Udhëzues i Auditimit Financiar" Ligjin nr. 84/2012, date 18.09.2012 "Per ratifikimin e marrëveshjes së huas ndërmjet Shqipërisë dhe IBRD per financimin e projektit modernizimi i asistencës sociale" me ndryshimet perkatëse; Ligjin nr. Nr. 9936, date 26.6.2008 "Për menaxhimin e sistemit buxhetor në Republikën e Shqipërisë", i ndryshuar; VKM nr. 775, date 24.09.20 10 "Për administrimin e financimeve të huaja né Republikén e Shqiperisë", Li gjit nr. 9228, date 29.04.2004, "Pr kontabilitetin dhepasqyratfinanciare", Udhezimit nr. 30, date 27.12.2011 "Per menaxhimin e aktiveve në njësitë e sektoritpublik", VKM nr. 452, date 01.07.1998 "Per disa masa në permirësimin e punës per financimin e projekteve qëfinancohen nga donatore të huaj"; Udhezimin e Ministrisë së Financave nr. 8, date 17.02.2003 "Per evidentimin, regiistrimin, perdorimin dhe raportimin e financimeve te huaja ne kuadrin e projekteve dhe marrëveshjeve me donatorét e huaj ", Udhezimin e Ministrisë se Financave nr. 20, date 24.12.2003 "Per përgatitjen e pasqyrave financiare vjetore të njësive të menaxhimit, zbatimit te projekteve dhe marrëveshjeve me donatore të huaj", Ligji nr. 9355, date 10/03/2005 " Pér ndihmën dhe shérbimin shoqéror", te ndryshuar; VKM nr. 787, date 14/02/2005 "Per percaktimin e kritereve e procedurave dhe të masës se ndihmës ekonomike", VKM nr. 904, date 12.12.2012 "Për percaktimin e kritereve, të procedurave dhe dokumentacionit tc perfitimit të ndihmes ekonomike, në zonat pilot" me ndryshimet dhe Udhezuesit perkatës të huadhenesit dhe/ose bashkWfinancuesve te tjerC per prokurimet e fondeve të ndertimit, makineri-pajisje, sherbime te konsulences, te projekt-preventivit, te supervizionit; Dispozitat ligjore dhe nenligjore, qe rregullojne veprimtarinë e Njësive te Menaxhimit te Projekteve, etj (shtje të tjera Kontrolli i Lartd i Shtetit ka audituar Raportet Financiare Vjetore te Programit Ndihma Ekonomike (NE), te pergatitura nga Projekti "Modernizimi i Asistences Sociale" nd Ministrine e Mirëqenies Sociale dhe Rinise per periudhën 1 Janar 2016 - 31 Dhjetor 2016. ] Kontrolli i Lartë i Shtetit (KLSH) raporton një opinion per vertetesine dhe saktesine e pasqyrave financiare. Ekzaminimi i Raporteve Financiare per vitin 2016, eshtë ndermarre nI përputhje me 3 KONTROLLI I LARTÉ I SHTETIT RAPORT PÉR AUDITINiN FINANCIAR E USITRUAR N£ MINISTRINE E MIREQENIES SOCIALE DHE RINISE PER PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" standardet e njohura ndërkombdtarisht per Institucionet Supreme te Auditimit ISSAI 1000-2999, te INTOSAI-t, ISSAI 200, ISSAI 300 dhe ISSAI 400 si dhe Standardet Nderkombetare te Auditimit, SNA, duke fokusuar veprimtariné ne transaksionet financiare te kryera nen Programin e Ndihmes Ekonomike si dhe menaxhimin financiar dhe kontrollin lidhur me fondet e luvruara nen këte komponent. Mbshtetur ne keto Standarde ky auditim Usht planifikuar dhe kryer duke arritur siguri te arsyeshme që pasqyrat dhe raportet financiare nuk përmbajne gabime materiale. Auditimi i Programit te Ndihmes Ekonomike u realizua me pUrzgjedhje të transaksioneve, evidences mbështetëse dhe gjendjeve të llogarive të paraqitura ne Raportin Financiar te Vitit 2016. Auditimi përfshin vierësimin e parimeve te kontabilitetit dhe raportimit financiar te përdorura po ashtu dhe pasqyrimin e deklaratave financiare ne pergjithesi. Per komponentin e pare te Projektit, si rezultat i mosrealizimit ne kohe te disa indikatoreve dhe ristrukturimit te tij, referuar marreveshjes se ratifikuar dhe Manualin Operacional të Projektit, që nenkuptojnë objektivat që lidhen me disbursimet, nuk jane kryer pagesat (transhet) te cilat ishin parashikuar të jepen sipas realizimit kohor te indikatoreve. Mos realizimi i indikatorëve përveç efektit financiar (pagesat, transhet) ka ndikuar edhe ne arritjen e qëllimit te këtij projekti i cili do te mbeshtese reformat duke promovuar drejtesiné dhe efikasitetin e pCrfitimeve te asistences sociale për familjet dhe individet ne nevojö, te cilet nuk mund të sigurojnë plotesimin e nevojave jetike baze, per shkak te aftesive dhe mundesive te kufizuara social ekonomike. Nen Komponentin 1, shpenzimet aktuale nen Programin Buxhetor "Ndihma Ekonomik", për periudhen objekt auditimi 1 janar - 31 Dhjetor 2016, perfshijnë shumCn 4,546,925,000 leke dhe per PAK 15,155,649,000 lekë, Përgjegjësia e Menaxhimit Njësia e Menaxhimit të Projektit (PIU) nuk ka pergjegjesi të drejtperdrejt per hartimin e pasqyres financiare te transaksioneve per programin e NE dhe PAK. PIU nuk ka akses të drejtpërdrejt ne sistemin e thesarit por me ane te kerkesave zyrtare mer kete raport dhe ja bashkëlidh raportit te progresit q i dorezon Bankes Boterore. Përgjegjësia e Audituesit të KLSH për auditimin e pasqyrave financiare. Pergjesia jonë është qle të shprehimn një opinion pur sakctësinë e transakisoneve financiare, ne baze te auditimit tone. Auditimi eshtë kryer në përputhje me Standardet Ndërkombetare te Auditimit. Kuto standarde kurkojnë që ne t'i prmbahemi kërkesave etike, të planifikojmë dhe të kryejmb auditimin për të marrë siguri të arsyeshme, për faktin nëse transaksionet financiare, nuk kane gabime materiale, pra pasqyrat ne teresi nuk përmbajne gabime materiale qoftd nga mashtrimi ose gabimi. Siguria e arsyeshme i referohet një niveli të pranueshëm sigurie, por nuk garanton asnjëhere sigurine absolute, dhe auditimi ne pajtueshmëri me standardet nuk presupozohet që te zbulojë gjithnje një gabim material kur ai ekziston. Auditimi perfshin kryerjen e procedurave per te marre deshmi auditimi rreth shumave dhe raportimit te shifrave transaksioneve financiare. Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i audituesit, duke perfshire ketu edhe vleresimin e rreziqeve nga gabimi material, qoftë per shkak te mashtrimit apo gabimit. Përputhshmëria me kërkesat ligjore për Raportimin Financiar Raporti që i dorezohet Bankes Boterore behet sipas kerkesave dhe termave te miratuara nga banka. 1.2 Metoda e Auditimit. Per arritjen e objektivave, metoda e auditimit u bazua tek kombinimi i testeve të ndryshme te auditimit. Nu kryerjen e auditimit jane perdorur metoda e bazuar ne funksionimin e sistemit te kontrollit te brendshëm, metoda e bazuar ne procedurat baze dhe në procedurat analitike. Pas testimit te kryer, per te kuptuar sesi funksionon sistemi i kontrollit te brendshëm dhe pas marrjes se informacionit ne menyre te përgjithshme, ne ushtrimin e auditimit per zbatimin e 4 KONTROLLI 1 LARTÉ l SHTETIT P,RAPORT PR AUDITIMIN FINANCIAR E USHTRUAR NfMINISTRINE E MRtQENIES SOCIALE DHE RINISC PR PROJEKTIN "MODERNIZIMI 1 ASISTENC2S SOCIALE" rregullshmërisë financiare u bëne teste lidhur me zbatimin e ligjeve dhe akteve nönligjore ne fuqi, per te parë nöse ekzistojnö gabime, parregullsi dhe veprime tö paligjshme. Percaktuam materialitetin në masën 2% pör zonat e llogarisë te planifikuara per t'u audituar, duke pörcaktuar faktorin e riskut (0.7%). Mbasi pörcaktuam materialitetin dhe faktorin e riskut per kötë fushö rezultuan çështjet per tu shqyrtuar per zonat e Ilogarisë 606 "Ndihma ekonomike ". Në auditimet e kryera morém parasysh materialitetin dhe auditimin mbi bazé risku duke audituar të gjitha transaksionetfinanciare që lidhet me Ndihmen Ekonomike dhe PAK në tre njësi. U mbështetëm në punen e auditit te brendshem pasi kjo strukturö öshtë e ngritur dhe ështe pjesë efektive e mjedisit te kontrollit, duke dhöne ndihmesö ne drejtim te risqeve te punes ne menyre te strukturuar dhe mund tö japö siguri per operacionet dhe procedurat e nö vazhdim. Po köshtu nga ana jonö u pörshkrua edhe struktura e autoriteteve si legjislacioni autorizues, rregullat e vendosura sipas legjislacionit autorizues, shumat e autorizuara per 2016, struktura organizative, caktimi i pergjegjösisö dhe autoritetit, burimet njerëzore, etj U pörshkruam politikat dhe procedurat, integriteti dhe Vlerat Etike, procesi i vleresimit te riskut duke marre ne konsiderate faktoret e brendshöm dhe tö jashtëm qö mund te ndikojne nu arritjen e objektivave dhe te ofrojnë nje baze per menaxhimin e tyre. Per t'u siguruar qe fondet buxhetore janu tö plota dhe te vlefshme u audituan zonat e llogarisö 606 "Ndihma ekonomike", per te parö nöse veprimet jane te rregullta, te plota dhe tö regjistruara. Auditimi ështe mbështetur ne: Ligjin nr. 154/2014, "Mi Organizimin dhe Funksionimin e KLSI"; Ligji nr. 10296, datö 08.07.2010 "Per Menaxhimin Financiar dhe Kontrollin", i ndryshuar, Ligji nr. 9936, date 26.06.2008 "Per menaxhimin e sistemit buxhetor në Republikën e Shqiperise", Ligji nr. 8379, dt, 29.07.1998 "Per hartimin dhe zbatimin e buxhetit te Shtetit në Republiken e Shqiperisë" me ndryshimet pOrkatëse Standardet Nderkombëtare të 1NTOSAI-t, ISSAI 300 "Standardet e Fushés sé Auditimit Shtetéror", ISSAI 400 "Standardet e Raportimit në Auditimin Shteteror", ISSAI 1000 - 2999 "Udhezues i Auditimit Financiar" Ligjin nr. 84/2012, date 18.09.2012 "Per ratifikimin e marréveshjes se huas ndërmjet Shqiperisé dhe IBRD për financimin e projektit modernizimi i asistencés sociale" me ndryshimet perkatese; Ligjin nr. Nr. 9936, date 26.6.2008 "Per menaxhimin e sistemit buxhetor në Republiken e Shqipërisö", i ndryshuar; VKM nr. 775, date 24.09.2010 "Per administrimin e financimeve te huaja ne Republiken e Shqiperisë", Ligjit nr. 9228, date 29.04.2004, "Per kontabilitetin dhe pasqyrat financiare", Udhözimit nr. 30, date 27.12.2011 "Per menaxhimin e aktiveve në njësitë e sektorit publik", VKM nr. 452, date 01.07.1998 "Per disa masa nëpërmirësimin epunëspërfinancimin e projekteve qéfinancohen nga donatorë te huaj"; Udhezimin e Ministrisö se Financave nr. 8, date 17.02.2003 "Per evidentimin, regiistrimin, përdorimin dhe raportimin e financimeve te huaja ne kuadrin e projekteve dhe marréveshjeve me donatoret e huaj", Udhezimin e Ministrisö sö Financave nr. 20, date 24.12.2003 "Per përgatitjen e pasqyrave financiare vjetore të njesive te menaxhimit, zbatimit te projekteve dhe marrëveshjeve me donatore te huaj", Ligji nr, 93 55, date 10/03/2005 " Per ndihmen dhe shërbimin shoqëror", te ndryshuar; VKM nr. 787, date 14/02/2005 "Per percaktimin e kritereve e procedurave dhe të mases se ndihmes ekonomike", VKM nr. 904, datë 12.12.2012 "Per percaktimin e kritereve, te procedurave dhe dokumentacionit te perfitimit te ndihmës ekonomike, në zonat pilot" me ndryshimet dhe Udhözuesit përkatös të huadhënösit dhe/ose bashkefinancuesve te tjerö per prokurimet e fondeve tö ndörtimit, makineri-pajisje, shörbime te konsulences, te projekt-preventivit, te supervizionit; Dispozitat ligjore dhe nënligjore, qö rregullojne veprimtarinë e Njösive te Menaxhimit të Projekteve, etj. 5 SKONTROLLJ 1 1.ART9 1 SHTETIT RAPORT PER AUDITINUNFINANCIAR E USHTRUAR N£ MINISTRINÈ E MIRtQENIES SOCIALE DUE RINISR PER PROJEKTIN "MODERNIZ'MI I ASISTENCES SOCIALE" 1.3 Objektivi i auditimit Objektivi i përgjithshm i angazhimit është auditimi i Programit te Ndihmes Ekonomike të identifkuar si Program i Shpenzimeve të Ligjshme, përfkshirë nje vlerësim t administrimit te programit, mbikqyrjen dhe kontrollin. Objektivi i auditimit financiar përfshin dhëneen e opinionit mbi deklaratat financiare të programit për vitin 2016 (periudha 1 Janar - 31 Dhjetor 2016) tek donatori, Banka Botrore. 1.4 Qëllimi i auditimit Auditimi financiar është kryer sipas Standardeve Ndërkombëtare pör Institucionet Supreme të Auditimit (ISSAI 1000 - 2999) të publikuara nga Organizata Ndërkombetare e Institucioneve Supreme të Auditimit (INTOSAI), pJesë e tè cilt është dhe Kontrolli i Lartd i Shtetit si dhe Standardet Ndrkombtare th Auditimit (ISA 200). oAuditimi i pasqyrave financiare përfshin ekzaminimin dhe verdsimin e informacionit financiar dhe dhbnien e opinioneve: - Nëse pasqyrat financiare japin një pame të vërtetë dhe të drejtë tv performancës financiare tè programit pr periudhn 1 Janar -31 Dhjetor 2016; - Nëse regiistrimet e transaksioneve dhe sistemeve financiare jan në pajtueshmëri me kuadrin ligior dhe rregullator në fuqi; - Për përshtatshmërinë e sistem t të kontrollit t brendshëm lidhur me Programin e Ndihmës Ekonomike; - Si dhe për të gjitha çështjet të cilat dalin apo kanë të bë jnë me auditimin. 2. Përmbledhje Kontrolli i Lartë i Shtetit (kptu e n vazhdm KLSH), me kërkesë të Misionit Rezident të Bankës Botërore në Shqipëri, ka ushtruar auditimin financiar në kuadrin e Projektit "Modernizimi i Asistencës Sociale", ne Ministrinë e Mirëqenies Sociale dhe Rinise duke fkusuar veprimtarinj në transaksionet financiare ti kryera n n Programin e Ndihmès Ekonomike pr 2016 si dhe menaxhimin financiar dhe kontrollin lidhur me fondet e lëvruara nën kë komponent. Projekti "Modermzim s Asisencës Sociale", është financim i Bankës Ndëkombëtare për Rindërtimin dhe Zhvillimi (IBRD)/Banka Botërore, dhe përfshin investimin n shumë 38 milion Euro n i formë huajde p erfrinë shqiptare. Objektivi i Projektit t Modernizimit të Asistencës Sociale rshtl të mbështesë zbatimin e reformave t Qeverise për te përmirësuar barazind dhe efikasitetin e programeve tn saj ti asistenc s sociale. Projekti synon t( nxise gjithashtu parimin e transparenc s ndërsektoriale për te mbështetur këto objektiva duke patur si qnllim të kontribuojë në reduktimin e varferisë dhe cënueshmCrisë prmes shërbimeve më efektive të asistencës sociale, (Projekti do t arrijë objeki ftiej nëprmjet zbatimit të dy komponentëve ti mëposhtëm: eForcimi i Zbatimit dhe Performancës së Programeve të Asistencës Sociale; Objektivc i kètij komponenti shte mbshtetja e rezultateve nga përmirësimet në programet kryesore të asistencs sociale. Ky komponent do të mbështesë përmirdsimin e implementimit si tek programi Ndihmës Ekonomike (NE) dhe PAK ashtu edhe prfitimet e asistencPs s aftësive tè kufizuara në fushat kryesore të identifikuara në hartën e gjerë të reformave: (a) parametrat e programit (kriteret e pranueshmërisë dhe proceset e marrjes); (b) administrimi i përfìtimeve proceset e biznesit, menaxhimi i informacionit, mekanizmat e pagesave, raportimi dhe monitorimi; (c) mbikëqyrja dhe kontrollet. -Asistenca Teknike për të Forcuar Kapacitetin për Zbatîmin e Programeve të Asistencës Sociale. 6 ! KONTROLLI I LARTÉ l SHTETIT RAPORT PÉR AUDItIMIN FINANCIAR E USHTRUAR NE MIN1 STRINÉ E MIRÉQENIES SOCIALE DUE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCES SOCIALE" Objektivat e ketij komponenti janë forcimi i kapaciteteve per permirdsimin e implementimin ne përfitimet e ofrimit te asistences sociale. Ky komponent do të financojd aktivitete te perzgjedhura te asistences teknike dhe investimeve. Të dy komponentët janë te lidhur natyrshëm përmes pCrcaktimit të kuadrit te rezultateve. Në mënyrë specifike, asistenca teknike për pë5rmirësimet e sistemneve ne kapacitetin e Qeverisë, të mbeshtetura nga Komponenti 2, do te kontribuoje per te permiresuar zbatimin e programeve të asistencës sociale dhe arritjen e rezultateve, te cilat do te aktivizojné disbursimet sipas Komponentit 1. Periudha e implementimit është planifikuar të zgjasë 5 vjet, duke parashikuar të perfundojë ne Qershor te vitit 2017. Në memon sqaruese 31 tetor-3 nëntor 2016 Banka Botërore i ka kbrkuar Ministrise të ndërmarrë hapat e duhur ligjor per zgjatjen e afatit te pCrfundimit të projektit me 12- 18 muaj brenda muajit dhjetor 2016. Per rrjedhojë Ministri i MSR me shkresën nr. 7770 datë 30.12.2016 ka dërguar në Ministrinë e Financave kërkesen per zgjatjen e datës se mbylljes se projektit me 18 muaj. Në pCrgjigje të kesaj me shkresen 8164/15 date 26.01.2017 te Ministrit të Financave drejtuar Bankes BotUrore është kerkuar shtyrja e afatit të mbylljes se projektit "Modernizimi i Asistencës Sociale" deri në 31.12.2018. Banka Boterore me shkresën e datës 06.02.2017 ka dhënë aprovimin e saj duke e vendosur si date per mbylljen e projektit datën 31.20.2018. Auditimi financiar i ushtruar nga KLSH, shtriu fusheveprimin vetëm në Komponentin I të Projektit "Fuqizimi i implementimit dhe performancës sé Programit té Asistencés Sociale" i cili mbështetet në rezultatet aktuale të dala nga implementimi i ndryshimeve per permiresim në programet kryesore të asistencës sociale (Ndihma Ekonomike dhe Përfitimet për Mbéshtetje pér Paaftési). Zbatimi i planit të reformave per të përmirësuar barazinë dhe efikasitetin kërkon shumë Iloje inputesh. Mbështetja e ketij Komponenti do të sigurohet nepermjet bashkë-financimit të programit ligjor te shpenzimeve (në nnyré rimbursimi), dhe disbursimit kundrejt përmirCsimeve te matura ne zbatim (veprimet dhe rezultatet) që çojne në permiresimin e performances (rezultateve), sipas nj C qasje financimi te bazuar nU rezultate (Result-Based Financing). Ndn Komponentin 1, per Programin e Ndihmës Ekonomike dhe Pagesat per Paaftësind, sistemet e administrimit te perfituesve do të modernizohen per të permiresuar eficencen nëpërmjet krijimit të nje Regjistri KombCtar në Sistemin te Menaxhimit te Informacionit (MIS). Sistemi i Menaxhimit Informacionit/ Regjistri Kombëtar per çdo program i mundeson vendimmarresve te kenë akses per indikatorët kyç të programit per te monitoruar progresin, per raportimin te publik dhe fuqizimin e vendimmarrjes te mirinformuar. Marrëveshja e Huasë parashikon qe disbursimet né Komponentin e paré kushtëzohen nga arritja e Indikatoréve té Disbursimit në çdo kohë gjatW periudhës se programit. Në total jane vendosur 17 indikatorë, kundrejt te cileve do të matet performanca e Projektit dhe do te realizohet mbështetja financiare nga donatori. 7 KONTROLLI.I LARTÉ I SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USHTRUAR NÉ MINISTRINÉ E MIRÉQENIES SOCIALE DUE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" 1. Mbi auditimin e marrëveshjeve të projektit me huadhënesit, ndryshimet e tyre nëse kane, shkaqet dhe argumentimi i ndryshimit. Per realizimin e Projektit "Modernizimi i asistencés Sociale" ështe lidhur marrëveshja e financimit me Banken Ndërkombëtare per Rindërtim dhe Zhvillim (IBRD) dhe QeverisC Shqiptare, e cila Usht ratifikuar me ligjin nr.84/2012, date 18.09.2012 "Për ratiìkimin e marréveshjes sé huas ndërmjet Shqipërisë dhe IBRD pér financimin e projektit të modernizimit të asistencës sociale ". Më date 17.02.2012, Banka Botrore ka miratuar PAD (dokumenti i vlerësimit të projektit), ne të cilin janë përcaktuar objektivat e projektit, pjesët perberëse, nën komponentët, treguesit qe duhet të arrijë zbatimi i projektit si dhe indikatorCt për arritjen e tyre. Banka Botërore ka rene dakord t'i japë hua Huamarresit/Qeverise Shqiptare, në bazë të termave dhe kushteve të përcaktuara nC marrdveshje, shumën 38,000,000 Euro, shume, e cila mund te konvertohet herO pas here nepermjet konvertimit të monedhës nO pUrputhje me dispozitat e marrëveshjes se huas, për të ndihmuar financimin e projektit. Marreveshja është bOre efektive më datën 31.10.2012 dhe disbursimni fillestar (tërheqja e huas) eshtC bëré në Maj të 2013 për komponentin e dytë (pjesa e dyté e projektit) dhe në Shkurt të 2014 per plotësimin e indikatorit tO parë per komponentin e parë (pjesa e parë e projektit). Bazuar në termat dhe kushtet e përcaktuara apo tO pdrmendura nO marreveshjen e ratifikuar me ligjin nr. 84/2012, datë 18.09.2012, huamarrësi mund të terheqë të ardhurat e huas në përputhje [1 a- Tërheqje sipas kushteve te vendosura nU seksionin IV të programit 2 të marrëveshjes pér pjesën I të projektit, si rimbursim të një pjese të programit të miratuar të shpenzimeve; b- terhegje të te ardhurave te huasë né lidhje me pjesën 2 të projektit, per të financuar sherbimet e konsulentëve dhe kostot operative; c- si dhe nO lidhje me tarifen fillestare ku tarifa fillestare e pagueshme nga Huamarrësi është e barabartë me ¼ (0.25%) te shumës se huas. [i Ky projekt synon të ndihmoje zbatimin e reformave per pUrmirësimin e barazise dhe efikasitetit të programeve te asistencës sociale si dhe ngritjen e një sistemi të qéndrueshem financiar tO skemës. Projekti zbatohet sipas nje qasjeje të financimit të bazuar nO rezultate. Projekti pdrbëhet nga dy komponente to nderlidhur midis tyre. Komponenti i paré "Forcimi i Zbatimit dhe Performancës se Programeve të Asistencës Sociale", synon të mbështese rezultatet aktuale që vijnë nga zbatimi i pbrmirUsimeve në programet kryesore tO asistences sociale. Ky komponent realizohet nëpermjet arritjes se Indikatorëve te Lidhur me Disbursimin (DLI), qC jane gjithsej 17 (pas ndryshimit tO marrëveshjes jane 16 indikatorë) dhe të cilet korrespondojne me objektivat e reformUs: barazia dhe efikasiteti. NO këtë mUnyrë Banka Botërore rimburson Qeverine (Ministrinë e Financave) per njd pjese te shpenzimeve to Ndihmbs Ekonomike per transfertat e fondeve kundrejt arritjes dhe verifikimit te rezultateve. Komponenti i dyté "Asistenca teknike per forcimin e kapacitetit zbatues për programet e ndihmës sociale", financon aktivitetet per asistencë teknike te nevojshme per të forcuar kapacitetet e qeverisë në nivel qendror dhe lokal me qellim zbatimin e permiresimeve qe priten te bëhen ne sistemin e asistences sociale dhe arritjen nO ketë menyré to rezultateve të pritshme. Zbatimi i këtij komponenti ndjek procedurat standarde te Bankes Boterore per investimet teknike. Ky komponent kontribuon nO arritjen e Indikatorëve tO Lidhur me Disbursimin (DLI) nOn komponentin 1. Huamarrësi, nepërmjet MMSR, monitoron dhe vlerëson progresin e projektit dhe përgatit raportet e projektit nO perputhje me dispozitat e ligjit nr.84/2012, date 18.09.2012 "Për ratifikimin e marrëveshjes sé huas ndërmjet Shqipërisë dhe IBRD përfinancimin e projektit të modernizimit të I 8 KONTROLLI LARTÉ I SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USIHTRUAR NÉ MINISTRINÉ E MIRIQENIES- SOCIALE DHE RNI~SÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" asistencés sociale " dhe mbi bazen e treguesve te pranueshUm për Banken. Çdo raport i projektit mbulon periudhen e një semestri kalendarik, dhe i dorëzohet Bankes jo me vone se nje muaj pas perfundimit te periudhes se mbuluar nga ky raport. Konkretisht per vitin 2016 janë dorezuar 4 raporte progresi 3-mujore ne gjuhen shqipe dhe anglisht, dhe konkretisht: Per tremujorin e pare eshtë dCrguar raporti i progresit (01 Janar- 31 Mars 2016) me shkresen nr. 74, date 29.04.2016. Per tremujorin e dyte ështe ddrguar raporti i progresit (01 Prill- 30 Qershor 2016) me shkresen nr. 129, data 29.07.2016. Per tremujorin e trete është derguar raporti i progresit (01 Korrik- 30 Shtator 2016) me shkresën nr. 194, datë 31.10.2016, Per tremujorin e katert eshtC dërguar raporti i progresit (01 Tetor- 31 Dhjetor 2016) me shkresen nr. 16, date 31.01.2017. Per realizimin e gjithe aktiviteteve te parashikuara per realizimin e DLI ne PAD e miratuar ne 17.02.2012 burimet e financimit per një pjesë te aktiviteteve parashikohen te financohen nga Shtetit Shqiptar dhe/ose nga Bashkimi Europian, Në total shuma qe duhet te financohej nga Shteti Shqiptar dhe /ose IPA 2013 eshtë 1,041,200 Euro ndërkohe qe me Memon Sqaruese (Aide Memoire) per aktivitetet e datave 4-15 qershor 2012 pasi kane filluar procedurat per sigurimin e fondeve te asistences teknike nga IPA 2013 eshte hartuar nja plan aktivitetesh te detajuar per gjithë aktivitetet qb do te realizohen pér 17 DLI- t. Financimi i kCtyre aktiviteteve qe ne total Ushte 2,313,440 Euro do te financohet per shumen 1,140,000 Euro nga kredia (komponenti 2) dhe pjesa tjeter prej 1,173,440 Euro (2,313,440 - 1,140,000) pretendohej se do te sigurohej nga fondi IPA 2013. Duke qene se fondi IPA 2013 nuk u sigurua aktivitetet e parashikuara u mendua te financohen nga ristrukturimi i kredisë: 1. Me shkresen e datës 22.12.2015 drejtuar Ministrisë se Mireqenies Sociale dhe Rinise, Banka Botërore propozoi te amendohet Marreveshja e ratifikuar me ligjin nr.84/2012, date 18.09.2012. 2. Me shkresen nr, 21/16, date 16.05.2016 drejtuar Ministrise se Financave kerkon te ristrukturohet projekti. 3. Me shkresen nr. 1382/2 date 30.3.2016 mbi ristrukturimin e projektit "Modernizimi i Asistences Sociale" drejtuar Ministrit te Financave kerkohet ristrukturimi i projektit me fokus fushat e meposhtme: Përfshirja ne projekt dhe financimi i aktiviteteve te rishikuara per asistence teknike, te planifikuara fillimisht per tu financuar nga fondet e IPA 2013 dhe qe jane te domosdoshme per zbatimin e fazes se dyte te reformave per ndihmen ekonomike (NE) dhe asistencen per personat me aftesi te kufizuara (PAK). Me 29 qershor 2016 Keshilli i Ministrave ka miratuar ne parim amendamentin e propozuar te marreveshjes se kredise. Paketa e ristrukturimit te marreveshjes financiare te projektit eshte miratuar nga Kuvendi ne 10 nentor 2016, pUrmes Ligjit Nr 117/2016 "Per ratifikimin e ndryshimit te marreveshjes se huase ndermjet Shqiperise dhe Bankes Nderkombutare per Rindértim dhe Zhvillim per financimin e projektit "Modernizimi i Asistences Sociale" te ratifikuar me ligjin nr. 84/2012" me ndryshimet e me poshtme: 1. Eliminimi i DLI 15, qe lidhet me shtrirjen e reformes se aftesise se kufizuar ne nivel kombëtar. Thelbi i ketij DLI-je kishte per qellim te shfrytezonte sistemin e menaxhimit te informacionit (SMI) per personat me aftesi te kufizuara (PAK) per te administruar programin per rrjedhen e përfituesve ne mbare vendin I ciii eshte menduar te jete nje pjesë e numrit te perfituesve ne fazen e projektimit. Me informacionin aktual ky DLI nenkupton nje zbatim ndarkombetar te reformes se aftësise se kufizuar per pothuajse te gjithë perfituesit gje qe ështe pertej fusheveprimit te projektit aktual dhe nuk mund te realizohet brenda afatit kohor te zbatimit te projektit . 2. Ngushtimi ifushës sé DLI 7 né zonat pilot, Si me siper, rivlersimi i te gjithe perfituesve qUjane subjekti riçertifikimit vjetor nC kete DLI, do te sjelle rivlersimin e te gjithe perfituesve te PAK, gje qe del pertej qellimit te ketij indikatori. 9 KONTROLLI I LARTÉ l SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USUTRUAR NL MINISTRINÉ E MIRÉQENIES SOCIALE DHE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" Katega 36,765.000 1.045,000 1.045.000 9.690.000 9.690.000 5.700.000 3.800.000 7.790.000 3,990.000 18.525.000 Sa i përket periudhés objekt auditimi (01 Janar - 31 Dhjetor 2016), janë disbursuar në total 332,153.43 Euro. Gjate vitit 2016 ishin planifikuar te realizohen tre indikator: DLI-12,15,16 por në fakt jane realizuar dhe disbursuar vetem dy indicator DLI-6,13. DLI-6: "Kriteret e rishikuara te vleresimit, procedurat e biznesit dhe marrëveshjet institucionale per Programin e Ndihmës pér Personat me Aftesi te Kufizuara, bazuar ne modelin social," DLI-13: "Faza e pare e Sistemit te Informacionit të Menaxhimit e Programit te Ndihmes per Personat me Aftesi te Kufizuara zhvillohet dhe testohet, duke perfshirë modulet funksionale per një regjistër kombetar te aplikantëve të rinj të Programit tb Ndihmës për Personat me Afiesi të Kufizuara dhe përfituesve ekzistues, vlerësimin e kritereve të pranueshmërisë dhe ricertifikimit, regjistrimin në program, leshimin e urdhrit të pagesCs dhe raportimin." Afatet e realizimit të indikatoréve në POM dhe PAD nuk korrespondojné midis tyre dhe as me realizimin faktik té DLI-ve. Gjithashtu njésia e zbatimit të projektit nuk ka hartuar ndonjë plan të rishikuar pér zbatimin e DLI-ve né mënyrë të tillë qé DLI fakt té pérkojné me DLI plan duke pasur parasysh edhe vonesat e projektit në fazënfillestare. Me Shkresën nr. 3676 më 16.06.2016 i MMSR per térheqjen e trashit te huasd (tete dhe nente): MMSR ka plotësuar të gjithë dokumentacionin e nevojshëm per terheqjen e trashit të tetë dhe te huase, i cili perfshin: 1-Protokollin e kushtit global te disbursimit si kusht per disbursimin e kredisë IBRD 8141-AL. 2-Protokolli i Indikatorit DLI 6, i cili lidhet me rishikimin, konsultimin dhe miratimin e kritereve të vleresimit, procedurave të biznesit dhe marrëveshjet instilucionale per personat me aflesi te kufizuar, bazuar në modelin social. 3-Protokollin e Indikatorit DLI 13, i cili lidhet me zhvillimin dhe testimin e Fazës se Pard te Sistemit të Menaxhimit të Informacionit te personave me aftesi të kufizuar duke pdrfshire module funksionale per njC regjister kombetar të aplikantëve të rinj dhe perfituesit ekzistues, vlerësimi i pranueshmerisë së tyre, riçertifikimi, futja në program, nxjerrja e urdherpagesave dhe raportimin. Gjithsej janë 7 DLI te parealizuara (DLI 4,7,11,12,14,15 dhe 16) te cilat priten të realizohen ne vijim. Data c mbylljes së projektit te ështe percaktuar data 30 Qershor 2017, afat ky i pamjaftueshëm pér pérmbushjen e 7 DLI të parealizuara. Nd dhjetor 2016 Ministria e Mireqenies Sociale dhe e Rinisë me shkresen nr. 7770 date 30.12.2016 drejtuar Ministrise së Financave kerkon zgjatjen e afatit ligjor të mbylljes se projektit, ku MMSR dhe Banka Boterore kane rene dakord per nje zgjatje prej 18 muajsh te dates se mbylljes se projektit, Ministria e Financave me shkresdn nr. 8164/15 date 26.1.2017 drejtuar Bankes Boterore kerkon shtyrjen e afatit ligjor deri me 31.12.2018. Ne pergjigje të shkreses më sipër më date. 06.02.2017 Banka Boterore pranon shtyrjen e afatit ligjor deri më 31,12.2018. Grupi i punes se projektit eshte përgjegjds per drejtimin e zbatimit te reformave në programet e ndihmëés sociale dhe sigurimit te aktiviteteve në kuadër të implemnentimit të projektit. Me urdhër Ministri nr. 265 date 25.10.2013 "Per ngritjen e Grupit te Punës per drejtimin dhe koordinimin e projektit "Modernizimi i Asistences Sociale" me perberjen si vijon: I. Znj.Bardhylka Kospiri, Zëvendesministre 2. Znj.Itena Ndroqi, Sekretare e Pergjithshme 3. Znj.Enkeleda Lopari, Keshilltare e Ministrit 4. Znj.Denada Seferi, Drejtore e Politikave të Sherbimeve Sociale 5. Znj.Etleva Bisha, Drejtore e Përgjithshme e Sherbimit Social Shteteror 6. Znj.Mirlinda Karçanaj, Drejtore e Pdrgjithshme e AKSHI 12 KONTROLLI I LART9 I SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USIITRUAR N£ MINISTRM E M[RftQENIES SOCIALE DUE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCtS SOCIALE" 7. Prfaqesues nga Instituti i Statistikave 8. Pdrfaqesues nga Ministria e Financés ne nivel Drejtor i Pergjithshbm. Midis Grupit td Koordinimit te Projektit të Modernizimit të Asistenees Sociale gjate vitit 2016 janë realizuar dy takime: takimi i paré mé 29.01.2016 ku si çeshtje per diskutim ka qene: Analiza e gjashte mujorit të dyte të vitit 2015, zbatimi i projektit lidhur me komponentin e dytë, aktivitetet e parashikuara per t'u realizuar në tremujorin e pare 2016, ngritja e regjistrit elektronik ne nente rajonet e vendit, pilotimi i sistemit te vleresimit të aftesise se kufizuar, regjistri elektronik i pUrfituesve të aftësisë se kufizuar dhe takimi i dytë më 24.10.2016 ku çeshtjet qd jan6 trajtuarjanb: mbi procesin e shtrirjes se skemes së ndihmës ekonomike ne 9 qarqe :t vendit, reforma e vlerbsimit te aftësisë se kufizuar dhe Indikatorët e Lidhur me Disbursimin e parashikuar per tu realizuar deri në fund te 2016. Konstatohet se nuk ka relacione shpjeguese mbi tematikat qé do të trajtoheshin në mbledhjet, të cilat duhet tu dërgoheshin paraprakisht grupit giithashtu mbledhjet e realizuara nuk kanë pasur një qéllim vendimmarrje né fund ose ndonjé program ku parashikon se çfaré do të rezullojë pas mbledhjes. Per zbatimin e projektit, banka dhe huamarrësi kanë rene dakord per plotesimin e disa kushteve ku rendisim: Programi 2, A. "Marréveshjet e zbatimit", pika 5. Huamarrësi garanton qé gjatë gjithë periudhes st zbatimit té projektit, fondet e nevojshme buxhetore të vihen Qdo vit në dispozicion për qëllimet e zbatimit të projektit. vika 6. Huamarrésinépérrmjet MMRS zbaton projektin né përputhje me manualin operacional të projektit dhe nuk ndryshon, shtyn zbatimin, ndérpret, pezullon dhe/ose shfuqizon manualin operacional të projektit, qofté né tërési apo pjeserisht, pa marréveshjen paraprake të Bankës. Sipas seksionit II janë percaktuar marrëdhëniet ndërmjet paleve per Raportimin, monitorimin dhe vlerësimin e projektit (ku do te ketë raportime nga hua marrési pér progresin e projektit Qdo semestër, si dhe problematika nga raportet e inspektimit në tre rajonet pilot dhe kanalizimi i këtyre problematikave). Seksioni IL B. "Menaxhimifinanciar, raportet inanciare dhe auditimet". Huamarresi ka detyrim të mbajd nje sistem të menaxhimit financiar dhe të kryejë raportime ti periodike "Për raporte financiare të ndërmjetme të pa audituara për projektin", duke mbuluar tremujorin, ne atë forme dhe permbajtje qe eshtd e pranueshme per Banken si dhe auditimin e pasqyrave financiare qd mbulon periudhdn e njd viti fiskal te Huamarrësit dhe që duhet ti dorezohet Bankes jo më vone se gjashtd muaj pas pUrfundimit të kesaj periudhe; dhe vihen në dispozicion të publikut ne nje kohë dhe mEnyre qd bshtë e pranueshne per Banke. Huamarrësi me nënshkrimin e marrëveshjes se huas ka deklaruar angazhimin e tij ndaj objektivave të projektit. Gjatë vitit 2016 është bërë auditimi financiar i vitit 2015 i cili éshtë jashtë afatit té parashikuar nga Marrëveshja nderkohe qé auditimi për vitin 2016 pritet të kryhet brenda 6-mujorit të part të vilit 2017. Shlyerja e huas per principalin e saj do ta bëhet sipas grafikut te amortizimit të pdreaktuar në programin 3 te Marreveshjes se Huase. Data e pageses se principalit ta pare eshte 15 shtator 2019 deri në 15 shtator 2039 keshtu që ende nuk eshtë kryer asnje pagese per principalin e huas. Marreveshja ka pësuar ndryshime në planifikimin e indikatorëve duke eleminuar, riformuluar si dhe ndryshim të afateve kohore bazuar në ligjin nr. 117/2016 për ratiikimin e ndryshimit tt 13 KONTROLLI l LARTÉ l SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USHTRUAR Nf MINISTRINÉ E MIRÉQENIES SOCIALE DHE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" marrëveshjes sé huas ndérmjet Shqipérisé dhe Bankës Ndérkombétare për rindértim dhe zhvillim pér financimin e projektit "Modernizimi i Asistencés Sociale" éshtja I - Mbi auditimin e marréveshjeve të projektit me huadhënësit, ndryshimet e tyre nése kanë, shkaqet dhe argumentimi i ndryshimit Per realizimin e Projektit "Modernizimi i asistencës Sociale" eshtë lidhur marrCveshja e financimit me Banken Nddrkombetare per Rindertim dhe Zhvillim (IBRD) dhe Qeverise Shqiptare, e cila është ratifikuar me ligjin nr. 84/2012, date 18.09.2012 "Per ratifikimin e marreveshjes se huas ndermjet ShqipUrisë dhe IBRD per financimin e projektit td modernizimit te asistencës sociale". Më date 17.02.2012, Banka Botërore ka miratuar PAD (dokumenti i vleresimit te projektit), në te cilin jane percaktuar objektivat e projektit, pjeset perbërese, nën komponentet, treguesit qe duhet te arrije zbatimi i projektit si dhe indikatoret per arritjen e tyre. Banka Botërore ka rene dakord t'i jape hua Huamarresit/Qeverise Shqiptare, ne bazd te termave dhe kushteve te pCrcaktuara ne marreveshje, shumen 38,000,000 Euro, shume, e cila mund te konvertohet here pas here nepërmjet konvertimit te monedhes ne perputhje me dispozitat e marreveshjes se huas, per te ndihmuar financimin e projektit. Marrëveshja ështC bere efektive me daten 31.10.2012 dhe disbursimi fillestar (terheqja e huas) eshtë bere nC Maj te 2013 per komponentin e dyte (pjesa e dyte e projektit) dhe ne Shkurt te 2014 per plotesimin e indikatorit te pare per komponentin e pare (pjesa e pare e projektit). Ky projekt synon te ndihmoje zbatimin e reformave per përmiresimin e barazise dhe efikasitetit te programeve te asistences sociale si dhe ngritjen e nje sistemi te qendrueshem financiar te skemes. Projekti zbatohet sipas Gjetja 1 një qasjeje te financimit te bazuar ne rezultate, Projekti perbehet nga dy komponente te ndërlidhur midis tyre: Komponenti i pare "Forcimi i Zbatimit dhe Performances se Programeve te Asistences Sociale", synon te mbeshtesd rezultatet aktuale qe vijne nga zbatimi i permiresimeve ne programet kryesore te asistences sociale. Komponenti i dytë "Asistenca teknike per forcimin e kapacitetit zbatues per programet e ndihmes sociale", financon aktivitetet per asistence teknike te nevojshme per të forcuar kapacitetet e qeverisë ne nivel qendror dhe lokal me qëllim zbatimin e permiresimeve qe priten te bUhen ne sistemin e asistences sociale dhe arritjen ne kete menyre te rezultateve te pritshme. Per realizimin e gjithë aktiviteteve të parashikuara per realizimin e DLI ne PAD e miratuar ne date 17.02.2012 burimet e financimit per nje pjese te aktiviteteve parashikohen te financohen nga Shtetit Shqiptar dhe/ose nga Bashkimi Europian. Duke qene se fondi IPA 2013 nuk u sigurua aktivitetet e parashikuara u mendua te financohen nga ristrukturimi i kredise. Paketa e ristrukturimit të marrëveshjes financiare të projektit eshte miratuar nga Kuvendi në 10 nëntor 2016, përmes Ligjit Nr. 117/2016 "Për ratifikimin e ndryshimit te marreveshjes se huas ndermjet Shqipërisë dhe Bankës Ndërkomabëtare për Rindërtim dhe Zhvillim për financimin e projektit "Modernizimi i Asistencës Sociale" te ratifikuar me ligjin nr. 84/2012 me ndryshimet e md poshtme: 1. Eliminimi i DLI 15, qe lidhet me shtrirjen e reformes se aftesise se 14 KONTROLLI I LART9 l SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USITRUAR NÉ MIMISTRINÉ E MIRQENIES " SOCIALE DRE RINISE PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCtS SOCIALE" kufizuar në nivel kombëtar. 2. Ngushtimi i fushës së DLI 7 në zonat pilot, rivleresimi i te gjithë përfituesve që janë subjekt i riçertifikimit vjetor në kCtë DLI. 3. Rishikimi i formulimit të DLI 13 dhe 14, për të genë në koherencë me disa ndryshine té bëra në dizenjimin për zhvillimin e Sistemit të Menaxhinit të Informacionit për aftësite e kufizuara. 4. Fokusimi i DLI 16 dhe 17, vetëm tek ndihma ekonomike. Për arsye të ndryshimit të kornizës ligjore nga ana e Delegacionit të Bashkimit Europian, financimi i fondeve IPA 2013 nuk u bë i mundur. Duke qend se aktivitetet e asistencës teknike kanë njé rendësinë te veçantë per suksesin e zbatimit të projektit, këto aktivitete, të rishikuara për të qenë në përputhje me statusin aktual të reformave, do të përfshihen nën finaneimin e Bankës Boterore, nepërmjet një rialokimi prej 1.65 milion Euro (rreth 4.5% e huas) nga komponenti 1 tek komponenti 2 (nëpërmjet eliminimit të DLI-15). Në kët mënyrë shuma totale e finaneimit nën komponentin I është ulur nga 36,765 milion Euro në 35.115 milion Euro, ndërkohë që shuma totale e financimit nën komponentin 2 do të rritet nga 1.14 milion Euro në 2.79 milion Euro. Ky ndryshim i marrëveshjes jo vetbm ka ristrukturuar kredinë por, gjithashtu ka sjell edhe ndryshime ne rezultate të projektit duke fshire apo ngushtuar spektrin e DLI-ve. Niveli .i I lartë Prioritetit Ministria e Mirëqenies Sociale dhe Rinisë në bashkëpunim me Ministrinë e Finaneave të marri masa që projekti "Modernizimi i asistencs sociale" . mos të pësojë me ristrukturime, ndryshime apo fshirje në spektrin e DLI- Rekomandimi ve, të cilat sjellin ndryshime nga objektivat dhe qllimet e vet projektit duke sjell një impakt jo të kënaqshëm në reformen për ndihmCn ekonomike për familjet dhe individët né nevojë. Afati për zbatimin e Në vijimësi rekomandimit [ 2. Mbi auditimin e menaxhimit financiar të projektit, shkaléën e realizimit të disbursimeve financiare të fondeve kundreft projektit, shkallén e realizimit të disbursimeve finaneiare të fondeve. Projekti i Modernizimit të AsistencCs Sociale financohet nga huaja nr. 8141 - AL, dhunë nga Banka Ndërkombëtare për Rindërtim dhe Zhvillim (IBRD) ne vlerën e 38 milion Euro, bazuar në marrëveshjen e huas të nënshkruar ndërmjet Qeverise Shqiptare dhe Bankës Ndérkombëtare për RindCrtim dhe Zhvillim (IBRD), Ratifikuar në parlament ne 18 shtator 2012 me ligjin nr. 84/2012 dhe dekretuar nga presidenti i republikës në 09 tetor 2012, marrëveshje e cila eshtë ndryshuar ne ndntor 2016 me ligjin 117/2016. Ky projekt synon të ndihmojë zbatimin e reformave nga ana e huamarrësit për permiresimin e barazise dhe efikasitetit të programeve të ndihmës sociale si dhe ngritjen e një sistemi te qëndrueshëm financiar të skemCs. Duke qend se projekti perfshin komponente të ndryshem, që kanë mekanizma të ndryshdm te financimit, atehere dhe qasja e kontabilitetit per seeilin komponent do te jetë e ndryshme. Ekipi i Menaxhimit të Projektit në MMSR (EMP), e eila është dhe agjencia zbatuese, Eshtë në krye të të aspekteve fiduciare te zbatimit të aktiviteteve ne kuadër te projektit, ndjek dhe eshte subjekt i 15 KONTROLLI I LARTÉ I SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USH TRUAR N MINISTRINt MIRÉQENIES SOCIALE DHE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCES SOCIALE" procedurave tradicionale të Bankës Botërore dhe kërkesave fiduciare për projektet e investimeve të kredisd, përfshirë purdorimin e një llogarie tu caktuar (DA). Disbursimi i fondeve të kredisë me IBRD do të behet në përputhje me programin 2, seksionin II, pika B, "menaxhimi financiar, raportet financiare dhe auditimet" të marrëveshjes së huas. Huamarrësi mund të tërheqë te ardhurat e huas në përputhje me përcaktimet e bëra në marrëveshjen e huas, sipas dispozitave të nenit II, të kushteve te përgjithshme, si dhe udhezimeve të cilat specifikohen nga Banka me njoftim per Huamarrësin. Në Seksionin II/A te Marrëveshjes së Huase kerkohet nga Huamarrusi që nepdrmjet MMSR-së, të kryhej raportimin, monitorimin dhe vieresimin e progresit te projektit ne përputhje me dispozitat e paragrafit 5.08 te kushteve te përgjithshme dhe mbi bazen e treguesve te pranueshem per Banken. Këto raporte mbulojne periudhën e një semestri kalendarik dhe i dorezohen bankes jo mC vone se një muaj pas përfundimit të periudhës së mbuluar nga ky raport. Nga auditimi rezulton që Njësia e Menaxhimit te Projektit ka raportuar rregullisht tek Ministria e Financave mbi situatën financiare të projektit. Gjithashtu nu seksionin II/B/I të marrëveshjes së huas, percaktohet se Huamarrësi mban ose merr masa për mbajtjen e një sistem menaxhimi financiar në përputhje me dispozitat e paragrafit 5.09 të kushteve të përgjithshme."Manuali operacional i projektit" kapitulli katër përcakton se per zbatimin e projektit, Huamarrësi do te keté personel shtesë në Drejtorinë e Politikave të Sherbimeve Sociale në MMSR, me terna reference të pranueshme për Bankën dhe me ekspertizen e pérshkruar mé poshté, dhe do të mbajë siç kërkohet personelin në fjalë gjate gjithë Ii periudhés së zbatimit të projektit: ekspertizë né menaxhim, monitorim dhe vlerésim projekti, prokurime dhe menaxhim financiar. Për këtë qëllim ështU ngritur Njësia e Menaxhimit të Projektit (PMT), e eila ka nu pdrbdrje të saj një menaxhere projekti, nje specialiste prokurimesh dhe një financiere me qëllim te koordinimin, monitorimin dhe vleresimin e të gjitha aspekteve të zbatimit të projektit, sipas termave të referencës të pranueshme nga Banka, duke përfshirë dhe prokurimin e mallrave dhe shërbimeve për projektin. Në zbatim te marrëveshjes së huas, ne Programin 2, seksioni I, pUrcaktohet se, Huamarrësi; mban gjatë gjithë periudhës së zbatimit të projektit grupin e punës për koordinimin, të kryesuar nga Zevendësministri dhe përfaqCsues nga MMSR, Shërbimi Social Shtetëror dhe Drejtoria e Përkujdeset Social dhe Shërbimeve të Integruara, grup i cili ështU përgjegjës për drejtimin e zbatimit të reformave në programet e ndihms sociale dhe për sigurimin e koordinimit të aktiviteteve në kuadër të projektit ndërmjet të gjitha agjencive dhe enteve përkatëse dhe ka zgjeruar anëtarësimin e grupit për të përfshirë përfaqësues nga Ministria e Financave dhe Instituti i Statistikave të Shqiperisë. Nga auditimi rezultoi se me urdher të Ministrit nr. 265, datë 25.10.2013 është ngritur Grupi i Koordinimit të Projektit i cili për periudhën objekt auditime ka kryer dy takime pune; nU datën 29.01.2016, ku është kerkuar nga ministri i MMSR informacion rbi ecurinë e reformus së sistemit te asisteneës sociale, si dhe öshtë bërë një përditésim informacioni mbi zbatimin e projektit, analize e gjashtëmujorit të dytë të vitit 2016. Zbatimi i projektit lidhur me komponentin e dytë "Asistencë teknike per forcimin e kapacitetit zbatues për programet e ndihrës sociale, dhe në datën 24.10.2016 ku, Grupi i Koordinimit të Projektit është fokusuar në: 1) procesin e shtrirjes se skemés sé dixhitalizuar në té gijithé vendin 2) Pérditésimin e informacionit mbi procesin e shtrirjes se skemës së ndihmés ekonomike në 9 qarqe të vendit. Hapat e mëtejshëm lidhur me shtrirjen, paratestimi iformulés dhe vendimmarrja përjfillimin e zbatimit të skemës së re. 3) ecuriné e procesit té Reformës së Sistemit të Vlerésimit té Aftësisé sé Kufizuar, mbi punën qé po béhet pér pilotimin e saj, regfistri elektronik i PAK, kostimi i reformës. 16 KONTROLLI I LARTÉ I SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIIN INANCIAR E USITRUAR N£ MINISTRiNÉ E MIRÉQENIES SOCIALE DHE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" 4) Aktivitetet e parashikuara pér tu realizuar deri në fund të vitit 2016, konsulencat e asistencës teknike né proces si dhe informacion lidhur me indikatorét e lidhur me disbursimin né kuadér té projektit "Modernizimi i Asistencés Sociale N fund të takimit është diskutuar lidhur me nevojën për kontraktîmin e një eksperti lokal i cili do té merret me formulën e pikézuar. Ekipi i menaxhimit të projektit ka paraqitur në mënyrë periodike të gjithe raportet e progresit per vitin 2016, te cilat jane paraqitur në afatet e përcaktuara nC programin 2, seksioni Il, pika A/1 te marreveshjes dhe ka përfshirëi të gjithë grupet e punës qe koordinoøjnë këtë projekt: Progres Raporti me nr. 74 prot., idt. 29.04.2016 "Dérgohet Raporti Progres 3-mujor (01 janar - 31 mars 2016) i zbatimit té projektit té modernizimit té asistencës Sociale (SAMP) ", Progres Raporti me nr. 129 prot., dt. 29.07.2016 "Dërgohet Raporti Progres 3-mujor (01 prill - 31 qershor 2016) i zbatimit té projektit të modernizimit të asistencés Sociale (SAMP) ", Progres Raporti me nr. 194 prot., dt. 31.10.2016 "Dérgohet Raporti Progres 3-mujor (01 korrik - 31 shtator 2016) i zbatimit té projektit tië modernizimit té asistencës Sociale (SAMP)", Progres Raporti me nr. 16 prot., dt. 31.01.2017 "Dërgohet Raporti Progres 3-mujor (01 tetor - 31 dhjetor 2016) i zbatimit té projektit t modernizimit té asistencës Sociale (SAMP) ", ku sipas pércaktimit né seksionin B ky afat nuk ështé tejkaluar. Bashkiengjitur Raport progresit janC anekset A: Informacion historik mbi komponentét e projektit, Aneksi B: "pasqyrat financiare ", aneksi C: "Implementimi planit té veprimit tremujor", aneksi D: "Menaxhimi i prokurimeve té projekti", aneksi E: "Raportetfinanciare nga sistemi i thesarit". Aneksi F: "Verësimi i projektit dhe monitorimi ". Sipas marrëveshjes së huas, në programin 2, seksioni II, pika B/3, Huamarrbsi auditon pasqyrat financiare qé lidhen me projektin ne përputhje me dispozitat e paragrafit 5.09 (b) te kushteve të përgjithshme. Çdo auditim i pasqyrave financiare mbulon periudhën e një viti fiskal te Huamarrësit. Pasqyrat financiare të audituara per secilën nga keto periudha: i) i dorézohet Bankësjo më vonë se gjashtë muaj pas pérfundimit të kësajperiudhe dhe; ii) vihen né dispozicion të! publikut né një kohd dhe mënyrë qé éshté e pranueshme për Bankén, Në 14.10.2016 (rreth një! vi nga mbyllja e vititfiskal) ështé dorézuar zyrtarisht raporti i auditimit financiar nga kontraktori "Grant Thornton Albania" shpk, pér auditimin e ushtruar pér periudhén e vitit fiskal janar- dhjetor 2015. Kjo kompani ka kryer auditimin e pasqyrave financiare të! projektit té modernizimit te asistencés sociale, sipas kontratës nr. 1073/6, dt. 31.08.2016 lidhur me Ministrinë e Financave (dy muaj pas afatit të raportimit te kerkuar nga banka), si rrjedhim né pérfundim të auditimit ka dhëné opinion té pa modifikuar (pastër) lidhur me pasqyra financiare tW projektit. Ky raport i éshtë dorezuar bankes rreth pesë muaj me vonesë nga afati i përcaktuar ne marrëveshje, në të cilin kërkohet që raporti financiar i një auditimi të pavarur ti dorëzohet bankës, jo mi vonë se gjashtë muaj nga përfundimi i vitit fiskal. Ky raport auditimi i pavarur nuk është pérfshirë në raportet e dërguara Bankes pasi dshtë kryer jashtë afateve të raportimit ne Banke. Ndërsa per auditimin e pasqyrave financiare te projektit te vitit 2016, deri në përfundim ti! auditimit te KLSH nuk është kontraktuar asnjC kompani. Ne kuadër të marrëveshjes se huas, Ministri i MSR, me shkresUn nr. 223, date 30.01.2013, dhe 223/1, date 14.02.2013, drejtuar për Ministrinë e Financave, ka kërkuar td hapet një Ilogari speciale në Banken e Shqipërisë, për kryerjen e veprimeve financiare që kane lidhje me kredinë e dhenë per projektin, si dhe jane depozituar emrat e personave të autorizuar për të bdrZ tërheqjen e fondeve te kredisë. Ndërsa - -veprimet e përditshme financiare për implementimin e projektin kryhen në bankën e nivelit të dytë Credins Bank. Per kete me shkresën nr. 223/5, date 7.03.2013, ministri i MSR, ka kerkuar Ministrisë së Finaneave, të hapet një llogari per projektin në leke dhe në Euro, dhe të miratoje emrat e personave të autorizuar per të kryer veprimet financiare në llogarine e projektit. Në gusht 17 一 KONTROLL[] LARTE.11 SHTETIT HTRUAR MINISTRINE E NfilffiQ1ENIES RAPORT PIER AUDITIWN FINANCIAR E US SOCIALE DHE RINISP'ý£11 PROJEKTIN 40MODERNIZINU I ASISTENCLS ýOCIALV' programin e ndihmös ekonornike, 2 Tö paktön 80 pär qind e fåmiljeve nö tri rajonet pilote, tö cilat marrin 2014 pörfitime pör programin e NE janö kontrolluar pör pranueshmörinö e 1,900,000 tyre, duke pördorur formulön e unifikuar tö piközimit pör tö cilön äshté rönä dakord me Bankön. 3 Tö paktén 80 pgr qind e dosjeve tö kärkuesve tö NE nt tri rajonet 2015 pilote jané plotösuar dhe nö pörputhje me proceset e aplikimit dhe hyrjes, duke pördorur forrnulön e unifikuar te piközimit, tö 1,900,000 specifikuar ne u~zimet operacionale tö NE pör tö citat öshtö rönö dakord me Bankön. 5 Kritere vlerhimi, procedura biznesi dhe marrtveshje instituelonale tö 2015 rishikuara pär PAK bazuar nö modelin social janC hartuar dhe 1,900,000 paratestuar. 6 Kriteret e vlerösimit proecdurat e biznesit dhe marrveshjet 2016 institucionale pör PAK janö rishikuar bazuar nö modelin social dhe 1,900,000 keto rishikimc janö konsultuar, miratuar dhe åpörndarä. 8 Faza e paré e MIS NE öshtö zhvilluar dhe testuar, duke pörfshirö 2014 modulet funksionale pör njö re&tör komMar pör aplikantöt nö NE, 2,090,000 zgjedhjen e fåmiljeve, futjen nö program, nxjerrja e urdhrit tö pagesås dhe raportirnin.. 9 Tö paktön 90 pör qind e njésive tö pushtetit vendor (bashkil komuna) 2014 ne tri rajonet pilotc pördorin MIS pör tö pörpunuar regjistrimin e 2,850,000 aplikanttve, pörzJedhjen e pýrfituesve, hyrjen nö program dhe urdhörpagesat e NE. 10 Informacioni fåmiljar dhe/ose individual i regjistruar pCr pOrfituesit 2014 nö MIS NE öshtC kontrolluar nö mCnyrö tö kryqezuar me informacionin ptrkatés nb tö paktön 3 sisterne qeveritare tö 2,850,000 informacionit (siV jané regiistri i taksave, pun(Ysimi, qarkulfimi rrugor, giendja civile, reffistrimi i bizneseve apo sistemi i pensioneve), 13 Fiaza e parö e MIS PÅK öshtö zhviltuar dhe testuar, duke pýrshiré 2016 module funksionale pör njö rregistör kombötar tö aplikantbc tå rinj dhe pörfituesit ekzistues tö PAK, vlersimi I pärpranueshmerisö tyre, 2,090.000 ricertifikimi, futja nö program, nxjerrja e urdhörpagesave dhe raportimin. SHUMA 18,525,000 ME poshtö pasqyra e parashikinleve dhe realizimeve tt indikatoröve qö lidhen me disbursimet DLI per vitet 2013 - 2016. 20 13 n(114 201r 2 131 P, Rån pap I Flän Fw Plår, Fjbi Plan ..efS DLI Ief3 -DU 'JIAr,3 DLI ýn DLI Jeia CILI 4,efa CILI -12rå C-LI lef.3 1 9)0 0(0 3 191)1'1111):1 4 1 "11)(1 6 1.10060(1 1 8 2,090.000 13 2,090,000 9 2,850,000 6 1,900,000 7 1,900,000 9 2,850,000 10 2,850,000 11 2,B50,000 13 2,090,000 14 2,850,000 å,WfflO 4,- JA;690,000 5 ý11,400,000.:1 2''::'ý l 3,800,600 1 4-1 1 7,790000 F2 7,885,000 1 1,045,000 3.990 000 Nga köta indikatorö tö parashikuar per vitin 2016, nuk janö reafinar dy me nje vlere disbursimi prej 3,800,000 Euro. Grafika e realizimit te indikatoröve qö tidhen me disbursimet per vitet 2013 - 2016. 20 KONTROLLI I LARTÉ I SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USHTRUAk NÉ MINISTRINÉ E MIRÉQENIES SOCIALE DHE RINISÉ PÉR FROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" Reailini I DLI stpas viteve 10,000 000- 8,000 000 6,000,000 4,000,000 .- F 2,000,000 në ë t oti l ë........... .eje.... t . m q...........a l tim la mP-in1 6,840,000 11,400,000 j 7,9U0 . ø-1,045,000 9 ,690,000 3,800,000 3,990,000 1,5141,67 33,33 j 5L22 [i ATé Manualin Operacional fé Projektut (MOP) i cili eshté edhle dokumenti bare mbas marrevshijes I né té clin percaktohet organizimt institucional per zbatimtn e projekti, masat pér qarkuliin e fondeve té projektit, përfshire protokollet dhe udhézimet për menaxhimin financiar të projektit, protokollin per arritjen e DLI -ve et, Per vitin 2016 janë parashikuar per t'u realizuar 3 ndikatorë, perkatesisht për DLI 13, DLI, 15 dhe DLI 16, nga të cilët nuk ështé realizuar asnjé indikator. Me urdherin nr.41 date 03.03.2016 Lë Ministrit të MSR eshte miratuar plani vjetor mbi aktivitetet e projektit, për vitin 2016, në të cilin jané parashikuar aktivitetet, nën komponentin 2 te projektit që lidhen me realizimin e indikatorëve per disbursimin e DLI 5, DLI 6, DLI 11, DLI 13, DLI 14, DLI, 12, DLI 3. Ka nje mosrakordim ndërmjet planveprimit të hartuar nga MMSR në lidhje me realizimin e indikatorëve të planifikuar nga grupi i punés per koordinimin e projektit té cilët kane qenë DLI 4, DLI 6, DLI 7, DLI 13 prej té cilëve jane realizuar vetëm DLI 6 dhe DLI 13. Treguesit qé lidhen me rimbursimet dhe realizimi dhe financimi i tyre pér vitin 2016 paraqitet si mëposhtë: Kërkesa të Indikatorit 4. Të paktën 80 % e familjeve në nivel kombëtar, të cilat po marrin përfitimet per programin e NE janë kontrolluar per pranueshmerine e tyre duke përdorur formulën e unifikuar te pikëzimit për te cilën është rend dakord me Banken ne shumen 1,900,000 Euro. Ky indikator nuk ështe realizuar. Sipas Manualit Operacional të Projektit, ky indikator ishte parashikuar per t'u realizuar ne vitin 2015. Personi përgjegjës për matjen dhe raportimin e indikatorit është parashikuar znj. Teuta Panariti (Shërbimi Social Shtetëror) Kérkesa të Indikatorit 6 Kriteret e vierësimit, procedurat e biznesit dhe marreveshjet institlucionale per PAK jane rishikuar bazuar ne modelin social dhe keto rishikime jane konsultuar, miratuar dhe shpérndarë. Ky indikator sipas Manualit Operacional të Projektit ishte parashikuar per t'u realizuar në vitin 2014. Personi përgjegjes per matjen dhe raportimin e indikatorit éshtW parashikuar znj. Denada Seferi. Kerkesat e ketij indikatori jane rishikuar pör të specifikuar më mire kerkesat e raportimit né lidhje me kriteret për identifikimin e aktoréve dhe aktivitetet qe lidhen me strategjinë e komunikimit. Kto ndryshime jand propozuar nga stafi i MMSR bazuar né progresin e vazhdueshëm te fazës përgatitore per reformen e programit PAK. Nga protokolli i rishikuar i ketij indikatori është hequr kushti i hartimit dhe dorezimit të dokumentit te strategjise së komunikimit si mjet verifikimi per fazbn e pare te arritjes së DLI-6. Bazuar ne marreveshjen financimit çdo ndryshim i manualit bëhet vetëm me miratimin paraprak te Bankes Botrore, keshtu né përgjigje të korrespondencës me pUrfaqësuesit e Bankes Botërore me 10 maj 2016 është marr miratimi "no objection" per protokollin e rishikuar të verifikimit te DLI 6. 21 .KONTROLLI I LARTÉ I SHTETIT. RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E USHTRUAR Nt MINISTRINt E MIRÉQENIES SOCIALE DHE RINISÉ PR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" Ky indikator ështé realizuar ne masën 100%. NVga auditimi i kryer rezultoi se janë kryer pagesa per kéta tregues, në bazë të dokumentacionit të plotë té përgatitur nga PMT/ Njësia e menaxhimit të Projektit, janë verifikuar arritjet e treguesit për indikatorin 6 (DLI), si kusht për të bëré disbursimin e fondeve të huasë dhe janë marrë miratimet zyrtare (no objection) nga BB. Kérkesa të Indikatorit 7 Te paktën dy te tretat e pCrfituesve ekzistues te PAK, të cilët janu subjekt i një ricertifikimi vjetor, janë rivleresuar duke përdorur kriteret dhe proceset e rishikuara bazuar ne modelin social ne shumen 1,900,000 Euro. Ky indikator nuk ështd realizuar. Sipas Manualit Operacional të Projektit, ishte parashikuar per t'u realizuar në vitin 2017. Personi pergjegjes per matjen dhe raportimin e indikatorit është parashikuar znj. Denada Seferi (MMSR) Kérkesa të Indikatorit 13. Faza e parë e MIS PAK eshtë zhvilluar dhe testuar duke përfshirë module funksionale për nju regjister kombëtarC të aplikanteve te rinj dhe perfituesit ekzistues te PAK, vlerësimi i përpranueshmërisC se tyre, ricertifikimi, futja ne program, nxjerrja e urdherpagesave dhe raportimi. Ky indikator ishte parashikuar për tu realizuar në vitin 2014. Personi përgjegjës për matjen dhe raportimin e indikatorit sipas Manualit Operacional te Projektit eshtë parashikuar z.Mustafa Beqiri. Nga auditimi konstatohet se ështe rishikuar protokolli per verifikimin e kutij indikatori për te pasqyruar specifikat e reformes se aftUsisë që kanu te beine me SMI. Rishikimet ne menyrë te veçantë pasqyrojn faktin se SMI do té shfrytëzohet nga njesitd e vlerësimit nga drejtoritë rajonale te Sherbimit Social Shteteror dhe njësitë e qeverisjes vendore nuk do të pdrfshihen me nu hedhjen e te dhenave te perfituesve te ndihmës se aftësisë se kufizuar. Për protokollin e rishikuar te DLI 13, Banka Boterore ka dërguar "no objeksion" ne date 2 qershor 2016. Janë kryer pagesat per indikatorin e trembëdhjetë, bazuar ne dokumentacionit e plote te paraqitur nga MMSR drejtuar BB me shkresë nr. 3563 prot.,datC 10.06.2016, per realizimin e protokollit te indikatorit të disbursimit DLI 13. Per te realizuar kete indikator ështe perfunduar procesi i dokumentimit të Modulit per fazën e parë te projektit te sistemit te Menaxhimit te Informacionit (SMI) të personave me aftesi te kufizuar. Dokumentimi teknik dhe i perdoruesit te modulit te SMI te personave me aftësi te kufizuar si dhe raportimi mbi testimin e fazes se pare te modulit te sistemit te menaxhimit te Informacionit (SMI) te personave me aftësi te kufizuar. Kérkesa drejtuar Ministrisë sé Financés për tërheqjen e transhit té tetë dhe të nénté ku pérfshihen indikatorët për DLI-6 dhe DLI-13 ështé bëré me shkresén nr. 3676 prot, datë 16.06.2016, ku informohet se MMSR ka plotésuar të gjithé dokumentacionin e nevojshém si dhe éshté marrë miratimi nga përfaqësuesit e Bankës Botërore në datë 15 qershor 2016, për plotésimin e kushteve té këtj disbursimi. Kalimi i Fondeve nga IBRD në favor të llogarisë sé Qeverisë Shqiptare, referuar dokumentacionit të pagesés sé të ardhurave té huas, mban datén 23.06.2016, në vlerën 3,990, 000 Euro. Md poshte grafika e parashikimeve dhe realizimeve te indikatoreve që lidhen me disbursimet DLI ku nga 4 treguesit e parashikuarpër vitin 2016jane realizuar vetem dy, DLI-6 dhe DLI-13 te cilat sipas marreveshjes dhe Manualit Operacional te Projektit ishin parashikuar per t'u realizuar ne vitin 2014. 22 KONTROLLI I LARTE I,SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIIUN FINANCIAR E USHTRUAR NE MINISTRINÉ E MIRËQENIES SOCIALE DHE RINISÉ PFR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCES SOCIALE" - -000/lekë Parashiklrmi dherealizimit iniidikatorlevep&r yitth2016 2,0Ø ,00.00 - - - - - - - 1500,000 -H- DLI4 DI6e DLI17 1)1LI 0 j 190000) 10010 Për komponentin 2 Objektivi i kdtij komponenti është te forcoje kapacitetin per zbatimin e pdrmirësimeve te shpërndarjes sd pdrfitimeve të asistences sociale. Ky komponent financon asistence teknike 16 perzgjedhur dhe aktivitete investimesh. Për këte komponent, projekti perdorë mekanizmin e zakonshëm të disbursimit të kredisë për investime. Disbursimet nén kUtë kredi levrohen përmes njø liogarie të posagme dhe bazohen në deklarimin e shpenzimeve. Aktivitetet speeifike nën kete komponent organizohen në katër nën komponent, në mbeshtetje te dy fushave të rezultateve ( barazisë dhe efikasitetit) . Për finaneimin në shumën 1,140,000 Euro, sipas marrdveshjes së huas për kategorinC dy " Shërbimet e konsulencës ne kuadCr të pjesës së dytë te projektit dhe kostot operative", janë financuar deri në 31.12.2016, nC shumën 794,399 Euro ose n masën 69%. Per periudhën I janar -31 dhjetor 2016 finaneimi nga kjo kategori ka qene n shumën 218,340 Euro ose në masën 19% te finaneimit te huas nën ketë kategori. Kategoria Alokimet Plani Realizimi nga Realizimi nga Gjendja në sipas 01.01.2016- 01.01.2016- fillimi i projektit bankën e marrëveshjes 31.12.2016 31.12.2016 - 31.12.2016 nivelit t dytë Kategoria II 1,140,000 332,153 218,340 794,399 113,813 Per te realizuar kete kategori per vitin 2016, jane parashikuar të kryen shpenzime per projektin si me poshte : Per nën-komponentin 2a (Rishikimi i parametrave të programit td barazisë i rishikuar) në shumen 57,386 Euro. Per nën-komponentin 2b (Foreimi i administrimit të përfitimeve per efikasitetet te përmirësimeve) ne shumdn 47,751 Euro. Per nën-komponentin 2c (Promovimi i transpareneës p6rmes komunikimit, monitorimit dhe vlerësimit) ne shumën 73,171 Euro. Per nën-komponentin 2d (Mbështetja e zbatimit të projektit) ne shumën 40,029 Euro, shpenzime per mbajtjen e stafit të projektit Nga Njesia e projektit për, kategorine e 2-te per finaneimin e huasë që permban kostot operative te njësisë së menaxhimit te projektit si dhe sherbimet e konsulentëve ne kuadër të realizimit te te gjithd projektit për vitin 2016 janë mbajtur dhe dorëzuar raportimet në Ministri te Financave konform kërkesave te vendimit nr. 116, date 24.02.1997, si dhe udhëzimit nr. 8, datë 17.02.2003 pika 5, "Regjistrimi dhe raportimi". Këto raporte janë dorëzuar brenda afateve të përcaktuara nga Ministria e Financave. 23 KONTROLLI I LARTÉ1 SHTETIT RAPORT PR AUDITIMIN FINANCIAR E USHTRUAR NE MINISTRINf E MIRÉQENIES SOCIALE DHE RINIS PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" Për Kushtin Global të Disbursimnit: Nga auditimi i dokumentacionit pUrkatës ne lidhje me realizimin e Kushtit Global te Disbursimit (parashikon indeksimin e inflacionin pér përfitimet e aftësisë së kufizuar) konfirmuar se janb arritur te dy DLI-të e mësipërme, DLI-6 dhe DLI- 13 si dhe indikatori që lidhet me kushtin global te disbursimit. Shoqëruar me llogaritjet dhe vendimet perkatese të Këshillit te Ministrave, letra zyrtare e nenshkruar nga Ministri i MMSR që verteton plotësimin e kushtit (përmes një shënim mbi llogaritjet dhe dokumentacionin përkatés). Disbursimi i shumave purkatëse te lidhura me DLI-6 & DLI-13 eshtö ekzekutuar nga Ministria e Finaneave ne qershor 2016. Për ristrukturimin e projektit Burimet e finaneimit per nje pjesë te aktiviteteve ne Dokumentin e Vleresimit te Projektit (PAD) te miratuara ne 17.02.2012, parashikohen te financohen nga Shteti Shqiptar dhe/ose nga Bashkimi Europian. Aktivitetet dhe shumat e parashikuara per realizimin e DLI paraqiten më poshtë: Nënkomponenti 2A Shuma (né Euro) Përditësimi i formulës së pikdzimit td NE duke përdorur të dhëna 53,200 Burime tW tjera kombëtare (analize statistike) Nënkomponenti 2B Hartimi i politikave të sanksioneve dhe mekanizmave të përmirësuara 121,600 Burime të tjera dhe forcuara Hartimi i procedurave të kontrollit të kryqzuar 38,000 Burime të tjera Dizenjimi i mjeteve me bazë risku pör gjetjen e mashtrimeve dhe 114,000 Burime të tjera [J' gabimeve Nënkomponenti 2C Burime të tjera Hartimi dhe implementimi i procesit tU vleresimit të Reformës së 114,000 Burime të tjera Asisteneës të paaftusisë - Implementimi dhe analiza e sondazhit mbi zbatimin për vlerësimin e 3 Burime të tjera impaktit të NE pilot 304,00 Faza e dytë e fushatEs se komunikimit për implementimin me sukses të 106,400 Burime të tjera reformUs NE Faza e dytë e fushatës së komunikimit për implementimin me sukses të 152,000 Burime të tjera reformës PAK Sondazhi i PSIA për monitorimin e reformës PAK 38,000 Burime të tjera Shuma 1,041,200 Burime të tjera Ne total shuma qC duhet te financohej nga Shteti Shqiptar dhe /ose IPA 2013 éshtë 1,041,200 Euro ndUrkohe qe me Memon Sqaruese (Aide Memoire) per aktivitetet e datave 4-15 qershor 2012 (pasi kane filluar procedurat per sigurimin e fondeve te asistencls teknike nga IPA 2013), ështe hartuar nje plan aktivitetesh te detajuar per gjithe aktivitetet që do te realizohen për 17 DLI- t, Financimi i këtyre aktiviteteve q ne total është 2,313,440 Euro do te finanohet per shumen 1,140,000 Euro nga kredia (komponenti 2) dhe pjesa tjeter prej 1,173,440 Euro (2,313,440 - 1,140,000) pretendohej se do të sigurohej nga fondi IPA 2013. Ndërkohë qe duke mbledhur shumën e gjithe aktiviteteve qE parashikohen te financohen nga IPA 2013 rezulton që shuma dshtë 1,231,200 Euro, pra ka nje mos perputhje mbi parashikimin e shumave per köto aktivitete, çka tregon nje pasaktesi mbi aktivitetet dhe shumat e parashikuara per keto aktivitete. Per arsye te ndryshimit tE kuadrit ligjor te BE finaneimi i pjesës së mbulimit tE fondit nga IPA 2013 u be i pamundur, 24 KONTROLLI I LARTÉ l SHTETIT RAPORT PÉR AUDITIMIN FINANCIAR E ilH I RL .\R N. N¯INSTRIN E NU RI QE%ES SOCIALEDHE RINISI PÉR PROJEKTIN "IDERNIZIU l .%SISTFNCÉ'.S SOCIAL'E" Me memon sqaruese (Aide Memoire) mbi rishikimin afatme'sëmn Ushtb bërë një rivlerësim i ecurise se projektit dhe eshte hedhur ideja e ristrukturimit te projektit duke perfshire edhe nje plan aktivitetesh me nje total shpenzimesh 1,316,000 Euro. Me shkresen nr. 1382/2, date 30.03.2016 "Mbi ristrukturimin e projektit "Modernizimi i Asistences Sociale"" Ministri i MSR z. Blendi Klosi i ështe drejtuar Ministrit të Financave z. Arben Ahmentaj, per ristrukturimin e kredisë duke eliminuar nje DLI (konkretisht DLI 15 me vieren 2,850,000 Euro) dhe njd pjese c kesaj shume te shkojë tek DLI 4 dhe DLI 7 (nga 600,000 Euro per seoilën DLI) dhe pjesa e mbetur prej 1,650,000 Euro të shkoje per mbulimin e shpenzimeve per asistencën teknike qe nuk u financuan nga IPA 2013. Nga Njesia e Zbatimit te Projektit dhe Drejtoria e Politikave te Shërbimeve Sociale deri né fund të periudhes se auditimit nuk u paraqit asnje analizim per planet e aktiviteteve me kostot perkatëso, mbi te cilen eshte kerkuar kalimi i shumes 1,650,000 Euro nga komponenti i I tek komponenti i 2. Nga analizimi i aktiviteteve per realizimin e DLI-ve konstatohet se edhe pse I DLI (DLI 15) është fshire dhe për pasoje edhe aktivitetet e lidhura me kete DLI janë eleminuar, vlera e aktiviteteve qe do te mbuloheshin nga IPA 2013 dhe te pa përfshira ne hua eshtë rritur me 334,000 Euro. Nga analizimi i vierave rezulton qe nga PAD deri ne amendimin e ligjit kosto e aktiviteteve ka ardhur duke u rritur nderkohë që aktivitetet jane ulur pasi eshte eleminuar 1 DLI. Me shkresen date 6.04.2016 Ministri i Financave i ka derguar Bankes Boterore letren zyrtare ku propozohet ndryshimi i marrëveshjes se kredisë. Banka Boterore ka miratuar procesin e ristrukturimit dhe me 16.05.2016 ka derguar ne Ministrine c Financave letrën per miratimin dhe nenshkrimin e amendamentit te marrdveshjes, Me 29 qershor 2016 Keshilli i Ministrave ka miratuar ne parim amendamentin e propozuar të marrëveshjes së kredise. Paketa e ristrukturimit te marrdveshjes financiare te projektit është miratuar nga Kuvendi ne 10 nentor 2016, përmes Ligjit Nr 117/2016 "Për ratifikimin e ndryshimit të marrUveshjes së huasd ndërmjet Shqipërisë! dhe Bankes Ndërkomibetare për Rindërtim dhe Zhvillim per financimin e projektit "Modernizimi i Asistences Sociale" te ratifikuar me ligjin nr. 84/2012". Per pasoje lista e treguesve tani perfshin vetem 16 indikator J7 DLI, duke eliminuar nje DLI (DLI 15 pjesé e komponentit 1) dhe si rezultat i alokimit te fondeve nga komponenti 1 ne komponentin 2 tabela ne seksionin 4 A2 te pasqyrës 2 te marrdveshjes ështe ndryshuar si me poshte: Kategoria Shuma e Huase e Shuma e Huasë e Përqindja e alokuar né ristrukturuar (e shpenzimeve për t'u nonedhën e shprehur në Euro) finaneuar (duke Huasë (në Euro) përjashtuar taksat) 1. Pagesa për programin e 36.765.000 35.115.000 Shuma e treguesve té shpenzimeve të miratuara lidhur me disbursimin në kuader të pjesës 1 të (TLD) e përeaktuar në projektit. shtojcen e programit 2 2. Shërbimet e 1.140.000 2.790.000 100% konsulentëve në kunadr të pjesës 2 te projektit 3.Komision për hapjen e 95.000 95.000 0,25% e shumës se huas (shpenzime marrëveshjes menaxhimi) Totali 38.000.000 38.000.000 Në zërin kosto e projektit dhe finaneimi të PAD parashikohet se shuma e komponentit I e shpërndare në 5 vite do të mbulonte rreth 20% të totalit të shpenzimeve të Qeverisë për programin e NE. Ndörsa një pjesë e gjithe aktiviteteve të asistencCs teknike do te mbulohet nga komponenti 2 dhe pjesa tjetër nga burime te tjera. në milion Euro 25 KONTROLLI I LARTÉ I SHTETIT RAPORT PPR AUDITIMIN FINANCIAt E USHTRUAR NE MINISTRINE E MIRLQENIES SOCIALE DHE RINISE PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI I ASISTENC£S SOCIALE" Komponentét e projektit Kosto e Finaneimi % Ristrukturimi % programit fillestar Komponenti 1: Pagesa për programin e 184.68 36.765 19.9 35.115 19% shpenzimeve të miratuara. Komponentil: Shërbimet 1.14 1.14 100% 2.79 100% e konsulentëve Komision pér hapjen e 0.095 0.095 huas 0.095 0.095 Totali 185.82 38 20.45 38 20.45 Ky ristrukturim ka sjell q shuma prej 1,650,000 Euro tE mos shkojë në buxhetin e shtetit për mbulimin e kostos se programit tW NE dhe per rrjedhojë perqindja e që zë kredia kundrejt totalit të kostos se NE ulet nö 19%. Vera prej 1,650,000 Euro që kalon nga komponenti I në komponentin e 2 éshté shpenzim jo efektiv i huasé pasi kjo vierë del jashtë objektivit të vet projektit dhe qéllimit té huasé. Gjithashtu rezulton se nuk éshté bëré një analizë e hollësishme për ti nxjerrë shkaqet dhe përgj«gjisitë për mosrealizimin në kohé ti projektit. Nuk janë analizuar dhe nuk janë nxjerrë kostot shtesë me qéllim qé mos ti ketë reduktim të indikatoréve dhe mbi ti gjitha për nxjerrjen e pë!rgjegj!sive që sjell zvarritja e projektit, i cili Iidhet direkt me plotësimin e NE dhe PAKpër një shtresë në nevoji. Ndryshimi dhe reduktimi i indikator!ve nuk ka ardhur vetëm si nevojë pir përmir!simin e zbatimit të projektit, kosto e DLI 15 nuk është se ka kaluar në plotësimin e indikatorëve ti ter! por një pjesë e mire e vlerës qi do të disburohej nga realizimi i këtij indikatori ka kaluar për plotësimin/realizimin e aktiviteteve ti Komponentit 2. Theksojmë se realizimi i aktiviteteve është miratuar ni shumën 1,316,000 pir 4 indikatorët, ndërsa pas ndryshimeve kemi rritje të shumës me 334,000 Euro pér shpenzimet e aktiviteteve ndërkohë që është ulur numri i indikator!ve dhe pir rrjedhojé edhe i aktiviteteve që lidhen me to. I -1Pra kemi nji lëvizje ni kah të kundért ose përpjesëtim të zhdrejtë të indikatorëve dhe aktiviteteve. J Shuma e rritur si shpenzime për aktivitete ësht! kosto shtesë, kosto qé r!ndon shpenzimet e projektit. - Bazuar në marrëveshjen e huase Ligjin 84/2012" Per ratifikimin e marrëveshjes së huas ndbrmjet Shqipërise dhe Bankes ndërkombëtare per rindërtim dhe zhvillim (IBRD) per finaneimin e projektit të modernizimit të asistencës sociale" afati për perfundimin e projektit duhet të ishte data 30.06.2017. Deri në 31.12.2016 janë disbursuar 9 transhe nd shumen 18,525,000 Euro, mbeshtetur në realizimin e 9 indikator!ve të parashikuar në marrëveshje, ndCrkohë që per realizimin e ketyre indikatoreve nga komponenti 2 eshtë disbursuar shuma 794,399 Euro (113,813 Euro). Në total Ushte disbursuar shuma 19,528,212 Euro ose 51.3% e huasë. Deri në fund te qershorit 2017 indikatorët që priteshin per t'u realizuar ishin 7 ( DLI 4, DLI 7, DLI 11, DLI 12, DLI 14, DLI 15, DLI 16) treguesit e të cilëve do ishte e pamundur të realizoheshin deri ni perfundim të afatit të projektit. Ne memon sqaruese 31 tetor-3 nëntor 2016 Banka Botërore i ka kërkuar Ministrisë ti ndërmarrë hapat e duhur ligjor per zgjatjen e afatit të përfundimit te projektit me 12-18 muaj brenda muajit dhjetor 2016. Per rrjedhoje Ministri i MSR me shkresën nr. 7770 date 30.12,2016 ka dirguar në Ministrinë e Financave kërkesën per zgjatjen e dates se mbylljes së projektit me 18 muaj. Ne përgjigje të kësaj me shkresën 8164/15 datë 26.01.2017 te Ministrit të Financave drejtuar Bankes Boterore është kerkuar shtyrja e afatit të mbylljes se projektit "Modernizimi i Asistences Sociale" deri në 31.12.2018. Banka Botërore me shkresen e datCs 06.02,2017 ka dhene aprovimin e saj duke e vendosur si date per mbylljen e projektit datën 31.20.2018, 26 KONTROLLI, LARTÉ l SHTETIT RAPORTÉ PR AUDITIlMIN FINANCIAR E U SITRUAR NÉ MŸINISTRINÉ E MIRÉQENIES SOCIALE DHE RINISÉ PER PROJEKTIN ''MODERNIZIMI I ASISTENCÉS SOCIALE" kKomponentët e projektif Kosto e Ristrukturimi % Kosto e programit % programit pas zgjatjes së afatit Komponent! 1: Pagesa për programin e shpenzmeve të 184.68 35.115 19 240.1 (184.68/5*6.5) 14.6% mniratuara. Komponenti 2: Shrbimete 1.14 2.79 100 2.79 100 konsulentëve Komision për hapjen e huas 0.095 0.095 -15:63 Totali 185.82 38 20.45 242.985 15.63 Kjo zgjatje e projektit nga 5 vite ne 6.5 vite ka sjell një denatyrim të projektit dhe objektivit te tij si shfazim pasi ne baze PAD projekti duhet ti siguronte shtetit shqiptar mbulimin e 20% te kostos se NE per 5 vite nderkohë që kjo shumë jo vetëm që është zvogëluar por dhe eshtë shtrirë ne kohë duke u zgjatur per 1.5 vite pasi nuk jand realizuar indikatoret e projektit dhe mbulimi i huasë éshte 14.6% i kostos së NE ne 6.5 vite. Qështja 2 - Mbi auditimin e menaxhimit financiar té projektit, shkallén e realizimit té disbursimeve financiare téfondeve kundrejt projektit, shkallén e realizimit té dishursimeve financiare téfondeve. Treguesit kryesorë që lidhen me disbursimet e planifikuar sipas Projekt Dokumentit te VlerUsimit dhe Manualit Operacional te Projektit për tu realizuar deri në vitin 2016 janë 16 indikatorë me vierën 33,915,000 Euro. Nga keta indikatord té parashikuar nuk janë realizuar 7 me një vlere disbursimi prej 15,390,000 Euro. Indikatorët e parashikuar të realizohen gjatë vitit 2016 janë: Indikatori 4 Të pakten 80 % e familjeve në nivel kombetar, të cilat po marrin përfitimet per programin e NE janë kontrolluar per pranueshmUrinë e tyre. Indikatori 6 Kriteret e vierësimit, procedurat e biznesit dhe marreveshjet institucionale per PAK janë rishikuar bazuar ne modelin social dhe kéto rishikime janë konsultuar, miratuar dhe shpërndarë. Indikatori 7 Të paktCn dy të tretat e përfituesve ekzistues te PAK, te cilët jane subjekt i një ricertifikimi vjetor, janë rivlerësuar duke perdorur kriteret dhe proceset e rishikuara bazuar ne modelin social. Indikatori 13 Faza e pare e MIS PAK eshte zhvilluar dhe testuar duke përfshirë module funksionale per njé regjistër kombetarë te aplikanteve Gjetja 2 te rinj dhe perfituesit ekzistues te PAK, vlerësimi i pranueshmërise së tyre, ricertifikimi, futja në program, nxjerrja e urdhërpagesave dhe raportimi. Ndërkohë indikatorët e realizuar janë vetëm dy: DLI 6 dhe DLI 13. Per komponentin e parë te Projektit, si rezultat i mosrealizimit ne kohë te disa indikatorëve, referuar marrëveshjes se ratifikuar dhe Manualin Operacional te Projektit, nuk janë kryer pagesat (transhet) të cilat ishin parashikuar te jepen sipas realizimit kohor te indikatoreve. Mos realizimi i indikatorëve përveç efektit financiar (pagesat, transhet) ka ndikuar edhe në arritjen e qëllimit te këtij projekti i cili do te mbështese reformat duke promovuar drejtésinë dhe efikasitetin e pUrfitimeve te asistencës sociale per familjet dhe individet ne nevojU, te cilUt nuk mund të sigurojnë plotesimin e nevojave jetike bazë, per shkak të aftësive dhe mundësive të kufizuara social ekonomike. Vlera e mesipërme prej 15,390,000 Euro ka prioritet dhe ndikim të larte në pasqyrat financiare. Afatet e realizimit të indikatorëve ne POM dhe PAD nuk korrespondojne midis tyre dhe as me realizimin faktik te DLI-ve. Gjithashtu njësia e 27 KONTROLLI I LARTÉ l SHTETIT,. RAPORT PÉk AUDMIIN FINANCIAR EUSIITRUAR NÉ MINISTRINÉ E MLRÉQÉNIES SOCIALE DHE RINISÉ PÉR PROJEKTIN "MODERNIZIMI 1 ASISTENCÉS SOCIALE" zbatimit te projektit nuk ka hartuar ndonjC plan te rishikuar per zbatimin e DLI-ve ne mUnyrC te tillë qe DLI fakt te perkojne me DLI plan duke pasur parasysh edhe vonesat e projektit ne fazën fillestare. Niveli i Prioritetit I lartU Ministria e Mirëqenies Sociale dhe Rinise dhe PIU te marrin masat per realizimin e indikatoreve te planifikuar, për te mundësuar kryerjen e disbursimeve, te cilat ishin parashikuar te jepen sipas realizimit kohor te tyre, per të eliminuar efektin financiar qe sjell mosrealizimi (pagesat,transhet) dhe arritjen e qellimit të projektit, në mbeshtetje te Rek