PROJET D'AMELIORATION DES SERVICES DE SANTE PRIMAIRES RAPPORT DES AUDITEURS INDEPENDANTS ETATS FINANCIERS DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2017 pwc M. Moustapha GROVOGUI, Coordonnateur National Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Conakry, République de Guinée RAPPORT DES AUDITEURS INDEPENDANTS ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2017 Opinion sur les états financiers Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (le «Projet»), qui comprennent l'Etat des Ressources et Emplois, les notes afférentes, l'état des transactions du Compte désigné sur la période de 12 mois clôturée au 31 décembre 2017 et la liste des actifs immobilisés acquis ou achetés par les fonds du Projet, y compris le résumé des principales méthodes comptables. À notre avis, les états financiers ci-joints du Projet donnent dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière au 31 décembre 2017 du Crédit N0 5657- GN et du Don N° Do69 - GN accordés par FIDA au Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires, ainsi que de sa performance financière conformément aux règles et méthodes comptables décrites dans les notes aux états financiers. Opinions spécifiques 1. Opinion sur les relevés des dépenses A notre avis, en ce qui concerne les relevés de dépenses présentés à 1IDA, dont le récapitulatif est joint, il existe des pièces justificatives suffisantes pour: - justifier les demandes de remboursement présentées à l'IDA; - identifier les dépenses qui sont admissibles au regard de l'accord de financement. 2. Opinion sur le compte spécial A notre avis: - l'utilisation du Compte Spécial est conforme dans tous ses aspects significatifs aux termes de l'Accord de Crédit et de Don, - l'état ci-joint du compte spécial en Annexe A des états financiers reflète fidèlement la position financière du Compte Spécial du Projet, objet de l'Accord de financement. hduciaire de Guinée, Sarl, Immeuble FAWAZ, n° 623, 3ème étage - Route du Niger, (face Marché Niger), B. P. 478, Conakry, République de Guintée T (224) 664 00 00 17, www.pw.coM Société à responsabilité limitée au capital de GNF 5 000 000 RCCM/GC-KAL/012 652A/2006 Certificat d'Immatriculation Fiscale 00313N - TVA 7R Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Page 2 Fondement de l'opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d'audit (ISA), Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section «Responsabilites de l'auditeur pour l'audit des états financiers» du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers en Guinée, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Autres informations La responsabilité des autres informations incombe à la direction. Les autres informations se composent des informations contenues dans le rapport financier, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de l'auditeur sur ces états. Notre opinion sur les états financiers ne s'étend pas aux autres informations et nous n'exprimons aucune forme d'assurance que ce soit sur ces informations. Dans le cadre de notre audit des états financiers, notre obligation consiste à lire les autres informations et, ce faisant, à apprécier s'il existe une incohérence significative entre celles-ci et les états financiers ou la connaissance que nous avons acquise lors de l'audit, ou encore si les autres informations semblent comporter une anomalie significative. Si à la lumière des travaux que nous avons effectués, nous concluons à la présence d'une anomalie significative dans les autres informations, nous sommes tenus de signaler ce fait. Nous n'avons rien à signaler à cet égard. Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour les états financiers La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers conformément aux normes de comptabilité de caisse IPSAS, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Lors de la préparation des états financiers, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité du Projet à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider le Projet ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle. Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière du Projet. Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Page 3 collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Conakry, le 22 juin 2018 Fiduciaire de Guinée, PricewaterhouseCoopers membre de PwC Fiduciaire de Guinée Immeuble FAWAZ N'623 3ème age CFce Marché Niger-Conakry BP: 478 TM:6M4 00 0 17 PricewaterhouseCowoers Lucény Fofana Souleymane Coulibaly Soro Associé -Gérant Partner .x ......s ETATS FINANCIERS AU 31 DECEMBRE 2017 ET NOTES COMPLEMENTAIRES REPULIQUETr DE GUINTTrE MINISTERE DE_LA_S_ANTE PUBLIqUE ** PROJET D'AMELIORATION DES SERVICES DE SANTE PRIMAIRES PASSP UNITE D'EXECUTION Crédit N° 5657-GN et Don N° D069- GN ETATS FINANCIERS DU PROJET POUR L'EXERCICE TERMINÉ AU 31 DECEMBRE 2017 Réalisés conformément aux Normes Comptables OHADA. Etats financiers PASSP 31.12.17 ETATS FINANCIERS EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2017 Etats financiers PASSP 31.12.17 -.. И а �� М т � N. � с�-r й r` в гч л ,-а и а E.s, о л л о� а, � г-, °p � � ю о �q � омг� `� а N л гч � cr N н �,-, �у tG л CV и �в �д [. � �" `�' N "' е�, а�°о г°�v ш�' ``� а' �' о �,�.` ю ` т' 1-, ап � ni а, гл s а -. � �i � � � т ,� ,.., `n [` � гv' н � ц'."�у °�,�° �� eri гг� гч м �� �r и аг, р а° о� т тi w cv' м n'г ai', `�' �у N гч г� .._-- л ь-г t� б�' t� со оо и к�5 cV` � t� N н.. г�w ta`. � с ;`Т« � с'°ч �. т�-г г� сй й оо cv �r �о rn х г-°i °� г.'�� � г'' � `� г':� ш V� � �. w t� о цi �м со °г' „N�, г+""у +'^• т е� �с - ао М и д� +L--�i � т , М п': , �у: �r�,` .. 4 � W � {_j � � �W+'� 4--1 ��ci] � � � � :1; [7 м 'т"' � ммi .г'�ч .д .. / 1! О V" р � � � _�_ С'�w _� � ��N '� ^ Е"' :. � � L, ^ Ci �, W и ¢ "' W i �, 'Z � . у . 2 г`л '1; ,� � "� � `� � � ¢ � Z �а' U _.._ .�а ,� � й ,,,,,;. �. `� .� z . . д. '�" �4 б� � � v' V � "� " � . � � б � л _ и р F• uj � �. ° � � � ° д � � F � � � w � w � � � ,� �v ы � z � � � �г � р 7� � а �. U � w �' � � •� А > р G � � � � '.а � � �� °_- � � � � с v и а � � , � � ы� и�L J`л л `'�+ -,'�t7 q р Сы F^.. � ��� W kЭ 2 � �+с С n�oj 'р � р Р; ц�j С� р W,`^�_', �� Q' ц,�г ��,, сл .�. �; л г�, й� д й й F�� м Е� ;� ��¢ С7 � ,��, � � ;� \ м � � � 6 � ё. ¢ � � � U � � � " W � сЛ rГ, �i � �. � iг cv r, ,г, б _�" t г t:, °:: � й оис ti"�„ � г ® pr ес а о а� rn р о с а о а ы {`�' � "�^ с i� г"-i т со tт+ т с! о с й�и �r �.. а � "°" и..7 t.fi ;д; Cj т оа а� rn й Q�и,о" о�t+ т е9 с0 р N _-_ '�, ,� о . � N [; б� а� с�.. л ,_.., ®[иi С`�+ д!i �д� N 07 w� �' г; " су r. ы � у; о7 t�i �р cv OQ гЭ� г-+ М f}+ i-=� �. С-.. °-' � � 'еН W М О �у ,� � С., м t�a R ry ,.'.G г1; �-° �� т п`-i .,-i и гч м м.. h' н �, _ а� а� . ц.] `°-� ~ гNи . � р �� ��, л _ 'ц � � N и� � � о,-� п; � Ф G о т�. б� т С7 С7 . W r''�'�� � � t-!�у , г,�'.}' h �[иVу и tЛ � о N л М М�^ л л О Qmi . G; c+V�'S � 4 с � t� v О т `а й С с? о м 4 G "" � N гИ G� ц� .� � 4 гы о�0 :С' i� и'3 N Q.. р� М гп о0 оС N N гу _ �'`J л. е�Ч rЧ ® гry h л � � � гг �..i � N гЛ сл-+ � �б �. N N"..}'� М h "�' н �: ��� д'� д+ у� Н _ М �D 1D ``� 'п•. Г' �'у �. cr. й tG OCJ С'�; т N и М N О о �£''' `.D © о �СЭ <.j . tц л `Q �`i о� er д+ с� �с а' � sм � �` "" гп °r' °с v� [т гV п1 н' гу `r � `? ь-�-, N `� GO „� м Gм и -- о '. � � пs �s ц �'С � � � � иэ xi со о� '1' �л й •° в, м о м � s_ �ч © G� . Ф � �z � � � � � _., F -- т � � w w � � � ш z � t�.� � `� ..� ��� W U р w�'` uw г-- v ы � � � �..-��.� � а � � � � � � _ . -° �и w � С � � С7 � �л � z д -��. � и :у О'�� :.:э ¢ Q п� г- `� o-ч . й � � й F _� � � � ¢ _р © д w � w � � м � � z z � F" Z � W � 'J � '�4i � Е� а] � �-+ � �'J �� J� О �� z ы ���„� r w� W и _ �� е л�м � Q л к� ц`ha й х гьг�� б а б О д U � � �, :s. �;_.�.,1 .: .-: ;" .: W . � й и гл "а � Q -!". U � V � гJ СЛ r� fi2 �.�, н� CJ, �� U пэ V] F vy , J U R� `т, f_] ��. �' Q сП `� W W � v � � ¢ � � Q G w '��" � � > � � � ' С7 � � � Е-, � г.� � Д �j с , � � � � � � � � � �i � .- � `-а � ¢ г�и' Q ¢ � � � � б � � � � б .. ' w ¢�• v; с,^, W� у,,� � V'д' C�j д� С7 � д t^н k: р ,�, � ы W W t',�`! �� � Е.,, .� а � � w _._ � h h h �j И � "э ° !� [о �} �. �� �` ос� °�э г.�р � н � � [. ��j t��' � й а д� с�'о � ri й � N С: о о -�? �° � �" м � � � р о м � � N О rn � -- � �' tl+ д� rл tr� � И � � � � м � 11 т ,р °`� с' о й'и°� v' w о� _.. Ф �. 'J: °`г' т гч ~.о с,�+-, N I "! и r-i � а р гi� мi �(i ¢ м � � �"� м м cD `,�; `а `° са 1� , г� о « Ci rN-� ry О r с 4ti w� с. Q � г',� �^• н о�о � ev w г� � о М ;"' � �-г �� 'fl � . ..... nmj �' � с � д+ и"i � м W `л _ � и � � � � � И и д ..__ W � д � д � t-� т , W w z � � � U 7 rда- �' :� � � О � �- � С� � � и с,��, � � � > й н ь� .г7 n � � ., и - р �� � � w�� � н Q д а � � '',� � � к � � й г--�i � с.�-,` w О � � � � r- Q � L��i � ,,,� L.; ;т.а � � �- � �„ т w < � "� _ W �, 4' � �' � � � из � ''� � � � .иг., z й � -��- Q � и� � сц � 1:. � � � � С � � � © О `'� � � � � и �-4'+ ^ V�} W �уΡ°� сэ �'`. � �-' � д Z 2 � и и � F w гп �-а z ""� +�ч `GJ i�fi i( '-�° �-7 V [г: W н и w � и С=� Г,. � � �, � � � в й � р � � � � � � n � � N � � �� с ;�� w о zd �,О•��� � ����� �;оо���о�� н ��' к� n с��' v ¢ `� �w, О � � � � . � о ,е ..._ W � � �у Т'i � м т г. � и и о м са И ''�" � Г� �� Sэ п r�v n�i` � ос � о � н т сл с _ 9 � � СМ � i� \� � м й й rn а�+ т"� '"' гv rv �€. ё�� °° � сР} � Г'i � К�Р � [~ г. г4 W � w т�i+ ° о � а0 с"J `D 4 � G 4"j ' ` . , . ,�°� [� h 5 vr � 1Г LJ `^' 7'°Э с}+ С,ч `Г `-� Т" 4 b Т N N [.; ,у,� � N од G �_ С" � Е-а � L'ч с+5 h ,r; ,п `.' "'' °'� °` w w И в' г. г. � и ,�.} `� г. ' гу ry �. � Ф 'JJ са � � ` п L;; °'°' �'tэ � � д+ д+ и и ьд S О J `� `7 н м � � i� �S � и И 'ю W И . М G h [�` �"' Й � �N С n С `�' И _.._ рд� "✓ ';`! Q � � i.�л ц�+ ctMS N и rn со �� �' ''" �; е'% м h. п б � т I-W х� �j � С�. L1 с0 со О �, rы h � 1Л� �Г] и �^Э� aCi д� Й Й � ' � C�,J � � � г°ч � й � � а� � `�А'' N � `"• s-", � м � й � � � � �г г `"'^ сч сЧ м м сл н � у `�т,' [� n .G �„�� о мi �с цj сч � м,' и а �"д (� `+s л1 N `�' `� `� V� 'д+ �i � 4М � 4Л �п � b /'�, N N N 0^. _ _ � F-� � и-7 "-' ^ [V � � �� �`�, �' и � � � � Z _ р � О w z �^'�', й © _а ti F�" '�Г-1*' G"� (дЛ ... _. �+ч k: .ГЛ � �_ 'ь.�'7 � � �о � � w " � " �" �' w �: � Z > � ;{ V � у�"а и �za сп и _ ,е� гJ w с� и� и w Э� Q .. ° � °�о� а ��`��� �'� � � � ;� и¢��, Q � �� w V w й� W Г� д п н� � ,_2 Е.„ 0 t:: � д in �,гЛ ��� д Z � ,...`лi о н1 c,i � � О � и О w � �" � О � д д � "' � д � V �" �� и 2 и z �� б й� о� �� U � z� иа ", � о�' � йа ° �:�н z д Н��°�¢z � �� w °� w �д����c�Qr��F Q ���QQ° � р° � �' _. ;1 и v � U � �" � � � с"�`�� U г�`л ,��л � г п и? � � г-��..�� w � .`�' � � �' � W � _Q ® `� � Н � ¢ � U д � а � и � й � � � � � " � �^ � � �С°+ � Q {� � р � �°9 � � � (�у L-1 Li � '7 д � � д � � w � � � � �� д д � rs. д� х С д (� С7 U � > � � �; д J U Q с� tJ � w � �r `�" � U W г«, '� д F � � W 一中 REPUBLI UE DE GUI EE CREDIT TDA WûM4ý_ GN et DONNODo6o-cx PR )JET DAM .T.InQ ArTnxT '-%ES S ýRýýCI RES : ETATS FI CIE DE L'EXE RCIC s s) PREÏE A ION "ILP_POJFT Le système de santé est caractérisé par (i) une morbidité et une mortalité encore élevées en particulier chez les groupes les plus vulnérables Y compris le couple mère-enfant), ois de santé dont la qualité estipiarufne couverture effective faible pour la plupart des services essentiels un environnement caractérisé par douteuse, (iii) une offre de santé inefficiente et inéquitable et (iv) d'importants obstacles et contraintes, le tout aggravé par la survenue, en mars 4, de l'épidémie de la maladie à virus Ebola (MVE), avec son important impact socioéconomiqu201 e. Le Gouvernement guinéen a ainsi deniand'e et obtenu l'assÎstance aupr's de FIDA pour le financement du projet d'appui, intitulé «Projet dAmélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) ». 1.1 OBJECTIFS DU.PROJET: L'objectif de développement du projet proposé est d'améliorer l'utilisation des services de santé et nutrition maternelles et infantiles au niveau primaire des soins dans les régions cibles. Les régions cibles du projet sont les deux régions les plus pauvres en Guinée, Faranah et Labé, qui ont été choisies en fonction d'un certain nombre de critères. 1.2 B-NTFFf(',Ti Iru IP Q '"'f ` PROJET Les bénéficiaires directs du projet sont les femmes et les enfants tributaires des services de santé primaires pour leurs besoins, en particulier les femmes enceintes et les enfants de moins de cinq ans. 1.3 INDICATEIT-Rq n-P DPQ'r-Tlr DU N U ODP: Les indicateurs de résultats suivants seront utilisés pour mesurer l'atteinte des ODP dans les régions /districts cibles. - Nombre d'accouchements assistés par un personnel de santé qualifié - Pourcentage d'enfants (o-ii mois) ayant reçu tous les vaccins recommandés - Pourcentage de femmes enceintes recevant au moins quatre visites prénatales dans un centre médical - Nombre d'enfants de moins de 5 ans atteints de paludisme confirmé qui ont reçu un traitement antipaludéen - Pourcentage d'enfants (o-i an) recevant un supplément en vitamine A tous les 6 mois "ombre cumulé de bénéficiaires directs du projet, dont (pourcentage) de fem es 1.,4 COMPO.-qJNT-r-P- "TT PROJET Pour que le projet atteigne son objectif, les interventions seront axées autour de trois composantes : Améliorer l'offre, la demande et la gouvernance. a) Comna.Qnnfg. -1 - D-ffirceznent des se ces de santé De infantile et né-onat-ilà- mai -les ce tres et naýQtàý,o A- Cette composante sera consacrée à (i) l'amélioration de la disponibilité des produits et fournitures de la SNMI nécessaires à la mise en oeuvre des programmes de santé Etats fiinanciei-s RASSP 3 IÀ2.17 1 maternelle et infantile du Ministère négligés (sous-composante 1.1), et (2) l'augmentation des effectifs des agents de santé disponibles pour la prestation des services dans les zones rurales et l'amélioration de leurs compétences (sous-composante 1.2). 'b) Comp'3osante 2 : Renforce ment de a demande communautaire de soins en sant) maternelle inantle néonatale et étendre offre de serce e SMI Il a été constaté qu'en dehors des contraintes critiques liées à l'offre, l'utilisation des services d SNMI est également affectée par des contraintes de demande, en partie à cause .e l'incapacité des pauvres à payer pour les services et à cause de leurs connaissances insuffisantes sur la prévention et la recherche des soins de santé. Cette composante s'appuie sur les efforts du gouvernement visant à (1) dispenser les populations indigentes des coûts exorbitants des soins de santé) et () engager des agents de santé communautaire dans la génération de la demande et la prestation des services de santé maternelle et infantile. c) Composante 3: Renforcement des ca gouvernemen à lani mettre en euvre, suivre et SUPErErlsatvésu niveau des districts et des niveaux locaux inferieurs: Cette composante permettra, essentiellement de (1) renforcer la supervision formative au niveau du district et en dessous, (2) d'appuyer la production de preuves pour motiver le renforcement des systèmes de santé après lEbola et () de renforcer les capacités en matière de gestion et de mise en œuvre des projets. 1.5 COÛTS ET FINANCEMENT DU PROJET: Le coût total de financement du Projet financé par lIDA est estimé à 15,100 millions de dollars US donýt 8,3 millions USD de crédit et un don de 6,8 millions de USD. 2. PRINCI S_COMPTABLES ET METHODES DE PRESENTATION RETENUS: La comptabilité du PASSP est tenue conformément aux normes et principes comptables du SYSCOHADA, réserve faite des amortissements. Les Etats financiers ont été préparés sur la base d'une comptabilité d'engagement pour prendre en compte les effets des transactions dès qu'elles se produisent et non pas lorsqu'interen la liquidation. De plus, ces transactions sont enregistrées dans les livres comptables et dans les Etats financiers de l'exercice auquel elles se rapportent. Les Etats financiers sont présentés sur une base comparative et sous forme de Tableau Emplois/Rî,essources, Les princips retenus pour l'évaluation et la présentation des principales rubriques de ce tableau sont résumés ci-après. 2.1 Emplois Sous la rubrique des emplois figurent les éléments suivants: les dépenses sur le compte spécial ayant fait l'objet de DRF, les dépenses sur le compte spécial pour lesquelles aucune DRF n'est établie à l'arrêté des comptes, les dépenses en instance d'exécution qui représentent les soldes des comptes fournisseurs. Etats financiers PASSP 31.12.17 2 2.2 Ressources Les ressources du Projet représentent les décaissements de fonds du compte du Crédit 5657- - GN et le Don NOD069-GN et la contribution. 2.3 Lmnobilisations Les Etats financiers sont établis sur la base des coûts totaux d'acquisition des biens corporels ou incorporels. Les immobilisations sont enregistrées pour leur coût complet comprenant: - le prix d'achat définitif; les charges accessoires rattachables directement à l'opération d'achat; les charges d'installation qui sont nécessaires pour mettre le bien en état d'utilisation; Pour tenir compte de la spécificité de la gestion des projets, aucune écriture comptable ne sera donc passée en matière d'amortissements des immobilisations et en application des recommandations préconisés dans le manuel de procédures de gestion du PASSP, les écritures de régularisation des subventions ont été passées en vue de conserver en mémoire comptable au niveau du bilan les charges et les produits. 2.4 Comptesde disponibilités Les liquidités en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées en francs guinéens au cours Gu jour de l'opération ressortant du flxing de la Banque Centrale de la République de Guinée (BCRG). A la clôture de l'exercice, les avoirs en monnaies étrangères sont convertis au dernier cours de change ressortant du fixing de la BCRG. 3. SITUATION DES RESSOURCES Les ressources mises à la disposition du Projet depuis son démarrage s'analysent comme suit au 31 décembre 2017: RESSOURCES ACCORD DE CREDIT 5657-GN 3.1 2o0695 709868 ACCORD DE FINANCEMENT SUR LE DON Do69-GN 3.2 i6 688 487 283 PRODUITS CONSTATES D'AVANCE 3-3 410 498 344 DETTES D'EXPLOITATION 3-3 414834 ECART DE CONVERSION PASSIF 38 3.1 Accord definancement sur le Crédit Ns657-DN Au 31 décembre 2017, la situation des tirages effectués sur le Crédit se présente comme suit (exprimée en GNF): Etats financiers PASSP 3 12.17 3 DRF EMISE SUR LE CREDIT au 31.12.2017 IDA Avance initiale sur le CREDIT 3,584,037,800 IDA DRF N°02 remboursées sur le CREDIT 1,053,977,245 IDA DRF N°03 remboursées sur le CREDIT 878,959,686 IDA DRF N°04 Remboursées sur le CREDIT 1,212,695,460 IDA DRF N06 remboursées sur le CREDIT 473,385,800 IDA DRF N°06 remboursées sur le CREDIT 396,804,417 IDA DRF N°08 remboursées sur le CREDIT 956,408,692 IDA DRF N09 remboursées sur le CREDIT 272,009,746 IDA DRF N°09 remboursées sur le CREDIT 594,509,533 IDA DRF N°10 remboursées sur le CREDIT 307,193,631 IDA DRF N1l remboursées sur le CREDIT 677,059,572 IDA DRF N°12 remboursées sur le CREDIT 935,103,294 IDA DRF N°13 remboursées sur le CREDIT 1,516,077,410 IDA DRF N°14 remboursées sur le CREDIT 1,903,909,576 IDA DRF N16 remboursées sur le CREDIT 2,818,530,000 IDA DRF N'16 remboursées sur le CREDIT 1,139,431,304 IDA DRF N18 remboursées sur le CREDIT 801,486,928 IDA DRY MiS8 remboursées sur le CREDIT 1,399,903,912 TOTAL GENERAL (a) 20,921,484,006 La différence entre le total et celui figurant dans le tableau emploi ressources correspond à la ventilation des produits constatés d'avance (410 498 344 *55%) au 31.12.17 entre le crédit et le don. Etats financiers PASSP 31.12.17 4 3.2 Accord de financementsur le Don D N°06g-GN Au 31 décembre 2017, la situation des tirages effectués sur le Don se présente comme suit (exprimée en GNF) : IDA DRF EMISE SUR LE DON au 31.12.2017 (GNF) IDA DRF Avance initiale sur le DON 2,688,028,350 IDA DRF N°02 remboursées sur le DON 862,345,019 IDA DRF N°03 remboursées sur le DON 719,148,834 IDA DRF N°04 remboursées sur le DON 992,205,321 IDA DRF N°05 remboursées sur le DON 387,315,655 IDA DRF N°06 remboursées sur le DON 324,658,143 IDA DRF N°07 remboursées sur le DON 782,516,202 IDA DRF N°08 remboursées sur le DON 222,553,445 IDA DRF N°09 remboursées sur le DON 486,416,891 IDA DRF N°10 remboursées sur le DON 251,340,241 IDA DRF N°11 remboursées sur le DON 553,957,816 IDA DRF N°12 remboursées sur le DON 765,084,521 IDA DRF N°13 remboursées sur le DON 1,240,426,971 IDA DRF N°14 remboursées sur le DON 1,557,744,167 IDA DRF N°15 remboursées sur le DON 2,306,070,000 IDA DRF N°16 remboursées sur le DON 932,261,968 IDA DRF N°17 remboursées sur le DON 655,762,008 IDA DRF N°18 remboursées sur le DON 1,145,375,968 0 TOTAL GENERAL (a) 16,873,211,520 La différence entre le total et celui figurant dans le tableau emploi ressources correspond à la ventilation des produits constatés d'avance (410 498 344 *45%) au 31.12.17 entre le crédit et le don. 3.3 Produits constatés d'avance: Cette rubrique correspond au reclassement de la quote-part des produits constatés d'avance sur les charges constatées d'avance de 2017. Ils sont relatifs aux assurances du matériel de roulant ainsi que maladies du personnel payées en 2017. Libellé Montant QUOTE PART ASSURANCE MALADIE 2018 DU PERSONNEL 8,340,412 QUOTE PART ASSURANCE MALADIE 2018 DU PERSONNEL 29,746,354 QUOTE PART ASSURANCE DU MATERIEL ROULANT 2018 317,249,245 QUOTE PART ASSURANCE DU MATERIEL ROULANT 2018 55,162,333 TOTAL O A410,498,344 Etats financiers PASSP 31.12.17 5 3.4 Dettes d'exploitation: Le montant de GNF 847 415 855 correspond au solde des comptes des fournisseurs d'exploitation et d'équipements de GNF 798 o16 652 ainsi que des factures non parvenues pour GNF S 247 000. Libellé Montant 2ASN 4,580,000 2HK EQULIPEMENTS ET SERVICES 72,150,000 AHMADOU OURY DIALLO TECHNICIEN 1,890,000 ONG APIC GUINEE 105,543,117 FASSO IMPRIMERIE 31,877,500 GALERIE LOGISTIQUE ET PRESTATION 2,211,000 GAOUALLOCATION 361,000,000 CECE JULES HABA 40,500,000 LAGUIPRES 6,000,000 LES3AD 8,247,000 NOUVELLES TECHNOLOGIES 36,108,000 ORANGE GUINEE 1,449,984 TELECOM AND SOFTWARE SOLUTIONS 2,350,000 ONG UGVD GUINEE 99,330,051 VDC 24,780,000 TOTAL 798,016,652 Libellé Montant SOCIETE COMMERCE ET FINANCEMENT 41 0 41,152,003 La dette la plus importante au 31 décembre 2017 est celle de Gaoual Location qui s'élève à GN 1F 361 000, 000. Ce montant est relatif à une facture de location de véhicule pour l'Institut National de la Statistique dans le cadre de la réalisation de l'enquête Service Availability Readness Assesment (SARA) en vue de mesurer la disponibilité et la capacité opérationnelle des services de Santé au niveau national. Cette facture a été payée en deux (2) tranches en 2018 : 70% soit GNF 252 700 ooo payée par chèque N° 2275544 le 5 janvier 2018 et les 30% restant qui faisait GNF 108 300 000 payés le 30 Janvier 2018 par chèque N02275575. 4. IMMOBILISATIONS ET SUBVENTIONS: Ces immobilisations ont été acquises par le biais des subventions d'investissement d'égal montant inscrites au passif du bilan. Les mouvements enregistrés dans les comptes d'immobilisations au cours de la période s'analysent comme suit: Etats financiers PASSP 31. 12.17 6 Acquisitions au 31.12.2017 LOGICIELS 317,894,857 REHABILITATION DES BUREAUX DE PASSP 166,465,198 MATERIEL DE BUREAU 166,465,198 MATERIEL INFORMATIQUE 1,045,401,380 MOBILIER DE BUREAU MATERIEL ROULANT AUTOMOBILE 366,357,350 MATERIEL ROULANT MOTOCYCLETTE 5,124,600,000 TOTAL GENE707978,000 8,858,957,425 5. -LES-RE-ALISABLES:. 5.1 ATATELIEMS Le montant de GNF 434 250 360 correspond au solde des comptes des avances faites aux cadres pour la réalisation des missions et ateliers non justifiés au 31 décembre 2017. Il s'analyse comme suit : Libellé ÉNSTITUT.NATIONAL DE LA STATISTI )UE 386 129 000 -PROGRJXJMME NATIONAL LUTTE CONTRE LE PALUDISME 48121360 TOTA,L3-4 250 36o L'avance de l'institut National de la Statistique lui a été accordée dans le cadre de l'enquête SARA. Cette enquête a pour objectif de d'évaluer la disponibilité, la capacité opérationnelle des services de santé en Guinée ; la qualité des données des données du système National d'informations et de gestion Sanitaires et la qualité de l'offre de soins de santé. Ces avances ont été justifiées en 2018 par les bénéficiaires respectifs: Pour le programme contre le PALUDISME, ça été justifié le 8 mars 2018, ils ont envoyé toutes les pièces justificatives liées à l'activité réalisée. - Pour L'INS, ils ont été justifiés le 28 février 2018 les dépenses liés à l'activité. 5.2AVANCES AUX S Tu srDLCONCENrfl{Co5. Chaque trimestre, le PASSP envoie des avances aux différents centres de santé de la région de Labé et de FARANAH. Ces avances leurs permettent de réaliser la supervision des activités de postes de santé. Ces montants doivent être justifiés à la fin de chaque activité. Etats financiers PASSP 3. 12.17 7 La totalité de ces avances a été justifiée et même demandée en remboursement aux bailleurs «c BM » dans la DRF 28 « pour le mois de Mai 2018 ». R DMONTANT CENTRE DE SANTE DE ABATTOIRE 16,253,000 CENTRE DE SANTE DE ALBAMA A 16,761,600 CENTRE DE SANIE DE BAFAKIOUSAA14,83 9,000 CENTRE DE SANTE DE BALAKA 18,039,000 CENTRE DE SANIE DE BALAYA 16,259,000 CENTRE DE SANIE DE BANIAN 17'411'600 CENTRE DE SANIE DE BANKON 14,789,000 CENTR E DE SANTE DE NOE 16,089,000 CENTRE DE SANIE DE BRNEO 20,011,600 CENTRE DE SANTE DE BARNDOU 16,761,600 CENTRE DE SANTE DE BENDOU FRNH18,061,600 CENTR E DE SANIE DE BENSSIKIRANAH16,08 9,000 CENTRE DE SANIE DE KOWLKOM 14,729,000 CENTRE DE SANIE DE BONGL ON 12,987,000 CENTR E DE SANTE DE DAKAUE SON19'789'000 CENTRE DE SANTE DE DALEI 13,168,200 CENTR E DE SANIE DE DARL AM 17,859,000 CENTRE DE SANTE DE DARA LABE 12,411,600 CENTR E DE SANIE DE KONSO LABEM 14,579,000 CENTRE DE SANTE DE DIKOO EA14,839,000 CENTRE DE SANTE DE DIALRI 16,71 1,600 CENTRE DE SANTE DE DIARE 15,459,000 CENTRE DE SANTE DE DIAIERAE 19,361,600 CENTRE DE SANTE DE DINFOZYECNTE18,439,600 CENTRE DE SANTE DE DIOUNOU 17,195,000 CENTRE DE SANTE DE DOGUNMET 16,089,000 CENTRE DE SANIE DE DOAFAYA 16,739,000 CENTRE DE SANTE DE EAFABE 18,689,000, CENTRE DE SANIE DE FATABE 13,798,200 CENTRE DE SANTE DE FEALAO KONOA16,70 5,000 CENTRE DE SANTE DE FELLMESSADOCA 15,999,000 CENTRE DE SANTE DE FERMEAW IJ20,011,600 CENTRE DE SANTE DE FOUGOUA 16,131,600 CENTRE DE SANTE DE FOUNDEGU C 17,389,000 CENTRE DE SANIE DE GADAWON O C419,0 CENTRE DE SANTE DE GAGAWOULYO 14,439,000 CENTR E DE SANIE DE GAGAKBE 14,16 1,600 CENTRE DE SANTE DE GARAMB 14'479'600 CENTR E DE SANIE DE GBAADOU17,389,000 CENTRE DE SANTE DE H AFA1871'0 CENTRE DE SANTE DE HAMDALLAYE 16,15 9,000 NC14,139,000 CENTRE DE SANTE DE HERMAKO 15,439,000 CENTRE DE SANIE DE HERAAOU 27,200,600 CENTRE DE SANTE DE KAA 18,039,000 CENTRE DE SANTE DE KALAN 14,749,000 CENTRE DE SANIE DE KANK 18,061,600 CENTRE DE SANIE DE KANA 14,789,000 CENTRE DE SANIE DE KANDA I 16,345,000 CENTRE DE SANIE DE KOBIDORO 12,38 9,000 CENTRE DE SANTE DE KOB O 14,789,000 CENTRE DE SANIE DE KOLANG 17,481,000 CENTRE DE SANTE DE KOLLAN 15,689,000 15939000 CENTRE DE SANIE DE OiLS 1,9,000 CENats fiacir PASSP 31121 D8NULSGN1,8,0 CENTRE DE SANTE DE KONAH 16,485,000 CENTRE DE SANTE DE KONDIADOU 17,411,600 CENTRE DE SANTE DE KONINDOU 14,139,000 CENTRE DE SANTE DE KORBE 15,439,000 CENTRE DE SANTE DE KOUBiA CENTRE 16,739,000 CENTRE DE SANTE DE KOURAMANGUI 18,214,000 CENTRE DE SANTE DE KOURATONGO 16,107,000 CENTRE DE SANTE DE LAFOU 17,389,000 CENTRE DE SANTE DE LANSANAYA 14,811,600 CENTRE DE SANTE DE LEBEKERE 18,689,000 CENTRE DE SANTE LELOUMA CENTRE 16,049,000 CENTRE DE SANTE DE LEY-SARE 14,511,000 CENTRE DE SANTE DE LIMANIYA 12,411,600 CENTRE DE SANTE DE LINSAN SAR AN 14,139,000 CENTRE DE SANTE DE LOMBONA 11,593,000 CENTRE DE SANTE DE MADINA WORA 19,789,000 CENTRE DE SANTE DE MADINA 12,411,600 CENTRE DE SANTE DE MALI CENTRE 19,789,000 CENTRE DE SANTE DE MANDA SARAN 15,659,000 CENTRE DE SANTE DE MANFRAN 17,411,600 CENTRE DE SANTE DE MARCHE CU 12,389,000 CENTRE DE SANTE DE MARELA 15,319,000 CENTRE DE SANTE DE MATAKAOU 15,269,000 CENTRE DE SANTE DE MISSIRA 16,739,000 CENTRE DE SANTE DE NIALIA 16,069,000 CENTRE DE SANTE DE NOUSSI 17,369,000 CENTRE DE SANTE DE PAR AWOL 14,789,000 CENTRE DE SANTE DE PASSAYAH 16,739,000 CENTRE DE SANTE DE PELLEL 14,473,000 CENTRE DE SANTE DE PILIMINI CENTRE DE SANTE DE POPODARA 18,039,000 CENTR E DE SANTE DE SAGALE 18,561,000 CENTRE DE SANTE DE SALAMBANDE 16,089,000 CENTRE DE SANTE DE SANDENIA 14,789,000 CENTRE DE SANTE DE SANNARDO 17,411,600 CENTRE DE SANTE DE SANNOU 16,504,000 CENTRE DE SANTE DE SELOUMA 15,461,600 CENTRE DE SANTE DE SOGBE 12,411,600 CENTRE DE SANTE DE SONG OAL 14,789,000 CENTRE DE SANTE DE TANGAL 15,309,000 CENTRE DE SANTE DE TELIRE 18,689,000 CENTRE DE SANTE DE TINDO 12,389,000 CENTRE DE SANTE DE TIRU 14,789,000 CENTRE DE SANTE DE TOUBA BAGADAGUI 18,689,000 CENTRE DE SANTE DE YUGUE CENTRE 17,361,000 CENTRE DE SANIE DE YEMBERING 18,689,000 CENTRE DE SANTE DE YENDE 19,361,600 CENTRE DE SANTE DE DOMIRO 17,411,600 CENTRE DE SANIE DE DOUGOUNTOUNI 18,03 9,000 CENTRE DE SANTE DE TIANGUEL BORI 18,039,000 CENTRE DE SANTE DE TOUNTOUROUN 17,057,000 DIRECTION PR EFECTOR ALE DE LA SANTE DE DABOLA 50,342,600 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE FARANAH 27,520,000 DPS DE KISSIDOUGOU 28,342,600 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE KOUBIA 18,820,000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE LABE 28,320,000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE LELOUMA 27,520,00 DIRECTION PR EFECTORALE DE LA SANTE DE MALI 27,520,000 DIRECTION PREFECTORALE DE LA SANTE DE TOUGUE 25,560,000 DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE DE FARANAH 52,128,800 DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE DE LABE 25,468,000 TOTAUX t f2,023,126,000 Etats financiers PASSP 3 1.12.17 9 6. DISPONIBILITES Le PASSP dispose de deux (2) comptes bancaires dont un compte spécial en dollars américains, un compte spécial en GNF et une caisse. Tous les comptes sont domiciliés auprès de la BICIGUI. Le montant total des disponibilités s'élève à GNF 2 6o6 705 773 à la date de clôturel Au 31 décembre 2017, le solde de la caisse est de GNF5 0oo et les deux comptes bancaires du projet présentent les soldes suivants: Compte Special USD Compte Special GNF Soldes dans les livres du PASSP 289,404.06 228,855 Soldes crediteurs dans les livres de la BICIGUI 289,404.06 5,562,080 7. IDIA_--_SUBVENTION à RECEVOIR: Le solde GNF 1 161 165 112 du compte est composé comme suit: a) IDA DRF établie_en attente de paiement: Libellé Montant au 31.12.2017 IDA DRF EMISE SUR LE CREDIT 390,325,585 IDA DRF EMISE SUR LE DON 319,357,296 709,682,881 b) DA DR? à établir: Le montant de GNF 451 482 231 correspond au total des dépenses non demandées en remboursement au 31.12.2017. 8. CHARGES: Les charges de l'exercice se décomposent comme suit: a) Achats et variations de stocks: Ils se décomposent comme suit: ACHAT ET VARIATION DE STOCK AU 1.12.201 OLDES ANTERIEURS AU 31.12.2016 RODUIT D'ENTRETIEN 45,000 OURNITURES DE BUREAU ET CONSOMMABLES 12 6 4,00 UTRES ACHAT 2 ,60,00 AU 29 00 ARBURANT ET LUBRIFIANT 2o,880,000 OURNITURES D'ENTRETIEN ET PETIT E UIPEMENT 36,6 28,000 CHAT DE TRAVAUX MATERIELS D'EQUIPEMENT 11, 28,0oo OLDES TOTAL AU 31.12.2o0 17 0, 00 OTAL GENERAL8,658 ta Ganc'er(a) 782,20 5 39 Etats financiers PASSP 31.12.17 10 b) Transpgrt Ils se décomposent comme suit: TRANSPORAU .221 SOLDES ANTERIEURS AU 31.12.2016 i,8 0 FRAIS DE TRANSPORT SOLDES TOTAL AU 31.12.2017 18,630,000 TOTAL GENER18,630,000 (b) 32 100ooo c) Servces exiérieurs SERVICES EXTERIEURS A AU 1.12.201 SOLDES ANTERIEU'RS AU 31.12.2016 ASSITANCE TECHNIQUE 2,3 6 61 LOCATION VENHICULE 8,270,78 FRAIS D'ENTRETIEN ET NETTOYGE DES BUREAUX 9 200,000 FENTRETIEN ET REPARATION DES BIENS IMMOB3ILIERS 89,282,000 ENTRETIEN ET REPARATION DES VEHICULES 15,171,000 ENTRETIEN ET REPARATION DU MATERIEL INFORM 2o6,821,958 -ASSURANCE DU -MATERIEL DE TRANSPORT 3 ,920,000 DOCUMENTATION TECHNI UE1 8,886,89 ALNNýONCES ET 485,68o,6 INSERTIONS ATELIERS ET SEMINAIRES 43,725,000 APPUIS AUX STRUCTURES NIVEAU CENTRAL 2 66,0 7,404 FRAIS DES REUNîONS 413,6 9,029 FRAIS POSTAUX ET DE TELECOMMUNICATION 7,661,ooo FRAIS DE COMMUNICATION INTERNET 4,849,921 SOLDES TOTAL AU 31.12.201 116,26,i0 TOTAL GENER.AL 119 2 6 OM(c) 1 0 01802 1 Le total de GNF 2 766 047 404 a été payé dans le cadre des ateliers et séminaires organisés par le PASSP dont entre autres : - l'atelier de préparation du nouveau PROJET Global Financing Facility; - l'atelier de revue à mi-parcours de la collecte de données de base; - l'atelier d'échange sur le financement basé sur le résultat; - l'atelier de vérification et de compilation des données de base. Le total de GNF 7413 649 029 a été alloué aux structures au niveau central dans le cadre du financement des dépenses liées aux activités de formation et supervision effectuées par les Directions Nationales de Santé ainsi que leurs différents services. Le tableau ci-dessous résume les montants alloués à chaque structure partenaire du projet en 2017 et qui ont été justifiés Etats financiers PASSP 31,12.17 11 Structures Montant aloué DIRECTION NATIONALE SANTE FAMILIALE ET NUTRITION 24 8000 DIRECTION REGIONALE DE LA SANTE (DRS) 31275360o FONDS DE DEVELOPPEMENT SOCIAL 225755 440 INSTITUT NATIONAL DES STATISTI UES (INS) 25 7 44o INSTITUT DE NUTRITION ET DE SANTE DE L'ENFANT(INSE) 1 615 80 PCIMNE CLINIQUE 29123 89 PROGRAMME ELARGIS DE VACCINATION 26720 PROGRAMME NATIONAL DE LUTTE CONTRE LE PALU 02 6 60 PROGRAMME NATIONNALFE MATE .RNITE SANS RISQUE 1258400 SERVICE lNAýTION-,,AL DE LA PROMOTION SANTE 32815380400 BUREAU STRAGEGIE ET DEVELOPPEMENT (BSD) 9914 63122o DIRECTION AL ENT HOSPITALIE E SOINS 36 420 APPUIASX ACTIVITES PILOTE A MAMOU 36028 DIVISIO ALIMENT-ATION ET NUTRITION 372o 8 DIRECTION NATIONALE D'HYGIENE PBQU378 00 DIRECTIONNATIONALE DE PHARMACIE ET LABO OIRE 1325 270 DIRECTION TINALE DE SANTECOMN AUTAIRL T 2542070 TO U E,"-;RAL 7 413 649 0,29 d) Sevce xtérieurs B. SERVICES EXTERIEURS B AU 31.12.201 SOLDES ANý,ýTTERIEURS AU 31.12.2016 81 FRAIS BANCA,IRES ,618 - HONORAIRES ET FRAIS DE MISSIONS DES CONSULTANTS 16 A3,393404 HONORAIRES CONSULTANTS EXTERNES 2 37,44 FRAIS DE FORMATION DES BENEFICIAIRES DU PROJET 5,37,294,36 ASSURANCE MALADIE 1,7,113 6 FRAIS DE GARDENIEINNAGE DU BUREAU 81,2 4300 REMUNERATION DES ONGS 772,247,5o VIGNETTES POU MATERIEL ROULANTS 682,910,50 FRAIS D'HOTEL ET PERDIEM 12,4 1,4oo FRAIS DE REPROGRAPHIE 709 20 FRAIS D'AUDIT DES COMPTES DU PROJET 956,250" SOLDES TOTAL AU 31.12.201- 84,147,729 TOTAL GENERAL 6,)o8o0,17 (d)9,423,0 8o,76 Les honoraires et frais de mission des consultants de GNF 2 403 075 404 sont relatifs à la rémunération de janvier à décembre 2017 du personnel du PASSP qui est considéré comme consultant. Le montant de GNF 1376 1a356 a été payé dans le cadre des différentes formations organisées pour des cadres du Ministère de la santé tels que les Directeurs des hôpitaux, les Directeurs préfectoraux de la santé, etc... Le montant de GNF 717 431 440 est relatif aux frais d'hôtel et perdiems payés aux spécialistes du PASSP (spécialiste en suivi-évaluation, spécialiste en santé communautaire, spécialiste en santé maternelle et infantile et le Coordinateur) dans le cadre des missions d'appui et de supervision qu'ils ont réalisés à l'intérieur du pays. Le montant dr GNF 682 910 6o est relatif à la rémunération de deux (2) ONGs « UGBD » et « APIC-Gunée » pour le travail de recensement des indigents (les pauvres extrêmes) réalisé à KOUBIA et DAfBOL-A en vue de leur prise en charge sanitaire gratuite. Etats financiers PASSP 31.12.17 12 9. ECAPID OVRIN 9.1 CRSION ACTIF Cette rubrique a enregistré l'écart de réévaluation du compte spécial USD au 31.12.2017. Solde au ode comptable Taux de change Sode réevalué Ecart de change USD GNF GNF 1 2 3 4 3*1 5= 4-2 289,404.06 2,653,290,851 9006.3592 2,606,476,918 - 46,813,933 10. ARGES TRANSFEREES Cette rubrique a enregistré l'annulation des charges constatées sur l'exercice 2016. Il s'agit de - 5 247 000 GNF facture relative à l'entretien de locaux doublement passée; - 56o 000 GNF facture d'entretien des véhicules erronée, passée en 2016; - 615 ooo GNF facture d'Orange Guinée, erronée passée en 2016. Etats financiers PASSP 3 12.17 13 ANNEXE A ETAT DU COMPTE SPECIAL DU ier JANVIER AU 31 DECEMBRE 2017 Projet d'Anélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Etats financiers de 2017 Annexe A RECONSTITUTION DU COMPTE SPECIAL DU 1" JANVIER AU 31 DECEMBRE 2017 Accord de Crédit N° 5657-GN et de Don N°Do69-GN Comptes Bancaires N0o9842 1o6853 001 86 USD et 09842 106853 001 86 GNF A. Compte Désigné US $: Libellés USD Solde initial au ler janvier 2017 440951,43 Virement IDA en règlement des DRF (1) 2 336 581,77 Cession des US$ pour le compte bancaire GNF (3) (2 304 000,00) Règlement des fournisseurs en USD (184 121,05) Frais bancaire (8,og) Solde théorique au 31/12/2017 289 404,06 Solde relevé bancaire au 31/12/2017 28q404,06 Ecart o B. Compte Désigné GNF: Libellés Solde initial Banque au ler janvier 2017 714674884 Virement cessions devises (3) 20 374 450 000,00 Suspens bancaires (2) 5 333 225,00 Paiement des fournisseurs en GNF (18 615 182 276) Frais bancaires (16 332 393,00) Avances aux structures (2 457 376 6) Solde caisse au 31/12/2017 (5 000,00) Solde théorique au 31/12/217 5 562 o8o,oo Solde relevé bancaire au 31/12/ 2017 5 562 080,00 Ecart o (1) a) Encaissement DRF N°5 : USD 97 139-05 ; b) Encaissement DRF N06: USD 81337,38 ; c) Encaissement DRF N°7: USD 192 880,25 ; d) Encaissement DRF N08° USD 54 228,42; e) Encaissement DRF N'9: USD 120 870,75 ; t' Encaissement DRN N°1o: USD 62 933,40 ; g) Encaissement DRF N°11: USD 140 445,18, h) Encaissement DR N'12: USD 194 285,51, i) Encaissement DRF N°13: USD 311943,96, j) Encaissement DRI N14: USD 390 265,36, k) Encaissement DRF N°16 :USD 235 419,69,1) Encaissement DR Nci7: USD 165596,47, m) Encaissement DRF N°18: USD 289 236,35. La DRF N°15 : est une demande de paiement direct « DPD » qui n'est pas passée par le compte bancaire « payée directement par la Banque Mondiale ». Cette DRF concerne l'achat de a véhicules pour un total de GNF 5 124 6oo 000 (2) Les suspens bancaires sont constitués de deux chèques en rapprochement au 31/12/2017 qui sont : Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Etats financiers de 2017 > Cheque no2275531 3150625 > V N09/12 2182 600 (3) Le tableau ci-dessous récapitule le détail des fonds cédés au niveau du compte USD et leur contre- valeur dans le compte en GNF: Date Description Sortie du T Reçus dans le compte USD ax compte GNF 08 02 2017 Cessions de devises 200 000,00 9120,00 102000ooo 1 o 2017 Cessions de devises 200 000,00 887 oo 1 7 000 000,00 o2 M6 201 Cessions de devises 200ooo,oo 870,o0 14 000 000,00 07 08 2017 Cessions de devises 200000o,o 88o,oo 1762 oo 000,00 21 08 2017 Cessions de devises0000087 n 17400000 2908 201 Cessions de devises 8 000,00 8870,oo 66 250 000,00 6 09 2017 Cessions de devises 200000870,8820 3 17 000 000 26 109 2017 Cessions de devises20 0,o 82,0000 31 1o 2,17 Cessions de devises o000,900 880o,oo 40 000 00,0 317 11 2017 Cessions de devises 50000,00 8800,00 0000000 2 11 I 2017 Cessions de devises 2oo,o8ooo 2200 0 00 ooo 2 11201 Cesion dedevses2 5 000,00 8800,00 2 068 ooo ooo,oo 12 12 2017 Cessions de devises 160 000,o 880oo 10 0 00 27 12 2017 Cessions de devises 10,0800088ooooo, oo 29 12 201 Cessions de devises 8000,00 800 780 0000,00 TO-2 304000,00 a37450 000,00 ANNEXE B FICHIER DES IMMOBILISA-TIONS :！必 ，이 { 一！! 几 z z z z z z z z z z z z z z z z z z z� z z z z z z� z z z z z z z z д С7 д д О О© О д Q О О О О р О Са' Q CJ С7 д С7 Q б О О д С? О д О д J д О а� т т w п� т р�� �i сд Сд т й т х с0 т z са са т т w w т т т�а т т т т йа х сд т °о � а в с д � а� и ë Q�° и� о о° fl р � ° � � и и й� а й й й О Q��� о� О¢ V о с� о�о о Z° z �° в с� и и и гл и гп и U.а й � �..� U � й'¢ W О ¢ а, й й rг w '� о GJ [i � г� С? w va :л и и cL � � � д С7 б td'� д д ¢¢ д д д ¢ ¢ ¢ U д р р С} р ¢ д р ¢ ¢ С д р', р°, д'. д`= = С'. ` д ��� р р р� cj р д о д 4 Q д д¢� д¢` д д� б д �. гл сл и а а а а а а. �. ��, д а�: .. � .. �.-, ,ы r... д р д СЭ гл rг� г� гг, й ига гглл и �� йгл�°гл1 а. cw ,; � n°, С с: с'. а'. � С �<���. �� р �" а °д" �' ��" `С с. `� `� � сд. ¢ < а� � �¢ "' �"r й `л "`п й л й г�л й � й й й � й й й ��� а�. � а�, i а, � �, � а, а с¢.. д дд, д� д�G д`� д¢¢¢ 4¢-t и и и� W �-� ¢ � 2'� а` °--. ,'�, ��-•. а� с. а а а а а в, а, а а`�` ¢<С С Q � W � � � д р � х i у'' д а`� о°, �. � � ` '� -� � � а � ` � � й а��� й® f�? О�� д б �= �гг� i? й cJ cG Q О w�.ы�j _� � �Z ��� г4 '� � ._ р. р ''�" •\'ч ` н � v ,°, г�-i м `-' � н Vд ¢ гл д r�i� `� � N n. � О ч'] .,.7 д й W д �-w ° °' а а д а д о о о о д N � :; :; � U.�. х� М� и ��°? м д и у О � х � � � � � о � � � 1 ... -� -, о д д о ' ,, сЕ г4 Сч ,� 5.., �- ь�' ' а z z ©. � . �. ° � -С о. ° �D = о. . а. �о о .'. д Q д т сд х да � т��� д�� С� w� � wd � д¢ д� д¢ Q д���� д� � � �. � �.. °� а �-. � -�. � -... Q т W 07 СС W А7 Сд D7 р tД СС �-� -�, = �. i '-.,. ,-. � � trч .[и W г - С� О О 4 д О О О О д О"U� b д' О � р°� т' т т х т'. т' �' � rд' w т` т' w т w w` i � �` � � � � � � � � г � � � � w � � � � � � � � � � � � � � � � � � � о О.. С о 4 О д Q д 4 О О О р R '"' О� °.° О О Cj Q д О д ° д б г� о ,� r Q б О о �., б О в V V г,� '� н н .. О О О д б�� J б О q н д О о О О О�� О �^. С7 О. О О 3 ° О р р м .ч н н� � .. .. ,r .-а .. ,-.+ ...... V U U U U U � U н� V U 4J V U . ы О О�� 4 fl ы .. .. �� с� � с.� -' ^ н., ., а w .. .. .. .. .. .. � � � � � � � � v г�э tз й с"а О д б � 4 4 д О� О О Q О ° ° °. о О © Q О р� О О ^' •+ а� О О О б О ® 4 О О О� Q Q О О ° С ° О 4 О О. б О О� р.. ° Q О °� О � д О О о.. � � О N N 4 °. д О О о� О о р Q b� О О д 9 ° С. б О О д д о р Q О О б О о� ......_ й+ �О �л ,Я �.О �� N © �р ,.д . С ° b 4� а� и° о О е°v й ° © о д о� О о и ir,' � О О ° � *D ю N R l� О� О О и д О д L} � fЛ� 4+ сА О� � t� L� О °� О О �fi vJ �} с+ . t� г� +о �д цт � т ц� �д и и' м. ` N � и и и и и и... и м м,,.� гд.,] д н cv ' sv cv cv cv cv а м ы cv сч `� �.д � и и+,� .д to ьо и.о о � `D �4 �д �О т b �� ю i11 °У. �. � �� N ` i s N О о N N. �. N N О о О�� д О О р Q 4G �Ci � tд sri h w цЭ. �д �р �р � с0 Q7 ц7� . Сд СС �'- �'а � i'� .,- � N N СЧ N N СЧ N � С7 О О л^} .� О О р �-. а-, N� N N сг N cv а °' О б О � о о О д о,. д � c7Q сб сб РО т 9б aQ � о� оС гА �''� а � � а ! -� а О д� t5 , д Q О О д ° о д о7 Сб . а(5 rv N э] 9Q д� т �� А 'i �- \-�. � ._. � Q Q 'ду ° `� �. °� ы �-• о а � �. д О� О О О о, агJ , си IX7 �i .е� 9 °� О о D 4 с� б о о с о о а' о о е'а �� о о р р�� а � о э �.� ° а s. а 0.' � о о о о q о гл di .� _ .. сб � .� � ,у� _� � сб � � N 5� W w:� w �. w м м и и `w'-' .� � `2�" � ^г� _а cr а� а а а а �. � х� х '� cr cr �� � vp г �°G а _ G и va и н¢ д Q¢ 4¢�' G � 2д �� �" F¢ р ] tr �� ш ,� а �.� е� �, � �� � с4 �=а `_л и_ гл р� Z 2�������� N���� Q О д�.� т гл й й� О С7 О т U� т й�� Z� 2 2��,aW- q¢ А® z Z х т,z ~ �ч � гЛ г j 4� ;� :т7 :.г: . L7 W м � �. Б�к7 ;г7 W а й � � �.� ;'� 7 ]� х С4 Сд а' [� �:ы W W W R: г,? С? � � W �j а] � С3 б О О О О' СЧ С7 f�Y д и: � д��� й О О О Q м`"Q `" и и и � � �� г�-� '� � х��� 4 а�.:а а i�� Q� м� 4 р д сг д р д r� �� й р т дд � t� � С� с� �з U v� �� U 'r¢-� Едм F � Ед., ... Е.¢.,, ,'� � с`� ц"',- а ,д'`'„ р � � � � � � .. ,�"-� ,� � .. � . � ¢ р �� Q а ¢ �' � � а у � � � w :� w u. � � � р � � � � � � х � � _� � � � � � м _ Q !s7 ц1 W ¢ ¢' ¢ ¢ ¢ ¢ д w t��, W � � � � > :� W ' Г� � :i С д д ¢ w д � м м м W т +� cr r.� п; � гтаl"' ¢ д � � F .. ..� .а ..� ,..� .а � ,.,а р д ¢ Q 4 � �' � � � � � � � � � а о о о а w � � � � ' � � а � � � � � � � а � x S . � ¢ ¢ � w� � � � � � � � а � z' а � � � � 5 � � � `� о о о о w с� г� � � � � � � � � � � � N � х w � w � w w � � � � � ,�¢� � '�' � о д' о о о о д о о а •�`.г' � 'S �^ [У ' д' ® V � V 7 'д д О� д О С р р� р р Об О° С, О О О °°3 д о а °. б. С " {7 д.. „"W ау � � �7' 'Sh � R еУ 7 �� д` VQ- чh 4 � � � 7 `V' � 7 . r 7 Q' <Г � � <У 7 Ct , V сУ � д' rp . 7 °� °�м. � N N SV N N N �� д' 7 � � V' V, V � R ��} 7 V V с1' Q� д. `�', .. N � . СЧ ... `Ч f4 N N� N йV � � Ч�� N N N N С`�J . N N N N �' V <У <У � ц tl° R - . .. N N Сц N 4�1 . N N -,& ,[ 차 _：价 ,[ ANNEXEC ETAT R-FC A MTULATIF DES ETATS CERTIF NSES � , м N v п ° °° � т � д � �. ,�. о �г �л rn �. и w т и: й `° v г? г. а, у vy сп т т c�v а°`�i т 4r os �`� г.wл" �ь ,о р .... _. � о н гJ v р о' � cv р� сц � ц�j t�v � N �� �q � � с° � и е� � � � � � �,`�'.,, ии а� q ph, v н С'`5 {'V н � � � 00 J �� н rn N н а � , , , .. ar ,� о ас �G к _ � � � � а � о 'д � -- � к � "� с '' `n гv ? � ..r а й �б � и ti �r. Q го� � �' ' о � су � in � 4еэ � °' ` , `° , �. с� � а, �7 � � ас с�'ч а�в Q`�-, .*ry, с`NC' � � сл � � � ,.;; О ..- н °� ч °� q ч.гг -о �- � � „°'��.Э � � р � �' а�. � " �у ct � °U �t � . t0 N N i1: � с� N а г, п �, G�" �" �У F�• дУ м гг `4 '`� Сл [�• ц, 3 � � ,С h �м+7 М' г�` ry h ["] `t �j" М 1Г н, �р � (� � N � м 7'.г N СС Т ^t :J и'�� N .,-t сТ М " �` G� дС Q � " а С �t и а 90 ._ .. у'�.. н '� 'гУ 4` н с�.т сиг7 ,nи СТ и т �' � "' ry � м •� м р, N t/,� is3 _ С4 W � F4 � � � , А ,,,��,� „ �, ,,,,,,� � „ , w ._ д Va '�е � и cv и� и-" ��.+ ^ r� г3 � е, � � и �-' � 4^�. �У nч7j т ... � � й , р с с" ад �i as� а � 'v rn 'а' ër v��, `° �� с а рС � ы"] н а6 а, „д�.э С N О �J' м д na `Sу.з f С,�р . _ � � с '°' � ..� н `� � ,.�''.,, ^г„ � N `р � �уС �: . 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Е'" р � ° ё ° ` 3 � с � � ° ri � r =; ° � с с �i � ы н � ;+� б О Q '� `�. `-� `--.. � е 4 О 'G д � q� �р У_+ � � М �" � С�, N .�ч N :1 О �:Ч .w. � 'С '✓ 'С1 � W �у i7 N V 0. _= с ес � � W и а � � од о cG .� „ с г~с .� � CL � о ., � � � +д �, у, д, „ .• ^ .� с, ,� '°��" �j 2 � iд? � � � о ы ^ � � � ° � х � ^`" [., ц, � '•? ;� � � ;z � ;� � � � � . �" z ~ р а � � а � � С д �'�'` � � � � w �i; .`" PROJET D'AMELIORATION DES SERVICES DE SANTE PRimAIRES LETTRE DE CONTROLE INTERNE EXERCICE 2017 pwe Monsieur Moustapha GROVOGUI, Coordonnateur National Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires (PASSP) Conakry, République de Guinée Monsieur le Coordonnateur, LETTRE DE CONTROLE INTERNE Dans le cadre de notre mission d'examen des états financiers du Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires pour les exercices clos le 31 décembre 2017, nous avons procédé à la revue des procédures administratives et comptables ainsi qu'à l'examen du système de contrôle interne en vigueur au sein du Projet. Cette revue, complément indispensable à l'examen annuel des états financiers, ne saurait être assimilé à une étude approfondie de l'organisation du Projet et n'a donc pas nécessairement mis en lumière toutes les faiblesses éventuelles du système actuel y compris les faiblesses matérielles définies selon les normes internationales d'audit (ISA) comme suit: Faiblesse matérielle - une faiblesse dans le contrôle interne qui pourrait avoir un impact matériel sur les états financiers, c'est-à-dire une faiblesse pour laquelle la conception ou l'application d'outil de contrôle ne permet pas de réduire à un niveau minilum, le risque que des dees à des fraudes matérielles pour les états financiers puissent se réaliser sans être détectées à temps par les employés dans le cadre de l'application des tâches qui leurs sont dévolues. Nous détaillons ci-dessous, nos observations et recommandations sur les faiblesses identifiées à la suite de notre audit. Cette lettre est uniquement destinée, à la Direction des Projets et à d'autres personnes au sein de l'organisation et n'est pas destinée et ne devrait pas être utilisée par des personnes autres que celles décrites ci-dessous. Fiduciaire de ubiée, Sar, Immeuble FAWAz, n' 623, 3ème étage - Route du Niger, (face Marché Niger), B.P. 478, Conakry, République de Guinéei. T:i (224) 664 00o 17, ,au ;'-, '0 ýSniété, a res,ponsabdité lrmitéL au,- euafe~d o.o RCCMý/GýC-KAL/012.6.52A/2006. CerIfi1-cat dm arcua nFiaeoo1N-TA7R Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires Projet de lettre de contrôle interne Page 2 Nous restons â votre disposition pour toute autre information que vous souhaiteriez obtenir au sujet de ce document, et vous prions d'agréer, Monsieur le Coordonnateur, l'expression de notre considération. Conakry, le 18juin 2018 Fiduciaire de Guinée, PricewaterhouseCoopers membre de PwC Fiduciaire de GoWne W mmeuNe FAWZN-6233êm EWae Faceu March NigeM BR478 Tél: 664 0 01 PricewaterhousCooers Lucény" FFfan Lucény Fofana Souleymane Coulibaly Soro Associé -GérantPartner Projet d'Amélioration des Services de Santé Primaires Projet de lettre de contrôle interne Page 3 ANNEXE: LETTRE DE CONTROLE INTERNE Nous vous soumettons ci-dessous les recommandations détaillées relatives aux situations relevées lors de notre mission de revue des comptes, pour renforcer le contrôle des activités et améliorer l'efficacité des opérations et pour lesquelles nous formulons des recommandations regroupées sous les structures ci- dessous: A. Suivi des points et reconmmandations antérieures (exercice 2016) B. Récapitulatif des points de l'audit de lexercice 2017 ＿一、斗 � � _ � а� _ � � � � � Q аа �+ й � � а �� t� '4ь.< `й и � `� �' � и р у л � 1 � п � � � � _ �W -� � � Ш v ® О и �+ � � , � _ � Г"-, � � 43 N 'Q � � "� Q д� � � �'ч � � 2 © � � � � � � г � v и ® � � �� � i _ ч_, �, � �С +1 v � � � F� f � � � � �, i ro�"� v.`ц�'�д ��� � а. v н ..-� � ..� 'L7 р � �аэ � � � � � � Q �w+ � Q _ _ � ''С� � � � �4 � � сЕ} � � �, � � N � � 'а.�^„� О� Q�.э � � j . � , д; с�б Cll �, � -н ,CLy q} � .�} Пj •ы �" "'�j,. � � U] U � ау •17,�j ;• 'L7 "д � � �н й '� а`л.� F+ .� и � �^` � � � '� � �' pr Q � � � � � `N С�, � `� .� � у "`" � � � �' v 4'С1 гv , О"С! и С� О аг _ _ � р � � � � s�,,,б и '� r�c � 'д � � '� сд � ` r-� ro ' � �+ ��-+ � � � , й ,. =; � � � � � t�б [„ ?�. "� q) `й О� G ш R�i Q GT' и t�' ': �� са � Г1j `,� �С3°' ь-� .��-' �,."-�-ц. Ч� �. 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