MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES - PICAR CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004 - BO PARTE II - ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DEL PROYECTO pwc INFORME DE AUDITORIA EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE 11 dejulio de 2017 Ing. Jhonny Delgadillo Aguilar Coordinador General MDR y T - EMPODERAR La Paz Opinión Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos, por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016 del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR), financiado con recursos provenientes del Convenio de Crédito AIF N° 5004 - BO, de la Asociación Internacional de Fomento y el aporte local monetario y no monetario realizado por las Comunidades Beneficiarias del Proyecto, ejecutado por el Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) a través de la Unidad Desconcentrada EMPODERAR, así como las notas explicativas 1 al 11 que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el párrafo anterior, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, las fuentes y los usos de fondos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016 y las inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016, del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR), de confonidad con la base de contabilidad descrita en la Nota 2.1 a los estados financieros y con los términos sobre reportes financieros establecidos en el Convenio de Crédito AIF N° 5004 - BO. Fundamento para la opinión Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades bajo estas normas se describen más detalladamente en la sección Responsabilidades del auditorpara la auditora de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Unidad Desconcentrada EMPODERAR del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras de conformidad con los requerimientos de ética aplicables para nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con estos requisitos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para nuestra opinión. Énfasis en la materia - Bases de contabilidad y restricción de la distribución y el uso de este informe Llamamos la atención sobre la Nota 2. 1 a los estados financieros, que describe la base contable adoptada por el Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR) que tiene como política preparar los estados financieros por el método de efectivo. Por este método los ingresos se reconocen cuando se perciben y los egresos en el momento de su pago. Los estados financieros han sido preparados para cumplir los requerimientos de información establecidos en del Convenio de Crédito AIF N° 5004 - BO y para su presentación a la Asociación Internacional de Fomento y a las autoridades pertinentes. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otro propósito. ....... ...........1............ -1. ...........-....«.....,.............. ................... .... . ...... PricewaterhouseCoopers S.R.L. La Paz - Bolivia Pasaje Villegas # 383 Edif. Ana María pisos 1, 2 Y 3, San Jorge T: Teléfono (591-2) 2408181, F: (591-2) 211-2752, www.pwc.com/bo pwc Este informe ha sido preparado únicamente para uso del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), la Unidad Desconcentrada EMPODERAR en calidad de entidad ejecutora del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR), para su presentación a la Asociación Tnternacional de Fomento y a las autoridades pertinentes y no debe distribuido ni utilizado para ningún otro propósito, ni por ninguna otra parte. Nuestra opinión no se modifica con respecto a los asuntos descritos en el presente párrafo. Responsabilidades de la Coordinación del Programa por los Estados Financieros El Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) a través de la Unidad Desconcentrada EMPODERAR en calidad de entidad ejecutora del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR) es responsable por la preparación y presentación confiable de estos estados financieros de conformidad con la base de contabilidad descrita en la Nota 2.1 a los estados financieros, y por el establecimiento de los controles internos que considere necesarios para que tales estados estén libres de declaraciones materiales equivocadas debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la Coordinación del Proyecto es responsable de evaluar la capacidad del Proyecto para continuar con sus actividades de acuerdo con lo que establece el Convenio de Crédito AIF N° 5004 - BO, revelando, según sea aplicable, asuntos relacionados con la continuidad de sus actividades, incluyendo la fecha de cierre establecida en el Convenio de Crédito AIF N° 5004-BO. El Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) es responsable de la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR). Responsabilidades del Auditor para la Auditoría de los Estados Financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores significativos, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) detecte siempre un error significativo cuando existe. Los errores significativos pueden surgir debido a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o en conjunto, pueden preverse que razonablemente influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. PricewaterhouseCoopers S.R.L. Danií__ _ (Socio) Dani~ Moncada O. MAT. PROF. N° CAUB-9445 MAT. PROF. N° CAULP-3510 2 瓚（ ; 력［; &[；『l[ &F 쩝 - && 희 霽 尋 , .1 죄 뎡 렛 l 키 竇 .1 $I1 ^ 듸뢰 毫 竇 쯔 l 蓴 l 蕓 끼 쥐 윳 1 5Jl l 솥 & ，이「』기 ‘기힉 &I 徘璿 콰’ l’「‘[[ 「l［「（l―口韆 = l 읽 … 뵉 있 l · 걱 l 엉l · · l · l 탭寗 튼 도 I 텃I 珊l 以 I J I 以 l ] & 71틔 칙기 기 [ - [ 憑 - 잉 4 엉 l 딩 믄＝ l 尸 1 7 엄l 띵 ∥ ．鑼 l노． & 끓 & l 꽂 l 맣 므 l 石l β 옇l :11 午 I驪l 뮤 l 찧 I 앉 무 l 琴I 잉 히 테 : - & l 히 - . 히 l 寸 I 댕 이 l ∥ …0 1 1 1 1 1 1 ∥ & - 。。。l- 。， 。― 。― 。 - 。［ ，芬鞭F∼ :！틔 燕蔘l ;11;1]-3ll 澾；11 調 &’쵬l & 11 &i - 燁饔囊 i- ：믈：. ．【쾨 : :- :- : ,- :; ∼ 위히 : & & 】 & l / / 】 키 」 】 희― - 「 - &- 「 - 기 - ll 여 굽 듄 궉 U --:-, 》，[;;-,-,:;:,[ w 0 Ss, 2 < 92 ål J 21 g 9 > 8 <ý; .5 2. EMPODERRW PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS P°°.y"E°", VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO DE INVERSIÓN COMUNITARIA EN ÁREAS RURALES (PICAR) A ANTECEDENTES La Constitución Política del Estado y el Plan Nacional de Desarrollo establecen el fortalecimiento del Estado como promotor y protagonista de su desarrollo, distribuidor de riqueza y oportunidades, impulsor de la convivencia entre la economía comunitaria y privada a través de la implementación de cuatro pilares: Bolivia Democrática, Bolivia Soberana, Bolivia Digna y Bolivia Pruductiva. El pilar de la Bolivia Productiva es una Estrategia Económica basada en los sectores que constituyen la matriz productiva conformada por sectores generadores de ingresos y empleos, desarrollo agropecuario, infraestructura para la producción y servicios productivos. Plantea la revolución Diversificada e Integrada Basada en el Ti abajo y el Conociimiento del Desarrollo Agropecuario entre otras. Por su parte, el pilar de la Bolivia Digna propone la "erradicación de la pobreza y la inequidad de manera de lograr un patrón equitativo de distribución y/o redistribución de ingresos, riqueza y oportunidades. Está conformada por los sectores generadores de activos y condiciones sociales, y por la política, estrategias y programas intersectoriales de Protección Social y Desarrollo Integral Comunitario". Este modelo se basa en la articulación intersectorial e interinstitucional, y en la movilización y participación de las comunidades para la definición y gestión de los proyectos que las benefician a través de transferencias auto condicionado, que implican que las comunidades reciban recursos contra la responsabilidad comunitaria de cumplimiento de metas de mejoría en indicadores de desarrollo. Para la implementación de la estrategia de Protección Social y Desarrollo Integral Comunitario se debe: 1) Contribuir a erradicar las causa estructurales de la extrema pobreza, reducir las brechas de inequidad entre la población, eliminar toda forma de exclusión y disminuir factores de riesgo, precariedad y vulnerabilidad de las personas, familias, comunidades y grupos sociales, focalizando la inversión productiva en: i) comunidades y municipios más pobres ubicados en el área rural, ii) poblaciones coni mayor niveles de vulnerabilidad y iii) zonas periurbanas en las ciudades más pobladas; 2) Coadyuvar a la restitución y fortalecimiento de los derechos y capacidades (económicas, físicas, humanas, naturales y sociales) de la población, principalmente de los indígenas, originarios y campesinos; y 3) Fortalecer el modelo comunitario urbano y rural que se sustenta en los valores de la comunidad, el control social directo y la transparencia, las formas organizativas propias de las poblaciones locales y la identidad cultural y territorial. El Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) ha elaborado y aprobado el Plan Sectorial y el Plan Estratégico Institucional 2011 - 2015, que plantean la ejecución de lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo referido a la Transformación de los Patrones Productivos, a través de la ejecución de la Política Sectorial Producción Agropecuaria para la Seguridad y Soberanía Alimentaria a través de Programas específicos que han sido creados bajo su dependencia. EMPODERftR PICAR -~-. MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS r°co°eCm,,°," VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO DE INVERSIÓN COMUNITARIA EN ÁREAS RURALES (PICAR) (Cont.) A ANTECEDENTES (Cont.) El Gobierno Plurinacional de Bolivia ha promulgado el Decreto Supremo No. 29315, que crea la Unidad Desconcentrada Empoderar, bajo dependencia del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), con el propósito de ejecutar programas y proyectos en el marco de sus atribuciones y competencias, con los siguientes objetivos; i) Apoyar de forma integral al desarrollo de iniciativas productivas agropecuarias, agroforestales, y de otras iniciativas productivas no agropecuarias, adaptadas a las propias visiones culturales de las poblaciones locales, ii) Fortalecer las capacidades institucionales locales para impulsar el desarrollo productivo rural. El Proyecto de Inversión en Comunidades del Área Rural (PICAR) ha sido diseñado de manera que contribuya con las estrategias mencionadas, dándoles a las Comunidades Beneficiarias las herramientas para convertirse en agentes de su propio desarrollo a través del apoyo en la toma de decisiones de manera participativa, la creación de capacidades locales, el control y gestión transparente de los recursos transferidos, la rendición de cuentas, y la operación y mantenimiento de las inversiones que respondan a sus necesidades. B OBJETIVO DEL PROYECTO El objetivo del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR) es mejorar el acceso a infraestructura y servicios básicos sostenibles para las comunidades rurales más desfavorecidas de algunos de los municipios más pobres de Bolivia. Para lograr dicho objetivo, el Proyecto: 1. Promueve el fortalecimiento de las comunidades beneficiarias, mediante el desarrollo de enfoques participativos y la aplicación de herramientas de gestión eficientes que apoyen al grupo meta en la identificación de sus prioridades y en la implementación de sus propias iniciativas de desarrollo; 2. Transfiere directamente recursos económicos a las Comunidades Beneficiarias, a partir de compromisos auto-condicionados para la ejecución, rendición de cuentas, y operación y mantenimiento de sus propios proyectos; 3. Promueve la participación de gobiernos locales y otras organizaciones relacionadas con el desarrollo rural para la conformación de vínculos o alianzas que apoyen en la organización, mejoren la eficiencia y la sostenibilidad de los Proyectos. 2 PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS ° " VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO DE INVERSIÓN COMUNITARIA EN ÁREAS RURALES (PICAR) (Cont.) B OBJETIVO DEL PROYECTO (Cont.) COMPONENTES: Para el logro del objetivo, el Proyecto cuenta con tres componentes: Componente 1: DESARROLLO DE CAPACIDADES DE LA COMUNIDAD Comprende el financiamiento destinado a asistencia técnica, capacitación y desarrollo de capacidades para comunidades beneficiarias con el fin de que logren la capacidad y la autoridad para identificar e implementar las inversiones comunitarias financiadas dentro del componente 2. Este componente financiara: a) la prestación de servicios de asistencia técnica, capacitación y apoyo al fortalecimiento institucional de las comunidades para que logren identificar, preparar, ejecutar, operar y mantener los subproyectos de inversión comunitaria en el marco del componente 2, y b) la prestación de servicios de asistencia técnica limitada a las entidades locales en los municipios participantes para apoyar y supervisar la planificación y ejecución de los subproyectos de inversión conunitaria y para garanlizar el cumplimiento de las normas técnicas pertinentes. Se podrá fortalecer la capacidad de las comunidades para actividades tales como la planificación participativa, la evaluación de necesidades, la consulta a beneficiarios, la elaboración y la ejecución de subproyectos, la gestión financiera, las adquisiciones comunitarias, las operaciones y el mantenimiento, así como el seguimiento y la evaluación. También se podrán financiar campañas para crear conciencia y capacitación específica en temas comunes, tales como la inclusión, la nutrición, la solución de conflictos y la gestión comunitaria. Se brindaría asistencia técnica limitada a las autoridades de entidades municipales para actividades tales como la supervisión y el apoyo a la planificación de la inversión comunitaria y también su armonización con las normas sectoriales. El componente podrá financiar servicios de consultoría y distintos de los de consultoría, capacitación y talleres, dietas y gastos de viaje de los participantes en la capacitación, materiales de formación; asistencia técnica para la ejecución de subproyectos; costos relacionados con el proceso de selección y aprobación de los subproyectos comunitarios. Componente 2: INVERSION EN EL DESARROLLO IMPULSADO POR LA COMUNIDAD Destinado a otorgar financiamiento no reembolsable para inversión comunitaria a comunidades seleccionadas para ejecutar los subproyectos de inversión comunitaria. Los subproyectos serán propuestos por las comunidades rurales para responder a las prioridades identificadas por ellas mismas. El ámbito de ejecución de los subproyectos deberá estar restringido al área de su territorio o jurisdicción. 3 E1MPODElF#M PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES (PICAR) (Cont.) B OBJETIVO DEL PROYECTO (Cont.) Componente 2: INVERSION EN EL DESARROLLO IMPULSADO POR LA COMUNIDAD (Cont.) Considerando la orientación a la demanda del proyecto, las comunidades contarán con toda una variedad de inversiones sociales y económicas, que incluirán, entre otras áreas, infraestructura rural, servicios básicos, reducción de la vulnerabilidad, seguridad alimentaria y actividades de mejora de la nutrición, y gestión de recursos naturales. Se espera que las comunidades cofinancien un mínimo del 10% del costo de su subproyecto (que puede ser en especie). Se estima que el monto máximo indicativo por subproyecto será el equivalente en bolivianos a 40.000 dólares estadounidenses y sobre la base referencial de un equivalente en bolivianos a 1.000 dólares estadounidenses por familia. Adiciunalnente y con el mismo inecanisno de planificación participativa se podrá identificar y financiar un segundo proyecto a ser implementado mayoritariamente por mujeres asignándoles un monto promedio referencial equivalente en bolivianos de 500 dólares estadounidenses por familia. Dos o más comunidades podrán aunar su financiamiento para implementar grandes inversiones siempre que su escala siga siendo proporcional a las capacidades de operación y mantenimiento a nivel comunitario. Componente 3: COORDINACION, SEGUIMIENTO Y EVALUACION Este componente financiara el fortalecimiento de la capacidad institucional del MDRyT y su Unidad Desconcentrada Empoderar, para ejecutar las actividades de coordinación, seguimiento y evaluación de los componentes 1 y 2 del Proyecto, incluidas la conformación y la operación de un Equipo de Coordinación del Proyecto con dependencias regionales a cargo de la gestión administrativa, financiera, de adquisiciones, social y ambiental del proyecto, así como también de las auditorías pertinentes. Financiará los costos incrementales del Programa Empoderar y el costo del Proyecto referidos a: i) estudios requeridos para la implementación y evaluación del Proyecto, ii] Administración del Proyecto para la conformación, funcionamiento y equipamiento de la Unidad Coordinadora del Proyecto, deberá incluir necesariamente costos de mantenimiento de equipos, seguros, servicios y alquiler de oficinas, y seguros de salud para el personal de planta que trabaja en el Proyecto, iii) El Sistema de Monitoreo y Evaluación a nivel nacional, regional y grupo meta, iv) encuestas de evaluación para el personal del Proyecto donde participen los mismos beneficiarios, v) La contratación de auditorías financieras y de adquisiciones anuales y de cierre del Proyecto, vi) evaluaciones externas independientes de medio término y de cierre. 4 PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS " e°;n;;res;i"'" VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-B0 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO DE INVERSIÓN COMUNITARIA EN ÁREAS RURALES (PICAR) (Cont.) B OBJETIVO DEL PROYECTO (Cont.) FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO: El financiamiento del Proyecto proviene de dos fuentes: a) Financiamiento a través de Crédito Externo: El Convenio de Crédito AIF que corresponde aproximadamente a 40 millones de dólares estadounidenses (USD MM) y cuyo detalle por Componentes se muestra a continuación: Costo Total Componente (USD MM) (*) %del Total %Financiación Componente 1: Desarrollo de capacidades de la comunidad 5 12,5% 100% Componente 2: Inversión en el desarrollo impulsado por la comunidad 30 75,0% 90% Componente 3. CnordinAción, qeguimiento y evaliición 5 125% 100% Costo Total 40 100% (*) El convenio de crédito corresponde a DEG's25.000.000 y su conversión a dólares estadounidenses se realiza aplicando el tipo de cambio establecido a una fecha determinada. b) Otros Cofinanciamiento nacional y local: El Proyecto define los siguientes criterios de cofinanciamiento: Nacional: En el marco de los parámetros de financiamiento definidos para Bolivia por el Banco Mundial, el cofinanciamiento del nivel nacional es "cero", por lo que no habrá aporte del TGN u otra fuente de financiamiento nacional. Comunidades Beneficiarias: El porcentaje de cofinanciamiento para los Sub proyectos financiados a las Comunidades Beneficiarias es de al menos 10 %, que incluye el aporte No Financiero (Es decir Mano de obra no calificada y los materiales disponibles localmente). Asimismo, puede incluir el Aporte Adicional Financiero y/o Aporte Adicional No Financiero. Por cuanto, el porcentaje de aporte de las comunidades, en la ejecución de sus Sub proyectos, también es un criterio de priorización del Proyecto. Tendrá mayor relevancia cuando mayor sea el financiamiento de la Comunidad, demostrando mayor compromiso de los mismos. 5 PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS oenvr-n VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES (PICAR) (Cont.) B OBJETIVO DEL PROYECTO (Cont.) Comunidades en Gobiernos Municipales: Paralelamente y de manera independiente al financiamiento del PICAR, los Gobiernos Municipales podrán acompañar y/o financiar Sub proyectos, siguiendo sus propios procedimientos. El PICAR realizará el seguimiento a la ejecución de las actividades comprometidas por el Gobierno Municipal. Convenio de Crédito AIF N' 5004 - BO Mediante Decreto Supremo N" 960 de 17 de agosto de 2011, se autorizó a la Ministra de Planificación del Desarrollo a suscribir con el Banco Mundial - Asociación Internacional de Fomento - AIF, en nombre y representación del Estado Plurinacional de Bolivia, el Convenio de Financiamiento por un monto de DEGs25.000.000.- (Veinticinco millones 00/100 Derechos Especiales de Giro), equivalentes aproximadamente a US$ 40.000.000 (Cuarenta millones 00/100 dólares estadounidenses), destinados a financiar el "Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales - PICAR". En fecha 22 de agosto de 2011, se suscribió el Convenio de Financiamiento entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), a través de la cual, la Asociación acepta otorgar un crédito por un monto equivalente a 25 millones de Derechos Especiales de Giro (DEG), equivalentes a 40 millones de dólares estadounidenses, para colaborar en el financiamiento del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR) en las categorías de gastos elegibles detalladas a continuación: Total Porcentaje a Categoria DEG ser financiado (1) Bienes, servicios fuera de Consulrorías, Servicios de Consuiltoría, 6.250.000 25% Costos Operacionales Incrementales, Capacitación y Talleres dentro de las Partes Ay C del Proyecto (2) Donaciones CI Bienes, servicios fuera de consultoría, capacitación y 18.750.000 75% costos operativos para la Fase 2 del Proyecto. Costo Total 25.000.000 100% Mediante Ley No. 176 de 13 de octubre de 2011, fue aprobado el Convenio de Financiamiento No. 5004 - B3 suscrito entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Fomento (AIF). En fecha 13 de enero de 2012, se suscribió el Convenio Subsidiario entre el estado Plurinacional de Bolivia, representada por los Ministros de Planificación del Desarrollo y de Economía y Finanzas Públicas y el Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), representada por la Ministra de Desarrollo Rural y Tierras, con el objeto de transferir, a este último, los recursos del Contrato de Préstamo y establecer las condiciones que regirán la utilización de dichos recursos del Proyecto de Inversión Comunitaria en Areas Rurales (PICAR), a ser ejecutado por el Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), a través de la Unidad Desconcentrada EMPODERAR. 6 PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS °" VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - NATURALEZA DEL PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES (PICAR) (Cont.) De acuerdo con el numeral 2 del inciso B "Condiciones para el Giro de Fondos; período de Giro" de la Sección IV "Retiro de los Fondos del Financiamiento", establece como fecha de cierre el 30 de abril de 2017, teniendo un período de gracia de 4 meses hasta el 31 de agosto 2017 para poder cumplir con las metas del proyecto. C EJECUCION DEL PROYECTO Mediante Decreto Supremo No. 29315 de fecha 17 de octubre de 2007 se determinó la creación de cuatro Unidades Desconcentradas, bajo la dependencia del Ministerio de Desarrollo Rural, Agropecuario y Medio Ambiente (Actual Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras) entre ellas la denominada EMPODERAR, que fue creada con el propósito de ejecutar proyectos en el marco de sus atribuciones y competencias. Mediante Resolución Ministerial N° 147 de fecha 15 de marzo de 2012, actualmente sustituida mediante Resolución Ministerial N° 834 de fecha 28 de diciembre 2015 el Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), designa al ciudadano Jhonny Delgadillo Aguilar, como Coordinador General de la Unidad Desconcentrada MDRyT - EMPODERAR. En cumplimiento al Convenio de Crédito la Unidad Desconcentrada EMPODERAR ha incluido un equipo de Coordinación del Proyecto al mando del Coordinador General de la Unidad Desconcentrada EMPODERAR. Asimismo, ha constituido dos Unidades Operativas Regionales, Altiplano con sede en el departamento de Oruro y Valles con sede en el departamento de Chuquisaca. NOTA 2 - POLITICAS CONTABLES Para realizar la contabilidad del Proyecto, se han registrado las operaciones de la Ejecución Presupuestaria en el Sistema de Gestión Pública - SIGEP en cumplimiento a las normativa vigente aplicable para el sector público y paralelamente en el Sistema de Contabilidad Visual (Sistema de Administración de Subproyectos - SAS) cuyos reportes son bi-monetarios con la finalidad de emitir la información requerida y los Estados Financieros para propósitos especiales para el Banco Mundial; por tanto la contabilidad del Proyecto comprende las transacciones presupuestarias y financieras expresadas en términos monetarios, la contabilidad es en bolivianos y dólares estadounidenses. Los registros en el Sistema de Administración de Subproyectos (SAS) se realizan en base a efectivo y/o pagado y en el Sistema de Gestión Publica (SIGEP) en sus tres momentos: Preventivo, Comprometido y Devengado, generándose la respectiva priorización y pago por el módulo de tesorería a través de transferencias a cuentas de los beneficiarios (Beneficiario SIGEP). Por tanto, las políticas contables más significativas aplicadas en la preparación de los Estados Financieros del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR) son las siguientes: 2.1 Base de preparación de los Estados Financieros Los Estados Financieros del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR) para efectos de presentación a la Asociación Internacional de Fomento (AIF), han sido preparados por el método de efectivo. Por este método los ingresos se reconocen cuando se perciben, y los egresos en el momento de su pago. Esta es una base de contabilidad aceptable, diferente de las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia. 7 EMPODERIR PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS °°2ó :" ~ VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 2 - POLITICAS CONTABLES (Cont) 2.2 Valuación de los componentes del Estado Financiero a) Desembolsos recibidos e inversiones ejecutadas de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) Los desembolsos recibidos de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) se originan en dólares estadounidenses, éstos son transferidos a la Cuenta Única del Tesoro (CUT) en Dólares Estadounidenses del Proyecto y posteriormente depositados en bolivianos, al tipo de cambio oficial de compra del momento de transferencia, en la cuenta bancaria operativa del Proyecto (Libreta de la Cuenta Única). Los pagos efectuados a proveedores de bienes y servicios del Proyecto registrados en la categoría (1) y las transferencias de recursos realizadas a las comunidades beneficiarias en la categoría (2) son en moneda nacional, se convierten a dólares estadounidenses al tipo de cambio oficial de compra del momento de la transferencia de los fondos desembolsados de la Cuenta Única del Tesoro (CUT). Las devoluciones de fondos no ejecutados por las comunidades beneficiarias (categoría (2)) son registradas en el ejercicio que se realiza la devolución a la libreta de la Cuenta Unica del Tesoro y convertida al tipo de cambio oficial de compra utilizado para el registro de la transferencia. El tipo de cambio oficial de compra por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2016 y 2015 es de Bs6,86 por U$S 1. b) Disponible al cierre del ejercicio Los recursos depositados en la Libreta de la Cuenta Unica del Tesoro en dólares estadounidenses (CUT) se originan en dólares estadounidenses y son administrados en esa moneda. Los recursos transferidos de la Libreta de la Cuenta Única del Tesoro (CUT) en dólares estadounidense a la Libreta de la Cuenta Única del Tesoro en bolivianos son administrados en esa moneda realizándose los pagos a proveedores de bienes y servicios. Para la presentación del Estado Financiero del Proyecto son convertidos a dólares estadounidenses al tipo de cambio oficial de compra del momento de transferencia de los fondos. El tipo de cambio oficial de compra de la ejecución terminada el 31 de diciembre 2016 y 2015 es de Bs6,86 por U$S 1. c) Desembolsos recibidos e inversiones ejecutadas del Aporte Local c) Monetario: El aporte local monetario realizado por las comunidades beneficiarias son depositados en moneda nacional (bolivianos) en las cuentas corrientes bancarias aperturadas por los representantes legales de los mismos en el Banco Unión SA. (en la que se administran adicionalmente los recursos desembolsados por el PICAR para la ejecución de los Subproyectos) y son reconocidos en los Estados Financieros del Proyecto PICAR únicamente cuando los recursos han sido ejecutados (pagados) a los proveedores de bienes y/o servicios. Los pagos son efectuados en moneda nacional y se convierten a dólares estadounidenses al tipo de cambio oficial de compra del momento del pago a los proveedores. Consecuentemente las Fuentes y Usos de Fondos al cierre del ejercicio son coincidentes. c.2) No Monetario: El aporte local no monetario corresponde a la valorización a valores razonables (establecidos desde la concepción del presupuesto del subproyecto) de la mano de obra no calificada y el acopio de materiales locales existentes utilizados para la ejecución de los Subproyectos a cargo de los beneficiarios. El PICAR reconoce paralelamente los importes obtenidos como Fuentes y Usos de Fondos. 8 EPODERFIR PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS ° ~A° Rc""'" VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 3 - SALDO DEL EFECTIVO DISPONIBLE La composición del saldo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente: 2016 2015 Us$ Us$ AIF: Cuenta Única del Tesoro en Dólares Estadounidenses Cuenta: 5970034001 Libreta CUT No. 00047137001 5004-BO - 1.432.045 Cuenta Única del Tesoro en bolivianos Cuenta: 3987069001 Libreta CUT No. 00047137001 5004-BO 506.608 1.102.237 506.608 2.534.282 NOTA 4 - FONDOS RECIBIDOS DE LA AIF La composición del saldo al 31 de diciembre de 2016, es como sigue: Por el ejercicio Acumulado al Acumulado al 31/12/2016 31/12/2013 31/12/2016 fecha de Total Total T1ol de~-mbolo Us$ US$ USS A Asignación autorizada Solicitud N°1 10104/2012 1.000.000 1.000.000 Solicitud N°7 10/07/2013 - 800.000 800.000 Solicitud N 15 20/1 1/2013 - 1.500.000 1.500.000 Total recurs.s recibidos po Proced ier a SO Eo el ci. rr 2 .300.000 3.300.000 B Procedímtencos SOEs Seliciud N°3 30/10/2012 212.615 212.615 Solicitud N°4 29/01/201 . 420 102 420.102 Solicitud N 5 03/05/2013 124.718 124.718 Selicitd N°6 10/07/2013 - 386.979 386.979 Solicitud N r8 26/07/2013 . 661.79661.796 Solicitud N 09 08/08/2013 - 577.323 577.323 Solicitud N 0 14/08/2013 - 814.947 814.947 SoliitdSN*11 26/08/2013 - [.372.883 1.372.883 Solicilud N°12 20/08/2013 1 .145.375 1.145.375 Solicitud N 13 17/10/2013 - 1.288.485 1.288.485 S olicitud N°l4 08/11/2013 1.271.860 1.27 1.860 SolicitudN° 6 19/11/2013 1 .092.01 1.092.015 Solicitud N°1 7 16/0 1/20 1 4 1.635.013 1.63 5.0 13 Sclicitud N °1 8 23/05/201 4 - 1.912323 1.912.73 S olicitad N°19 03/09/20 1 4 2.150 065 2.15 0.065 Solicitad N°20 16/10/2014 - 1.942 551 1.942.551 Soliietud N°21 17/12/2014 - [.669.248 1.669.248 Soliciud N°22 22/04/2015 - 1.736.317 1.736.317 Selicitud N°023 11/06/2013- 2.793.899 2.795.899 5elicitud N°24 10/08/2015 - 1.997.207 1.997.207 Solicitud N°25 08/10/2015 - .057 .77 2.252.577 Solicitod N°26 28/12/2015 - 1.432.052 1,432.052 Solieitod N°28 28/07/2016 1.623.861 - 1.623.861 Solicitud N°29 14/11/2016 814.641 814.641 Total recurses re~ibid pr Pr.ocdieto, SO ES al cirrr 7 4389502 28.692.350 3 1.13 0.852 Total recursos recibidos al cierro del ejercicio 2.438.502 3 L .992.350 34.43 .8957 9 ¡MPODEIRAR PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS °ycoeo"C VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 5 - CATEGORIA 1: BIENES, SERVICIOS FUERA DE CONSULTORIAS, SERVICIOS DE CONSULTORIA, COSTOS OPERACIONALES INCREMENTALES, CAPACITACION Y TALLERES DENTRO DE LAS PARTES A Y C DEL PROYECTO La composición del saldo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la siguiente: 2016 2015 USs US$ Fuente AIF Total inversiones acumuladas al inicio 5.351.752 3.738.573 Inversiones del e jercicio Remuneraciones a consultores de línea del Proyecto 465.253 559.696 Consultorías por producto 640.768 585.560 Pasajes, viáticos y gastos de movilización 66.723 87.670 Alquileres, fletes y seguros 71.119 71.891 Publicidad y servicios de imprenta 51.335 97.706 Otros gastos de servicios no personales 8.847 10-800 Gastos de alimentación y refrigerios 25.857 38.635 Gastos de mantenimiento y reparación de bienes 65.826 40.273 Papelería y útiles de escritorio 40.414 'l1.611 Otros gastos de materiales y suministros 25.595 13.861 Servicios básicos 23.934 19.448 Bienes de uso y activos intangibles 49.229 46.355 Devoluciones (Ver Nota 8) - (360) Total inversiones del ejercicio 1.534.900 1.613.179 Total inversiones acumuladas al cierre 6.886.652 5.35 1.752 Para los Bienes de Uso, el importe acumulado al 31 de diciembre de 2016, asciende a US$547.531.-. Considerando los saldos ejecutados de la gestión 2013 por US$412.434.- y 2014 por US$39.513.-, los cuales se presentan en el anexo de Activos Fijos adjunto al presente informe. NOTA 6 - CATEGORIA 2: DONACIONES CI BIENES, SERVICIOS FUERA DE CONSULTORIA, CAPACITACION Y COSTOS OPERATIVOS PARA LA FASE 2 DEL PROYECTO En la fuente AIF los registros en esta categoría corresponden a las transferencias realizadas por el Proyecto PICAR a las comunidades beneficiarias para la implementación de los Subproyectos elegibles resultantes luego de un proceso de planificación participativa comunitaria, evaluación técnica, social, económica y cumplimiento de las condiciones administrativas solicitadas. En la fuente APL los registros en esta categoría corresponden a los gastos pagados a proveedores de bienes y/o servicios con los recursos desembolsados por las comunidades y/o los costos insumidos en mano de obra no calificada y recolección de materiales locales para la ejecución de los Subproyectos elegibles valorizados de acuerdo con las políticas contables mencionadas en el inciso c.2) del numeral 2.2., correspondiente a la Nota 2 a los Estados Financieros. 10 PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS Pwoy,c ey rn"a","ana VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-B0 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 6 - CATEGORIA 2: DONACIONES CI BIENES, SERVICIOS FUERA DE CONSULTORIA, CAPACITACION Y COSTOS OPERATIVOS PARA LA FASE 2 DEL PROYECTO (Cont.) La composición del saldo por ubicación geográfica de las Unidades Operativas Regionales y por fuente de financiamiento para los ejercicios 2015 y 2016, es la siguiente: AIF APL TOTAL Uss Us$ Us$ Total inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2014 16.976.412 1884008 18.860.420 Inversiones de la gestión 2015 UOR VALLES 4.318.367 1.175.804 5.494.171 UOR ALTIPLANO 2.811.537 R10 867 3.622.399 Total inversiones del ejercicio 20 15 7.129.904 1.986,666 9.116.570 Inversiones de la gestión 2016 UOR VALLES 1.496.521 1.776.310 3.272.831 UOR ALTIPLANO 1.434.755 917.011 2.351.766 Total inversiones del ejercicio 2016 2.931.276 2.693.321 5.624.597 Total inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2016 27.037.592 6.563.995 33.601.587 NOTA 7 - JUSTIFICACIONES DE DESEMBOLSOS PENDIENTES Al 31 de diciembre de 2016 el saldo de gastos pendientes de justificación a la Asociación Internacional de Fomento, asciende a US$ 1.981.677 cuyo detalle por categoría de inversión es el siguiente: Categorias de inversión Bienes, Servicios fuera de Consultorías, Servicios de Consultoria, Costos Operacionales incrementales Subproyectos de Total Gastos pendientes Capacitación y Talleres Comunidades de justificación DESCRIPCION 2 USS USS USS A Solicitudespendientesde presentación al 31/12/2016 SOEN°30 382.927 1.240.402 1.623.329 SOEN°31 159.549 241.560 401.109 Deuda Flotante de la gestión 20 16, pagada en la gestión 2017 (SOE N°3 1) (42.761) - (42.761) Total 499.715 1.481.962 1.981.677 NOTA 8 - DEVOLUCIONES EN EL EJERCICIO DE INVERSIONES EJECUTADAS EN GESTIONES ANTERIORES Duranle el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016, se han originado devoluciones para la categoría de inversión 2 correspondientes a las transferencias efectuadas en favor de las Comunidades Beneficiarias con Fondos AIF; estas devoluciones fueron registradas en el Sistema Contable Visual (Sistema de Administración de Proyectos) y reportadas al Banco Mundial mediante solicitudes de desembolso (SOE's) para el registro respectivo en el Sistema de Conexión al Cliente (Client Connection). 11 ímpornEA PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS °4°s a "C araes VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CON VEN10 DE CREDITO AIF N' 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 8- DEVOLUCIONES EN EL EJERCICIO DE INVERSIONES EJECUTADAS EN GESTIONES ANTERIORES (Cont.) El resumen de las devoluciones para cada una de las categorías de inversión correspondientes a inversiones registradas en los ejercicios 2015, 2014 y 2013 es el siguiente: Gestión 2013 Gestión 2014 Gestión 2015 Total ajstes Categorias USS USS USs US$ (1) Bienes, servicios fuera de consultorías, servicios de consultoria, gastos operacionales increm entales y talleres dentro de las partes Ay C del Proyecto (2) Donaciones Cl Bienes, servicios fuera de consultoria, capacitación y costos 15.940 81.158 130.788 227.886 operativos para la fase 2 del Proyecto Total 227.886 El detalle de las devoluciones que afectan la categoría de inversión 2 es el siguiente: N de Fecha de Detalle de Descrcinorte Preventivos Reistro Convenios Descr C21-016 09/03/2016 CON/VALIE/028/13 SiidicaLu Ag¡a io Pucuiani 1.500 C21-017 09/03/2016 CON/VALIE/028/14 Comunidad Chapas 259 C21-0 18 09/03/2016 CON/VALLE/027/14 Comunidad Chapas 45 C21-019 09/03/2016 CON/ALTIP/0 19/14 Comunidad Centro Revito del Ayllu Pachacama 1.011 C21-020 09/03/2016 CON/ALTIP/016/14 Comunidad Centro Revito del Ayllu Pachacama 961 C21-026 26/04/20 16 CON/VALIL/123/14 Sindicat Agsario Pampa Grande 1.330 C21-0 27 26/04/2016 CON/VAEIE/0 28/15 Comunid ad Zamorana 93 C21-028 26/04/2016 CON/VALLE/029/15 Comunidad Zamorana 13 C21-029 26/04/20 16 CON/VALIE/53/13 Sindicato Sacha Lema 269 C21-030 0 7/0 5/2016 CON/ALTIP/118/14 Comunidad Agraria Carayapu 399 C21-031 07/05/2016 CON/ALTIP/004/14 Comunidad Chambi Chico (Vilacota) 558 C21-001 11/05/2016 CON/ALTIP/098/13 Comunidad Originaria Puerto Jaruma 146 C2 1-002 11/05/2016 CON/ALTIP/0 12/14 Sindicato Originaria Huarachi 1.000 C2 1-003 1105/2016 CON/ALTIP/0 17/14 Comunidad Ocuvinto Condoriri 5.000 C21-004 11/05/2016 CON/ALTIP/087/14 Ayllu Colto Pareo 2.000 C21-005 11/05/2016 CON/ALTIP/091/14 Ayllu Tunka Huayllarnarka 4.605 C21-006 1105/2016 CON/VALIE/094/14 Sindicato Agrario Puca Huasi 1.708 C21-007 11/05/2016 CON/VALIE/034/14 Comunidad Puente Rua 8.572 C21-008 1/05/2016 CON/ALTIP/054/14 Comunidad Originaria Condo de la Banda C21-009 11/05/2016 CON/ALTIP/008/14 Ayllu Yarivay C2 1-010 1/05/2016 CON/VALIE/029/14 Comunidad Jarquilayoc 16.456 C21-011 1105/2016 CON/VALLE/056/13 Sindicato Agrario Marcani 2.252 Subtotal 46.180 12 PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS °md¡mn"o """ VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 8 - DEVOLUCIONES EN EL EJERCICIO DE INVERSIONES EJECUTADAS EN GESTIONES ANTERIORES (Cont.) El detalle de las devoluciones que afectan la categoría de inversión 2 es el siguiente: (Cont.) N° de Preventivos Fecha de Registro Detalle de Convenios Descripción Importe Us$ De la página ante/ior 48.180 C21-012 11/05/2016 CON/VALLE/059/13 Comunidad Pampas Punta 308 C21-013 11/05/2016 CONVALLE/060/1 3 Comunidad Alisos 2.793 C21-032 11/05/2016 CON/ALTIP/070/13 Ayllu Originarios de la Marka de el Choro 28 C21-033 11/05/2016 CON/VALLE/078/14 Comunidad Barbechos 4 C21-034 28/06/2016 CON/ALTIP/042/14 Comunidad Oniaria Mahuancani 500 C21-035 28/06/2016 CON/ALTIP/003/15 Ayllu Tunka Huallmarca 4.000 C21 -036 28/06/2016 CON/VALLE/075/13 Comunidad Urriolagoitia 217 C21-037 28/06/2016 CON/VALLE/035/14 Sindicato Azrario Joya Charal 928 C21-014 01/07/2016 CON/ALTIP/128/13 Comunidad Phusiri 3 C21-015 01/07/2016 CON/ALTIP/038/13 Ayllu Collo Urinzaya 36 C21-021 01/07/2016 CON/ALTIP/078/1 3 Comunidad Tholapata 300 C21-022 01/07/2016 CON/ALTIP/070/14 Comunidad Origmnaria Colchani 8.000 C21 -023 01/07/2016 CONNALLE/077/14 Comunidad Barbechos 2 C21-024 01/07/2016 CONVALLE/095/14 Comunidad Avejeros 1.214 C21-025 01/07/2016 CON1/ALTIP/069/14 C~osidlad Niquela 5.000 C21-038 22/07/2016 CON/ALTIP/071/14 Comunidad Condor Amaya 3.000 C21-039 22/07/2016 CON/ALTIP/030/1 4 Ayllu Originario Jila llta Manasaya 835 C21-040 22/07/2016 CON/ALTIP/128/14 Ayllu Mitma de Huallamarca 1.000 C21-044 31/08/2016 CONVALLE/052/15 Comunidad Campesina Orcani 10.463 C21-049 26/09/2016 CONNVALLE/098/14 Comunidad Pirhua Pirhua 221 C21-050 26/09/2016 CON/VALLE/163/13 Comumdad Chincana 278 C21-053 24/10/2016 CON/VALLE/1 10/13 Smdicato Agrario Chiquerilos 4.329 C21-054 24/10/2016 CONVALLE/056/14 Comunidad Higos Pampa 976 C21-055 24/10/2016 CONVALLE/084/15 Comunidad Socabon 148 C21-056 24/10/2016 CON/VALLE/047/15 Comunidad Kewifias 6.882 C21 -057 24/10/2016 CONNALLE/046/15 Comunidad Kewrfias 2.054 C21-058 24/10/2016 CONVALLE/083/15 Comunidad Socabon 3.699 C21 059 24/10/2016 CONVALLE/l 13/11 Sindicato Agrario Trigo Loma 442 C21-060 24/10/2016 CON/VALLE/069/15 Sindicato Agrario Collaanmi 459 C21-061 01/11/2016 CON/VALLE/063/15 Comunidad San Blas 163 C21-062 01/11/2016 CON/VALLE/064/15 Comunidad San Blas 449 C21-063 10/11/2016 CONVALLE/105/13 Comunidad Tholar 321 C21 -065 10/11/2016 CONNALLE/160/13 Comumdad Chajra Mayu 257 C21-067 10/11/2016 CONVALLE/087/14 Sindicato Agrario Molleni 72 C21-068 10/11/2016 CON/VALLE/065/14 Comunidad Leugue 3.206 C21-069 10/11/2016 CON/VALLE/066/14 Cmunidad Leugue 3.005 C21-070 16/11/2016 CONVALLE/085/14 Sindicato Agrario 1 Salto 217 C21-071 16/11/2016 CON,ALIF/1 11/14 Comunidad Originaria Asiriri 2.500 C21-072 16/11/2016 CON/ALLE/088/14 Sindicato Agratio Mollem 1.317 C21-073 16/11/2016 CONVALLE/086/14 Sindicato Agrario El Salto 214 C21-074 01/12/20l6 CON/ALTIP/093/l 3 Comunidad Calacota Alto 1.169 C21-075 01/12/2016 CON/ALTIP/044/1 3 Comunidad Unto Chico Alta 136 C21-077 01/12/2016 CON/VALLE/1 21/15 Organización Territorial de Base Alfa Mayu 17.000 C21-078 16/12/2016 CON/VALLE/078/15 Sindicato Agrario Motoya 5.246 C21-079 16/12/2016 CON/ALTIP/015/15 Comunidad Akomarca 40.000 C21-080 16/12/2016 CON/VALLE/082/14 Sindicato Agrario San Jose de Toca 9.593 Sub total - a la página siguiente 191.164 13 SMP~ERAPR PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS °rayamde°oe ® C .°VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 8- DEVOLUCIONES EN EL EJERCICIO DE INVERSIONES EJECUTADAS EN GESTIONES ANTERIORES (Cont.) El detalle de las devoluciones que afectan la categoría de inversión 2 es el siguiente: (Cont.) N- de Preventivos Fecha de Registro Detalle de Convenios Descripción Importe Uss De la página anterior 191,164 C21-01 16/1212016 CON/VALLE/158/13 ComuidadLaFaj.ha 194 C21-083 16/12/2016 CON/VALLE/086/13 Sindicato Agrario La Angostura 1416 C21-084 16/12/2016 CON/VALLE/080/14 Sindicato Agraria Kajka Pampa 331 C21 -086 23/12/2016 CON/VALLE/0 13/15 Comunidad Maiza Laguna 2.776 C21-087 23/12/2016 CON/VALLE/014/15 Comunidad Viscachani 1,322 C21 -088 23/12/2016 CON/VALLE/001/14 Comunidad Originaria Ruditayuq 240 C21-089 23/12/2016 CON/VALLE/088/13 Sindicato Agrario Cuevas Cafiada 1.034 C21-090 23/12/2016 CON/VALLE/092/13 Sindicato Agrario Tabla Mayu 2.901 C21-091 23/12/2016 CON/ALTIP/049/13 Comurudad Origmaria Villa Potosi 170 C21-042 31/12,2016 CON/VALLE/031/15 Comundad Tipa Pampa 1.998 C21-043 31/12/2016 CON/VALLE/059/15 Sindicato Agrario Labran Mayu 3.142 C21 -045 31/12/2016 CON/ALTIP/124/14 Comunidad Condor Arnaya 1.662 C21-046 31/12/2016 CON/VALLE/018/15 sindicato Agrario Situri 2.500 C21-017 31/12/2016 CON/ALTIP/031/14 Ayllu Originario Sulloa Uta Manasaya 710 C21-048 31/12/2016 CON/VALLE/030/14 Comunidad Jarquitayoe 15.523 C21-052 31/12/2016 CON/ALTIP/1 12/13 Comunidad Espiritu Wilke del Canton San Jose 503 Total Categoria Inversion 2 227.886 NOTA 9 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES El monto del Convenio de Crédito N° 5004-B0 es por un monto de DEG25.000.000 que al momento de la aprobación representaba aproximadamente a US$40.000.000; considerando la variación del tipo de cambio del dólar estadounidense respecto de los Derechos Especiales de Giro reportados por el Banco Central de Bolivia, el monto del Convenio equivalente en dólares estadounidenses al 31 de diciembre de 2016 alcanza solamente a US$ 34.500.000 (1 DEG = US$ 1,38), lo que implica una reducción significativa de los fondos disponibles para la ejecución del proyecto respecto del monto equivalente inicialmente considerado. El proyecto se encuentra monitoreando la disponibilidad de recursos considerando la proximidad de la fecha de cierre del proyecto (Abril de 2017 y un periodo de gracia a agosto 2017) para poder cumplir con las metas del proyecto. NOTA 10 - CONTIGENCIAS El Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras como organismo ejecutor a través de la Unidad de Coordinación del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (UCN - PICAR), no tiene contingencias probables de ninguna naturaleza, que puedan afectar la continuidad del Proyecto. 14 EMPODERRR PICAR MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS Á- e¡,,Cm VICEMINISTERIO DE DESARROLLO RURAL AGROPECUARIO UNIDAD DESCONCENTRADA EMPODERAR PROYECTO DE INVERSION COMUNITARIA EN AREAS RURALES CONVENIO DE CREDITO AIF N° 5004-BO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 11 - HECHOS POSTERIORES Los Convenios de Crédito AIF N° 5712-BO y 5713-BO corresponde al Financiamiento Adicional del Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR), inician su ejecución a partir del mes de mayo de 2017; debido a que el Proyecto PICAR decidió primeramente concluir con el Convenio de Crédito N25004-BO ya que el mismo se encontraba en etapa de cierre al 30 de abril de 2017. Asimismo, cabe aclarar que los Convenios de Crédito AIF N° 5712-BO y 5713-BO cuentan con la inscripción en el Programa Operativo Anual (POA) y el presupuesto aprobado para la gestión 2017. Estos créditos fueron aprobados mediante Decreto Supremo N° 2547, de fecha 14 de octubre de 2015, se autoriza la suscripción del Acuerdo de Financiamiento por un monto de hasta DEG43.200.000 destinados al Financiamiento Adicional para el Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales (PICAR) y autoriza la suscripción del Convenio Subsidiario con el Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras en la condición de Organismo Ejecutor. Mediante Ley N°773 del 29 de diciembre de 2015, se aprueba el Acuerdo de Financiamiento 5712-B0 y 5713- BO, suscrito entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Financiamiento - AIF del Banco Mundial, de fecha 16 de noviembre de 201.5, por la suma de hasta DEG41200.000. (Cuarenta y tres Millones Doscientos Mil 00/100 Derechos Especiales de Giro) destinados para el 'Financiamiento Adicional para el Proyecto de Inversión Comunitaria en Áreas Rurales" y se autoriza al Ministro de Economía y Finanzas Públicas, a través del Tesoro General de la Nación, asumir el repago de las obligaciones que sean contraídas en la ejecución del Acuerdo de Financiamiento 5712-B0 y 5713-BO. Lic. -an B. Or, uela Urqui ta e ar S ECiALI FINANCiERO .i. n. êegadUto g PR WIiERSION COMUNITA .A y D ERAL EN AREAS RURALES -PICAR co P 0 0 ER MDRyT.EMPODERAR VT -- P 15