EMAPAG-EP ENTE MUNICIPAL DE REGULACIÓN Y CONTROL Guayaquil, 29 de marzo de 2019 GG-416-2019 Ingeniera Iris Marmarillo Gerente de Proyecto - Banco Mundial Referencia: Proyecto BIRF 8505-EC UJ Asunto: Informe de Auditoría Financiera 2018 oY De mi consideración. m Adjunto el Informe Final de Auditoria del Proyecto Universalización del Alcantarillado Sanitario del sur de Guayaquil - PTAR Las Esclusas y sus complementarios, por el año w I terminado al 31 de diciembre de 2018; lo anterior, en cumplimiento del requisito establecido 0 en el Convenio de Préstamo, Anexo 2 - Ejecución del Proyecto, Sección II.B Gestión Financiera, Reporte Financieros y Auditorías, numeral 3 y la sección 5.09 (b) de las _i Condiciones Generales aplicables a los convenios de préstamo del BIRF. Sin otro particular, le envío un cordial saludo. 1 Atentamente, Ing. José Lu S G. Gerente Genáal Adj. Lo Indicado L c.c.: Ing. Mario García Director Unidad Ejecutora Proyectos Multilaterales EMAPAG-EP Archivo z tt CL LuaCc- 20 ti - óxw 1 0L& SECCIÓN I EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG EP INFORME SOBRE ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL DEL PROYECTO UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG EP ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 PÁGS ESTADO DE FUENTES Y USOS - AÑO 2018 5 ESTADO DE FUENTES Y USOS - AÑO 2017 6 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS - AÑO 2018 7 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS - AÑO 2017 8 _� и � ГN � � и ''Э а ° � � � о� aPI �� I g' °� � � � д S е ы 3 b ^ � И е 4 �, � j о � ^ ^ �.i оойоl '$ g 1"'I й'.7 9, У � йч� � � I� н �• ` ~� � i �� �и„ '"3' �� 'I ' ^ ,°.� ,ry, •i -� � - � ? J . : : , ro и' � 'g� ^ I $� с+ � ,.� U V п`'� ni п� ё п � -��и с � а � и I � I -'.� F о - о I � � .� щ ш . . . а � ' $ �i т�1 J '� n а _ т т � N � mI i � � �-.. .�- и а ш °° � � т ш �� о�� г о о � 8 �� �� � $ит ,� � � П и п5 G+ ` иа- g N �1 1 � 1 Ш j т � т � � Н � . ` и1 � и т� и ш ¢ � Q п � � ' а „i � mi � ♦ � й � � т � � о `? I й й � о: 'r и о � � `" + " �;i ~ � f I � � � � г ш О р I т . м и � ��й� �J °I �'^ а ини и , а > J r � � I ^ � �� S " �,.�` � U � � � � (в: � О � N Ф ~ ry � \ . �U Ш � �отр1 v гrv � '4и' '.9i и и 'р' т ��. �.ь ? ш rvI N т п I � � а а r /�/,7 � И р � j I j�� �. "-' . r о ° .. „ : �' и Н � n й � �I ° $ _ %�. � ° 6 а w_ �, .� иш ��' • � �r i_ j ш � ш ^ ,°� ti ° д� гоi � � ���� � U а О � 4 U ry ^ __ С. Е у� иФvс � I �I Jo = г' Ш° � о и i 1 � �о�г � � I ' 1; ' ��и$ о ? 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R Ь ш - т с - т �- n. �й �- ы� т а 3 с о°� т т 9 EMPPY SA M UN IC I PAL D E AG U A POTWLE Y A LCANTARILLADO D E GU AYAQXJ-[L E, MAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROVECT OS MULTILA I`ERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIóN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 1. DESCRIPCIóN DEL PROYECTO Objetivo de EMAPAG EP.- El objetivo de E"AG EP es contribuir a mejorar las condiciones básicas de vida y salud de la población controlar que el concesionano cumpla coi] las obligaciones de prestación eficientes de los servicios de ainta potaHe, alcantarillado sanitario y drenaje pluvial en el Cantón Guayaquil, y vigilar que se inanteriolcl sierripre el compromiso de servir con oportunidad y calidad para que los cludadanos de Guavaquil reciban cada vez un mejor servicio. Objetivo del Proyecto.- El objetivo del Proyecto es alcanzar el acceso universal sostenible a los servicios de gestión de aguas residuales en el sector sur de la ciudad de Guayaquil. Se espera también con el proyecto, mejorar las condiciones ambientales y ecológicas en los cuerpos de agua de la ciudad de Guayaquil (Río Guayas y Estuario del Salado) y traer mejores condiciones de vida para sus residentes. Naturaleza del Proyecto.- La finalidad del presente proyecto beneficiará a una población de 1.077.948 habitantes (Censo del 2010) del sector sur de la ciudad de Guayaquil, y en forma particular a los habitantes de la Trinitaria y del Suburbio Oeste. donde se rehabilitará la red de alcantarillado y nuevas conexiones domiciliarias serán instaladas. perinitiendo contribuli- con la descontaminación del Estero Salado y que los honares pobres posean coridiciones de conectarse a la red de alcantarillado, beneficio que se traduce básicarriente en. el aumento de calidad de vida de los habitantes del sector sur de la ciudad de Guayaquil. Otro de los beneficios resultantes y que presente una mejora equivalente en magnitud e iniportancia al anterior mencionado, es el beneficio ambiental, mismo que genera la reducción de contamínantes dispuesto en el entorno, derivado de ello, el mejoramiento de la calidad ambiental tanto de los recursos hídricos cercanos como del suelo por el que escurre las cargas contaminantes que contienen las aguas residuales generadas por los habitantes de la comunidad a beneficiar. Para el logro de los objetivos a que se refiere la sección anterior, el Proyecto comprende la ejecución de los siguientes componentes: Componente L- Universalizacíón de Con(ýviones Este componente corresponde a la instalación de conexiones domicillarlas en áreas específicas dentro del sector sur de la ciudad de Guayaquil. Dichas áreas están equipadas con una red densa de recolección de aguas residuales que alcanza y podría atender tod is las zonas hab itadas. S i n embargo, a pesar de una cobertura de red de casi el (100%) cien poi- ciento, sólo (82%) ochenta y dos por ciento de los 11(wares de la zoria están realiriente conectados a¡ sisteina. La mayor parte, el (18%) dieciocho por ciento restantes (alrededor de 30,000 fiáinilías), son los hogares pobres ubicados en el Suburbio Oeste y Trinitaria, donde baflos dornésticos descartp:iii dírectairiente al estuario., lo clue conirl q la deuradacióii del Estero Salado. 10 EMPRESA IMUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG _UNIDAD EJECUTORA 1 PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO (continuación) Este componente del proyecto tiene como objetivo aumentar el acceso efectivo a los servicios de recolección de alcantarillado sanitario en el sector sur de Guayaquil para llegar a una tasa de alrededor del (100%) cien por ciento. Componente 2: Rehabilitación de la Red de Alcantarillado - Corresponde a la rehabilitación de los principales colectores de La Chala en el Suburbio Oeste. La rehabilitación tiene como objetivo reducir las infiltraciones en el subsistema sur del alcantarillado sanitario, lo que contribuye a la reducción de la contaminación del Estero Salado con aguas residuales domésticas. Se estima que del volumen total de aguas residuales recogidas y que se bombea en la estación de bombeo de La Chala, aproximadamente el (85%) ochenta y cinco por ciento corresponde a la infiltración de agua, aumentando así los costos de bombeo y tratamiento de aguas residuales. Componente 3: Tratamiento de Aguas Residuales - Este componente corresponde a la construcción de una nueva planta de tratamiento de aguas residuales (PTAR), llamada Las Esclusas, y las respectivas instalaciones de bombeo y transmisión asociadas a tratar el (100%) cien por ciento de las aguas residuales recogidas en el sector sur de la cidad de Guayaqui hasta el año 2040. Las aguas residuales generadas en el subsistema sur se recogen actualmente en dos cuencas de alcantarillado sanitario: Guasmo y La Pradera. Las aguas residuales de estas cuencas serán recolectadas y transportadas para ser tratadas en la PTAR Las Esclusas Componente 4: Gestión de Proyectos, Administración, Plan de Comunicación y Gestión Social, de Medio Ambiente y Cuestiones de Seguridad. Financiamiento del Proyecto.- Para financiar el proyecto, que tiene un costo estimado total de US$ 227.900.000,00, del cual US$ 102.500.000,00 corresponde al préstamo No. 8505-1C otorgado por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BlRF, Banco Mundial). Los US$ 125.400.000,00 restantes serán financiados con aportes del Banco Europeo de Inversiones Préstamo No. 84689 por US$ 102.500.000,00 y los UJS$ 22.900.000,00 restantes de contrapartida local provenientes de EMAPAG EP, adicional al monto establecido EMAPAG EP asume la parte correspondiente al 100% del Impuesto al Valor Agregado-IVA generado en el proyecto. La operación de préstamo con el Banco Mundial es a 35 años plazo, periodo de gracia 15 años, tasa de interés LIBOR variable (preliminar), cuyo vencimiento y amortización del principal va de septiembre del 2030 (9,41%) a marzo del 2050 (0,05%). Enmiendas al Convenio de Préstamo Original: En el Apartado 4 del Convenio de Crédito IBRD 8888 suscrito el 29 de noviembre de 2018 el Prestatario y el Banco acuerdan enmendar el Convenio de Préstamo Original de la siguiente manera: 1. El Apartado 1 se enmienda para que se lea en su totalidad tal como se establece en el Apartado 1 de este Convemo. 11 EMPRESA MU11NICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAD EJ1ECU.[TORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO (continuación) 2. Toda referencia a "servicios de consultores" y a "Servicios distintos a los de consultores" se sustituye, respectivamente, por "servicios de consultoría" y "servicios distintos a los de consultoría". 3. La Sección I.A. del Apartado 2 se reemplaza para que se lea en su totalidad tal como se establece en la Sección I.A del Apartado 2 de este Convenio. 4. La Sección I.C. del Apartado 2 se reemplaza para que se lea en su totalidad tal como se establece en la Sección I.B. del Apartado 2 de este Convenio. 5. La Sección III del Apartado 2 se enmienda para que se lea en su totalidad de la siguiente manera: "Todos los bienes, obras y servicios requeridos para el Proyecto y que seran únanciados con los fondos del Préstamo serán adquiridos de acuerdo con los requisitos establecidos o referidos en las Regulaciones de Adquisiciones y en las disposiciones del Plan de Adquisiciones". 6. La tabla incluida bajo la Sección IV.A.2. del Apartado 2 es enmendada por la presente como se indica a continuación: ¯ ¯Prtee¯oar Monto del préstamo asignado financiados Categoría (expresado en US$) (excluidos impuestos) (1) Obras, Servicios distintos a los de consultoría y Servicios de consultoría 6.300.000 100% bajo la Parte 1 del Proyecto (2) Obras, Servicios distintos a los de consultoría y Servicios de consultoría 33.500.000 100% bajo la Parte 2 del Proyecto (3) (a) Obras y servicios distintos a los 50.750.000 de consultoría bajo la Parte 3(a)(i) del 100% Proyecto (b) Servicios de consultoría bajo la Parte 7.750.000 100% 3 (b) del Proyecto (4) Bienes, pequeñas obras, servicios distintos a los de consultoría, Servicios 4.200.000 100% de consultoría y Capacitación bajo la Parte 4 del Proyecto - - Monto adeudado de (5) Límite de la Tasa de Interés o priTma o conformidad con la (5) límited de la Tasa de Interés oSección 2.08 (c) de este de la Banda de la Tasa de Interés Acuerdo Monto total 102.500.000 12 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG _UN IDA D EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO (continuación) 7. La Sección IV.B.2 del Apartado 2 se enmienda para que se lea en su totalidad de la siguiente manera: "La Fecha de Cierre es el 30 de diciembre de 2020". En lo que respecta al Banco Europeo de Inversiones la operación es a 20 años plazo, periodo de gracia 5 años, tasa de interés LIBOR variable. La administración y ejecución del Proyecto está bajo la responsabilidad de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Guayaquil -EMAPAG EP, a través de la Unidad Ejecutora de Proyectos Multilaterales-UEPM. Garantía soberana.- El Estado ecuatoriano emitió la garantía soberana a EMAPAG EP para acceder a los cupos que el Banco Mundial y el Banco Europeo de Inversiones otorgan al país, y atender en el menor tiempo posible a un importante y populoso sector de la ciudad. Seguros.- Los contratos de obras con cada contratista incluyen cláusulas de exigencia de seguros contra todo riesgo, contra daños de terceros, entre otros. Las obras en ejecución de propiedad de EMAPAG EP serán aseguradas una vez que concluyan las obras. Reportes financieros.- Como se establece dentro del acuerdo de préstamo No. 85050 se deben remitir al Banco Mundial los Reportes Financieros al cierre del semestre terminado al 30 de junio y 31 de diciembre del 2018. Con Oficios GG-651-2018 de julio 18 del 2018 y (G-178-2019 de enero 29 del 2019, y de conformidad con la Sección II - Informes de Monitoreo y Evaluación de Proyectos, B. Gestíón Financiera, Informes Financieros y Auditorías: Numeral 2. del convenio de Crédito 1BRD 85a- EC, los Informes Financieros Interinos del Proyecto "Universaizacion del Alcantarillado Sanitario y Tratamiento de Aguas Residuales del Sistema Sur de la ciudad de Guayaquil Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Las Esclusas y sus componentes complementarios' correspondientes al primer y segundo semestres del año 2018 fueron remitidos al Gerente del Proyecto del Banco Mundial. El 20 de septiembre del 2018, el Banco Mundial comunica al Gerente General de EMAPAG EP que el reporte interino financiero del Proyecto presentado con corte al 30 de junio del 2018 se encuentra adecuadamente conciliado por lo tanto el Banco considera el reporte presentado como aceptable. 13 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO (continuación) Proyecto Los Merinos Objetivo.- El objetivo del proyecto es mejorar la calidad ambiental de la cuenca Los Merinos, al norte de Guayaquil, mediante el tratamiento de las aguas residuales, con lo cual además se mejorarán las condiciones de la población beneficiaria del proyecto. Beneficiarios y cobertura geográfica.- El proyecto propuesto beneficiará a una población de 1'258.270 habitantes al año 2045 del sector norte de la ciudad de Guayaquil, y en forma particular a los habitantes de los sectores denominados Cooperativas Varias, Vergeles, Bastión Popular y Vergeles. El área del proyecto cubre una extensión aproximada de 9.096 hectáreas. Categorías del proyecto.- Puesto que el Proyecto "Los Merinos" corresponde a un financiamiento adicional al proyecto en ejecución "Las Esclusas", el nuevo únanciamiento "Los Merinos-' se ha dividido considerando las mismas categorías de inversión del financiamiento original del Proyecto "Las Esclusas", son las siguientes: Categoría 1 .- Conexiones y Expansión. Categoria 2.- Rehabilitación del Alcantarillado. Categoría 3.- P:TAR y Complementarios. Categoría 4.- Sociales. Ambientales, Seguridad y Administrativos El Proyecto "Los Merinos" propuesto alcanzará los objetivos antes mencionados a través de la ejecución de componentes por categorías que se detallan a continuación: CATEGO RIA COMPONENTE SUBCOMPONENTE Conexiones sanitaras Conexiones sanitarias inLradomicíiíarias intradomiciarias __ asF _xpansióna 1 Expansión alcantariado acanar¡lado saniario + sanitaro -t conexiones conexiones sanitaras sanitarias intradorniciHlaras intradomiciaris -- -¯Estación¯de B-ombo Progreso _- ¯Línea de ¡mpulsì6n Tratamiento de aguas | Praeso-Merlino residuales Planta de ratamiento y sus Complemetarios ¡ de Aguas residuales Los MCrjnos 14 EMPRESA MUINICIPAL DE AGUA POTABLE Y AlCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO (continuación) Presupuesto referencial y financiamiento.- CATEGO BANCO EMAPAG TOTAL RIA COMPONENTE ¡ SUBCOMPONENTE MUNDIAL EP Conexiones sanitarias ¡ Conexiones sanitarias ¡ 2.50 2.50 Intrademiciliarias intradomicillarias Expansión 1 ExpansiÓn alcantarillado ' alcantarillado sanitario + 11.6 5.50 17.10 sanitario + conexiones conexiones sanitarias sanitarias intradomicliarias 1 intradomiciliaras - ¯ Eslación de Bombeo ¡ 23.30 23.30 Progreso_ Tratamiento de aguas Lnea de impulsión 35-DO residualesPrqeoriO ¡ ysus Cwplernen:taios Planta de tratamiento de Aguas residuales ¡ 159.0 159.00 i Los Merinos 4 _ Social, Ambiental. Segundad 2Admmstrafó _ _ 2 20¯ 00 1 70 TOTAL 233.60 6.00 239.60 Nota: Estos valores no incluyen el IVA que será asurnido por la contraparte Préstamo No. 8888-EC_financiamiento adicional El Banco Mundial acuerda otorgar un préstamo al prestatario por el monto de doscientos treinta y tres millones seiscientos mil dólares estadounidenses (US$ 233.600.000,00), monto que podría ser convertido ocasionalmente a través de una conversión de moneda ("préstamo"), para apoyar la financiación del proyecto descrito en el apartado 1 del presente convenio ("proyecto"). El prestatario podrá retirar los fondos del préstamo de conformidad con la sección III del apartado 2 del presente convenio. La comisión inicial es igual a un cuarto del uno por ciento (0,25%) del monto del préstamo. El prestatario debe pagar esta comisión inicial a mnás tardar seis mieses de la fecha efectiva. El cargo por comproiso es igual a un cuatno del uno por ciento (0,25%) anual sobre el saldo del préstamo sin desembolsar. La tasa de interés es la tasa de referencia más el margen variable o la lasa que deba aplicarse después de una conversión; sujeto a la sección 3.02(e) de las Condiciones Generales. Las fechas de pago serán el 1 marzo y el 1 septiembre de cada año. El monto principal del préstamo será reembolsado de conformidad con el apartado 3 del convenio de crédito. El 29 de noviembre de 2018 se suscribió con el Banco Mundial el préstamo No. 8888-EC que constituye el financiamiento adicional para los gastos elegibles; en el monto asignado y, si corresponde, el porcentaje establecido para cada categtoría del Proyecto de Universalización del Alcantarillado Sanitaro Y Tratamienlo de Acaas aes del Sistema Noreste de la ciudad de Guayaquil Planta de Tratamiento cíe Aguas Residuales "1,os Merinos" y sus Componentes Complementarios: 15 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADL EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO (continuación) Importe del Porcentaje de Categoría préstamo asignado gastos a financiar (expresado en US$) impustos (1) Trabajos, servicios de no consultoría y servicios de consultoría bajo la Parte 1 del 14.100.000,00 100% Proyecto __---- (2) Trabajos, servicios que no sean de consultoría y servicios de consultoría en la Parte 3 del 217.300.000,00 100% Proyecto (3) Bienes, obras pequeñas, servicios que no sean de consultoría, servicios de consultoría y 2.200.000,00 100% capacitación en la Parte 4 del Provecto ____ Monto total 233.600.000.00 Garantía soberana.- El Estado ecuatoriano emitió la garantía soberana a EMAPAG-EP para el Préstamo No. 8888-EC. Elegibilidad.- El convenio de préstamo 8888-EC será elegible en el año 2019, y las obras de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Los Merinos y sus obras complementarias se inician en el año 2019, razón por la cual no se refleja en los estados ñnancieros del Proyecto al 31 de diciembre del 2018. 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Bases de presentación. - Los estados financieros se desarrollan durante la ejecución del proyecto bajo las políticas y procedimientos de contabilidad, las mismas se fundamentaron en el Código de Planificación y Finanzas Públicas, las Normas de Contabilidad Gubernamental y las Normas de Control Interno, el Catálogo de Cuentas e Informes Financieros emitidos por el Ministerio de Finanzas y los requerimientos del BIRF. Los registros contables se preparan bajo la base contable del devengado y las transacciones del proyecto se registran en US dólares que es la moneda local de curso legal. Los estados financieros exclusivos del Proyecto: Estado de Fuentes y Usos y el Estado de Inversiones Acumuladas son preparados sobre la base contable del efectivo. Bienes de larga duración.- El valor de los activos fijos adquiridos con fondos del proyecto se contabiliza por su costo de adquisición en la fecha de compra y en los estados financieros no se registra la depreciación de dichos activos, no obstante, el prestatario o ejecutor sí tiene la responsabilidad de mantener un control de dichas depreciaciones. Solicitudes de desembolsos.- Procedimiento establecido por el Banco Mundial para el retiro de fondos a partir de US$ 200.000. Los métodos de desembolsos que pueden utilizarse para retirar fondos con cargo al préstamo son: i) reembolso, ) anticipo y iii) pago directo de acuerdo a la Carta de Desembolso de junio 29 del 2015. 16 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAVAQUIL EMAPAG (INIDAD EJECUTORA DE PROVECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES (continuación) En octubre 26 del 2016, el Banco Mundial remitió la primera actualización a la Carta de Desembolso, para modificar el techo de la cuenta designada de lija a variable, eliminar los límites SOE y requerir la presentación de un pronóstico de tres meses de avances. Todas las otras provisiones y adjuntos de la Carta de Desembolso original (29 de junio del 2015), excepto las modificadas, permanecen vigentes. Inversiones acumuladas.- Refleja los gastos previstos bajo el convenio de préstamo del Proyecto, por categorías de inversión y fuentes de financiamiento por el método del efectivo. Monto de la deuda.- La contabilización de la deuda no es parte de los estados financieros básicos del proyecto por no ser un gasto elegible para el Proyecto, se registran en la contabilidad del prestatario (EMAPAG-EP). Estados de gastos (SOE's).- Resume los gastos admisibles (elegibles) en que se ha incurrido durante el período de declaración. Los gastos se agrupan por categorías de acuerdo al grado de exigencia requerido por el Banco. De acuerdo con las condiciones del Banco Mundial, los pasajes y viáticos que se deben considerar dentro de la inversión del Proyecto (componente 4) son los que se paguen en virtud de una capacitación. Impuesto al valor areuado.- adicional al aporte local de EMAPAG EP, esta asume la parte corrCspondi ente al 1 00% deL impuesto al Valor Agregado-IVA generado en el proyecto. Costos financieros de la deuda externa.- (Comisión de inicio, comisión de compromiso, interés, comisiones bancarias, comisiones bancarias de la cuenta designada) no deben ser considerados dentro de la inversión del Proyecto por no ser un gasto elegible. Las comisiones de inicio y de evaluación, según las cláusulas del Convenio de Financiación No. 84689 (1, 10 y 1.11) suscrito con el Banco Europeo de Inversiones - BEI, deben ser descontadas en la primera disposición, por lo tanto tienen financiamiento BEI y deben incluirse en el Estado de Inversiones Acumuladas y Estado de Fuentes y Usos. 3. 110 RESTRINGIDO DE LOS FONDOS Y B1ENES El efectivo disponible en las cuentas designadas es de uso restringido para ser utilizado únicamente para los fines del proyecto y según las cláusulas de los contratos de préstamo firmado entre el Prestatario y los Organismos Multilaterales. 17 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DF GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAD EJCUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 3. USO RESTRINGIDO DE LOS FONDOS Y BIENES (continuación) Todos los gastos realizados con fondos de los Convenios de Crédito suscritos con el IBRD y el Banco Europeo de Inversiones se han efectuado conforme a los propósitos especificados en dichos convenios y han sido utilizados para los fines del proyecto de manera económica, eficiente y eficaz. Los bienes adquiridos con los fondos del proyecto son de propiedad de EMAPAG EP y son de uso restringido para los fines del proyecto hasta la conclusión del mismo. EMAPAG EP mantiene registros adecuados para controlar dichos activos. 4. EFECTIVO DISPONIBLE La disponibilidad de efectivo al 31 de diciembre del 2018 y 2017, estaba conformada de la siguiente manera: 2018 2017 Banco Central del Ecuador: • Cuenta designada Banco Mundial Cta. Cte. No. 02310107 13.082.835,59 395.664,70 " Cuenta designada Banco Europeo de Inversión Cta. Cte. No. 02310113 __ 4.736.429,16 2.998.042,86 Total 17.819.264,75 3.393.707,56 5. DESEMBOLSOS DEL IBRD Y BEI Los anticipos a los préstamos IBRD-85050 y No. 84689 del BEI, que financian el Proyecto Las Esclusas, son tramitados a través de las solicitudes de desembolsos, los estados de gastos (SOE's) y la documentación adecuada para respaldar las solicitudes de justificación de los gastos elegibles. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, un estado de desembolsos con cargo a los fondos de los convenios de crédito, debidamente conciliados con los prestamistas, se muestran a continuación: EMAPAG-EP UNIDAD EJECUTORA PROYECTOS MULTILATERALES PROYECTO LAS ESCLUSAS PRÉSTAMO IBRF No. 85050 CONTROL DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO AL 31/1212018 VALOR USS SOLICITUD ANTICIPO A JUSTIFICACIÓN APROBADO SALO CONCEPTO BENEFICIARIO SOLICITADO CUENTA PAGO 11RECTO ANTICIPO CTA. VALORAFECHA No. FECHA DESIGNADA DESIGNADA VALOR TOTAL DEL 102 000.000,00 1 í.in?12015 AnIGO-o do Fondos EMAPAG-EP-UEPM CTA TE 1 000.000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 15/12/2015 101 500 000,00 1 i W,15n1CwdFods02310107 BCE________ 2 111 11201 I,~C Contrato SBCC-002-2016 ONSORCIO NPPON KOr 804 310,10 . 804 310,10 - 804 310.10 15/11/2016 100 695.689.90 2 11/11 1201 aCAn p Cn EMAPAG EF . 674409,15 - 17/11/2016 100 695 689,90 3SP 11 20 , de ondo et EMAPAG EF . 670 000,00 15/12/2016 100 025 669,90 4 17/11/20 6 po de Fondos" EMAPAG E 670 140 108,24 - 30/112016 100 025 69,90 5 23/112 IJ 1' E P A3ici0o 0C h EA G EP,- ¯¯ LUDWIG PFEIFFER HOCH- 6 24/01/2017 Anl.,po a Contrato LPI-001-2016 UND-TIEFBAU GMBH & CO 6532823,22 6 532.82Z,22 - 6532.823,22 27/0112017 93.492 866,68 KG. 18 Г,i1�Р12ГSА МС]NiC11'AI, llL А[�[1А i'ОТАТ3f-нЕ 1г ALCA�i`ГA.RYLi,AI3U ПI1: GUAYA L]IL EMAPAG L1N]П:�D EJLCUTORA DE PRO'i'ЕСТПS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACION DEL ALCANTARILLADO SANITARIO У TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CПTDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS У SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS А LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMSRE DEL 2018 У 2017 5. DESEMBOLSOS DEL IBRD У BEI (continuacion) 50L1C1TUD I I ANT1c1P0 А VПe�V'�UST`FICOOTAN I г гЭргlлСЧ1 5ALD0 ПпГ I cONCEPTO I BENEF101AR10 50L1C1TA00 гi10UENTA PAGO С]ггг О [Г' п 1А А •ПС1п'гвмГ� г ` ` н У/гLОП FЁГв1M1 Нп. i l'С..л i[:ипПА п[-� .. . .. .. w. . �1г1, t0е.Пл ! .-,д•лп "11� -'1 хВ] В[ оВ ] л:'il^г.• ..i • i.i--...i .i. -. ••ii п.•[•i... _nii.i.i. ЕМАРА6 ЕР - � - . I � гг '.•L.г..г:. - _ � I ЕМАРА6 ЕР Bt0 В]О.ОО В10 BJ0,00 В10 В]О 00 16/03/201] D2 ОВ1 990�ВВ В '�•О-Э•_Пг-/ да Fontlos- _1_ ' о CONSORGIO PTAR LA5 1В 21t 640.в1 - I 1В 211 640,4� I 1В 2l1 В40.41 2В/0А/20l] ]44]О 356.2] 9 ,.lО.'::1�п.• Г^ о Сопlгяlо LP1-002-201p E5cLU5AS GUAVAUIL Э 1_ ---- - 1 [[['].' 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'�'. �-н ' F• - . . 5ВО 052 10 _ 29 О^'.]i+' ] [ 1 'сгрЛ о EMAPAG ЕР - - LUDWIG FГ!=!: f� Н ЧОСН- 326 А42.ВВ 32В 442.ВВ 22/05/201В ВО 240 0Э5.44 30 1]/05/201•г Ря0о'D1roc;o р1яп111о б до1'Со 11го1 VNO-TIEFBAO GMBH & СО 326,442,ВВ • ` 1.[ дОг "'я КО __ _р_-г _�- L: -.г.. . s6B О]а,2в - О]/ОВ/201в б0 z4B Озs,44 ' ' ЕМАРА6 ЕР ' 31 ..40,2р•гг�Г;"'гг�,.г�Н;•'-г�А•��� - - -��- 14вОВО3,В2 lvop/г01в se]s9431,e2 � ...гг:i-. i. г.г[ii.u.i ЕМАРА6 ЕР 1 4ВО 603 В2 1 4ВВ 603.62 - - - 32 нгчгi3гl п 1:... ` 1: 1 - ---- 52 ]50 431.В2 __ ___ р О0О 000,00 14/ОВ/201В I[• ,[ n�/г г 1 EMAPAG ЕР В 000 000,00 6 000 000,00 33 [гг1i::_•ni03i1 ' . �...�8...�i..�a..iв _-- - _- � а -- --����д• -- �' ч�0�•r��l,,PTARLAS 10534]54В 10534]v.40 13/ОВ/201В �1]0595В,34 г� ] �... ..iiin:. г. irvг г•пп». j l 0534]S,аВ - 3р г i и'([1г1 No[I�LP1-OO2-2016 JII E5CLU5A56UAYAOUIL - 17 _--- - - _ •i.yo D1госlо Р1яп111в ] до1 Contrяlo V cON50RC10 PTAR LAS ]23 В34,б2 V- � ]23 934,62 � ]23 ВЗ4,62 гГ19/Об/2О1в 50 ОВ2 021,]2 35 �'Ог•г•�110 N� LP1-OD2-2016 E5CLU5AS6UAYAOUIL - -� - ^ LVDWIG Рг'Е 1с! 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Dlroclo Р1яп111я 12 до1 UND-TIEFBAU GMBH 3 GO 536 031,26 538 931 2О 4] п fR:•..�i•��га LPFOOI-2010 � KG 2 ВВЗ 5BD,91 2 ВВ3 5B9,D1 2 ВВЗ SBB.D1 30/10/2018 20 0В1.004 3В 4В 25/l0/20111 Ряро 1].i.,,.гг. Р1оп111я t0/t 1г12 да1 C:U -:1цгГiП PTAF г.л'� -- -- -- --- -- - (.п^i•-•[^ No LP1-002-2016 E5CLU5A5 6UAVAOUIL _ D1ra 1с о Р1яп111я 13 до1 CON50RC10 PTAR LA5 3р] 4аВ 05 3р] 4аб.05 3р] 44р.05 05/12/201 В 2В ]l4 15В.34 49 04/1ц:•�)1�1��п.. nNO LP1-002-2010 ESCLUSA56UAYA0UIL - � - - Т - - - ��г ' CON50RC10 PTAR LAS ]12 Т1] 10 ]12 ]]],10 I ]l2 T1].10 10/12/201В 2В ОО1 Зв1,24 so ]/,2lz�I�1` а.�:а"��п..��сгг�'..��i� esc�_ п.,с У�1� - - -- - -- - - - - - - - � • uFF г�r-.ь11• 926 360,65 10/12/2010 2] О]v 020,5D 01т о Р1ып 3 д®1 � п е г - 020 360.05 026 360.65 5t `ОУгSТ-]П ,.1oLP1-001-2010 г К6:М _ - _ - -- � 2 t l1 О]О,бВ .. 13/12/В201 В 2] О]5 020.59 52 131t2/201�4'1-1i[..:ьnini.n.•исп� л.���п..гч i ЕМАРА6ЕР _- С�..rv:t.�•:+11.. 1 .О]3.020.3В •Т'/гС ]3.424.В]В.41 29.В]3.ВВ4.1а 43.451.ОВ5.2] 4-в52004.В2 ]3.42а. ]3.39 PORCENTAJE DESEMBOL5AD0 AL 9111 2/2 01в 19 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYA0 EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIóN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 S. DESEMBOLSOS DEL IBRD Y BEI (continuación) UNIDAD EJECUTORA PROYECTOS MULTILATERALES PRÉSTAMO BANCO EUROPEO DE INVERSIONES - BE¡ No. 84689 b) CONTROL DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO AL 3111212018 EMAPAG-EP SOLICITUD VALOR US$ JUSTIFICADO SALDO DE FECHA CONCEPTO BENEFICIARIO SOLICITADO ANTICIPO APROBADO PRESTAMO CTA. ESIGNADA VALOR 1 FECHA VALOR TOTAL PRÉSTAMO 102.500.000,00 1411212016 ANTICIPO DE FONDOS A EMAPAG EP 10.000 000,00 - 10 000 000,00 2110412017 92.500.000,00 CUENTA DESIGNADA JUSTIFICACIóN DE ANTICIPO EMAPAG EP - 10 000 000,00 - 92500. A CUENTA DESIGNADA 2 1710812018 ANTICIPO DE FONDOS A EMAPAG EP 13 500,000,00 13 500 000,00 21101/2011 79 000 000,00 CUENTA DESIGNADA TOTAL 23.500.000,00 10.000.000,00 23.500.000,00 79.000.000,00 PORCENTAJE DESEMBOLSADO AL 3111212018 22,93 PORCENTAJE NO DESEMBOLSADO AL 3111J2018 77ffl RESUMEN DE LOS CONVENIOS DE CRÉDITO AL 31/1212018 PORCENTAJE FECHA DE SALDO POR NUMERO PRESTATARIO VALOR DESEMBOLSADO SUSCRIPCION DESEMBOLSAR DESEMBOLSADO POR DESEMBOLSAR 30/06/2018 IBRD 850SG-EC WORILD BAN K 102.500.000,00 75.424.979,41 27.075.020,59 73,59 26,41 29/07/2015 FIN No. 84689 BANCO EUROPEO DE 102.500.000,00 23.500.000,00 79.000.000,00 22,93 77,07 INVERSIONES - BE TOTAL 205.000.000,00 1 98.924.979,41 106.075.020,59 Al 31 de diciembre del 2018 y 2017, fueron desembolsados US$ 75.424.979,41 (73,59%) y US$ 35.119.060,03 (34,26%), respectivamente del préstamo BID 85050-EC, y US$ 23.500.000.00 (22,93%) y US$ 10.000.000,00 (9,76%) del préstamo BEI No. 84689. 6. APORTE LOCAL Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, corresponde a aportes de contrapartida local, cuya financiación proviene de la cuenta universal de EMAPAIS EP. El aporte total de EMAPAG EP, se confonna como sigue: 20 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 6. APORTE LOCAL (continuación) PROYECTO LAS ESCLUSAS CONTROL DE PAGOS FINANCIAMIENTO EMAPAG-EP (CTA CTE 2310076) CONCILIADO CON ESTADOS DE FUENTES Y USOS E INVERSIONES ACUMULADAS METODO EFECTIVO AL 3111212018 Total CATEORíAEner a JnioAPORT E CATEGORIA DENOMINACION AL 31-12-2017 Enero a Junio Julio a Diciembre 2018 EMAPAG EP DE 201831/12A INVERSION 31112J2018 Conexiones Sanitarias Intradomiciliarias 1.384.374,22 593.774,89 221.412,23 2.199.561,34 Fiscalizacion Intradomiciliarias 101.986,31 42.349,42 22.046,28 166.382,01 Componente social Intradomiciliarias 31.814,70 25.218,30 10601,00 67.634,00 3 Obra Estacion Bombeo Pradera 27.042,47 20.551,71 19.170,49 66.764,67 Cnu ri,Asesoria e Investigación Especializada 10.000,00 20.000,00 - 30.000,00 4 G3s(os en Personal 3.500,00 -- 3.500,00 Trasbodo Instalaciones Viáticos y Subsistencias 532,20 532,20 TOTAL USOS 1.559.249,90 701.894,32 273.230,00 2.534.374,22 Total de antiicpos entregados _ 44 100,00 e2 , e q i Menos: Amortización anticipos 30.729,08 12.571,62 799,30 44.100,00 Anticipos pendienves de amortización 13.370,92 SALDO ANTICIPO PENDIENTE POR 13.370,92 799,30 AMO RTIZAR SUBTOT AL USOS MÁS SALDO AN»CP 1 ýl1 ,,ýoýi1.572.620,82 273.230,00 2.534.374,22 TOTAL USOS MAS SALDO ANTICIPO PENDIENTE POR AMORTIZAR AL 3111212018 2.534.374,22 7. BIENES ADQUIRIDOS CON CARGO AL PROYECTO En el añlo 2018, no fueron adquiridos bienes. Durante el 2017, fue adquirido el siguiente vehículo con cargo al Proyecto: Fecha ¯ ¯Códi4o de Aeti rsi ¯¯¯¯¯¯¯ ¯¯¯¯ Mot Responsable Subtotal mir--bles SlubliW,11 CqLUIP-S UN VEHICULO MARCA SUZUKI CLASE SUV MODELO GRAND VITARA SZ 4X2, EQUIPADO. Fernando Cevallos- 2210/207 90EPCOLOR PLATEADO AÑO 2017 CHASIS y Técnico de Man 22/6/217 9'LEP8L-DCB35359HO3530304999, MOTOR # J20,1A813294. tenirniento y SEGUN ACTA DE ENTREGA RECEPCION Bodeguero 51USCRITA EL 12/06/2017, PARA USO DE LA UEM23.945,54 TOTAL 21 EMPRESA MUNiCIPA L DE AGUA POTABLE Y ALCANTAR)LLADO DE GUAYAQUL EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROVECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 8. ANTICIPOS A CONTRATISTAS Al 31 de diciembre del 2018, los anticipos entregados pendientes de amortización, conciliados con registros contables, se detallan como sigue: UNIDAD ICTrORA PROVIC"OS NT ULTI 1ATER1ALES SALDOS DE ANTICIPOS ENTREGADOS AL 31/12/2018 Saldos al 31/12/2018 Consultor No. Contrato Objeto CARTS DE TOTAL ANTICIPO CREDITO RH-IIA JI..IIA H..N H.- iI -A 1 A1-A CA N'l A RLLA DC) SANITARIO DE LUDWIG PEIFFER HOCH-UND- 1 A CUENCA LA CHALA - SUBURBIO TIEFBAU LPI-001-2016 4.ST7DEGUAYAQU 4.059702.95095 CONSTRUCCION DE LA PLANTA DE CONSORCIO PTAR LAS TRATAMIENTO DE AGUAS ESCLUSAS GUAYAQUIL LPI-002-2016 RESIDUALES LAS ESCLUSAS 154544.329,72 5.958.437,50 20.502,76722 FISCA LIZACIN.StiPRVISON DE LA CONSTR:CC[ION DE LA ETACION DE OMEO PRADERA Y LINEA DE CONSORCIO AYESA-PROEZA SBCC-003-2016 IMPM .STO'IPRADERA-ESCLUSAS 157.719,16 157719,16 TOTAL 18.761.751,83 5.958.437,50 24.720.189,33 S l>NSí D fE A[K-oC s POS N-Tr EGA DOS Al. 1/l2120 18 8.182.630,7 1.64Saldos al 31/12/20 8 COTRATTALDESALDODE ANTIContrt L 3 1 2ANTICIPO PAGOS TOTAL ANTTOCD PADOS SIONSCONSTRUCCION DE LA COMAÑA.COAAU LPI--OO1-2017 ESTACION DE BOMBEO .1. PRADERA 1.988.090,73 1.645.174,90 3.633.265,63 RESUMEN201 D EDISEÑO CONSTRUCCION CONSOýRCIO10 BSSSB LPI-001-2018 BOMBEO IMPULSION 6.194.5'40,006.954,0 TOATAL I.182.630,73 1.645-174,90 9.827.0 EMAPA 134.:4179:4:9J TOTAL DE SALDO DE ANTICIPOS AL 31/12/2018 .382,56 7.603.612,40 34.547.994,96 9. CUENTrAS POR PAGAR Y CONCILIACIÓN DE LOS USOS CON EL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS La conciliación de los usos (gastos), incluidos en el estado de inversiones acumuladas - método efectivo con el estado de fuentes y usos, no presentan diferencias; la variación con el estado de inversiones acumuladas - método devengado incluido en la información complementaria fue de US$ 880.614.58 en el 2018 y US$ 339.815,04 en el 2017. RESUMEN DE CUENTAS POR PAGAR AL 31/12/2018 FINANCIAMIENTO VALOR- 13ANCO MUNUIAL 550A468,7G_ BE¡ _ . 185.055..16 EMAPAG 135.090.66 r TOTAL"880..614,58 22 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS JULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 9. CUENTAS POR PAGAR Y CONCILIACIÓN DE LOS USOS CON EL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS (continuación) Al 31 de diciembre del 2018 y 2017, existieron saldos por pagar por concepto de retención por garantía del contrato entre el 2% y 5% y por retención en la fuente del impuesto a la renta del mes de diciembre. 10. IVA Y COSTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO. PARTIDAS QUE NO SE RECONOCEN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL *IVA del Proyecto. Al 31 de diciembre del 2018 y 2017, el saldo de IVA pendiente de devolución por US$ 5.183.366,00 y US$ 1.850.479,13, respectivamente. Acorde a las condiciones del préstamo, los valores correspondientes al IVA pagado no constituyen un gasto para el Proyecto, por lo que mensualmente la UEPM remite detalle del IVA y copia de facturas objeto de devolución a la DAF - Contabilidad General, y conforme al procedimiento establecido, EMAPAG EP remite mensualmente copia de la documentación certificada de toda la Entidad al Municipio de Guayaquil, siendo este último quien solicita la devolución de los valores pagados por IVA al SRI. En cuanto se haga efectiva la devolución, los valores son reflejados en las cuentas de EMAPAG EP, en el año 2018 se ha recuperado el valor de US$ 606.114,51. CONTROL DE IvA LAS ESCLUSAS AÑO PERIODO 2016 2017 2018 TOTAL OBSERVACIONES SALDO AL 31/12/2017 79-459,80 1.865.313,41 1-944.773,21 Enero 181 615,98 2 126389,19 Febrero 257.245,98 2.383 635,17 Marzo 308562,14 2.692 197,31 Abril 321 265,17 3 013.462,48 Mayo 186427,10 3199889,58 Junio 488.974,07 3.688 863,65 Julio 360,177,97 4049041,62 LA RECAUDACION CORRESPONDE Menos: ingreso por recuadacion A LA DEVOLUCION POR PARTE DEL referencia comprobante contable (114 989,64) 3 934,051,98 SRT DELSR E J ICO 0/1/2018DICIEMBRE /2016 Y ENERO/2017. Agosto 187294,91 4121346,89 Septiembre 301 969,15 4.423 31604 Octubre __ 641870,40 5065 186,44 Noviembre 47761,00 5.112 947,44 LA RECAUDACION CORRESPONDE Menos: ingreso por recuadacion A LA DEVOLUCION DEL ¡VA POR de IVA referencia comprobante (491 124,87) 4 621 822.57 PA RTE DEL SR¡ A L MUN ¡Cl1PIO DE de ingreso 350 de fecha GAA.I EA O 10/12/2018ANT ERIORES. Dicimbre561 543,43 5 183 366,00 OTA 7-49,8 186.33,41 3.238.592,79 5.183.366,00 23 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERA LES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 10. IVA Y COSTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO, PARTIDAS QUE NO SE RECONOCEN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL(cont.) DETALLE DE VALORES POR PAGAR A PROVEEDORES POR CONCEPTO DE IVA AL 3111212018 (FINANCIAMIENTO EMAPAG EP) CONTRATO # CONTRATISTA PLANILLA # VALOR FINANCIAMIENTO 30% DEL IVA SBCC-002-2016 CONSORCIO NIPPON KOEI DELASPLANILLAS 23/24/25 13.055,80 EMAPAG EP CONSORCIO WSP SISMICA LAS 30% DEL IVA SBCC-001-2016 ESCLUSAS DELASPLANILLAS 24/25 14.581,41 EMAPAG EP 30% DEL IVA SBCC-003-2016 CONSORCIO AYESA PROEZA DELASPLANILLAS 17/18 8.631,14 EMAPAG EP 70% DEL IVA LPI-001-2017 ACCIONA AGUA S.A. DELASPLANILLAS 12 30.673,98 EMAPAG EP CONSORCIO PTAR LAS 70% DEL IVA DELAS LPI-002-2016 ESCLUSAS GUAYAUQIL PLANILLAS 10/11/12/13/14 422 332,02 EMAPAG EP LUDWIG PFEIFFER HOCH-UND 70% DEL IVA DELAS LPI-001-2016 TIEFBAU & CO.MG PLANILLAS 12/13 192.057,06 EMAPAG EP TOTAL 681.331,41 Costos financieros de la deuda: Los valores pagados al Banco Mundial y al Banco Europeo de Inversiones por concepto de comisión inicial, comisión de disponibilidad, comisión de evaluación e intereses tienen financiamiento de EMAPAG EP y no son considerados dentro de la inversión del Proyecto por no ser gasto elegible, son acumulados en la Contabilidad General de EMAPAG EP. Al 31 de diciembre los costos financieros de la deuda se presentan de acuerdo al siguiente detalle: Al Banco Mundial (incluye provisión): COMPROBANTE CONTAPLE COMPRODANTE DEPAGO I AVALER FACTURAO FECHA NUMERO PAC DEL FECHA NÚMERO COMISON DE INTERESES TOTAL 2 2 172 5 1612 DH..E-'' r, HE ¡RECIO .-E1~~ 0.E,1E .C >E 03/02/201 152 01/03/201 17/02/201R 2R INRESES HASTA El 13 4 22/0/216 ¡:. 01/09/201R H r; lEE 13E5 E VER EFS HOD R 1 0W/17/2016 ESTADODECUERTA r E94442 DE LEDTA 1 217 157 O01 17 M/C;,r D~ ~ E1 ~Eni| ESTADO DE CUENTA ,-4 ~.AH187942,51 143 ~11.1R HOAD17 1170 21127 21/0E/2017 1259 1 1010H17 ESTADO DECUENTA H79 14.62 2 700.2 3210'i -6022018 E 1/03/2018 DAHD21 i- ERESE 1-2017 E O1 ESTADO DE CUR 2,61 4 0 15 41. 2W ~2218 O774 5311 774 63,11 11/12/2010 D-- AUEN- 3112/ 24 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y AlCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAI) EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 10. IVA Y COSTOS FINANCIEROS DEL PROYECTO PARTIDAS UE NO SE RECONOCEN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPOSITO ESPECIAL (cont.) Al Banco Europeo de Inversiones - BEI (incluye provisión): DANIZ EUROPEO DE IN'Jt-;R/ NE11 VALCE'6 POSADOS 4L 31112r1On COMPROBANTE CONTABLE COMPROBANTE DE PAGO RECORDATORIO DE PAGO VALOR FACTURADO _, NETO A PAGAR CONCEPTO IFINANCIAMIENTO FECHA NUMERO NUMERO FECHA NUMERO COMISION DE COMISION .0O111mi1 VE INTERESEN TOTAL EMAPAG EP FECA NMER FEHA UMEO FCHA NUMRO ISPONIBILIDAD INICIAL EALUACION 07/042010 473 07/04/20 DCOMS ION D 3003/2016 00020 72746.53 72746,53 72 74.53 0710.2016 /03 F1 DSONIBILID000 21/0062016 925 0610712016 963 DSON DA 13/0612016 10483B 90604.03 90684.03 90684.03 15/09/2016 1507 27/0912016 1429 M1209/2016 109972 91 680.56 91 610.55 91 680.56 COMISION DE 4,03 90 684.03 90 6,03 16112/2016 2122 27/12/2016 2034 S DAD 12/1/I2016 116310 0 6 1004/2017 W07 COMISON OC 13103/2017 121416 096075.0 09 (87,50 89 687.50 ESTOS VALORES FOSO DE COMIISON FUERON DEBITADOS 256 250 00 54335.00 310585.00 310565.00 20/042017 7 2/04/2017 CAL DE LA PRIMERA ELCI 1NICIAL DISPOSICION 19106/2017 -65 26/062017 916 COMSN DE 12/00/2017 127710 02 906.2 82906.2 8290.25 ¡ DISPONILIOAD COMISION OE DISPONIBILIDAD: j 3027611 FENI9V2017 1503 29/09/2017 161 P EL 11/09/2017 133002 0273611 0273.11 10/07/2017 A L 10/10/2017 • ---- PRIMER PAGO DE 1212017 1607 2011012017 1721 INTERESES: peñdo 18106/2017 133626 150 150.00 150 150.00 150 150,00 12/102017 1687 20/102017 1721 del 2142017 al 21/1012017 COMISION DE Colndalo da DISPONIBILIDAD: dpagod. 04/1/2017 2093 29112/217 2319 PERIODO DEL /1/13/2017 Compromsoy 82736,11 02730.1 0276,1/ 1010/2017 AL rocordalolo do 31/12/2017 pago 139724 PRIMER PAGO DE Tabla do ,NTERESES: palodr. amorlzaclón 150160.00 150150,00 160 150.00 02/04/2018 22 20/04/2018 667 del 21/10/2017 al dospués del 21 /042016 dasombolao COMISION DE DISPONIBILIDAD: - 803,0 8937.53 231031201N 469 03/0412010 547 PERIODO DEL 12/0312011 145110 0 937.50 1 0/100 0 8 A L 1004/218-PagO 1 COMISION DE DISPONIBIL DAD: - 61 1136,81 81 1136,81 20106J2018 106w 17/07V2018 1's PERIODO DEL 81836,81 10/04/12018 AL 10/0712018-Pao 10 6 COMISION D1 DISPONIBILIDAD: PERIODO DEL 24/09/2018 20ú 10/012019 1817 1007/2018 AL 76961,11 70660,11 10/1012018,Pago 11 E INTE RESES ________ ______i__ __çO_ 870nATOJO9E_ ____ .. ----___ DIS PONIBILIDA D: PERIODO DEL7061170611706.1 04,12Z20113 2383 10101/2019 113 1 11/10/2018 AL 0 ,.170 6 110 6,1 10/01/2019 Pago 12 E INTERESES PROVISON DE .INTERESES AtL1 7,2 24509 214 570.92 11/12/201a 2460 3112218 E DEL 0 101 /2 19 AL 213/02/2019 TOTAL 994.267,fl 266.250,00 54.335,0017620 1-.a99 2.2,46 1.169.163,157 25 EMPRESA MUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE GUAYAQUIL EMAPAG UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES UEPM PROYECTO: UNIVERSALIZACIÓN DEL ALCANTARILLADO SANITARIO Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL SISTEMA SUR DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL - PLANTA DE TRATAMIENTO LAS ESCLUSAS Y SUS COMPONENTES COMPLEMENTARIOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y 2017 11. CONTRATOS, ENMIENDAS Y ADENDAS SUSCRITAS DURANTE LOS AÑOS 2018 Y 2017 AÑO 2018 Durante el 2018 se suscribieron los siguientes contratos, enmiendas y adendas, como siguen: UNIDAD EJECUTORA DE PROYECTOS MULTILATERALES CONTRATO, ADENAS Y ENMIENDAS DEL AÑO 2018 Fecha N° Suscripción N° Contrato Beneficiario Fecha Suscripción Adendlniend. Descripción de Adenda/Enmienda Contrato Original Adenda/Enmienda -_ SapovissnSo-crlpara obras Zin con ore sian, r 1 05/03/2018 BM-001-2018 Iloi Ramos Ramos - ci n o __ 3 02008 BM-002-2018 lrda Maria A,rre Ri/mo/ - . Síp nrscr Fir¿ CiOCO___ld_ lo _aIPM _ _i 4 ;T-- ¯¯t?jí: L1¯ŠaL;Nera 1 2 0 _s_d ePnico den Vi bM _ 2i__i__ ---r7i-201C CepmeniSA 02/0?/2018 lenida Prorronade plao 0/ 2 L - - 624/05/2018 Enmienda Eimords listas de cantidades 320 2~ EoM -.- oÏ ¡|Ma lnnnJrF o.onua¡ 1 5_r2/01V2018 Adgnda Modificapón_1/i0.05y rnO o l conrrao ¯- 8 24t/10001K BM-oo009 E0 SarorateénGlror sorr.OI0Sg1 -- Adenoa Moci6eacÓntón ozno trnoddcrn*uto 5 1151 /201¯¯ EM-0 10-2010S Manoud M/ehna Caro-o 09501/2018 _ AondO iMol 1fin de funcirones y productos o nerv¡ciros esperadOS _ 10 O'1/00/216 5SCC-0022016 OS Consulnwes Ce' LtJo 26/01r2018 ASanda Modriiacron /ao y rontO l contr/1__ 11 07/10/2018 L- ConsorcioGC rrrTaisa'SO 05/01/2018 Enmienda wew,dcao:nde objeto yplazodelcostao LPN-003-201 Cias reo -Monicir pä¡ o e/Oco 11 tEsimac/Oión 60 Cos tos en roneo Cnsorci WSP Sismica Las 26/02/2018 Adenda exianrt Apéndice E (Estimación de Costos en moneda nacional 12 2 1/08 / r01 SCC-r01-201,2LxEsclnsas 13 24/0201/s Ell009-2016 '|tandrateor/nBarsola _ _0202/2018 _ dono McisIoddOS'a plazol'contrato 14 251i01.62 61M-009-2016B Sandra Lor> 9 man 05/03.'2018 M onrsos _ Moooidifi .ó monto dol connro 15 07/12/2018 LPI-001-2016 P. es tOor FIOc -und Tiefbau 06/03/2018 Enmienda Modificación de Equipos del contratista 16 0-404/201i 13M-001.2017 F1rnardsoasbna 'rar _0200201 da MddSicci o!0 y nono dnt nenlfai y -uelo t 17 20lr i C-003-2016 Foenanr SS-lwyr P.C 04l/S02001 Aierdo dheacoripa y montod g cOnrato 18 1 28/0/20 07 EM-0Ò0-t 1d7 Marro Mndoza olo 20'tt--Adr nd (L ieC Ms taoIon a/anu ¡ynt m 001 contrto ¯(9[u3/08 |BM0121 W11onRmq .;E-'G 1 EcsoOs a oSCldul - 1 1(b) de las Conídoionr:0 20 07/12/ 6 L 2 1 Pfeiffer Hoh-d Tie 28/0112018 Enmienda .. Par5 ADatas del Contrato Grnb o KG5 Sis l¡o onO dl cor.no-ato princps .2 Ap.ór-d:C •. Personol Claso y 21 05/04/2017 SBCC-003-2016 C onsorc io Ayesa-Proeza 30/05/2018 Adonde .soní~oe Horaio de TraBa/o del Personal Cie 22 07/12/2018 LPI-001-2016 LIrvii Ptoer tHoh-:d ietbau 24/05/2018 Enmienda E/nnd/ar listas de cantidades ,GrnH _o.G __ - t.noI aon del Apt dic rolDan - (EiaoCIón da costos en moneda 2 150201oncoWSP Sismica Las 21/0612018 Adenda exirajera ye/Apéndice E-Esimación de costos en moneda Esclusas nd do1 das sricc2602/2018 4 07/12/2016 P fPf001-2016 l e -uniefbau ¯ 10/08/2018 Enmienda Modificaiónde Equipos del contratista 2......--.--LP - -> 1 018 Enm ¡o_0oa M-oiircrio n de z o d rsm ' pri-o d cano 25 00120 ï Pr.012r.17 c:or A lu SA__suosicnr del rnumera1 8 1 en las Ceo.er Espociobo 15 28 17/10/2018 ILP/-O1.20t8 Ceo/c ESSE 20/1 1/2018 Enmienda orrrt S)So r-il r/l po srro ______ L1q.d. Iw9 fiñc aiernp.- m onto del ceri tm 270 $111/_2016 BM-0102516 Mano/el Menn Car.i1 22/i101 A__.._ í M½oilc ide l pi ce D-iO 5 E cim o d o soenm ed Cencorc/o WSP Sinmica Las- 27/1/01 Adnd itroOOiórdayel Apnric -stnmacn de costos en moneda 28 15/09/2016 SBCC-001-2016 Eso/las 2/1218 Aod [nacrtoa ydelaadernda/lE-smcióne coso0 e ond - .-0 2/201B_____o_________ Ti7nricien pao y m nr; scl 2ntrn:tl 28 | 0122017 BMdtXO*2017 Onrrrnedo Jor4aArnoloda 0_ 1/08 AtnO Mdccó . � - ° С� Z � W ,W - � �Q" � � - - _� ,,., � г�', Е. и рI""�"� А N� о о ;-1 г_а w а д г� � о s � >�, F ~ т S 5 5 а_ с` � й��� s_ � Ес � z о �о '�И С } д А�F� � N ИрΡ � �g ид � � � � �i и ��а р aF 5 z_ - �ш ,� а л о С ио ш J �� � q � 5 Fa 9 z � r'i > >'�о �gи�й Fz '° п о�� а 7ш �' •� :.rc о � •��/ � J q {С � а у у � r а а �. а U О ; Ш 7 � Z д (� � � � 5 ш� <`5 р ш� ° ш г�3 а о о za й� = ��оO ш�_ -� 4'2 � ?ш � ``J� V д W V ^� а Е� а � f �� � � S � а ? о и О О ��U' �SШ О О� Orc �� '� О ,�', О¢rc =� ы й � о '� и 3 � А д N � �° и г ° иO �° о� о_ :2 ~ z � ш а и г�ш r�i шо о ' иiш йш ❑ � � р �� !о rc , °orc ш а� т о-о , о � Qв V] а ° а: о � ау г�> а'� � 3� ша - ° о _ о Штш о .о о Ш � о -� i о Л о G�. l 1-� 1-а о�.. 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