Portal Vega & Asociados                                            ¡(RESTON
Auditores - Consultores
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y
FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL
PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESULTADOS PARA LA
INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
ESTADOS FINANCIEROS E INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA DEL PROYECTO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
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San Isidro
Central Il
Teléfonos :  Tf  2  Y596
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Auditores - Consultores
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
A la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF
Ministerio de Economía y Finanzas
Informe sobre los Estados Financieros
1   Hemos auditado los estados financieros que se acompañan del "Proyecto Asistencia
Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social",
ejecutado por la Unidad Ejecutora 004 Unidad de Coordinación de Cooperación
Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y Finanzas, los cuales
comprenden al Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el periodo comprendido del 01
de enero al 31 de diciembre de 2017 y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de
diciembre de 2017 y un resumen de políticas y prácticas contables significativas y otra
información explicativa, correspondientes al "Proyecto Asistencia Técnica para el
Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social", financiado con
recursos del Contrato de Préstamo N° 8222-PE del Banco Internacional de
Reconstrucción y Fomento, y Aportes del Gobierno de la República del Perú.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
2. La administración del Proyecto es responsable por la preparación y presentación
confiable de estos estados financieros sobre la base contable de efectivo, registrando los
ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos cuando efectivamente
representan erogaciones de dinero. Esta práctica contable difiere de los principios de
contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben
ser registradas a medida que se incurren y no cuando se pagan (Nota 2); y por los
controles internos que considere necesarios para que tales estados estén libres de
declaraciones materiales equivocadas debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
3. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoria compatibles con lo dispuesto por el Sistema Nacional de Control, dentro del
marco de las Guías y Términos de Referencia para Auditorias de Proyectos con
Financiamiento del BIRF. Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la
auditoria para obtener seguridad razonable de si los estados financieros examinados
están libres de errores de carácter significativo. Una auditoria incluye el examen, en
base a pruebas selectivas de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en
dichos estados. Una auditoria incluye también la evaluación de los principios y
prácticas de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas efectuadas por
la administración aplicable a la entidad, así como la evaluación de la presentación
general de los estados financieros. Consideramos que nuestro examen proporciona una
base razonable para fundamentar nuestra opinión.
Av. Javier    1
Son Isidro
Central T.I j I(
3 Teléfonos : . t
www.krestonperu.com


Opinión
4. En nuestra opinión, los estados financieros antes referidos presentan, razonablemente,
en todos sus aspectos importantes, las Fuentes y Usos de Fondos por el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017 y las Inversiones Acumuladas
del "Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados
para la Inclusión Social" al 31 de diciembre de 2017, de conformidad con las políticas y
prácticas contables descritas en la Nota 2 y con los términos del Contrato de Préstamo
N° 8222-PE del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento.
Este informe se emite únicamente para información de la Unidad Ejecutora 004 Unidad de
Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y
Finanzas, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y de la Contraloría
General de la República y no debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
28 de marzo de 2018
Refrendado por:
(Socio)
Hiup'Por ital Vega
Contador Público Colegiado
Matrícula N° 6264


MINISTERIO ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE
GESTIÓN DE RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N" 8222-PE
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (Notas 1, 2 y 3)
Acumulado al    Durante el   Acumulado al
Nota      31.12.2016     año 2017     31.12.2017
US$            US$           US$
FUENTES DE FONDOS
Convenio de Préstamo BIRF
Procedimiento SOEs                                    (4)         8,737,660      630,000      9,367,660
Total fondos recibidos BIRF                                       8,737,660      630,000      9,367,660
Aporte Local
Tesoro Público - TP                                   (5)         3,176,427      643,692      3,820,119
Total Aporte Local                                                3,176,427      643,692      3,820,119
Total fondos recibidos                                           11,914,087     1,273,692    13,187,779
USOS DE FONDOS
Bienes, servicios distintos de consultoría, servicios de
consultores, Costos de Operación y Capacitación en el marco
del Proyecto                                          (6)        10,580,344     1,407,131    11,987,475
Total Usos de Fondos BIRF y Tesoro Público                       10,580,344     1,407,131    11,987,475
Saldo al inicio del periodo                                                     1,412,246           -
Operaciones por regularizar                           (7)            78,503      (81,175)       (2,672)
Efectivo disponible                                   (3)         1,412,246     1,197,632     1,197,632
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
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MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIóN DE COOPERACIóN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIóN
DE RESULTADOS PARA LA INCLUSIóN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF No 8222-PE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS DEL PROYECTO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
1. DESCRIPCIóN DEL PROYECTO Y DEL ORGANISMO EJECUTOR
a) Del Proyecto
Objetivo
El objetivo del "Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión
de Resultados para la Inclusión SociaF' es fortalecer los sistemas y capacidades del
Ministerio de Inclusión Social - MIDIS para mejorar el desempeño de los
programas sociales de su responsabilidad y el monitoreo de la política de inclusión
social.
Componentes del Proyecto
Componente 1. Fortalecimiento de la calidad de las prestaciones de los programas
del MIDIS
Este componente busca diseñar y pilotear una serie de actividades que apuntan a
mejorar el control en la calidad de las prestaciones de los programas, a través de:
1. Desarrollo de Mecanismos de Participación de Usuarios y de Rendición de
Cuentas para los programas del MIDIS;
2. Fortalecimiento de la coordinación local de los programas sociales del MIDIS;
3. Fortalecimiento de los mecanismos internos y externos de comunicación y
coordinación del Sistema Nacional de Focalización de Hogares (SISFOH); y
4. Fortalecimiento de los procesos clave de los Programas del MIDIS.
Componente 2. Mejora en la gestión del conocimiento, información y
Comunicación
Este componente busca fortalecer los sistemas de información para facilitar la
recolección, procesamiento y producción de datos que respalden la toma de
decisiones de los actores que participan en la plataforma de coordinación de
políticas de inclusión social, SINADIS; a través de:
7
0


1. Diseño de una plataforma de información multisectorial integrada para la
toma de decisiones de política social;
2. Fortalecimiento de los sistemas de gestión de la información de Qali Warma y
Pensión 65; y,
3. Mejora de los sistemas administrativos y de comunicación del MIDIS.
Componente 3. Fortalecimiento de la orientación por resultados y de la capacidad
de monitoreo y evaluación del MIDIS.
Este componente busca apoyar el desarrollo e implementación de un sistema de
monitoreo y evaluación para la política social, a través de:
1. Monitoreo de los grupos objetivo y de las políticas estratégicas
2. Evaluaciones de la Política Social y los Programas sociales del MIDIS
3. Políticas y herramientas estratégicas para coordinar la política de inclusión
social con una orientación a resultados.
Componente 4. Fortalecimiento de la gestión y de las capacidades de los recursos
humanos
Este componente busca desarrollar capacidades en los funcionarios públicos
responsables de implementar las estrategias multisectoriales del MIDIS:
1. Desarrollo de un programa de formación continua para los profesionales
públicos involucrados en el planeamiento de la política, presupuestario e
implementación de los programas sociales;
2. Desarrollo de un programa de formación continua para los Gestores Locales
en la implementación de Servicio de Apoyo Familiar, que incluye
herramientas, técnicas y materiales educativos que facilitaran su rol
orientador con las familias que hayan incumplido sus corresponsabilidades.
3. Construcción de capacidades para la implementación de los ejes estratégicos
de Crecer para Incluir.
El ámbito de acción dentro del marco establecido, se medirá los siguientes
indicadores de resultado:
a. Porcentaje de familias usuarias de los programas del MIDIS respecto al total
de familias elegibles para al menos un programa del MIDIS (familias elegibles
para programas focalizados como Juntos, Pensión 65 y Cuna Mas).
b. El primer, segundo y tercer año: Cada año, dos programas sociales y la
Dirección General de Seguimiento y Evaluación - DGSYE firman
"Compromisos de Mejora" basados en los reportes técnicos del tablero de
monitoreo y evaluación. Cuarto año: dos "Compromisos de Mejora" son
firmados; y, uno firmado en años previos es evaluado y muestra, por lo
menos, cumplimiento parcial.                                           /
8
01       .


Costo del Proyecto
El costo estimado del Proyecto es de US$ 14,295,000, de los cuales US$ 10 millones
serán financiados con cargo a los recursos de endeudamiento externo con el Banco
Mundial y US$ 4.295 millones serán proporcionados como contrapartida local.
Costos del Proyecto por Componente y Fuente de Financiamiento
FUENTE FINANCIAMIENTO
Presupuesto Endeudamiento Contrapartida
Componente                Estimado       Externo        Nacional
Us$    -      Us$             Us$
1. Fortalecimiento de la calidad de
las prestaciones de los programas
del MIDIS                           3,530,000        2647500        882500
2.  Mejora   en   la  gestión   del
conocimiento,  información    y
Comunicación                        3,734,088       2,800,566       933,522
3. Fortalecimiento de la orientación
por resultados y de la capacidad
de monitoreo y evaluación del
MIDIS                               3,493,000       2,619,750       873,250
4. Fortalecimiento de la gestión y de
las capacidades de los recursos
humanos                             2,294,200       1,720,650       573,550
5. Administración del proyecto         1,243,712         211,534      1,032,178
Total                  14,295,000       10,000,000     4,295,000
b)  Del Organismo Ejecutor del Proyecto
El Organismo Ejecutor del "Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo al
Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social" es el Ministerio de
Economía y Finanzas - MEF, a través de la Unidad de Coordinación de
Cooperación Técnica y Financiera UCCTF (Ex Dirección Unidad Coordinadora de
Prestamos Sectoriales - DUCPS) es quien tiene, entre otras, las siguientes
funciones: (i) la administración de los recursos financieros del financiamiento; (ii)
la planificación de la ejecución del Proyecto y los Planes Operativos Anuales
(POA); (iii) la coordinación con el Equipo Ejecutor para la implementación del
Proyecto en lo que se refiere a selección y contratación de consultorías y servicios,
y/o la adquisición de bienes; (iv) la preparación y actualización del plan de
adquisiciones; (v) la supervisión del avance de la ejecución del Proyecto; (vi) el
acompañamiento y monitoreo del avance de contratos de consultoría y adquisición
de bienes; (vii) la preparación y tramitación de los pagos correspondientes y
adecuado archivo de la documentación del Proyecto conforme a las disposiciones
pertinentes; (viii) la preparación de estados financieros y solicitudes de
desembolso; y (viii) el monitoreo y la evaluación de la ejecución del Proyecto.
90
9A                                       RES 00


Del Subejecutor
El Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social - MIDIS, es el Subejecutor del
Proyecto, siendo responsable de la implementación técnica para cumplir con los
objetivos del Proyecto, efectuando, a través de la UCCTF, las coordinaciones
necesarias con el BIRF.
Para el cumplimento de sus funciones y responsabilidades en el marco de la
ejecución del Contrato de Préstamo, el MIDIS se organiza de la siguiente manera:
a. Un representante del MIDIS será el Secretario General.
b. Un coordinador técnico del Proyecto, y
c. Las Unidades Técnicas de MIDIS que participan en el Proyecto son: Qali
Warma, JUNTOS, Pensión 65, SISFOH, la Dirección General Políticas y
Estrategias, la Dirección General de Descentralización y Coordinación de
Programas Sociales, la Dirección General de Descentralización y Coordinación
de Programas Sociales, la Dirección de Calidad de Prestaciones Sociales,
Oficina General de Administración, Oficina General de Planeamiento y
Presupuesto, Oficina General de Comunicaciones.
Para facilitar la ejecución del Proyecto, la UCCTF y el MIDIS han celebrado un
Acuerdo Interinstitucional, en términos y condiciones aceptables para el BIRF, tal
como se establece en el Manual de Operaciones, Incluyendo, entre otros: (a) la
obligación de la UCCTF de llevar a cabo los aspectos fiduciarios del Proyecto, de
conformidad con los términos del Acuerdo, el Manual Operativo y las Directrices
Anticorrupción; y (b) la obligación de MIDIS de llevar a cabo los aspectos técnicos
del Proyecto, de acuerdo con los términos de este Acuerdo, el Manual Operativo y
las Directrices Anticorrupción.
La UCCTF lleva a cabo el Proyecto de conformidad con las disposiciones del
Manual Operativo que incluye: (a) una descripción detallada de las actividades del
Proyecto y los arreglos institucionales para el Proyecto; (b) el Proyecto
administrativo, contabilidad, auditoría, informes, finanzas), procedimientos de
adquisiciones y desembolsos; (c) los indicadores de seguimiento del proyecto; (d)
los mecanismos institucionales y administrativos establecidos para asegurar la
coordinación interinstitucional, incluyendo las funciones, responsabilidades y
necesidades de personal de MIDIS y UCCTF bajo el Proyecto; y (e) la Estrategia de
Pueblos Indígenas.
Inicio y cierre del Proyecto
El Proyecto se inició a la suscripción del Contrato de Préstamo el 15 de enero de
2013 y la fecha de cierre ha sido fijada para el 31 de marzo de 2018.
2.    PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
a) Base de Contabilidad
Los estados financieros del Proyecto han sido elaborados sobre la base contable de
efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los
gastos, cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta práctica
contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de
acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se
devengan e incurren y no cuando se pagan.
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Unidad Monetaria y Tipo de Cambio
Los registros del Proyecto son llevados en Dólares Estadounidenses de acuerdo a
requerimientos del BIRF.
Los anticipos recibidos del BIRF son depositados en una cuenta corriente bancaria
Moneda Extranjera (US$) del Banco de la Nación, de la cual de acuerdo a las
necesidades programadas se monetizan y transfieren a la cuenta corriente bancaria
Moneda Nacional del mismo banco, utilizando el tipo de cambio de la fecha de la
conversión.
Para efectos de la conversión de los pagos de los gastos elegibles efectuados en
moneda nacional a Dólares Estadounidenses se aplica el mismo tipo de cambio
vigente al momento de la monetización de Dólares Estadounidenses a Moneda
Nacional de modo tal de no generar diferencias de cambio.
b) Impuestos
Conforme a la legislación tributaria vigente, el Proyecto no está afecto a ningún
tipo de impuesto, actuando únicamente como agente de retención del impuesto a
la renta de cuarta categoría por los honorarios profesionales que paga.
3. EFECTIVO DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2017 la disponibilidad de efectivo es como sigue:
2017
Us$
Banco de la Nación:
Cta. Cte. Bco. Nación ME N' 06-068-000457 (*)                        1,178,992
Cta. Cte. Bco. Nación MN N° 00-068-325102 (equivalente a S/.
60,395 al T.C 3.24)                                                     18,640
Total                                                                1,197,632
Los fondos disponibles en la Cuenta Designada son de uso restringido para ser
utilizados únicamente en operaciones relacionadas con los objetivos del Proyecto. A la
culminación del Proyecto, los fondos no utilizados serán devueltos al BIRF en
concordancia con el Contrato de Préstamo.
11A


4.  PROCEDIMIENTOS SOEs
El Proyecto en virtud del Contrato de Préstamo BIRF N° 8222-PE, durante el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, ha recibido en su Cuenta
Designada aperturada en el Banco de la Nación fondos por el importe de US$ 630,000,
como parte de los SOE siguiente:
Fecha             SOEs N°            NRD N°              Importe
US$
08.12.2017             18                 001              630,000
5. APORTE LOCAL
El gobierno del Perú de acuerdo a lo establecido en el Presupuesto de Factibilidad del
Proyecto se comprometió a aportar en concepto de Aporte Local la suma de
US$4,295,000, al 31 de diciembre de 2017 dicho aporte se compone de:
Acumulado al
31.12.2017
Us$
Desembolsos de gastos al 31.12.2016                                     3,176,427
Desembolsos 2017:
Desembolsos de gastos justificados al BIRF                                630,712
Desembolsos de gastos pendientes de justificar al BIRF                     12,980
643,692
Total de desembolsos de gastos al 31.12.2017                            3,820,119
6.  USOS DE FONDOS
Durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, el
importe de gastos justificados y/o por justificar al BIRF e incorporados en el Estado de
Inversiones Acumulados, es como sigue:
Gastos aplicados al:
Estado de Inversiones Acumulados
2017              2016
Aporte                Aporte            Aporte
Fecha      SOEs N°            BIRF                 BIRF               BIRF
Us$                   US$               US$
07.12.2017      17            886,195               694,519           191,676
Gastos por justificar con Aporte BIRF (*)             68,920
Total inversiones financiados con Aporte BIRF        763,439
Total inversiones financiados con Aporte Local (*1)  643,692
Total Usos de Fondos                               1,407,131
12


(*) Los gastos por justificar con Aporte BIRF por US$ 68,920 corresponden a gastos
efectuados por el Proyecto hasta el 31 de diciembre de 2017 y por lo tanto incluidos
en el Estado de Inversiones Acumuladas a esa fecha, los mismos que serán
justificados al BIRF a través del SOE N° 19 en el año 2018.
(*) Las inversiones financiadas con Aporte Local corresponden a pagos efectuados por
la adquisición de bienes, servicios de consultoría y capacitación en el marco de los
componentes del Proyecto.
7. OPERACIONES POR REGULARIZAR
Las operaciones por regularizar al cierre del año 2017 se componen de:
US$
Cartas Ordenes y Cheques en Transito al 31.12.2016                         82,226
Cartas Ordenes y Cheques pagados en enero de 2017                         (82,226)
Otros                                                                      (2,672)
(2,672)
13                                     1:


Portal Vega & Asociados                                                       I<RESTON
Auditores - Consultores
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA
A la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF
Ministerio de Economía y Finanzas
1. Hemos efectuado la auditoria del Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017 y el Estado de Inversiones
Acumuladas al 31 de diciembre de 2017 del "Proyecto Asistencia Técnica para el Apoyo
al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social", financiado con recursos
del Contrato de Préstamo BIRF N° 8222-PE y Aportes del Gobierno de la República del
Perú, ejecutado por la Unidad Ejecutora 004 Unidad de Coordinación de Cooperación
Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y Finanzas, y hemos emitido
nuestra opinión sin salvedades sobre los mismos, con fecha 28 de marzo de 2018.
2. Nuestro examen que tuvo como propósito expresar una opinión sobre los Estados de
Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas del "Proyecto Asistencia
Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social",
tomados en conjunto, fue realizado de acuerdo con Normas Internacionales de
Auditoría, y con las Guías y Términos de Referencia para Auditorias de Proyectos con
Financiamiento del BIRF; por consiguiente incluyo comprobaciones selectivas de la
contabilidad y la aplicación de otros procedimientos de auditoría en la medida que
consideramos necesario en las circunstancias.
3. La Información Financiera Complementaria que se acompaña como Anexos 1, 2, 3, 4 y 5
se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la
presentación de los estados financieros. Esta información financiera complementaria ha
sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros, y en
nuestra opinión, está razonablemente presentada en todos los aspectos importantes
relacionados con los estados financieros tomados en conjunto.
Este informe se emite únicamente para información de la Unidad Ejecutora 004 Unidad de
Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y
Finanzas, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y de la Contraloría
General de la República y no debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
28 de marzo de 2018
Refrendado por:
(Socio)
HugU Trtal Vega
Contador Público Colegiado
Matricula N° 6264
Av. Javier  rr
San Isidro - 1
14 Central 1ele
Teléfonos  76   ¡ 2i ii
audii¡poa kresTn1puJ.com
www.krestonperu.com


MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN
DE RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
NOTAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIA DEL PROYECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
1. MONTO Y OPORTUNIDAD DEL APORTE LOCAL
De acuerdo con el Contrato de Préstamo, el Gobierno Peruano se obliga a aportar
oportunamente los recursos adicionales a los del préstamo que fueran necesarios para
la completa e interrumpida ejecución del Proyecto.
Mediante Resolución Ministerial N° 413-2016-EF/41 de fecha 14 de diciembre de 2016,
se aprobó el Presupuesto Institucional de Apertura del Pliego 009 Ministerio de
Economía y Finanzas correspondiente al Año Fiscal 2017 por el importe de S/
17,038,666,506 de este importe corresponde a la Unidad Ejecutora 004 Unidad de
Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera (Ex Dirección Unidad de
Coordinación de Prestamos Sectoriales) S/ 92,979,137 para el financiamiento de los
Proyectos, Programas y Actividades a ser ejecutados por la referida Unidad, los cuales
serán financiados con recursos provenientes de Contratos y/o Convenios de Prestamos
y/o Donación suscritos con organismos internacionales cooperantes (BID, BIRF,
Comunidad Europea, entre otros) con sus correspondientes aportes del Tesoro Público.
El presupuesto aprobado para el financiamiento del "Proyecto Asistencia Técnica para
el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social" para el año
2017 fue de S/. 7,424,647 (US$ 2,285,913), a ser financiados con recursos del Aporte
BIRF por S/. 2,084,647 (US$ 641,825) y con Recursos Ordinarios por S/. 5,340,000 (US$
1,644,089).
Al 31 de diciembre de 2017, del presupuesto aprobado para el financiamiento del
Proyecto con recursos del Aporte Local (Recursos Ordinarios) por S/. 5,340,000 (US$
1,644,089) se transfirieron el importe de S/. 2,090,712 (US$ 643,692), tal como se
muestra en el Anexo 1.
2. CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO RECIBIDO DEL APORTE BIRF SEGÚN EL
ESTADO DE FUENTE Y USOS DE FONDOS CON EL SALDO REPORTADO POR
EL BIRF A TRAVES DEL CLIENT CONNECTION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
El efectivo recibido del Aporte BIRF según el Estado de Fuente y Usos de Fondos del
Proyecto al 31 de diciembre de 2017, concilia con el saldo reportado por el BIRF a
través del Client Connection a la fecha indicada, tal como se expone en el Anexo 2.
4RES y
15


3. CONCILIACIÓN DE LOS USOS DE FONDOS CON APORTES BIRF Y LOCAL
SEGÚN EL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS CON EL ESTADO DE
INVERSIONES ACUMULADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Los usos de fondos efectuados con Aporte BIRF y Aporte Local según el Estado de
Fuentes y Usos de Fondos al 31 de diciembre de 2017, concilian con el Estado de
Inversiones Acumuladas a la fecha indicada, tal como se expone en el Anexo 3.
4. CONCILIACIÓN DE LAS INVERSIONES ACUMULADAS CON APORTE BIRF
SEGUN LOS REGISTROS DEL PROYECTO CON LAS INVERSIONES
ACUMULADAS POR CATEGORÍA DE INVERSIÓN REPORTADO POR EL BIRF
A TRAVES DEL CLIENT CONNECTION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Las inversiones acumuladas con Aporte BIRF según los registros del Proyecto al 31 de
diciembre de 2017 concilian con las inversiones acumuladas por categoría de inversión
reportado por el BIRF a través del Client Connection a la fecha indicada, tal como se
expone en el Anexo 4.
5. AVANCE FINANCIERO DEL PROYECTO
El avance financiero del Proyecto al 31 de diciembre de 2017 muestra acumulación de
gastos y costos aplicado a la categoría de inversión del Proyecto y su relación con el
presupuesto del mismo representa un avance del 83.86 % (con Aporte BIRF 81.67 % y
con Aporte Local 88.94 %), ver Anexo 5.
6  Aso
16


ANEXO 1
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE
RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
MONTO Y OPORTUNIDAD DEL APORTE LOCAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
~ Aporte Local Prestipuestadoy_Apre Local ransferido por el_período comprendido
entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017
Importe
US$
Total Aporte Local Presupuestado                                         1,644,089
Total Aporte Local Transferido                                            643,692
Saldo presupuestal no transferido                                        1,000,397 (*)
(*) El saldo presupuestal no transferido se reprogramara para el ejercicio fiscal 2018.
- Aporte Local Transferido y Monto Ejecutado al 31.12.2017
Total Aporte Local Transferido al 31.12.2016                             3,176,427
Aporte Transferido año 2017:
Enero - Diciembre                                                        643,692
Total Aporte Local Transferido al 31.12.2017                             3,820,119
Total Aporte Local Ejecutado al 31.12.2017                              3,820,119
Diferencia
Aportes Acumulados del BIRF y del Aporte Local
Relación de "pari passu"
Monto    'resupuestad<    Monto        Ejecutado
US$          %            US$            %
Aporte BIRF                     10,000,000   69.95          8,167,356    68.13
Aporte Local                    4,295,000    30.05          3,820,119    31.87
Total      14,295,000   100.00         11,987,475   100.00
10
17


ANEXO 2
MINISTERIO ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE
GESTIÓN DE RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF 8222 - PE
CONCILIACIÓN DEL EFECTIVO RECIBIDO APORTE BIRF SEGÚN EL ESTADO
DE FUENTE Y USOS DE FONDOS DEL PROYECTO CON EL SALDO REPORTADO
POR EL BIRF A TRAVES DEL CLIENT CONNECTION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
US$
Total de efectivo recibido según Estado de Fuentes y Usos de Fondos  9,367,660
- Desembolsos según registros BIRF                     9,367,660
Diferencia
1
18


ANEXO 3
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESULTADOS PARA
LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
CONCILIACIÓN DE LOS USOS DE FONDOS CON APORTES BIRF Y LOCAL SEGÚN EL ESTADO DE
FUENTES Y USOS DE FONDOS CON EL ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Aporte     Aporte
BIRF       Local      Total
US$        US$        US$
- Total usos de fondos según Estado de Fuentes y Usos de Fondos  8,167,356  3,820,119  11,987,475
Total de inversiones realizadas según Estado de Inversiones Acumuladas
8,167,356  3,820,119  11,987,475
Diferencia
19


ANEXO 4
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE RESULTADOS PARA
LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
CONCILIACIÓN DE LAS INVERSIONES ACUMULADAS CON APORTE BIRF SEGUN LOS REGISTROS DEL
PROYECTO CON LAS INVERSIONES ACUMULADAS POR CATEGORÍA DE INVERSIÓN REPORTADO POR
EL BIRF A TRAVES DEL CLIENT CONNECTION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Inversiones
Acumuladas con Registros
Categoría de Inversión                  Aporte BIRF     BIRF     Diferencia (*)
US$          US$         US$
Bienes, servicios distintos de consultoría, servicios de
1) consultores, Costos de Operación y Capacitación en el marco del
Proyecto                                                    8,167,356  8,095,764    71,592
() La diferencia se compone de:
US$
Gastos pendiente de justificacion al BIRF al 31.12.2017 (Ver Nota ¯¯¯¯¯
68,920
5)
Operaciones por regularizar                                    2,672
Total diferencia                                              71,592
20


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Auditores - Consultores
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS - SOEs
A la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCT17
Ministerio de Economía y Finanzas
1. Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos - SOEs presentados al
Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF para el "Proyecto Asistencia
Técnica para el Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión SociaF',
financiado con recursos del Convenio de Préstamo BIRF N' 8222-PE y Aportes del
Gobierno de la República del Perú por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2017 en respaldo de los SOEs. La presentación de dicho estado es
responsabilidad de la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera -
UCCTF del Ministerio de Economía y Finanzas. Nuestra responsabilidad consiste en
expresar una opinión sobre dicho estado financiero de propósito especial basados en la
auditoria que efectuamos.
2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoria y compatibles con lo dispuesto por el Sistema Nacional de Control, dentro
del marco de las Guías y Términos de Referencia para Auditorias de Proyectos con
Financiamiento del BIRF. Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la
auditoria para obtener seguridad razonable de si los estados financieros examinados
están libres de errores de carácter significativo. Una auditoria incluye el examen en base
a pruebas selectivas de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos
estados. Una auditoria incluye también la evaluación de los principios y prácticas de
contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas efectuadas por la
administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados
financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base
razonable para expresar nuestra opinión.
3. Tal como lo requiere el BIRF, la Unidad de Coordinación de Cooperación Técnica y
Financiera - UCCT17 del Ministerio de Economía y Finanzas, tiene como política
preparar las Solicitudes de Desembolsos - SOEs con base en el método de efectivo. Por
este método los ingresos se reconocen cuando se reciben, y los gastos cuando se pagan.
4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolsos - SOEs presenta
razonablemente los Certificados de Gastos sometidos al BIRF durante el periodo
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017. Asimismo: (a) dichos gastos
son elegibles para ser financiados bajo el Contrato de Préstamo BIRF N' 8222-PE; (b) los
procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparación de las
SOEs son adecuados, y la UCCTF respecto del "Proyecto Asistencia Técnica para el
Apoyo al Programa de Gestión de Resultados para la Inclusión Social", mantiene la
documentación adecuada para respaldar las SOEs; y (c) los fondos del Proyecto han
sido utilizados únicamente para los fines del Proyecto.
Av. Ju,,, 111
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Teléfono            y)
www,krestonperu.com


Este informe se emite únicamente para información de la Unidad Ejecutora 004 Unidad de
Coordinación de Cooperación Técnica y Financiera - UCCTF del Ministerio de Economía y
Finanzas, del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF y de la Contraloría
General de la República y no debe ser usado para ningún otro propósito.
Lima, Perú
28 de marzo de 2018
Refrendado por:
7.  "                (Socio)
1-[i ' 1ortal Vega
Contador Público Colegiado
Matrícula N° 6264
23


MINISTERIO ECONOMIA Y FINANZAS
UNIDAD DE COORDINACIÓN DE COOPERACIÓN TÉCNICA Y FINANCIERA
PROYECTO ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL APOYO AL PROGRAMA DE GESTIÓN DE
RESULTADOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL
CONTRATO DE PRÉSTAMO BIRF N° 8222-PE
ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO - SOEs
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Bienes, servicios distintos
de consultoría, servicios de
consultores, Costos de     Total           Total
Operación y Capacitación   Ejecutado    Desembolsado
SOE N°               Fecha                 SOEs      en el marco del Proyecto  (Justificado)   (Anticipos)
US$                US$                 US$             US$
Total Estados de SOEs al 31.12.2015       4,037,660                3,733,307       3,733,307       4,037,660
SOEs Año 2016:
11               15.02.2016              871,625                  871,625         871,625               -
12               23.02.2016            2,500,000                        -              -         2,500,000
13               26.09.2015            2,408,252                 2,408,252      2,408,252
14               20.09.2016              800,000                        -              -          800,000
15               21.12.2016              967,507                  967,507         967,507               -
16               22.12.2016          __1,400,000                        -              -         1,400,000
SOEs presentados en el año 2016           8,947,384                4,247,384      4,247,384        4,700,000
Reversión de gastos por justificar                                  (768,450)      (768,450)              -
Gastos por justificar                            -                   191,676        191,676               -
Estados de SOEs al 31.12.2016            12,985,044                7,403,917       7,403,917       8,737,660
SOEs Año 2017:
17               07.12.207               886,195                   886,195        886,195               -
18               08.12.207               630,000                        -              -          630,000
SOEs presentados en el año 2017           1,516,195                  886,195        886,195          630,000
Reversión de gastos por justificar (**)                             (191,676)       (191,676)             -
Gastos por justificar (*)                        -                    68,920         68,920               -
Total SOEs presentados en el año 2017     1,516,195                  763,439        763,439         630,000
Estados de SOEs al 31.12.2017            14,501,239                8,167,356       8,167,356       9,367,660
(*) Los gastos por justificar con Aporte BIRF al 31.12.2017 por US$ 68,920 corresponden a gastos efectuados por el Proyecto
hasta el cierre del ejercicio 2017 y por lo tanto incluidos en el Estado de Inversiones Acumuladas del referido periodo.
(**) La reversion de gastos por justificar con Aporte BIRF por US$ 191,676 corresponden a gastos efectuados por el Proyecto
hasta el cierre del ejercicio 2016 y por lo tanto incluidos en el Estado de Inversiones Acumuladas del referido periodo, han
sido justificados al BIRF a través del SOE N° 17 en el año 2017.
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