MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA INFORME DE LA AUDITORIA FINANCIERA PRACTICADA AL PROYECTO "CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA" DEL PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACIÓN AGRARIA - PNIA PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 RiMIREZ ENRÍQUEZ Y RSOCIlDOS INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO A la Dirección Ejecutiva Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Agricultura Lima 1 Hemos auditado los estados financieros, que se acompañan, del Proyecto "Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria", los cuales comprenden el estado de fuentes y uso de fondos por los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y de 2016 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016, ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria - PNIA- del Instituto Nacional de Innovación Agraria - INIA- financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo N° 8331-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano y por las alianzas estratégicas del proyecto y un resumen de las políticas significativas y otra explicación significativa. Los estados financieros han sido formulados por la administración del PNIA sobre la base de las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 833 1-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, entre el Gobierno Peruano y el Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento - BIRF- Responsabilidad de la administración por los estados financieros 2. La administración del proyecto es responsable por la preparación y presentación confiable de estos estados financieros de conformidad con los principios y prácticas contables detalladas en la Nota N° 2 y por el control interno que la administración considere necesarios para que los estados financieros estén libres de incorrecciones materiales, debido a fraude o error Responsabilidad del auditor 3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Hemos ejecutado nuestra auditoría de conformidad con las normas internacionales de auditoría y aseguramiento emitidas por el International Auditing and Assurance Standards Board-IAASB aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos del Colegio de Contadores Públicos del Perú y el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrecciones materiales. Una auditoría implica la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de incorrecciones materiales de los estados financieros, debido a fraude o error. Al evaluar los riesgos, el auditor considera los controles internos pertinentes para la preparación y presentación de los estados financieros a fin de diselar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la evaluación general de la presentación de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada como base para nuestra opinión de auditoría. leading edge alliance Av PeiThur N65, pio Of. 71 - Mrfoe re. ae t es@ re peucon (51 1 90 ww .epruco RAMIREZ ENRíQUEZ Y ASOCIADOS 4. Con fecha 31 de mayo de 2017, emitimos nuestro informe de auditoría conteniendo opinión sin salvedades sobre los estados financieros del Proyecto "Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria", los cuales comprenden el estado de fuentes y uso de fondos por los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y de 2016 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016. Con fecha 14 de agosto de 2017, la entidad reestructuró los estados financieros antes mencionados para efectuar determinadas reclasificaciones (ver nota 10), sin modificar las cifras totales, las cuales están razonablemente presentadas. Opinión 5. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompafian presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las fuentes y el uso de los fondos por los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y de 2016 y las inversiones acumuladas a la última fecha del Proyecto "Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria", de conformidad con las políticas contables descritas en la nota N° 2 a los estados financieros y las disposiciones sobre información financiera del Contrato de Préstamo BIRF N° 8331-PE. Otros asuntos 6. Como parte de la auditoría acotada, también hemos auditado el estado de los sub proyectos al 31 de diciembre de 2016, financiados por el proyecto "Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria del PNIA", habiendo emitido nuestro informe de auditoría sin salvedades, con fecha 14 de agosto de 2017. Lima, Perú 14deagostode 017 Fél Tcrán Suáre (Socio) ntador Público 'olegiado Cert? leading edge alliance roc iÓt Av. Pei Thoar N63 7 piso Of. 70 - Mialoe re.udtre@ epr co wwwreaeruco MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2016 (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas 1 y 2) 2016 2015 ACUMULADO AL 31/12/2016 Alianza Alianza Recursos No Recursos Recursos No BIRF ordinarios Monetario monetario Total BIRF ordinarios Total BIRF ordinarios Monetario monetario Total Nota 3 Nota 4 Nota 5 Nota 5 Nota 31 Nota 4 Nota 3 Nota 4 Nota 5 Nota 5 Desembolsos BIRF 4,504,013 0 0 0 4,504,013 1,304,180 0 1,304,180 5,808,193 0 0 0 5,808,193 Recursos del Tesoro Público 0 6,211,773 0 0 6,211,773 0 682,607 682,607 0 6,894,380 0 0 6,894,380 Aportes de alianzas 0 - 1,027,708 1,024,694 2,052,402 0 0 0 0 0 1,027.708 1,024,694 2,052,402 Total fuentes de fondos 4,504,013 6,211,773 1,027,708 1,024,694 12,768,188 1,304,180 682,607 1,986,787 5,808,193 6,894,380 1,027,708 1,024,694 14,754,975 Categoría 1: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, capacitación y gastos operativos referidos para: 172,952 2,034,233 0 0 2,207,185 57,391 682,607 739,998 230,343 2,716,840 0 0 2,947,183 1.1 Bienes 0 168,089 0 0 168,089 1,520 70,857 72,377 1,520 238,946 0 0 240,466 1.4 Servicios de consultoría 64,086 954,591 0 0 1,018,677 16,862 393,397 410,259 80,948 1,347,988 0 0 1,428,936 1.5 Capacitación 50,802 80,356 0 0 131,158 24,052 31,922 55,974 74,854 112,278 0 0 187,132 1.6 Costos operativos 58,064 831,197 0 0 889,261 14,957 186,431 201,388 73,021 1,017,628 0 0 1,090,649 Categoría 2: Bienes, obras, servicios de no consultoría, servicios de consultoría, servicios requeridos para: 2,627,750 4,177,540 737,619 1,024,694 8,567,603 0 0 0 2,627,750 4,177,540 737,619 1,024,694 8,567,603 2.1 Subproyectos de investigación adaptativa 0 292,178 19,970 49,529 361,677 0 0 0 0 292,178 19,970 49,529 361,677 2.2 Subproyectos de investigación estratégica 2,039,776 2,126,288 137,759 975,165 5,278,988 0 0 0 2,039,776 2,126,288 137,759 975,165 5,278,988 2.3 Subproyectos de servicios de extensión 559,487 1,454,307 506,996 0 2,520,790 0 0 0 559,487 1,454,307 506,996 0 2,520,790 2.4 Subproyectos de semilleristas 28,487 304,767 72,894 0 406,148 0 0 0 28,487 304,767 72,894 0 406,148 2.5 Subproyectos de capacitación por competencias 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 O Categoría 3: Becas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total uso de fondos (Nota 6) 2,800,702 6,211,773 737,619 1,024,694 10,774,788 57,391 682,607 739,998 2,858,093 6,894,380 737,619 1,024,694 11,514,786 Efectivo al inicio del período 1 Efectivo al final del período (Nota 7) 2 1,47 1 2 Las notas adjuntas forman parte de este estado fmanciero. 7 MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Presupuesto total Ejecución año 2015 (Nota 6J Ejecución año 2016 (Nota 6) Ejecución acumulada al 31/12/2016 Saldo por e jecutar al 31/12/2016 Recursos Aporte Recursos Aporte Recursos Aporte Recursos Aporte Recursos Aporte BIRF ordinarios alianzas Total BIRF ordinarios alianzas Total BIRF ordinarios alianzas Total BIRF ordinarios alianzas Total BIRF ordinarios alianzas Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar el SNIA 2,590,000 20,747,500 - 23,337,500 6,831 145,613 - 152,444 9,772 211,953 - 221,725 16,603 357,566 - 374,169 2,573,397 20,389,934 Componente 2: Consolidación del mercado de servicios de innovación 24,159,000 16,799,300 16,950,000 57,908,300 38,638 205,586 - 244,224 670,906 3,226,036 649,389 4,546,331 709,544 3,431,622 649,389 4,790,555 23,449,456 13,367,678 16,300,611 Componente 3: Mejoramiento de las capacidades del INIA como ente rector de SNIA 12,751,000 13,762,880 13,800,000 40,313,880 8,723 3,105 - 11,828 2,094,355 2,183,735 1,112,924 5,391,014 2,103,078 2,186,840 1,112,924 5,402,843 10,647,922 11,576,040 12,687,075 Componente 4: Implementación del proyecto 500,000 3,072,125 - 3,572,125 3,199 328303 - 331,502 25.669 590,049 - 615,718 28,868 918.352 - 947,220 471.132 2,53,74 TOTAL 4.,1 6 - 7113 6.894.38 1 1.4,8 3.19 4 2 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero, 8 MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA NOTAS AL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y AL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 ANTECEDENTES a) El Programa El Instituto Nacional de Innovación Agraria - INIA es un organismo público adscrito al Ministerio de Agricultura y Riego, responsable de diseñar y ejecutar la estrategia nacional de innovación agraria. Como ente rector del Sistema Nacional de Innovación Agraria (SNIA), en el ámbito de su competencia, el INIA es autoridad técnico normativa en materia de semillas, seguridad de la biotecnología moderna, registro nacional de papa nativa peruana, camélidos sudamericanos domésticos, entre otros. Asimismo, para el acceso a recursos genéticos es la autoridad en la administración y ejecución; para los derechos de obtentor de variedades vegetales es la autoridad competente en la ejecución de las funciones técnicas; y para el aprovechamiento sostenible de las plantas medicinales, representa al Ministerio de Agricultura y Riego en la formulación de las estrategias, políticas, planes y normas para su ordenamiento, aprovechamiento y conservación. El Gobierno Peruano a través del Ministerio de Agricultura y Riego (MINAGRI) decidió fomentar la innovación para el desarrollo de una agricultura productiva, inclusiva y sostenible, a fin de mejorar la competitividad y rentabilidad de los pequeños y medianos productores. Por esta razón, coordinó con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y con el Banco Mundial (BM) para la creación y financiamiento del Programa Nacional de Innovación Agraria (PNIA) que permita fortalecer la innovación agropecuaria y mejorar las capacidades institucionales del Instituto Nacional de Innovación Agraria (INIA). En razón a ello, la República del Perú, mediante Decreto Supremo N° 354-2013-EF firmó el Contrato de Préstamo N° 8331-PE de fecha 15-04-2014 con el Banco Mundial para la ejecución del proyecto de inversión pública, denominado Mejoramiento de los servicios estratégicos de innovación agraria del Programa Nacional de Innovación Agraria y el contrato de préstamo N° 3088/OC-PE con el Banco Interamericano de Desarrollo para la ejecución del Proyecto de Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria Para llevar a cabo la ejecución del Programa se autorizó, mediante la Resolución de Jefatura N° 00175/2014-INIA del 26-06-2014, la creación de la Unidad Ejecutora 019: Programa Nacional de Innovación Agraria (PNIA) correspondiente al pliego del INIA Mediante Resolución Ministerial N° 00180/2014-lNIA del 27.06.2014 y ratificada con Resolución Ministerial N° 0547-2015-MINAGRI del 03.11.2015 se aprobó el Manual de Operaciones La finalidad del programa es contribuir a incrementar la competitividad en la agricultura peruana estableciendo y consolidando un sistema nacional moderno de ciencia, tecnología e innovación para el desarrollo del sector agrario peruano, descentralizado, plural, orientado por la demanda, en asociación con el sector privado. 9 Su objetivo general es incrementar la innovación agraria en el Perú; mediante la generación y adopción de tecnologías sostenibles y ambientalmente seguras. Sus objetivos específicos son: i) Crear las condiciones adecuadas en el Sistema Nacional de Innovación Agraria (SNIA), para apoyar en forma efectiva a las organizaciones miembros promoviendo el desarrollo de innovaciones tecnológicas y/o utilización de tecnologías agrícolas mejoradas basándose en intervenciones con fondos concursables ii) Mejorar los servicios estratégicos de investigación, generación y transferencia de tecnología del INIA, incorporando mejores tecnologías a la producción agraria para disminuir las brechas de productividad existente. b) El Proyecto Con fecha 15 de abril de 2014 la República del Perú firmó con el Banco Mundial el Contrato de Préstamo N° 8331-PE para la ejecución del proyecto de inversión pública, denominado Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria del Programa Nacional de Innovación Agraria El Contrato de Préstamo considera las categorías de gastos elegibles siguientes: Monto del Porcentaje Préstamo financiamiento Categoría (US $) del Préstamo (1) Bienes, obras, servicios de no consultorías, servicios de consultoría, capacitación y costos de funcionamiento 3,338,868 Hasta 100% para la parte 1, 2(b), 3(c) y 4 del Proyecto (2) Bienes, obras, servicios a diferentes a consultoría, servicios de consultoría, requeridos para Sub proyectos 33,457,932 Hasta 100% (3) Becas 3,203,200 Hasta 100% TOTAL 40,000,000 El Proyecto Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria (PIPI) es cofinanciado por recursos del Banco Mundial y contrapartida del gobierno peruano. Tiene el propósito de fortalecer el SNIA mediante la implementación de fondos concursables para la innovación. Estos fondos se otorgan a instituciones públicas y privadas, así como a organizaciones de productores para activar la demanda y la oferta por tecnologías y servicios de innovación en el marco de planes de negocio que garanticen niveles de rentabilidad en las organizaciones. Este proyecto consta de cuatro componentes: 10 o Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar la SNIA Fortalecimiento de las capacidades institucionales del INIA para dirigir y coordinar la SNIA, a través de entre otras cosas: a) el establecimiento de la secretaría técnica del SNIA; y b) el establecimiento de un programa de premios a la innovación dentro de INIA a reconocer la excelencia en la innovación agrícola. o Componente 2: Consolidación del mercado de Servicios de Innovación Apoyar el desarrollo de un mercado para los sistemas de innovación en el Prestatario de territorio, a través de: a) la prestación de apoyo a las alianzas estratégicas para la realización de: (i) sub proyectos de investigación adaptativa; (ii) sub proyectos de Extensión; y (iii) Sub proyectos de Semillas Empresas Comunitarias; y b) la realización de campañas de sensibilización para promover la disponibilidad de los fondos competitivos descritos en (a) anterior, sobre todo entre las mujeres y los grupos de población indígena. o Componente 3: Capacidades Estratégicas en el SNIA Aumento de la capacidad de la SNIA para producir y facilitar la innovación, a través de: a) La prestación de apoyo para la realización de: (i) Sub proyectos de Investigación Estratégica; y (ii) Sub proyectos desarrollo de capacidad; b) La financiación, sobre una base competitiva, de becas a estudiantes elegibles para estudios de postgrado y pasantías de corto plazo; y c) La realización de campañas de sensibilización para promover la participación en los sub proyectos descritos en (a) y las becas descritas en (b)anteriormente. o Componente 4: Implementación del Proyecto Fortalecimiento de las capacidades institucionales y de organización necesarios para la implementación exitosa de las actividades del proyecto, incluyendo el cumplimiento de las adquisiciones, salvaguardias, la gestión financiera y los requisitos de seguimiento y evaluación. 11 Las áreas de influencia geográfica del proyecto son: UD 1: Tumbes, Piura, Lambayeque, La Libertad y Sub Sede: Piura y Cajanarca Tumbes UD II: Ancash, Huánuco, Pasco y Ucayali Sub Sede: Ancash UD III: Lima, Ica, Junín, Huancavelica y Ayacucho Sub Sede: Lima e Ica UD IV: Puno, Arequipa, Moquegua y Tacna Sub Sede: Arequipa UD V: Madre de Dios, Cusco y Apurímac US VII: Loreto, San Martín y Amazonas Sub Sede: Loreto El costo total del programa es US$ 176,565,934, de los cuales US$ 40,000,00 (24.2%) es financiado por el BIRF; US$ 40,000,00 (24.2%) por el BID y US$ 96,565,934 corresponde a la contrapartida del Gobierno Peruano y aportes de las alianzas estratégicas. El proyecto administrado por el PNIA tendrá una duración de 5 años, hasta el 01 de enero de 2020. El presupuesto destinado al proyecto se detalla corno sigue: Presjupuesto total Recursos Aporte BIRF ordinarios alianzas Total Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar el SNIA 2,590,000 20,747,500 - 23,337,500 Componente 2: Consolidación del mercado de servicios de innovación 24,159,000 16,799,300 16,950,000 57,908,300 Componente 3: Mejoramiento de las capacidades del INIA como ente rector de SNIA 12,751,000 13,762,880 13,800,000 40,313,880 Componente 4: Implementación del proyecto 500000 3.072,125 - 3,572,125 TOTAL 40,000.000 12 2. POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes para el registro de operaciones y la preparación de los estados financieros del proyecto, son: 2.1 Preparación de los estados financieros Los estados financieros del proyecto son preparados por la administración del proyecto, con base a los registros contables de PNIA, llevados en moneda nacional siguiendo las normas, procedimientos y directivas emitidas por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas. Asimismo, son de aplicación las cláusulas del Contrato de Préstamo BIRF N° 833 1-PE. 2.2 Base contable Los estados financieros del proyecto, excepto los aportes no monetarios de las alianzas estratégicas, son preparados aplicando la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos son reconocidos y registrados a su recepción y los gastos o desembolsos en la fecha de efectivización de los desembolsos en la cuenta bancaria del proyecto lo que origina un sistema contable distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados. 2.3 Reconocimiento de fuentes de fondos 2.3.1 Aportes de BIRF Inicialmente los fondos provenientes del préstamo BIRF fueron depositados en una cuenta corriente en moneda extranjera (US$) aperturada en el Banco de la Nación a nombre de la Unidad Ejecutora del Programa (Cuenta designada). El alo 2014 el Gobierno Peruano decidió la centralización de recursos de toda fuente que administra la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas. En tal sentido fue emitida la Resolución Directoral N° 055-2014-EF/52.03 del 04 de julio de 2014 que determinó el depósito y administración de los recursos provenientes de fuente externa en una cuenta bancaria en el Banco Central de Reserva del Perú, denominada MEF-DGETP- Cuenta Principal en moneda nacional y, de ser el caso, en moneda extranjera según el tipo de moneda, cuya titularidad la ejerce la DGETP. Consecuentemente, la DGETP ha aperturado en el Banco Central de Reserva la cuenta corriente N° 120704-0357-0149-00-00-00-03 "MEF-DGETP-Vista- Desembolso BIRF (moneda extranjera US$) y la sub cuenta bancaria de gastos CUT N° 00-068-344794 (Moneda nacional) a nombre de PNIA, para la administración de los recursos del endeudamiento. La cuenta CUT ha recibido, con fecha 27 de abril de 2016 el saldo, en moneda nacional, de la cuenta Banco de la Nación N° 00-0068- 347602 y posteriormente los importes, en moneda nacional, provenientes de los aportes del BIRF, actuando como cuenta operativa, ejecutando los pagos a proveedores y consultores, así como las transferencias a las alianzas estratégicas del Programa. 13 2.3.2 Aportes de contrapartida 2.3.2.1 Tesoro Público Los aportes de contrapartida del Gobierno Peruano son procesados a través de la sub cuenta del Tesoro Público, de conformidad con los procedimientos establecidos por la Dirección General de Endeudamiento y del Tesoro Público, así como de la Dirección General de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas. Son reconocidos en la fecha del giro del cheque para el pago de los bienes o servicios convenidos o, de las transferencias a las entidades ejecutoras que conforman la alianza estratégica para la ejecución del sub-proyecto adjudicado 2.3.2.2 Alianzas - monetarios Los aportes de contrapartida, en efectivo, de las alianzas estratégicas son reconocidos en la fecha de su depósito en la cuenta bancaria de las alianzas estratégicas en cada paso crítico como requisito previo para el siguiente desembolso a fin de ejecutar el sub-proyecto adjudicado. 2.3.2.3 Alianzas - no monetarios Se reconoce como ingreso de aporte no monetario de los sub-proyectos de investigación adaptativa e investigación estratégica cuando la entidad ejecutora presenta su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de su ejecución de sus aportes no monetarios, que consisten principalmente en servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros. 2.4 Reconocimiento de usos de fondos 2.4.1 Fondos del BIRF Los desembolsos financiados por recursos provenientes del préstamo BIRF son reconocidos como tales: La utilización de los fondos se ajusta a los procedimientos de los Certificados de Gastos SOE que fueron calificados como elegibles y estuvieron orientados exclusivamente a los fines del Proyecto, gastos que fueron declarados semestralmente en los informes Financieros (IFR) que comprenden las categorías siguientes: Categoría 1: Bienes, Obras, Servicios de No Consultoría, Servicios de Consultoría, capacitación y costos de funcionamiento para la parte del componente 1, 2(b), 3(c) y 4 del Proyecto. 14 Categoría 2: Bienes, Obras, Servicios de No Consultorías, Servicios de Consultoría, requeridos para los subproyectos. 2.4.2 Fondos de contrapartida 2.4.2.1 Tesoro Público Corresponde a los recursos de la contrapartida nacional de fondos presupuestales en moneda nacional. Son reconocidos en la fecha del giro del cheque para el pago de los bienes o servicios convenidos o, de las transferencias a las entidades ejecutoras que conforman la alianza estratégica para la ejecución del sub-proyecto adjudicado 2.4.2.2 Alianzas - monetarios Corresponde a los gastos para la ejecución de los sub-proyectos financiados por los aportes de la alianza estratégica (entidad ejecutora y entidad colaboradora), en concordancia al Plan Operativo y Plan de Adquisiciones anuales, los mismos que son reportados a través del Informe Técnico Financiero - ITF aprobado por UPMSI, al término de cada paso crítico. 2.4.2.3 Alianzas - no monetarios Se reconoce como gastos de aporte no monetario de los sub-proyectos de investigación adaptativa e investigación estratégica cuando la entidad ejecutora presenta su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de su ejecución de sus aportes no monetarios, que consisten principalmente en estimaciones por servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros. 2.5 Tasa de cambio Para fines de su presentación al BIRF la información financiera del programa es traducida a Dólares Estadounidenses Para la preparación de los estados financieros básicos del proyecto, los gastos incurridos en soles son convertidos a Dólares Estadounidenses, utilizando la tasa de cambio de la fecha de la monetización a los fondos del préstamo (Procedimiento Primeras Entradas Primeras Salidas- PEPS). Al cierre anual de operaciones, el saldo no aplicado en moneda nacional es expresado en Dólares Estadounidenses. 2.6 Adelanto de fondos- Cuenta designada Corresponde al fondo que el BIRF ha establecido de conformidad con lo estipulado en el Contrato de préstamo BIRF N° 833 1-PE, con el propósito de adelantar recursos para cubrir los costos razonables de las obras, bienes y servicios necesarios para el proyecto, financiables con recursos del préstamo BIRF, no debiendo ser utilizados para fines ajenos a los objetivos del Programa. 15 Durante el periodo del 01 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2016 el adelanto de fondos (Cuenta designada) tuvo el movimiento siguiente: Dólares Estadounidenses Saldo Adelantos Rendiciones por aplicar 23-Jun-15 455,000 - 455,000 15-Oct-15 849,180 - 1,304,180 17-Feb-16 - 57,391 1,246,789 3-Mar-16 - 1,080,523 166,266 30-Mar-16 546,236 - 712,502 2-Jun-16 3,511,732 - 4,224,234 21-Jun-16 - 156,794 4,067,440 12-Dic-16 446,045 - 4,513,485 12-Dic-16 - 923,404 3,590,081 - 639,981 2,950,100 5.8.93 9 950.100 3. PRESTAMO DEL BIRF Durante los años 2015 y 2016 PNIA recibió del BIRF los importes siguientes, correspondientes al Contrato de Préstamo BIRF N° 833 1-PE: Dólares Fecha Solicitud Estadounidenses 2015 23.06.15 01 455,000 15.10.15 02 849,180 1,304,180 2016 30.03.16 03 546,236 01.06.16 04 3,511,732 12.12.16 05 446.045 4,504,013 Total 2015-2016 5,808,193 16 4. APORTES DEL TESORO PUBLICO Durante los años 2015 y 2016 PNIA recibió los aportes siguientes de contrapartida - Tesoro Público. En Dólares Estadounidenses 2015 2016 Aportes de contrapartida Recursos ordinarias - Tesoro Público 6.211.773 5. APORTES DE LAS ALIANZAS Durante los años 2015 y 2016 PNIA recibió los aportes siguientes de contrapartida - Alianzas. En Dólares Estadounidenses 2015 2016 Aportes de contrapartida Aportes alianzas - Monetarios 1,027,708 Aportes alianzas - no monetarios 0 1,024,694 Total aportes de las alianzas --2.50 24 2 6. INVERSIONES DEL PROYECTO Las inversiones del proyecto por los ejercicios 2015 y 2016 fueron como sigue: 6.1 Por componente: En Dólares Estadounidenses Detalle 2016 2015 Recursos Recursos BIRF ordinarios Alianzas Total BIRF Ordinarios Total Componente 1: Fortalecimiento de la capacidad del INIA para liderar el SNIA 9,772 211,953 - 221,725 6,831 145,613 152,444 Componente 2: Consolidación del mercado de servicios de innovación 670,906 3,226,036 649,389 4,546,331 38,638 205,586 244,224 Componente 3: Capacidades estratégicas en el SNIA 2,094,355 2,183,735 1,112,924 5,391,014 8,723 3,105 11,828 Componente 4: Implementación del proyecto 25,669 590,049 - 615,718 3199 328,303 331,502 Total 21.762.313 682.607 739.998 17 6.2 Por categoría: 2016 2015 Alianzas Recursos No Recursos BIRF ordinarios Monetario monetario Total BIRF ordinarios Total Categoría 1: Bienes, obras, servicios de no consultoria requeridos para: 172,952 2,034,233 0 0 2,207,185 57,391 682,607 739,998 1.1 Bienes 0 168,089 0 0 168,089 1,520 70,857 72,377 1.4 Servicios de consultoria 64,086 954,591 0 0 1,018,677 16,862 393,397 410,259 1.5 Capacitación 50,802 80,356 0 0 131,158 24,052 31,922 55,974 1.6 Costos operativos 58,064 831,197 0 0 889,261 14,957 186,431 201,388 Categoría 2: Bienes, obras, servicios de no consultorio, servicios de consultoria, servicios requeridos para: 2,627,750 4,177,540 737,619 1,024,694 8,567,603 0 0 0 2.1 Subproyectos de investigación adaptativa 0 292,178 19,970 49,529 361,677 0 0 0 2.2 Subproyectos de investigación estratégica 2,039,776 2,126,288 137,759 975,165 5,278,988 0 0 0 2-3 Subproyectos de servicios de extensión 559,487 1,454,307 506,996 0 2,520,790 0 0 0 2.4 Subproyectos de semilleristas 28,487 304,767 72,894 0 406,148 0 0 0 2 5 Subproyectos de capacitación por competencias 0 0 0 0 0 0 0 0 Categoría 3: Becas 0 0 0 0 0 0 0 0 Total uso de fondos 2.80.70 6511.77 737.6 1.04.64 17_ 5,91 68260 7 7. EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE Los saldos en efectivo del proyecto están depositados en las cuentas siguientes: Cuenta N° Moneda En Dólares Estadounidenses 2015 2016 Endeudamiento CUT No 00-068-344794 MN 1,246,789 2,950,100 Alianzas- Aporte monetario MN - 290,089 Totales 1,246,789 3240,189 8. CONCILIACION ENTRE EL REPORTE BIRF "CLIENT CONNECTION" Y LA INFORMACION FINANCIERA DEL PNIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Dólares Estadounidenses Client Connection Categorías Reporte Deducción Neto PNIA Diferencias Categoría 1 20 1,926 45,114 156,812 230,343 (73,531) Categoría 2 3,324,88 1263.589 2.061299 2.627,750 (566,45) Totales 3.526,41 L[08,793 2.21,11 2,858,93 (639,9_82) Explicación de la diferencia: Desembolsos no justificados ante el BIRF al 31 de diciembre de 2016 US$ 639,982. Dólares Estadounidenses Categoría 1 73,532 Categoría 2 566449 Desembolsos no justificados ante el BIRF al 31 de diciembre de 2016 18 9. HECHOS SUBSECUENTES 9.1 Con fecha 23 de marzo de 2017 fue presentada al BIRF la Justificación de Desembolsos - SOE - N° 6 por un total de US$ 1,631,343, de los cuales US$ 639,982 correspondían a desembolsos no justificados ante el BIRF al 31 de diciembre de 2016 (ver Nota N° 7). Esta Justificación fue aprobada por fecha 27 de marzo de 2017 Mediante el SOE N° 6 se ha ajustado la duplicidad de desembolsos por US$ 1,308,703 en los registros del BIRF (ver Nota N°7). Consecuentemente el monto reembolsado por el BIRF, por esta Justificación fue US$ 322,641. 9.2 Con la no-objeción del BIRF, mediante Resolución Jefatural N° 0115-2017-INIA de fecha 14 de junio de 2017 ha sido designada la Sra. PhD Blanca Aurora Arce Barboza como Directora Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria del Instituto Nacional de Innovación Agraria 9.3 Con la no-objeción del BIRF, mediante Contrato N° 021-2017-PNIA-BM, el PNIA contrató al Sr. Daniel Martín Rivera Churmbiray, como Director de Operaciones, por el periodo del 14 de julio al 13 de octubre de 2017 9.4 Con fecha 28 de junio de 2017 fue presentada al BIRF la Justificación de Desembolsos - SOE - N° 7 por un total de US$ 1,963,381, correspondiente a desembolsos febrero a mayo de 2017. Esta Justificación fue aprobada con fecha 28 dejunio de 2017 9.5 Con fecha 07 dejulio de 2017 fue presentada al BIRF la Solicitud de Adelanto de fondos -SOE - N° 7 por un total de US$ 4,452,870. Esta Solicitud fue aprobada y los fondos entregados con fecha 10 dejulio de 2017 10. RECLASIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS El Banco Mundial ha requerido que los estados financieros del proyecto "Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria": estado de fuentes y uso de fondos por los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y de 2016 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016 cuyos desembolsos fueron presentados por "componente/categorías" sean reclasificados de modo de presentar los usos de fondos por "categorías". Dichos estados financieros se incluyen - para fines comparativos - siendo iguales las cifras totales de las fuentes, usos y saldos de efectivo. 19 Ir RAMIREZ ENRíQUEZ Y ASOCIADOS INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE LOS SUB PROYECTOS A la Dirección Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Agricultura Lima L. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 del Proyecto "Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria", ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria - PNIA- del Instituto Nacional de Innovación Agraria - INIA- financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo N° 833 1-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano y por las alianzas estratégicas del proyecto, habiendo emitido el correspondiente informe con fecha 14 de agosto de 2017, que contiene nuestra opinión sin salvedad. Como parte de nuestra auditoría, también hemos auditado el estado de los sub proyectos financiados por el proyecto en mención, por el periodo del 01 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2016 a los efectos de satisfacernos de su razonabilidad, así como de la validez y elegibilidad de los gastos presentados. Responsabilidad de la administración por el estado de los sub proyectos 7. La administración del PNIA es responsable por la preparación y presentación confiable del estado de los sub proyectos, de conformidad con las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 8331-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, entre el Gobierno Peruano y el Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento - BIRF- y por el control interno que considere necesaria para que dicho estado esté libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor 2. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el estado de los sub proyectos basados en nuestra auditoría. Hemos ejecutado nuestra auditoría de conformidad con las normas internacionales de auditoría y aseguramiento emitidas por el International Auditing and Assurance Standards Board-IAASB aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos del Colegio de Contadores Públicos del Perú y el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que el estado de los sub proyectos esté libre de incorrecciones materiales. Una auditoría implica la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y revelaciones en el estado de los sub proyectos. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de incorrecciones materiales del estado de los sub proyectos, debido a fraude o error. Al evaluar los riesgos, el auditor considera los controles internos pertinentes para la preparación y presentación del estado de los sub proyectos a fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas, así como la evaluación general de la presentación del estado de los sub proyectos Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada como base para nuestra opinión de auditoría. leading edge alliance (51 61 -90 w w w. r e ap e r u. C 0 (51 617- -90 O i RAMIREZ ENRIQUEZ Y SOCIRDOS Opinión 3. En nuestra opinión, el estado de los sub proyectos por el periodo del 01 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2016 formulado por PNIA está razonablemente presentado en todos sus aspectos materiales. La documentación de soporte de los gastos efectuados correspondiente a dicho estado se encuentra razonablemente presentada y representa gastos válidos y elegibles del proyecto, de conformidad con lo establecido en el Contrato de préstamo BIRF N° 833 1-PE. Base para la formulación del estado de los sub proyectos 4. El estado de los sub proyectos comprende los aportes y desembolsos monetarios del BIRF y del Tesoro Público y los aportes monetarios y no monetarios de las alianzas estratégicas. Los aportes y desembolsos monetarios son reconocidos y registrados sobre la base del efectivo, la cual reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente del efectivo) es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido movimiento de efectivo. Los aportes y desembolsos no monetarios son reconocidos y registrados sobre la base de estimaciones de su valor. Lima, Perú 14 de agosto de 2017 Refrendado por: éelix Terán Suá z (Socio. Conta o Matrícula N° 0 -01613 leading edge alliance DrcinAvP eThur N453 7 pise, O 0 - Mrfoes re.a io es@ ea. pe , e-,iia eóia 51 1 -9400 www. epru eo MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA ESTADO DE LOS SUB PROYECTOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas N° 1 a 5) Programado Transferido por Programado Transferencias Ejecución de por rendir r desembolsar Proyectos año 2016 (1) de fondos (2) gastos (3) 4= (2-3) 5= 1-2 Notas 8 Investigación adaptativa 615,988 370,103 227,314 142,789 245,885 6 30 Investigación estratégica 15,324,708 5,342,339 2,706,121 2,636,218 9,982,369 7 58 Servicios de extensión 4,788,004 2,694,407 1,724,880 969,527 2,093,597 8 9 Empresas semilleristas 706,116 450,843 251,151 199,692 255,273 9 0 Capacitación por competencia - - - - - 105 3.94 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero 22 MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA NOTAS AL ESTADO DE LOS SUB PROYECTOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 LOS SUB PROYECTOS Un sub proyecto es un conjunto de actividades de investigación, generación, adaptación, adecuación, capacitación y/o difusión cuyo objetivo es elevar la competitividad de los productores a través de la innovación tecnológica y dinamizar la interacción. 1.1 Sub proyectos de servicios de extensión Un conjunto de acciones de provisión de servicios profesionales orientados a atender la demanda por asistencia técnica y capacitación, permitiendo aplicar conocimientos especializados disponibles para resolver problemas en la producción, post producción o post cosecha, procesamiento o transformación y comercialización de los productos agropecuarios y forestales. También forman parte de estos servicios los que se encuentran orientados a mejorar la gestión de las unidades productivas, así como de las organizaciones de productores. (ver nota 8) 1.2 Sub proyectos de investigación adaptativa El desarrollo de experimentos participativos enfocados a resolver problemas que limitan la productividad y la competitividad de los productores agrarios, mediante actividades que impliquen un ajuste o acondicionamiento de tecnologías ya existentes (exitosamente en otras latitudes o circunstancias) a fin de asimilarlas s un área geográfica determinada. Permiten obtener soluciones no disponibles a problemas específicos de una región determinada. (ver nota 6) 1.3 Sub proyectos para el desarrollo de empresas semilleristas La provisión de bienes y servicios profesionales orientados a atender la demanda por asistencia técnica y capacitación, así como mejorar la dotación de activos necesarios para la producción, postproducción y comercialización de semillas. (ver nota 9) 1.4 Sub proyectos de capacitación de extensionistas El desarrollo de capacidades regionales institucionales para la ejecución de programas curriculares brindados a los agentes de extensión y proveedores de servicios de innovación, que atienden las demandas de productores y otros agentes de las cadenas productivas, sean éstas nacionales o regionales, normalizando, acreditando y certificando competencias específicas prioritarias para garantizar un servicio de extensión profesional especializado y competitivo. 1.5 Sub proyectos de investigación estratégica Deben enmnarcarse en el proceso de investigación que contribuye al desarrollo de capacidades para la innovación y competitividad agraria del país e incluye la investigación básica y la investigación aplicada para la generación de tecnologías no disponibles y de conocimientos e información científica y tecnológica. (ver nota 7) 23 Además, intervienen en los sub-proyectos: Aliados, toda personal natural o jurídica contratada por la entidad ejecutora de los SP de servicios de extensión y en investigación adaptativa que asumirá el rol de asesorarlos en la formulación y presentación de su propuesta, así como en la ejecución y seguimiento del SP. Alianzas estratégicas, es un acuerdo formal entre uno o más entidades con la finalidad de contribuir a la buena calidad de la ejecución del sub-proyecto. 2. PUESTA EN MARCHA DE LOS SUB PROYECTOS - SP El comité especial de adjudicación de las Unidades Descentralizadas del PNIA, en coordinación con la Asesoría Legal verifica la conformidad de los documentos de acreditación, de acuerdo a las bases, elabora el acta de negociación, aprueba el cumplimiento de las correcciones de las propuestas técnica y financiera y envía el expediente a la Unidad de Promoción del mercado de servicios de innovación a fin de que solicite a la Asesoría Legal la elaboración del contrato con la Entidad Ejecutora- EE-. Luego que la EE entrega la carta fianza (o cheque de gerencia) por el equivalente al 5% del Primer desembolso, como garantía de fiel cumplimiento, se procede a la suscripción del contrato entre el Director Ejecutivo del PNIAL y el representante legal de la EE La EE es legalmente responsable del SP. PNIA autoriza la apertura de una cuenta corriente bancaria en Soles donde PNIA deposita hasta el 25% del cofinanciamiento total del PNIA (dependiendo del tipo de SP) en calidad de adelanto. El plazo de duración del SP es el señalado en el contrato suscrito. 3. PROCESO DE EJECUCION DE LOS SP Los documentos iniciales del SP son la línea de base, los planes generales y el plan operativo. Para el desarrollo de estos documentos de organiza un Taller de Inicio y se exponen los resultados en una presentación pública. Los planes generales son elaborados según el tipo de SP. - Los SP de extensión y semilleristas elaboran el Plan de servicios, que contribuye al cumplimiento del plan de negocios. - Los SP de investigación adaptativa y investigación estratégica elaboran el plan de investigación (también denominado plan experimental o de observación científica). - Los SP de programas de capacitación de agentes de extensión elaboran el plan de capacitación. 4. POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes para el registro de operaciones y la preparación del estado de los sub proyectos son: 24 4.1 Preparación del estado de los sub proyectos El estado de los sub proyectos es preparado por la administración del Proyecto, con base a los registros contables de PNIA en los cuales se acopia la información financiera proveniente de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas. Son de aplicación las cláusulas del Contrato de Préstamo BIRF N° 833 1-PE. 4.2 Base de contabilización El estado de los sub proyectos, excepto los aportes no monetarios de las alianzas estratégicas, son preparados aplicando la base contable del efectivo. Según esta base, los ingresos son reconocidos y registrados a su recepción y los gastos en la fecha de efectivización de los desembolsos en la cuenta bancaria del sub proyecto lo que origina un sistema contable distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados. 4.3 Transferencias 4.3.1 Fuente BIRF Las transferencias de los aportes del BIRF, en Soles, son reconocidos y registrados en la fecha de su depósito en las cuentas corrientes bancarias aperturadas por las alianzas estratégicas para la ejecución del proyecto (ver Nota N° 2). 4.3.2 Fuente contrapartida 4.3.2.1 Tesoro Público Las transferencias de los aportes del Tesoro Público, en Soles, son reconocidos y registrados en la fecha de su depósito en las cuentas corrientes bancarias aperturadas por las alianzas estratégicas para la ejecución del proyecto (ver Nota N° 2). 4.3.2.2 Alianzas - monetarios Los aportes de contrapartida, en efectivo, de las alianzas estratégicas son reconocidos en la fecha de su depósito en la cuenta bancaria de las alianzas estratégicas en cada paso crítico como requisito previo para el siguiente desembolso a fin de ejecutar el subproyecto adjudicado. 4.3.2.3 Alianzas - no monetarios Se reconoce como ingreso de aporte no monetario de los sub-proyectos de investigación adaptativa e investigación estratégica cuando la entidad ejecutora presenta su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de su ejecución de sus aportes no monetarios, que consisten principalmente en servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros. 25 4.4 Ejecución de gastos 4.4.1 Fuente BIRF Los gastos financiados por recursos provenientes del préstamo BIRF son reconocidos como tales en la fecha de la aceptación de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas, según términos convenidos. 4.4.2 Aportes de contrapartida 4.4.2.1 Tesoro Público Los gastos financiados por recursos provenientes del Tesoro Público son reconocidos como tales en la fecha de la aceptación de las rendiciones de cuenta de las alianzas estratégicas, según términos convenidos. 4.4.2.2 Alianzas - monetarios Corresponde a los gastos para la ejecución de los sub-proyectos financiados por los aportes de la alianza estratégica (entidad ejecutora y entidad colaboradora), en concordancia al Plan Operativo y Plan de Adquisiciones anuales, los mismos que son reportados a través del Informe Técnico Financiero - ITF aprobado por UPMSI, al término de cada paso crítico. 4.4.2.3 Alianzas - no monetarios Se reconoce como gastos de aporte no monetario de los sub-proyectos de investigación adaptativa e investigación estratégica cuando la entidad ejecutora presenta su informe técnico financiero aprobado por la UPMSI donde declara el avance de su ejecución de sus aportes no monetarios, que consisten principalmente en servicios profesionales, personal técnico y/o de apoyo, así como de uso de infraestructura, laboratorio, bienes fungibles, entre otros. Moneda de presentación Para fines de su presentación al BIRF el estado de los sub proyectos ha sido convertido a Dólares Estadounidenses utilizando el tipo de cambio de la fecha de monetización, así como de la fecha de cierre del periodo. 26 5. ESTADO DE LOS SUBPROYECTOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO PNIA Programado Transferido por Programado Transferencias Ejecución de por rendir desembolsar Proyectos año 2016 (1) de fondos (2) gastos (3) 4= (2-3) 5= 1-2 8 Investigación adaptativa 415,902 292,178 157,815 134,363 123,724 30 Investigación estratégica 9,039,159 4,166,064 1,593,196 2,572,868 4,873,095 58 Servicios de extensión 2,980,934 2,013,794 1,217,884 795,910 967,140 9 Empresas semilleristas 8 333.254 7254 154,996 153 494 105 1 3.14 3,4,3 6.1.5 FINANCIAMIENTO ALIANZA - MONETARIO Programado Transferido por Programado Transferencias Ejecución de por rendir desembolsar Proyectos año 2016 (1) de fondos (2) gastos (3) 4= (2-3) 5= 1-2 8 Investigación adaptativa 80,009 28,396 19,970 8,426 51,613 30 Investigación estratégica 577,570 201,110 137,759 63,351 376,460 58 Servicios de extensión 1,807,070 680,613 506,996 173,617 1,126,457 9 Empresas semilleristas 219.368 117.589 72.894 105 2641 1.027 72 1 63 FINANCIAMIENTO ALIANZAS - NO MONETARIO Programado Transferido por Programado Transferencias Ejecución de por rendir desembolsar Proyectos año 2016 (1) de fondos (2) gastos (3) 4= (2-3) 5= 1-2 8 Investigación adaptativa 120,077 49,529 49.529 0 70,548 30 Investigación estratégica 1_70 97 975.165 975.165 4 38 .. 4.336 27 6. PROYECTOS INVESTIGACION ADAPTATIVA Presupuesto programado Desembolsos y aportes Ejecución de gastos Saldo por rendir Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Contrato N° Entidad ejecutora PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total M M NM M NM M NM M M NM M NM M NM M M NM M NM M NM M m NM M NM M NM 1-2015-INIA- Cooperativa de servicios PNIA-UPMSI-IA múltiples Capema. 57,530 17,602 - - 8,185 75,132 8,185 48,985 5,310 - - 8,185 54,295 8,185 41,287 5,310 - - 8,185 46,597 8,185 7,698 - - - - 7,698 - Asociación de pequeños 2-2015-INIA- productores agroecológicos PNIA-UPMSI-IA Cruz Azul. 30,321 7,828 3,720 1,786 - 39,935 3,720 29,964 5,855 3,720 631 - 36,450 3.720 10,119 2,116 3,720 559 - 12,794 3,720 19,845 3,739 - 72 - 23,656 - Central de productores 3-2015-INIA- ecológicos solidarios por el PNIA-UPMSI-IA agro. 57,882 7,589 9,226 - 8,482 65,471 17,708 28,937 5,455 2.426 - 7,738 34,392 10,164 11,554 3,225 2.426 - 7,738 14,779 10,164 17,383 2,230 - - - 19,613 - Asociación de agricultores 4-2015-INIA- conservacionistas de los PNIA-UPMSI-IA bosques paramo y neblina del Predio San Juan - Distrito de Pacaipampa 57,775 - 17,113 - 8,542 57,775 25,655 40,813 - 4.693 - - 40,813 4,693 12,651 - 4,693 - - 12,651 4,693 28,162 - - - - 28,162 - Asociación de productoras 5-2015-INIA- y productores orgánicos PNIA-UPMSI-IA Techo Andino de Capasho. 38.000 7,857 7,136 1.785 - 47,642 7,137 22,834 3,663 6,310 446 - 26,943 6,310 7,233 1,722 6,310 239 - 9,194 6,310 15,601 1,941 - 207 17,749 - Asociación de productores 6-2015-INIA- agropecuarios Villa PNIA-UPMSI-IA Hermosa - Socota. 58,313 2,624 14,039 - 8,336 60,937 22,374 39,852 2,003 6,518 - 3,037 41,855 9,555 32,661 1,999 6,518 - 3,037 34,660 9,555 7,191 4 - - - 7,195 - Asociación agroindustrial de productores y comercialización de panela 7-2015-INIA- granulada bocadilla PNIA-UPMS1-lA ecológico y otros del Sector El Progreso Comunidad Campesina de Socchabamba - 57,869 16,469 - - 8,996 74,338 8,996 33,746 5,033 - - - 38,779 - 21,850 4,800 - - - 26,650 - 11,896 233 - - - 12,129 - 8-2015-INIA- Cooperativa agraria PNIA-UPMSI-IA cafetalera La Florida. 58,212 16,469 22,833 - 3,469 74,681 26,302 47,047 - 6,902 - - 47,047 6,902 20,460 - 6,902 - - 20,460 6,902 26.587 - - - 26,587 - TOTAL PROYECTOS (8) DE INVESTIGACIÓN ADAPTATIVA 415,902 76,438 74,067 3,571 46,010 495,911 120,077 292,178 27,319 30,569 1,077 18,960 320,574 49,529 157,815 19,172 30,569 798 18,960 177,785 49,529 134,363 8,147 - 279 - 142,789 - 615,988 370,103 227,314 142 7. PROYECTOS DE INVESTIGACION ESTRATEGICA Presupuesto programado Desembolsos y aportes Ejecución de gastos Saldo por rendir Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad N° Contrato N° Entidad ejecutora PN[A ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total M M NM M NM M NM NM M NM MM M NM M NM m NM M 7NM m M NM M NM M NM 03-2015-INIA- The Mountain Institute ¡ PNIA/UPMSI/IE INC 216,063 - 24,286 - 123,274 216,063 147,560 77,868 - 6,112 - 35,447 77,868 41,559 52,842 6,112 - 35,447 52,842 41,559 25,026 - - - - 25,026 - 04-2015-INIA- Cooperativa agraria 2 PNIA/UPMSI/IE Norandino Ltda. 267,857 89,330 33,824 5,060 50,358 362,247 84,182 123,181 42,399 20,604 2,976 30,804 168,556 51,408 73,664 38,399 20,604 2,169 30,804 ¡ 14,232 51,408 49,517 4,000 - 807 - 54,324 - 05-2015-INIA- 3 PNIA/UPMSI/IE Láctea S.A. 297,406 99,940 73,958 - 26,488 397,347 100,446 138,365 39,568 22,456 - 6,459 177,933 28,915 1 10,463 39,392 22,456 6,459 149,855 28,915 27,902 176 - - - 28,078 Asociación de la gestión 07-2015-INIA- rural económica y social - 4 PNIA/UPMSI/IE Progreso 312,500 4,935 99,232 1.288 102,879 318,723 202,111 178,408 4,935 28,544 1,288 13,347 184,631 41,891 77,979 4,750 28,544 1,288 13,347 84,017 41,891 100,429 185 - - 100,614 Universidad Nacional 10-2015-INIA- Agraria La Molina - 5 PNIA/UPMSI/IE UNALM 317,491 - 132,872 - 129,220 317,491 262,092 127,604 - 446 - 625 127,604 1,071 48,911 - 446 - 625 48,911 1,071 78,693 - - 78,693 - 11 -2015-IN[A- Innovaciones 6 PNIA/UPMSI/IE Tecnológicas S.A.C. 347,781 77,083 41,741 - 113,690 424,865 155,431 178,801 37,961 6,324 - 23,095 216,762 29,420 92,324 23,080 6,324 - 23,095 115,404 29,419 86,477 14,881 - - - 101,358 12-2015-INIA- 7 PNIA/UPMSI/IE Procitrus 303,432 76,488 66,429 - 86,470 379,920 152,899 136,515 19,122 8,143 - 2.914 155,637 11,057 23,235 3,581 8,143 - 2,914 26,816 11,057 113,280 15,541 - - - 128,821 - Universidad Nacional 14-2015-INA- Agraria La Molina - 8 PNIA/UPMSI/IE UNALM 282,354 - 189,254 - 25,696 282,354 214,950 83,613 - 29,857 - 893 83,613 30,750 21,801 - 29,857 - 893 21,801 30,750 61,812 - - - - 61,812 - Universidad Nacional 15-2015-INIA- Agraria La Molina - 9 PNIA/UPMSI/IE UNALM 214,286 - 142,857 - - 214,286 142,857 73,736 - 23,950 - 73,736 23,950 23,807 - 23,950 - - 23,807 23,950 49,929 - - - - 49,929 - 16-2015-INIA- Centro Internacional de la 10 PNIA/UPMSt/IE papa (CIP) 357,143 - 173,244 - 72,753 357,143 245,997 151,931 - 26,396 - 3,593 151,931 29,989 80,426 - 26,396 . 3,593 80,426 29,989 71,505 - - - - 71,505 - Universidad Nacional 17-2015-INIA- Agraria La Molina - 11 PNIA/UPMSI/IE UNALM 357,205 - 236,607 - 1,488 357,205 238,095 87,581 - . 87,581 - 42,400 - - - 42,400 - 45,181 - - - - 45,181 - Universidad Nacional 19-2015-INIA- Agraria La Molina- 12 PNIA/UPMSI/IE UNALM 330,226 - 133,720 - 89,607 330,226 223,327 157,067 - 313 - 938 157,067 1,250 45,091 - 313 - 938 45,091 1,250 111,976 - - - - 111,976 - 20-2015-INIA- 13 PNIA/UPMSI/IE Universidad de Lima 338,948 18,229 82,961 - 125,000 357,178 207,961 187,605 18,229 25,533 - 205,834 25,533 79,131 6,189 25,533 - - 85,320 25,533 108,474 12,040 - - - 120,514 - Farmacológicos 21-2015-INIA- Veterinarios S.A C. - 14 PNIA/UPMSI/IE FARVET S-A-C. 267,779 90,437 16,906 - 77,064 358,216 93,970 96,210 28,302 3,632 - 16,833 124,512 20,464 49,671 15,157 3,632 - 16,833 64,828 20,464 46,539 13,145 - - - 59,684 - Universidad Nacional 22-2015-INtA- Agraria La Molina - 15 PNIA/UPMSI/IE UNALM 368,898 - 177.738 - 71,786 368,898 249,524 238,094 - 31,390 - 12,351 238,094 43,741 81,197 - 31,390 - 12,351 81,197 43,741 156,897 - - - - 156,897 - Instituto de Investigaciones de la 23-2015-INIA- Amazonia Peruana - 16 PNIA/UPMSI/IE [HAP. 299,688 - 143,363 - 57,381 299,688 200,744 106,920 - 107,946 - 12,946 106,920 120,893 35,989 - 107,946 - 12,946 35,989 120,893 70,931 - - - - 70,931 - Universidad Peruana 24-2015-INIA- Cayetano Heredia - 17 PNIA/UPMSI/IE UPCH 306,537 - 173,122 - 34,226 306,537 207,348 170,940 - 16,482 - 5,576 170,940 22,058 64,532 - 16,482 - 5,576 64,532 22,058 106,408 - - - - 106,408 - 29 Presupuesto programado Desembolsos y aportes Ejecución de gastos Saldo por rendir Entidad N° Contrato N° Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad colaborad ejecutora PNIA Entidadejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA Entidad ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora ora Total M N M M NM M NM M NM m m NM m NM m NM m M NM M NM M NM M M M NM M NM Instituto de Investigaciones de la Amazonla 25-2015-INIA- Peruana - 18 PNIA/UPMSI/[E IAP 235,159 - 93,799 - 82,262 235,159 176,061 93,189 - - - - 93,189 - 42,767 - - - - 42,767 - 50,422 - - - - 50,422 Universidad 26-2015-INIA- Católica de 19 PNIA/UPMSIE Santa Maria 192,372 15,732 90,313 1,696 21,668 209,800 111,979 118,554 4,357 16,533 - 2,083 122,911 18,616 32,466 1,781 16,533 - 2,083 34,247 18,616 86,088 2576 - - - 88,664 Universidad Nacional Agraria La 27-2015-INIA- Molina- 20 PNIA/UPMSI/[E UNALM 238,095 - 59,726 - 99,128 238,095 158,854 94,027 - 9,434 - 6,803 94,027 16,237 29,861 - 9,434 - 6,803 29,861 16,237 64,166 - - - - 64,166 Centro Internacional 28-2015-INIA- de la papa 21 PNIA/UPMSI/IE (CIP) 352,776 - 128,131 - 107,083 352,776 235,215 240,671 - 58,537 - 48,095 240,671 106,633 101,825 - 58,537 . 48,095 101,825 106,633 138,846 - - - - 138,846 Centro Internacional 29-2015-INIA- de la papa 22 PNIA/UPMSI/IE (CIP) 356,993 - 167,340 - 70,616 356,993 237,955 152,644 - 17,705 - 1,250 152,644 18,955 81,556 - 17,705 - 1,250 81,556 18,955 71,088 - - - - 71,088 Centro Internacional 30-2015-INIA- de la papa 23 PNIA/UPMSI/IE (CIP) 355,889 - 222,251 - 15,000 355,889 237,251 151,554 - 35,269 - 2,500 151,554 37,769 43,407 - 35,269 - 2,500 43,407 37,769 108,147 - - - - 108,147 Unidad de Genómica- Universidad Peruana 31-2015-INIA- Cayetano 24 PNIA/UPMSI/IE Heredia 276,953 - 62,497 - 133,702 276,953 196,199 137,508 - 20,552 - 45,190 137,508 65,743 34,726 - 20,552 - 45,190 34,726 65,743 102,782 - - - - 102,782 Universidad Nacional Agraria La 32-2015-INIA- Molina- 25 PNIA/UPMSI/IE UNALM 331,853 - 188,095 - 35,732 331,853 223,827 170,828 - 32,455 - 6,585 170,828 39,040 41,169 - 32,455 - 6,585 41,[69 39,040 129,659 - - - - 129.659 Universidad Nacional Agraria La 34-2015-INIA- Molina - 26 PNIA/UPMSI/IE UNALM 187,260 - 105,119 - 83,314 187,260 188,433 97,426 - 313 - 13,886 97,426 14,198 27,344 - 313 - 13,886 27,344 14,198 70,082 - - - - 70,082 Universidad 35-2015-INIA- Nacional de 27 PNIA/UPMSI/IE Trujillo 337,391 - 112,464 - 112,464 337,391 224,927 82,052 - - - - 82,052 - - - - - - 82,052 - - - - 82,052 Universidad Nacional Toribio Rodriguez de 36-2015-INIA- Mendoza de 28 PNIA/UPMSI/IE Amazonas 333,781 77,292 161,607 - 4,464 411,073 166,071 146,767 - 10,214 - - 146,767 10,214 50,327 - 10,214 - - 50,327 10,214 96,440 - - - - 96,440 Universidad Nacional de 37-2015-INIA- San Martin 29 PNIA/UPMSI/IE Tarapoto 297,901 - 117,970 - 84,568 297,901 202,539 143,102 - 25,362 - - 143,102 25,362 71,886 - 25,362 - - 71.886 25,362 71,216 - - - - 71,216 Servicio Nacional de Sanidad 38-2015-INIA- Agraria - 30 PNIA/UPMSI/IE SENASA 357,143 17,560 184,260 2,500 34,911 377,202 219,171 223,302 - 90,359 1,973 8,092 225,275 98,450 32,399 - 90,359 1,973 8,092 34,372 98,451 190,903 - - - - 190,903 TOTAL PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN 30 ESTRATEGICA 9,039,160 567,026 3,635,686 10,544 2,072,292 9,616,732 5,707,976 4,166,063 194.873 674,861 6,237 300,305 4,367,173 975,166 1,593,196 132,329 674,861 5,430 300,305 1,730,955 975,166 2,572,867 62,544 807 2,636,218 15,324,708 5,342,339 2,706,121 2,636,218 30 8. PROYECTOS SERVICIOS DE EXTENSION Presupuesto programado Desembolsos y aportes Ejecución de gastos Saldo por rendir Contrato N Entidad ejecutora Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora Entidad colaboradora Toal M M NM M NM M NM M M NM M NM M NM M M NM M NM M NM m M NM m NM M NM 1-2015-INIA-PNIA- Asociación de agricultores del Valle Paurán 1 UPMSI-EXT - AAVAPA 58,333 25,000 - - - 83,333 - 38,153 13,377 - - - 51,530 - 28,025 12,295 - - - 40,320 - 10,128 1,082 - - - 11,210 - 2-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores agropecuarios 2 UPMSI-EXT industriales de Monte de Los Olivos 58,333 25,000 - - - 83,333 - 37,245 16,251 - - - 53,496 - 26,502 11,606 - - - 38,108 - 10,743 4,645 - - - 15,388 - 4-2015-INIA-PNIA- Organización de productores agropecuarios 3 UPMSI-EXT Sol del Valle-Quinjalca 55,931 20,804 - 13,980 - 90,715 - 42,422 16,032 - 2,381 - 60,835 - 31,991 12,137 - 2,381 - 46,509 - 10,431 3,895 - - - 14,326 - Asociación para el aprovechamiento 5-2015-INIA-PNIA- sostenible de la vicuña de la Provincia de 4 UPMSI-EXT Lucanas- Vicuña de Oro - Lucanas 50,000 16,667 • 56,000 - 122,667 - 32,948 4,167 - 4,167 - 41,282 - 11,147 3,752 - 3,752 - 18,651 - 21,801 415 - 415 - 22,631 6-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores agropecuarios 5 UPMSI-EXT ecológicos Nuna Toro" - Barrio Junin 45,716 13,062 - 21,943 - 80,721 - 30,187 7,501 - 3,057 - 40,745 - 13,167 3,863 - 1.932 - 18.962 - 17,020 3,638 - 1,125 - 21,783 7-201 5-INIA-PNIA- Asociación de productores agropecuarios 6 UPMSI-EXT Achamayo 48,943 13,984 - 23,493 - 86,420 - 42,053 10,441 - 5,220 - 57,714 - 26,154 7,487 - 3,743 - 37,384 - 15,899 2,954 - 1,477 - 20,330 8-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores agropecuarios 7 UPMSI-EXT orgánico Quillunza La Unión - APAOQ 58,334 20,833 - 14,000 - 93,167 - 40,736 7,554 - 1,683 j 49,973 - 23,524 7,554 - 1,683 - 32,76 - 17,212 - - - - 17,212 - Asociación de productores Agrochopca, 9-2015-INIA-PNIA- Distrito de Yauli, Provincia Huancavelica y 8 UPMSI-EXT Región Huancavelica 33,475 14,346 - - 47,821 - 24,339 10,461 - - - 34,800 - 16,379 8,656 - - - 25,035 - 7,960 1,805 - - 10-2015-INIA-PNIA- Asociación de fruticultores San Miguel 9 UPMSI-EXT Arcángel 48,889 20,953 - - - 69,842 - 24,232 7,268 - - - 31,500 - 13.196 5,890 - - - 19,086 - 11,036 1,378 - - - 12,414 11-2015-INIA-PNIA- 10 UPMSI-EXT Cooperativa agraria Juan Marco El Palto 58,333 25,000 - - - 83,333 - 43,057 18,691 - - - 61.748 - 20,990 9,182 - - - 30,172 - 22,067 9,509 - - - 31,576 12-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores agropecuarios 11 UPMSI-EXT PACHARUMI 55,681 23,864 - - - 79,545 - 39,510 17,015 - - - 56,525 - 24,766 10,702 - - - 35,468 - 14,744 6,313 - - - 21.057 - 13-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores en negocios 12 UPMSI-EXT ambientales 57,869 16,667 - -28,139 - 102,675 - 47,842 6,224 - 595 - 54,661 - 33,332 5,577 - 533 - 39,442 - 14,510 647 - 62 - 15,219 14-2015-INIA-PNIA- Asociación de jóvenes emprendedores 13 UPMSI-EXT agropecuaria y forestal Sumaq Rursq Allpa 54,100 15,457 - 25,968 - 95,525 - 35,591 7,053 - 3,527 - 46,171 - 22,752 6,460 - 3,400 - 32,612 - 12,839 593 - 127 - 13,559 - 15-201 5-INIA-PNIA- Asociación de desarrollo agropecuario del 14 UPMSI-EXT distrito de Orcopampa - Castilla - Arequipa 26,139 7,681 - 13,441 - 47,261 - 15,621 4,881 - 2,336 - 22,838 - 12,197 3,740 -- 1,830 - 17,767 - 3,424 1,141 - 506 - 5,071 16-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores cafetaleros 15 UPMSI-EXT Virgen del Carmen de Charape 58,021 17,205 - 27,224 - 102,450 - 38,006 5,238 - 1,718 - 44,962 - 27,577 5,221 -- 1,712 - 34,510 - 10,429 17 - 6 - 10,452 17-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores pro palto del 16 UPMSI-EXT Distrito de Cliao 49,821 14,235 - 23,914 - 87,970 - 28,588 3,559 - 7,117 - 39.264 . 18,011 3,559 - 4,168 - 25,738 - 10,577 - - 2,949 - 13.526 18-2015-INIA-PNIA- 17 UPMSI-EXT Asociación de ganaderos Machaguay 58,333 16,667 - 28,000 - 103,000 - 57,665 16,417 - 6,548 - 80,630 - 38,583 12,717 - 6,547 - 57,847 - 19,082 3,700 - 1 - 22,783 - 31 Presupuesto programado Desembolsos y aportes Ejecución de gastos Saldo por rendir Contrato N° Entidad ejecutora Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad PNIA Entidad ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora Entidad colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Totat M M NM M NM NM N M M NM N M NNM M M N NM M NM M NM 19-2051 -INIA- Asociación del Centro PNIA-UPMSI- Poblado Santa Cruz de Mosna 18 EXT Promoviendo la agiopecuaria 57,918 24,822 - - - 82,740 - 57,349 24,822 - - - 82,171 - 41,798 18,461 - - - 60,259 - 15,551 6,361 - - - 21,912 20-2015-INIA- Comité de usuarios del canal PNIA-UPMSI- de riego el Nogal - Distrito 19 EXT Santa Catalina de Mossa 31,967 10,380 - 12,000 - 54,347 - 31,853 3,660 - 1,190 - 36,703 - 12,252 3,659 - 1.190 - 17.101 - 19,601 1 - - - 19,602 Asociación de productores agropecuarios Los Triin'ado1es de Nueva 21-2015-INIA- Alianza Palla Peña- distrito PNIA-UPMSI- Tabaconas, provincia San 20 EXT Ignacio, Cajaiaica 58,277 17,313 - 25,729 - 101,319 - 33,080 6,250 - - - 39,330 - 19,196 5,341 - - - 24,537 - 13,884 909 - - - 14,793 22-2015-INIA- Cooperativa de servicios PNIA-UPMSI- múltiples Gallito de las Rocas 21 EXT Ltda 57,819 16,520 - 27,753 - 102,092 - 33,839 8,686 - 4,343 - 46,868 • 29,090 8,514 - 4,257 - 41,861 - 4,749 172 - 86 - 5,007 23-2015-INIA- Asociación de productores PNIA-UPMSI- agropecuarios "Los Sabios 22 EXT Amautas" - TUNAN MARCA 35,349 15,150 - - 50,499 - 23,578 9,302 - - - 32,880 - 17,639 7,759 - - - 25,398 - 5,939 1,543 - - - 7,482 24-2015-INIA- PNIA-UPMSI- Cooperativa agraria Norte 23 EXT Clico-Coopanorte 54,436 32,603 - 14,50 - 101,539 - 24,121 - - - 24,121 - - - - - - 24,121 - - - - 24,121 Asociación de alpaqueros Pampa Blanca á Suatia-Palca 25-2015-INIA- Distrito de Palca, Provincia de PNIA-UPMSI- Lampa, Departamento de 24 EXT Pio 58,286 16,653 - 27,978 - 102,917 - 29,972 11,281 - 1,850 - 43,103 - 26,450 11,197 - 1,850 - 39,497 - 3,522 84 - - - 3,606 26-2015-INIA- PNIA-UPMSI- Asociación agroindustrial 25 EX'T olivarera de Sarna 57,901 16,543 - 27.793 - 102,237 - 30,882 5,745 - 2,850 - 39,477 - 29,666 3,270 - 2,850 - 35,786 - 1,216 2,475 - - - 3,691 27-2015-INIA- PNIA-UPMSI- Cooperativa agraria 26 EXT CEPROVAJE 58,328 39,601 - - - 97,929 - 39,018 14,763 - - - 53,781 - 14,906 9,734 - - - 24,640 - 24,112 5,029 - - - 29,141 Asociación de prodríctores 28-2015-INIA- agropecuarios San Carlos del PNIA-UPMSI- Distrito de Palca - ASPRAG 27 EXT SAN CARLOS - PALCA 57,082 24,466 - - - 81,548 - 29,947 10,006 - - - 39,953 - 21,646 9,582 - - - 31,228 - 8,301 424 - - - 8,725 29-2015-INIA- Asociación de pequeños PNIA-UPMSI- productores de panela 28 EXT Cataratas de Linón 35,667 13,095 | - 0,600 - 59,362 - 35,328 13,095 - 714 - 49,137 - 23,205 4,238 - 714 - 28,157 - 12,123 8,857 - - 20,980 30-2015-INIA- PNIA-UPMSI- Asociación de productores de 29 EXT orégano Muralla 57,046 24,448 - - - 81,494 - 28,131 6,112 - - - 34,243 - - - - - - - - 28,131 6,112 - - - 34,243 Asociación de produrctores 31-2015-INIA- agroindustrial ECO PNIA-UPMSI- QUECHUA de José Domingo 30 EXT Choquehuanca 57,405 24,658 - - - 82,063 - 56,709 18,596 - - - 75,305 - 45,211 18,308 - - - 63,519 - 11,498 288 - - - 11,786 32-2015-INIA- PNIA-UPMSI- Cooperativa agraria cafetalera 31 EXT APROCANORSI Ltda 56,362 24,619 - - - 80,981 - 34,967 15,607 - - - 50,574 • 22,131 10,055 - - - 32,186 - 12,836 5,553 - - - 18,389 33-2015-INIA- Corporación de agricultores PNIA-UPMSI- ecológicos y solidarios de 32 EXT Pima-CAES 39,479 17,269 - - - 56,748 - 22,557 9,034 - - - 31,591 - 12,261 5,920 - - - 18,181 - 10,296 3,114 - - - 13,410 34-2015-INIA- PNIA-UPMSI- Cooperativa agraria cafetalera 33 EXT Talurnantinsuyo de Pichanaki 57,664 28,952 - - - 86,616 - 30,791 7,238 - - - 38,029 - 10,531 5,554 - - - 16,085 - 20,260 1,684 - - - 21,944 35-2015-INIA- PNIA-UPMSI- Cooperativa agraria cafetalera 34 EXT Perené 58,329 35,238 - . • 93,567 30,129 18,429 - - - 48,558 - 22,331 8,816 - - - 31,147 - 7,798 9,613 - - - 17,411 36-2015-INIA- PNIA-UPMSI- Asociación unión de 35 EXT cafetaleros ecológicos 57,255 26,005 - - - 83,260 - 36,856 9,286 - - - 46,142 - 16,117 6,287 - - - 22,404 • 20,739 2,999 - - - 23,738 37-2015-INIA- Cormunidad campesina de PNIA-UPMSI- Totora Jatun Suyuy Barrios 36 EXT Altos 27,083 7,738 - 13,000 - 47,821 - 16,434 4,781 - 2,390 - 23,605 - 9,877 3,198 - 1,653 - 14,728 - 6,558 1,583 - 737 - 8,878 32 Presupuesto programado Desembolsos y aportes Ejecución de gastos Saldo por rendir N° Contrato N° Entidad ejecutora Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad Entidad PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total PNIA ejecutora colaboradora Total NI M NM N NM M NM M M NM M NNM M NM M M NM M NM m NM M m¯ NM NI NNI N NM Asociación de productores agr opecuarios Laccayasccapampa, Distrito de 38-2015-INIA- Congalla, Provincia de 37 PNIA-UPMSI-EXT Angaraes - Huancavelica 28,750 8,214 - 13,800 - 50,764 - 17,020 3,651 1,827 - 22,498 - 11,157 3,055 - 1,654 .7 15,866 - 5,863 596 - 173 - 6,632 - Asociación de agricultores 39-2015-INIA- orgánicos el Tallan - 38 PNIA-UPMSI-EXT AGROTALLAN 58,088 25,034 - - - 83,122 - 24,503 11,823 - - - 36,326 - 16,298 6,971 - - - 23,269 - 8,205 4,852 - - - 13,057 - 40-2015-INIA- Cooper ativa de ser vicios 39 PNIA-UPMS1-EXT múltiples Adisa Naranjos 56,559 16,160 - 27,148 - 99,867 - 33,562 6,685 - 3,335 - 43,582 - 23,174 6,657 - 3,328 - 33,159 - 10,388 28 - 7 - 10,423 - 42-2015-INIA- Asociación agroindustrial 40 PNIA-UPMSI-EXT fundo Los Carzos 58,333 25,000 - - - 83,333 - 31,725 6,250 - - - 37,975 - 12,788 1,760 - - - 14,548 - 18,938 4,490 - - - 23,428 - Cooperativa de servicios especiales alpaqueros Los 43-2015-INIA- Watayponclhos de Cayllorma 41 PNIA-UPMSI-EXT COSECAY 58,136 24,915 - - · 83,051 - 39,872 17.107 - - - 56,979 + 28,277 12,118 - - - 40,395 - 11,595 4,988 - - - 16,583 - 44-2015-INIA- Asociación de productores 42 PNIA-UPMSI-EXT cafetaleros Selvandina 58,231 17,803 - 27,032 - 103,066 - 33,853 8,034 - 2,730 - 44,617 - 18,878 6,323 2,149 - 27,350 - 14,975 1.710 - 581 - 17,266 - 45-2015-INIA- Asociación de productores de 43 PNIA-UPMSI-EXT leche La Villa Agraria 41,667 17,857 - - . 59,524 - 33,080 11,041 - - - 44,121 - 16,142 7,000 - - - 23,142 - 16,937 4,042 - - - 20,979 - 46-2015-INIA- Conunidad campesina de 44 PNIA-UPMSI-EXT Clhavin 58,195 16,659 - 28.000 - 102,854 - 40,666 4,165 - 2,083 - 46,914 - 8,514 2,810 - 2,083 - 13,407 - 32,152 1.355 - - - 33,507 - 47-2015-INIA- Asociación de Productores Oro 45 PNIA-UPMSI-EXT Verde del Chira - APOVCI-1 47,688 21,964 - - - 69,652 - 47,502 18,393 - - - 65,895 - 42,391 15,278 - - - 57,669 - 5.111 3,114 - - - 8,225 48-2015-INIA- Asociación de agricultores 46 PNIA-UPMSI-EXT Grano de Oto Miguel Grau 53,938 25,664 - - - 79,602 - 33,769 15,064 - - - 48,833 - 24,709 13,051 - - - 37,760 - 9,060 2,013 - - - 11,073 - 49-2015-INiA- Asociación de productores 47 PNIA-UPMS1-EXT Agiarios Agro Café 55,015 23,578 - - - 78,593 - 32,715 5,894 - - - 38,609 - 13,067 5,600 - - - 18,667 - 19,648 294 - - - 19,942 - 50-2015-INIA- Cooperativa Agi aria Cafetalera 48 PNIA-UPMS[-EXT Siankivironi 57,441 24,617 - - - 82,058 - 41,186 6,155 - - - 47,341 - 13,637 6,098 - - - 19,735 - 27,549 57 - - - 27,606 - Asociación productores Nuevo Horizonte de Alto Marankiari i - 51-2015-INIA- Peterré - Clanclhamayo - 49 PNIA-UPMS--EXT "Aspnlam - PC- 49,916 14,265 - 23,965 - 88,146 - 41,971 9,637 - 4,789 - 56,397 - 32,467 9,363 - 4,682 - 46,512 - 9,504 274 - 107 - 9,885 - Asociación de pequeños 52-2015-INIA- productores de banano orgánico 50 PNIA-UPMSI-EXT de San Jacinto 58,242 25,029 - - - 83,271 - 33,922 15,906 - - - 49,828 - 21,945 9,191 - - - 31,136 - 11,977 6,715 - - 18,692 - 53-2015-INIA- Cooperativa agraria cafetalera 51 PNIA-UPMSI-EXT La Florida 58,280 27,381 - - - 85,661 - 33,042 15,285 - - - 48,327 - 22,986 10,312 - - - 33,298 - 10,056 4,973 - - - 15,029 - Asociación de productores 54-2015-INIA- exportadores de frurta fresca del 52 PNIA-UPMSI-EXT valle de San Lorenzo 40,729 18,280 - - - 59,009 - 28,901 5,213 - - - 34,114 - 20,192 5,213 - - - 25,405 - 8,709 - - - - 8,709 - Asociación agropectuaria 55-2015-INIA- forestal Alto Margarita - 53 PNIA-UPMSI-EXT ASAFO Alto Margarita 47,577 13,593 . 22,838 - 84,008 - 40,389 9,200 - 5,142 - 54,731 - 30,424 8,857 - 4,429 - 43,710 - 9,965 343 - 713 - 11,021 - Asociación Virgen del Carnnen 56-2015-INIA- - Los Fuertes del Café 54 PNIA-UPMSI-EXT Aromático 55,515 17,110 - 35,980 - 108,605 - 39,326 13,594 - 7,662 - 60,582 - 16,711 5,249 - 4,805 - 26,765 - 22,615 8,345 · 2,857 - 33,817 - Consorcio agroindustrial de 57-2015-INIA- productores altoandinos del 55 PNIA-UPMSI-EXT centro del Perú - ECOANDES 52,429 14,980 · 25,166 - 92,575 - 44,418 12,462 - 7,288 · 64,168 - 25,679 7,335 • 3,668 - 36,682 - 18,739 5,127 - 3,620 - 27,486 - 58-2015-INIA- Asociación civil San Pedro de 56 PNIA-UPMSI-EXT Cajas - Forexport 22,755 6,501 - 10,922 - 40,178 - 21,044 6,298 - 2,764 - 30,106 - 11,436 3,271 - 1,636 - 16,343 - 9,608 3,027 - 1128 - 13,763 - Asociación de pequeños 59-2015-INIA- productores de cacao de Piurra - 57 PNIA-UPMSI-EXT APPROCAP 57,667 24,714 - - - 82,381 - 40,577 8,065 - - - 48,642 - 19,473 7,659 - - - 27,132 - 21,104 406 - - - 21,510 - 60-2015-INIA- Cooperativa agroindustrial 58 PNIA-UPMSI-EXT Machupicchru Ltda--CagmaL 55,879 23,948 - - 79,827 - 37,014 12,563 - - - 49,577 - 24,939 10,905 - - - 35,844 - 12,075 1,658 - - - 13,733 - 58 TOTAL PROYECTOS DE EXTENSIÓN 2,980,934 1,156,764 - 650,306 - 4,788,004 1 2.013.794 591,307 - - - - - 434,367 . . - - - 156,939 - - - 4,788,004 2,694,407 1,724,880 969,527 33 9. PROYECTOS EMPRESAS SEMILLERISTAS Presu puesto programa o Desembolsos y aportes E jcución de gastos S Ido por rendir PNIA Entidad Entidad Total PNIA Entidad Entidad PNIA Entidad Entidad Total PNIA Entidad Entidad Total N° Contrato N Entidad ejecutora ejecutora colaboradora ejecutora colaboradora ejecutora colaboradora ejecutora colaboradora M M NM M NM M NM M M NM M NM M NM M M NM MM m NM m Ml M NM M NM m NM 1-2015-INIA-PNIA- Cooperativa agroindustrial Valle 1 UPMSI-SEM Sagrado Ltda. AGROVAS 58,333 16,667 - 8,333 - 83,333 - 36,263 6.701 - 6,224 - 49.187 - 29,807 2,223 - 3.927 - 35.957 - 6.456 4.478 - 2,297 - 13,231 - 2-2015-INIA-PNIA- Asociación productores 2 UPMSI-SEM agropecuarios - JUNIN 58.083 24.893 - - - 82,976 - 38.440 16.688 - __- 55,128 • 17.903 7,883 - · - 25,786 - 20,537 8,804 - - 29,342 3-2015-INIA-PNIA- Asociación club de mujeres de San 3 UPMSI-SEM Pedro de Carash 58.154 24.940 - - - 83,095 - 45.468 24,702 - - - 70,171 _ 42,727 18.374 - - - 61,101 __2,741 6,328 - - - 9.069 - 4-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores agrarios 4-201-INA-IA- del anexo de Pamparacra del Distrito 4 UPMSI-SEM de Piás 58,202 8,984 - 10.434 · 87.618 - 40.259 3.046 - 4.891 - 48,195 - 21.602 2.240 - 3,374 - 27.216 - 18,657 807 - 1.517 - 20,980 - 5-2015-INIA-PNIA- Cooperativa agraria Norandino 5 UPMSI-SEM 58.249 16.642 - 8,321 - 83,212 - 43,275 8.586 - 4.293 - 56,154 - 23.498 6.863 - 3,431 - 33,792 - 19,777 1,723 _ 862 22.362_ 6-2015-INIA-PNIA- Asociación de productores de 6 UPMSI-SEM granadilla agrofruticola de 32,173 Mayobamba- Chinchao 3 9,320 - 4,468 - 45,962 - 26,857 5,598 - 998 - 33.454 - 7.772 3.373 - 998 - 12.143 - 19,086 2,225 - - - 21,310 - 7-2015-INIA-PNIA- Organización central de productores 7 UPMSI-SEM de granadillas especiales de la 58,333 Provincia de Oxapampa - Pasco 58,333 16,667 - 8,333 83333 - 42,747 16,667 - 6,327 - 65,741 - 18,991 6,393 - 6,327 - 31,711 - 23,756 10,274 - - - 34,030 - 8-2015-INIA-PNIA- Grupo Alviso Perú SAC 8 UPMSI-SEM 56,548 25,000 - - 81,548 - 30,255 6,277 - - - 36.532 - 9.916 4,399 - - - 14,315 - 20,339 1,877 - - - 22,217 - 9-2015-INIA-PNIA- Comunidad campesina de Chavin. 9 UPMSI-SEM 48,672 18,235 - 8.132 - 75,039 - 29,689 4,559 - 2,033 - 36,281 - 6,042 2,122 - 966 - 9,130 - 23,647 2,438 - 1.067 - 27,151 - TOTAL PROJYECTOS DE EMPRESAS 9 SEMILLERISTAS 486,747 171,348 - 48,021 - 706,116 - 333,253 92,824 . 24,766 - 450,843 - 178,258 53,870 - 19,023 - 251,151 - 154,996 38,954 5,743 ~ 199,692 - 706,116 450,843 251,151 199,692 34 10. CONCILIACION ENTRE EL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y EL ESTADO DE LOS SUB PROYECTOS, POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Detalle Dólares Estadounidenses Estado de fuentes y usos de fondos: Transferencias a Sub proyectos • Recursos BIRF 2,627,750 • Recursos ordinarios - Tesoro Público 4,177,549 6,805,290 " Recursos alianzas- Monetario 1,027,708 " Recursos alianzas. No monetario 1,024,694 2,052,402 Total recursos transferidos. Estado de los sub proyectos 8.857.692 35 rRAMIREZ ENRíQUEZ Y PSOCIROS INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE LAS SOLICITUDES DE DESEMBOLSO A la Dirección Ejecutiva del Programa Nacional de Innovación Agraria- PNIA- Instituto Nacional de Innovación Agraria- INIA- Ministerio de Agricultura Lima 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016 y de 2015 del Proyecto "Consolidación del Sistema Nacional de Innovación Agraria", ejecutado por el Programa Nacional de Innovación Agraria - PNIA- del Instituto Nacional de Innovación Agraria - INIA- financiado parcialmente por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF, mediante el Contrato de Préstamo N° 8331-PE, por recursos de contrapartida del Gobierno Peruano y por las alianzas estratégicas del proyecto, habiendo emitido el correspondiente informe con fecha 14 de agosto de 2017, que contiene nuestra opinión sin salvedad. Como parte de nuestra auditoría, convinimos en examinar el estado de solicitudes de desembolsos BIRF por el periodo del 01 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2016 a los efectos de satisfacernos de su razonabilidad, así como de la validez y elegibilidad de los gastos presentados. Responsabilidad de la administración por el estado de solicitudes de desembolso 11. La administración del PNIA es responsable por la preparación y presentación confiable del estado de solicitudes de desembolso, de conformidad con las disposiciones relativas a información financiera del Contrato de Préstamo N° 833 1-PE suscrito, con fecha 15 de abril de 2014, entre el Gobierno Peruano y el Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento - BIRF- y por el control interno que considere necesaria para que dicho estado esté libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor 2. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el estado de solicitudes de desembolsos basados en nuestra auditoria. Hemos ejecutado nuestra auditoría de conformidad con las normas internacionales de auditoría y aseguramiento emitidas por el International Auditing and Assurance Standards Board-IAASB aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos del Colegio de Contadores Públicos del Perú y el Manual de auditoría financiera gubernamental emitido por la Contraloría General de la República. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que el estado de solicitudes de desembolsos esté libre de incorrecciones materiales. Una auditoría implica la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y revelaciones en el estado de solicitudes de desembolsos. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de incorrecciones materiales del estado de solicitudes de desembolsos, debido a fraude o error. Al evaluar los riesgos, el auditor considera los controles internos pertinentes para la preparación y presentación del estado de solicitudes de desembolsos a fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas, así como la evaluación general de la presentación del estado de solicitudes de desembolsos Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada como base para nuestra opinión de auditoría. leading edge allance Diedn v Ptthur N'63 7~ pso,Of 70 - Mialoe re.audtoes@r-epr e- Ceta*:(11 190 ww .epruco Fzx*S]11 -9401 r RAMIREZ ENRIQUEZ Y ASOCIADOS Opinión 3. En nuestra opinión, el estado de solicitudes de desembolso años 2015 y 2016 formulado por PNIA está razonablemente presentado. La documentación de soporte de los gastos efectuados correspondiente a dicho estado se encuentra razonablemente presentada y representa gastos válidos y elegibles del proyecto por el periodo del 01 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2016, de conformidad con las disposiciones de información financiera del Contrato de préstamo BIRF N° 8331- PE. Base para la formulación del estado de solicitudes de desembolso El estado de solicitudes de desembolso fue preparado sobre la base contable del efectivo. Esta base reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente del efectivo) es recibido o pagado y no cuando causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, sin haberse producido un movimiento de efectivo. Lima, Perú 14 de agosto de 2017 Refrendado p F ix Terán Suál (Socio) ontador Públice Colegiado leading edge alliance Av *eihur N453 7' pio ef e0 - Mrfoes re.a e dte@ e a.0 pe e. - *e ww .eaeu., MINISTERIO DE AGRICULTURA Y RIEGO INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- INIA PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO BIRF POR ELPERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2015 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Saldo Solicitud Justificación de Cuenta N° Fecha Solicitado Desembolsado desembolsos Categoria 1 Categoría 2 designada 23-Jun-15 455,000 455,000 - - - 455,000 15-Oct-15 849,180 849,180 - - - 1,304,180 1 3-Mar-16 57,391 - 57,391 57,391 - 1,246,789 2 3-Mar-16 1,080,523 - 1,080,523 20,656 1,059,867 166,266 30-Mar-16 546,236 546,236 - - - 712,502 2-Jun-16 3,511,732 3,511,732 - - - 4,224,234 3 24-Jun-16 156,793 - 156,793 6,332 150,461 4,067,441 4 27-Jul-16 71,386 - 71,386 18,126 53,260 3,996,055 12-Dic-16 446,045 446,045 - - 4,442,100 5 12-Dic-16 852,018 - 852,018 54.307 797.711 3,590,082 CONCILIACION ENTRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO 2015-2016 Y LAS INVERSIONES DEL PROYECTO, FUENTE BIRF, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Justificaciones de desembolsos 2015-2016 2,218,111 Desembolsos al 31 de diciembre 2016, pendientes de justificar 639,982 Inversionesdlpryecto. años 2015y 20162 CONCILIACION DEL SALDO DEL EFECTIVO DEL PROYECTO, FUENTE BIRF, SEGÚN EL ESTADO DE FUENTES Y USOS Y EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DEEMBOLSO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Saldo de la cuenta designada, según el estado de solicitudes de desembolsos 3,590,082 2015-2016 Desembolsos al 31 de diciembre 2016, pendientes de justificar ante el BIRF 639.982 Inversiones del proyecto, años 2015 y 2016 38