Documento del Grupo del Banco Mundial EXCLUSIVAMENTE PARA USO OFICIAL Informe No. 103738-GT BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO CORPORACIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL Y AGENCIA MULTILATERAL DE GARANT�A DE LAS INVERSIONES MARCO DE ALIANZA CON EL PA�S PARA LA REPÚBLICA DE GUATEMALA PARA EL PER�ODO 2017-2020 12 de octubre de 2016 Unidad de País para América Central Región de América Latina y el Caribe Corporación Financiera Internacional Agencia Multilateral de Garantía de las Inversiones Este documento es de distribución restringida y puede ser utilizado por los receptores únicamente para el desempeño de sus obligaciones oficiales. Su contenido no puede ser divulgado para otros motivos sin autorización del Grupo del Banco Mundial. La fecha del último informe de Progreso del Marco de Alianza con el País para los ejercicios de 2013 a 2016 fue el 2 de octubre de 2015 (Informe No. 97105-GT). EQUIVALENTES DE LA MONEDA (Tasa de cambio efectiva al 19 de septiembre de 2016) Unidad de la moneda = Quetzal (Q) US$1.00 = 7.52 Q AÑO FISCAL 1 de enero a 31 de diciembre ABREVIATURAS Y SIGLAS AF Año Fiscal ALC América Latina y el Caribe APP Alianza Público-Privada BID Banco Inter-Americano de Desarrollo BIRF Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento CSD Diagnóstico Sistémico de País DPF Financiamiento de la Política para el Desarrollo GBM Grupo del Banco Mundial IED Inversión Externa Directa IFC Corporación Financiera Internacional INDC Contribuciones Nacionales Determinadas IVA Impuesto al Valor Agregado KFW Banco Alemán de Desarrollo MAP Marco de Alianza con el País MIGA Agencia Multilateral de Garantía de Inversiones MIPYMES Micro, Pequeñas y Medianas Empresas OIT Organización Internacional del Trabajo PIB Producto Interno Bruto PIF Programa de Inversión Forestal PLR Examen de Desempeño y Aprendizaje PYMES Pequeña y Mediana Empresa REDD+ Reducción de las emisiones por la deforestación y degradación de los bosques SAT Superintendencia de Administración Tributaria TCQ Terminal de Contenedores Quetzal TEU Unidad equivalente a veinte pies US Estados Unidos USAID Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional WAVES Contabilidad de la Riqueza y Valuación de los Servicios de Ecosistémas BIRF FCI MIGA Vice Presidente: Jorge Familiar Nena Stoiljkovic Keiko Honda Director: Lidel J. Humberto López Lizabeth Bronder Dan Biller/Yasser Ibrahim Gerente del informe: Maryanne Sharp/Jovana Frank Sader/Javier Bexi Jimenez/Gianfilippo Stojanovic Posas Carboni CONTENIDO Pobreza y prosperidad compartida .....................................................................................7 Desarrollo económico reciente ...........................................................................................11 Sostenibilidad social, fiscal y ambiental ............................................................................13 Los principales desafíos del desarrollo .............................................................................14 ...............................................................................................................................................19 Fuente: CSD, Guatemala: Cerrar las brechas para generar un crecimiento más inclusivo, Banco Mundial, junio de 2016. .............................................................................................19 A. Filtros de selectividad .....................................................................................................19 B. MAP propuesto por el GBM (AF17-AF20)...................................................................23 Pilar 1: Promoción de la inclusión de los grupos vulnerables ........................................25 Objetivo 1: Incrementar el acceso servicios básicos de salud, nutrición, agua y saneamiento 26 ..........................28 Objetivo 2: Mejorar la transparencia de la gestión de los ingresos ....................................30 Objetivo 3: Mejorar el entorno y el acceso a financiamiento para las MIPYMES. ............32 Objetivo 4: Ampliación de la infraestructura .......................................................................34 Objetivo 5: Desarrollo de la capacidad institucional para manejar y adaptarse al cambio climático..........................................................................................................................36 Objetivo 1: Incrementar el acceso servicios básicos de salud, nutrición y agua y saneamiento 43 Objetivo 2: Mejorar la transparencia en la gestión de los ingresos ....................................44 Objetivo 3: Mejorar el entorno facilitador y mejorar el acceso a financiamiento para las MIPYMES. ......................................................................................................................45 Objetivo 4: Ampliar la infraestructura .................................................................................46 Objetivo 5: Desarrollo de la capacidad institucional para manejar y adaptarse al cambio climático..........................................................................................................................47 Recuadros Recuadro 1: Tendencias sobre la reducción de la pobreza y prosperidad compartida en Guatemala Recuadro 2: Un contrato social fragmentado: ¿legado del pasado? Recuadro 3: Líderes del sector privado: la emergencia de las “Guate Latinas� Recuadro 4: Desafíos del desarrollo de Guatemala en 1950 Recuadro 5: Establecimiento de los derechos de los pueblos indígenas Recuadro 6: Cartera y asistencia técnica en implementación del GBM Recuadro 7: Aplicación de discernimiento conductual para fomentar cumplimiento tributario Recuadro 8: Para que TCQ sea operativo Ilustraciones Ilustración 1: PIB per cápita (como % de los EUA, dólares actuales de los EUA) Ilustración 2: Tasas de pobreza (porcentaje) Ilustración 3: Crecimiento del ingreso del 40 por ciento inferior y general, 2004-2014 Ilustración 4: La clase media en Guatemala y ALC (%, línea internacional de pobreza) Ilustración 5: Coeficiente Gini Ilustración 6: Cambio en pobreza (puntos porcentuales) Ilustración 7: Contrato social fragmentado e interacción entre instituciones y resultados Ilustración 8: Desarrollo del MAP: proceso de filtración para definir objetivos Ilustración 9: Temas prioritarios de CSD Ilustración 10: Temas de participación en el MAP del GBM Cuadros Cuadro 1: Guatemala—Principales indicadores económicos, 2011-2018 Cuadro 2: Riesgos a los objetivos del MAP en Guatemala Anexos Anexo 1 Matriz de seguimiento de los resultados del MAP Anexo 2 Indicadores seleccionados del desempeño y gestión de la cartera del banco Anexo 3 Cartera de operaciones (BIRF y subvenciones) Anexo 4 Cartera comprometida y pendiente del IFC Anexo 5 �reas de apoyo de socios para el desarrollo Anexo 6 Informe de cierre de la estrategia de la alianza de país con Guatemala y revisión del aprendizaje I. INTRODUCCIÓN 1. Guatemala se encuentra en una coyuntura histórica a raíz de una crisis política e institucional en 2015. Un nuevo gobierno está empezando a enfrentar los profundos problemas del desarrollo. La crisis fue provocada por el descubrimiento de un esquema de corrupción que permeó la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) y los más altos niveles políticos. Una llamada "Primavera guatemalteca " siguió a estos eventos, con un levantamiento social masivo que exigió la renuncia del Presidente y el fortalecimiento de la gobernabilidad. En octubre de 2015, Jimmy Morales, un extraño al mundo de la política, ganó las elecciones con el 67 por ciento de los votos, después de haber hecho campaña con una plataforma contra la corrupción, con la consigna "ni corrupto ni un ladrón". La nueva administración asumió el cargo en enero de 2016; durante sus primeros tres meses, desarrolló su visión 20/20 para Guatemala, basándose en el Plan Nacional de Desarrollo K'atun 2032. Las prioridades incluyen: (i) la lucha contra la corrupción y mejorar la transparencia; (ii) aumentar el acceso a servicios de salud de mejor calidad; (iii) abordar la lucha contra la inseguridad alimentaria y la desnutrición; (iv) mejorar el acceso a una educación de mejor calidad; (v) la generación de empleos de buena calidad y la creación de oportunidades de crecimiento mediante la promoción del turismo y el apoyo a las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES); (vi) la mejora de la seguridad ciudadana; y (vii) el aumento de la capacidad de recuperación y adaptación a los cambios en el entorno. 2. El país tiene un enorme potencial para generar crecimiento y la prosperidad de su población; sin embargo, el crecimiento sigue siendo bajo, la pobreza y la desigualdad persistentemente elevadas, y las altas tasas de retraso del crecimiento infantil ponen en peligro la capacidad de Guatemala para alcanzar su pleno potencial de desarrollo. Guatemala tiene una ubicación estratégica, cuenta con importantes recursos naturales y una población joven multiétnica. A pesar de los activos del país y su disciplina fiscal, el crecimiento per cápita sigue siendo bajo. Por otra parte, Guatemala tiene una de las tasas más altas de pobreza en América Latina y el Caribe (ALC), y la profunda desigualdad persiste a través de diferentes dimensiones. Utilizando una línea de pobreza de US$4, la tasa de pobreza aumentó del 55 por ciento en 2000 a 60 por ciento en 2014, en fuerte contraste con la disminución significativa de la pobreza, tanto en ALC en su conjunto como en la mayor parte de América Central. Por otra parte, la desigualdad del ingreso, medida por el coeficiente de Gini, fue de 0.49 en 2014 - más alto que la mayoría de los países de la región – donde el 1 por ciento más rico controla el 13 por ciento de los ingresos totales. La vulnerabilidad es particularmente alta entre los pueblos indígenas, y casi el 80 por ciento vivía en la pobreza en 2014 y la otra mitad en la pobreza extrema. Por último, la desnutrición crónica (retraso del crecimiento) es alta, lo que afecta al 47 por ciento de todos los niños y al 66 por ciento de los niños en el quintil más bajo del bienestar1, lo que socava su productividad y el potencial futuro para prosperar. 3. Esta yuxtaposición flagrante pone de manifiesto la existencia de dos Guatemala, con grandes brechas en resultados tanto sociales como económicos. Una Guatemala es indígena y la otra es no indígena, una informal y la otra formal y una no tiene acceso a los servicios básicos, mientras que la otra tiene la capacidad de pagar por esos servicios cuando el Estado no los proporciona. Las diferencias entre estas dos Guatemala son grandes y se ven agravadas por la alta vulnerabilidad del país al cambio climático, lo que afecta la desnutrición, la salud, la seguridad alimentaria, los recursos hídricos y los ecosistemas naturales, entre otros. El recién concluido diagnóstico sistemático de país (CSD en inglés): Guatemala: Cerrando las brechas 1 VI Encuesta Nacionl de Salud Materno Infantil 2014-2015. 5 para generar un crecimiento más inclusivo, identificó altas tasas de retraso en el crecimiento, la continua brecha en la educación, bajos niveles de inversión y la baja productividad agrícola, como los retos más importantes y de mucho tiempo atrás para la competitividad, la productividad y la creación de empleos de alta calidad enel país. Abordar las prioridades fiscales, sociales y medioambientales también será crucial para asegurar la sostenibilidad. 4. En este contexto, el nuevo Marco de la Alianza con el País (MAP) del Grupo del Banco Mundial (GBM) busca apoyar a Guatemala para promover la inclusión de los grupos vulnerables y hacer frente a los cuellos de botella para el crecimiento sostenible. En respuesta a las prioridades del gobierno, los desafíos de desarrollo del país y teniendo en cuenta la ventaja comparativa del GBM y un entorno de recursos limitados, el MAP es altamente selectivo, con nuevas actividades que se centran principalmente en avanzar en las agendas contra la desnutrición y la de mejora de la gobernabilidad, a través de un paquete de instrumentos complementarios que reúnen conocimiento mundial, asistencia técnica y soluciones financieras. El MAP también es modesto en sus ambiciones sobre lo que puede lograr dada la frágil economía política del país, la falta de experiencia del gobierno, y el débil entorno para la implementación y gobernanza. II. CONTEXTO DEL PA�S Y PROGRAMA DE DESARROLLO 5. Guatemala aún se está recuperando de una crisis política e institucional de 2015. A principios de 2015, la Comisión Internacional Contra la Impunidad en Guatemala 2 descubrió un esquema de fraude aduanero que implicaba a la SAT y a funcionarios de alto nivel del gobierno, lo que condujo a la detención del presidente de Guatemala, la vicepresidente y otros funcionarios. La crisis política e institucional que siguió provocó la indignación pública y una serie de manifestaciones públicas pacíficas. La nueva administración trabajó rápidamente en su programa de lucha contra la corrupción, con hasta 300 enjuiciamientos. La crisis institucional también dio lugar a una importante pérdida de credibilidad de la SAT y una fuerte caída en la relación entre impuestos y PIB de 0.8 puntos porcentuales, lo que subrayó la necesidad de reformar la SAT y garantizar una mejor rendición de cuentas y transparencia del sector público. En julio de 2016, la nueva Administración aprobó modificaciones a la Ley Orgánica de la SAT como un primer paso crucial hacia el fortalecimiento de la transparencia fiscal y para abordar los asuntos de críticos de gobernanza en Guatemala. Pobreza y prosperidad compartida 6. Guatemala es la quinta economía más pobre en términos de PIB per cápita en ALC y la pobreza es altamente persistentes (Recuadros 1 y 2). El PIB per cápita ha caído cinco posiciones de su rango de 1960 y no ha podido converger con los de ALC y los Estados Unidos (EE.UU.). El número de guatemaltecos que vive por debajo del umbral de la pobreza aumentó de 6.8 millones en 2000 a 9.6 millones en 2014. Es mas probable que los pobres trabajen de forma informal y que pertenezcan a un grupo indígena. De todas las personas que viven en la pobreza en el país, 52 por ciento son indígenas y pertenecen a las tres principales comunidades indígenas, 2 La Comisión fue establecida en 2007 para ayudar a los investigadores locales y la policía en el desarrollo de casos punibles destinados a erradicar las redes criminales 6 maya, xinca y garífuna. La pobreza también es mayor en las zonas rurales (76 por ciento) mas que en las zonas urbanas (42 por ciento), pero mientras que la pobreza rural ha sido más o menos constante a lo largo de la última década y media, la pobreza urbana se ha incrementado de manera significativa (del 27 por ciento en 2000). Por lo tanto, mientras que los pobres todavía se concentran en las zonas rurales, la distribución general de los pobres en Guatemala está cambiando con la creciente población de pobres urbanos. Casilla 1: Tendencias de reducción de la pobreza y de prosperidad compartida en Guatemala Ilustración 1: PIB per cápita (como % de EUA, US$ Ilustración 2: Tasas de pobreza (porcentaje) actuales) Guatemala 80 El Salvador 30.0 Costa Rica Panama 60 20.0 40 20 10.0 0 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 0.0 Guatemala (US$4/day) LAC (US$4/day) Guatemala (US$2.5/day) LAC (US$2.5/day) Fuente: Indicadores de desarrollo mundial Fuente: SEDLAC (CEDLAS y Banco Mundial) Ilustración 3: Crecimiento del ingreso del 40 por Ilustración 4: Clase media en Guatemala y ALC ciento inferior y general, 2004-2014 (%, línea internacional de pobreza) GTM SLV HND NIC CRI PAN 35 2006-2014 2004-2014 2004-2014 2005-2014 2004-2014 2004-2014 30 25 20 8 15 Annualized growth rate 6 10 4 5 2 0 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 0 Guatemala LAC -2 -4 Mean income Fuente: SEDLAC bottom (CEDLAS y40% Overall Population Banco Mundial) Fuente: SEDLAC (CEDLAS y Banco Mundial) Ilustración 5: Coeficiente Gini Ilustración 6: Cambio en la pobreza (porcentaje) 7 30 National Rural 60 Urban 20 55 55 55 55 10 53 12 51 8.3 5.6 0 50 49 -10 45 -20 Guatemala LAC Growth Redistribution Prices 2004 2009 2014 Fuente: SEDLAC (CEDLAS y Banco Mundial). Fuente: Cálculos basados en el ENCOI de 2000 y 2014 ENCOVI Nota: Hay una discrepancia entre las Cuentas Nacionales, que sugieren que durante el período 2006-14 el ingreso promedio aumentó en alrededor de 1.5 por año, y los datos de SEDLAC que indican una disminución de alrededor del 3 por ciento. Recuadro 2: Un contrato social fragmentado, ¿legado del pasado? Los altos niveles actuales de desigualdad y pobreza tienen sus raíces en la historia. El auge del café en el siglo 19 llevó a leyes de derechos de propiedad discriminatoria y a la expropiación masiva de tierras de los pueblos indígenas junto con la privatización de sus tierras comunales. Los empresarios privados establecieron grandes plantaciones de café, sesgando el patrón de distribución de la tierra. La Ley de Vagancia de 1934 obligó a los campesinos sin tierra a trabajar por lo menos 150 días al año en las plantaciones; esta ley fue anulada en 1947 con la promulgación del primer Código del Trabajo. Sin embargo, la práctica de los dueños de las plantaciones de proporcionar a los trabajadores sin tierra, parcelas de subsistencia en lugar de salarios en efectivo a cambio de su trabajo durante la temporada de cosecha continúa en la actualidad. La capacidad de los guatemaltecos para cambiar el sistema desde el interior era limitada debido a restricciones para el voto. La Constitución de 1879 dio el voto a un segmento muy reducido de la población, es decir, hombres alfabetos con un determinado nivel de riqueza y tierra. Con un nivel muy alto de analfabetismo entre las poblaciones indígenas y la concentración de la riqueza en pocas manos, la Constitución reforzó la naturaleza dual del sistema económico y social. Medio siglo más tarde, el sufragio se amplió a las mujeres, pero se mantuvo el requisito de la alfabetización. No fue sino hasta 1965 que el sufragio universal fue aprobado en la ley y en la Constitución. La guerra civil de 36 años dañó aún más el contrato social de Guatemala. El conflicto duró desde 1960 hasta 1996, erosionando las ya débiles instituciones de Guatemala, su capacidad de proporcionar servicios y otros bienes públicos, y profundizando la desigualdad, ya que los costos de la guerra pesaron en gran medida sobre las poblaciones rurales e indígenas. Más de 200,000 personas murieron, 83 por ciento de los cuales eran indígenas. Un número considerable de personas fueron desplazadas tanto internamente como al exterior, y la provisión de servicios a las zonas rurales e indígenas fue limitada. El crecimiento económico cayó durante la fase más violenta del conflicto en la década de los años 80, lo que dificultó aún más la prestación de servicios. La guerra también tuvo otras consecuencias graves para el desarrollo estructuralmente frágil de Guatemala, en particular en términos de empleo y la pérdida de productividad, deterioro del capital humano y la interrupción de la vida en las aldeas causando un trauma psicológico significativo y la pérdida de prácticas culturales entre los pueblos indígenas debido al miedo de la persecución. Fuente: CSD, Guatemala: Cerrando las brechas para generar un crecimiento más inclusivo, Banco Mundial, junio de 2016. 8 7. A pesar de que Guatemala ha mejorado algunas medidas no monetarias de bienestar, los indicadores sociales permanecen con gran rezago. Entre 1990 y 2013, Guatemala avanzó considerablemente en algunos indicadores sociales: la mortalidad en menores de cinco años se redujo del 81 al 31 por 1,000 nacidos vivos y la mortalidad infantil de 60 al 26 por 1,000 nacidos vivos. Sin embargo, la tasa de retraso en el crecimiento del país es la más alta en ALC y entre las más altas del mundo, superando las tasas de los países con ingresos significativamente más bajos per cápita como Bangladesh, Etiopía y Vietnam. Aunque la mortalidad materna en Guatemala se redujo entre 1990 y 2005, se ha mantenido estancada en 140 muertes por cada 100,000 nacidos vivos desde 2005 y casi tres cuartas partes de las muertes maternas se encuentran entre las mujeres indígenas. La matrícula escolar primaria universal ha disminuido del 99 por ciento en 2009 a 82 por ciento en 2014, y en la actualidad sólo el 18 por ciento de las personas de 25 a 29 años se gradúan de la escuela secundaria. Mientras que la brecha de género en la educación es relativamente pequeña, poco más de medio año, las brechas entre las zonas rurales y no rurales son grandes, dado que los habitantes rurales tienen un promedio de 3.7 años de estudio en comparación con 6.2 años en el caso de los habitantes urbanos. La brecha de género en el caso de las mujeres no indígenas es menor, con niveles de educación que son sólo 0.2 años menos que sus homólogos masculinos, en comparación con la brecha de 1.2 años entre los hombres y las mujeres indígenas. Las mujeres indígenas también tienen 2.1 años menos educación que el promedio nacional, tienden a tener niveles mucho más bajos de capacidad de comunicarse en su idioma nativo y español y tienen tasas mucho más altas de analfabetismo. Guatemala ocupa el sitio 15 de los 18 países de América Central y del Sur en el �ndice mundial de seguridad alimentaria, aventajando a Nicaragua, Honduras y Haití, y 73 de 113 de todo el mundo. La cobertura de los servicios básicos y otros está lejos de ser universal en Guatemala, y los hogares pobres y los pueblos indígenas siguen soportando la peor parte de la desigualdad de oportunidades y los malos resultados. Los pobres tienden a carecer de capital humano como resultado de su limitado acceso a los servicios básicos como salud, educación, agua y saneamiento y electricidad, lo que afecta su capacidad para encontrar los tipos de empleo productivo que les ayudarían a salir de la pobreza. 8. La distribución desigual de los ingresos, recursos y oportunidades contribuye a la persistencia de una elevada pobreza y malos resultados. Ha habido poca evidencia de la prosperidad compartida en Guatemala, ya que los ingresos medios del cuarenta por ciento que se encuentra en la base de la pirámide de la población disminuyó durante el período 2000-2014, en contraste con el resto de ALC. La desigualdad ha disminuido, pero en gran parte debido a la caída de ingresos de los ricos en lugar de un aumento de los ingresos de los pobres, las persistentes desigualdades en Guatemala se encuentran dependiendo del grupo étnico y la ubicación geográfica y en particular, en las poblaciones indígenas. La desigualdad no se limita a los ingresos y la concentración de la tierra en Guatemala se encuentra entre las más altas de América Latina. La brecha entre las zonas urbanas y rurales en términos de desarrollo económico es considerable, sobre todo entre el área metropolitana (la ciudad capital y sus alrededores) y el resto del país. Las actividades económicas tienden a ser realizadas por un pequeño sector formal con protección social (18 por ciento de los trabajadores) frente a un amplio sector informal (82 por ciento). Los mercados de trabajo han desempeñado un papel limitado para cambiar el bienestar en Guatemala, y las ganancias en el sector informal se han estancado o van en declive, casi el 60 por ciento más bajas que en el sector formal. En dos de los sectores más importantes en 9 que los pobres tienen más probabilidades de trabajo, la agricultura y el comercio, el 94 por ciento y el 86 por ciento del empleo es informal, respectivamente. Las mujeres constituyen una parte desproporcionada de los trabajadores del sector no estructurado y también son especialmente vulnerables al desempleo y el subempleo. La tasa de empleo para las mujeres en Guatemala es la mitad que la de los hombres (41.9 y 86.1 por ciento, respectivamente)3. En las zonas rurales, la brecha de género es aún más alta con 32.7 por ciento de las mujeres de entre 15-64 empleadas en comparación con el 89.8 por ciento de los hombres. Desarrollo económico reciente 9. La economía de Guatemala sigue caracterizándose por una importante estabilidad económica. Aunque el país se vio afectado negativamente por la crisis financiera mundial en el período 2008-2009, evitó caer en recesión. Desde entonces, su tasa de crecimiento ha aumentado a niveles anteriores a la crisis situándose en torno a un 4 por ciento en 2014 y 2015. Con el apoyo de elevadas remesas4 y un aumento de los ingresos disponibles como resultado de precios internacionales del petróleo más bajos, el consumo privado (más del 80 por ciento del PIB) siguió siendo el principal contribuyente del crecimiento. Por el lado de la oferta, el sector de los servicios sigue siendo el principal motor de crecimiento del PIB, sobre todo el sector financiero (que representa el 70 por ciento del PIB). La inversión privada también se expandió y fue particularmente dinámica en la industria, las telecomunicaciones, la construcción y el transporte, incluidas mayores inversiones en Guate latinas (Recuadro 3). Los sectores de la agricultura y de la agroindustria han sido factores clave del crecimiento económico a través de la expansión de las exportaciones. Con tasas de crecimiento robustas, la agricultura contribuyó con 0.5 puntos porcentuales al crecimiento entre 2002 y 2014, aproximadamente el mismo que el sector manufacturero. Guatemala cuenta con un sector exportador líder en el mundo que incluye azúcar, aceite de palma, caucho, cardamomo, verduras y frutas, especialmente plátanos y melones. De cara al futuro, se espera que la tasa de crecimiento del país disminuya a alrededor del 3.4 por ciento durante el período 2016-2018, en el contexto de un entorno externo incierto, condiciones monetarias restringidas en los EUA y precios del petróleo más elevados. Recuadro 3: Líderes del sector privado: La aparición de la Guate Latinas La aparición de Guate Latinas ha sido el resultado del proceso de globalización e ilustra las fortalezas del sector privado de Guatemala. El término se refiere a las empresas que tienen ingresos, operaciones y recursos que se originan en el extranjero. Este fenómeno no es reciente, pero se ha acelerado en la última década. Empresarios guatemaltecos se han expandido a nivel internacional en un esfuerzo por diversificar su exposición local. La mayor parte de esta expansión ha estado en la búsqueda de nuevos mercados en los países vecinos (como el sur de México, Honduras y El Salvador) en lugar de en las cadenas mundiales de valor. Esto demuestra que el sector privado de Guatemala puede ser dinámico y competitivo a nivel mundial. Sin embargo, si bien esto es cierto para algunas empresas más grandes, no parece serlo para el sector privado del país en su conjunto y para el gran número de MIPYMES. Hay varios ejemplos de empresas Guate latinas. Pollo Campero, una filial de la cadena de restaurantes de pollo de uno de los mayores conglomerados regionales, Corporación Multi-Inversiones, fundada en Guatemala en 1971 y se ha expandido como franquicia a una red de más de 300 restaurantes 3 Encuesta Nacional de Condiciones de Vida (ENCOVI) 2014. 4 Las remesas en 2015 ascendieron a US$6.3 mil millones (aproximadamente 10 por ciento del PIB). 10 en todo el mundo, incluyendo los EE.UU. (55 restaurantes) y Asia (Indonesia y Shanghai). Grupo Pantaleón, el mayor productor de azúcar en América Central, es otra empresa Guate Latina con inversiones en Brasil, Nicaragua, Honduras y México. Produce azúcar, alcohol y melaza y se dedica a la producción de energía renovable a partir del bagazo. Planesa es un productor y exportador de bayas, arvejas chinas, guisantes y azúcar, entre otros productos. La empresa amplió sus operaciones a México y Chile en 2012 para proporcionar un suministro constante a las cadenas de supermercados en América del Norte durante todas las estaciones. Fuente: CSD, Guatemala: Cerrar las brechas para generar un crecimiento más inclusivo. Banco Mundial, junio de 2016. 10. La sólida gestión macroeconómica, uno de los logros más reconocidos del país, no ha estimulado el crecimiento. Gran parte de la relativa estabilidad económica de Guatemala se puede atribuir a las políticas macroeconómicas prudentes que han mantenido controladas la inflación y la deuda pública. La inflación sigue una trayectoria descendente, del 3.4 por ciento en 2014 a 2.4 por ciento en 2015, impulsada por precios del petróleo más bajos, pero se espera que se acelere hasta un 4.3 por ciento en 2016 (siempre dentro del rango meta del Banco Central), a causa de una demanda interna sólida. El déficit en cuenta corriente se redujo a un estimado de 0.3 por ciento del PIB en 2015 de 2.1 por ciento que era en 2014, y fue financiado mayormente por la inversión extranjera directa (IED). El déficit comercial se redujo de 10.6 por ciento del PIB en 2014 a 9.2 por ciento en 2015. Las mejoras en la balanza comercial fueron el resultado de una disminución de 3.5 por ciento en las importaciones impulsadas por una reducción del 30 por ciento en el costo de las importaciones de petróleo. Los EE.UU. sigue siendo el principal socio comercial de Guatemala, y representa el 35 por ciento de los ingresos por exportaciones y el 37 por ciento de su factura de importaciones, seguido de América Central, que representa el 29 por ciento de las exportaciones y el 11 por ciento de las importaciones. La deuda pública es baja, menos de 25 por ciento del PIB, con casi el 50 por ciento en poder de residentes en el país. 11. La baja recaudación sigue siendo una de las limitantes limitaciones para la promoción del desarrollo en Guatemala. La recaudación de impuestos ha sido históricamente baja. A diferencia de otros países con bajas relaciones entre impuestos y PIB, como México y Panamá, Guatemala no tiene fuentes significativas de ingresos no tributarios y sigue dependiendo de los impuestos (94 por ciento de los ingresos totales del gobierno en 2014 derivó de impuestos). El déficit fiscal se redujo a 1.4 por ciento del PIB en 2015, lo que reflejó mayores caídas en el gasto público en previsión de una caída de los ingresos. Desde abril de 2015 la posición fiscal del país empeoró en medio de la gran corrupción en la SAT. Después de alcanzar el 11 por ciento en 2013, la relación entre impuestos y PIB se redujo al 10.8 por ciento en 2014 y al 10.2 por ciento a finales de 2015. La caída de la de la razón entre tasa de impuestos y PIB se explica principalmente por una disminución de los ingresos fiscales sobre el valor agregado (IVA), que representa el 45 por ciento de los ingresos totales y, en particular, el IVA sobre las importaciones que pasó de 3 por ciento del PIB en 2013 a 2.6 por ciento en 2015. Las autoridades han respondido mediante la reducción de la inversión pública. El déficit fiscal en 2015 se estima en un 1.4 por ciento del PIB. Los ingresos del gobierno y las subvenciones de fuentes externas también se redujeron, en parte debido a la crisis política e institucional que afectó al país en 2015. En respuesta, el gobierno redujo aún más el gasto en inversiones de capital y de bienes y servicios en 0.7 puntos porcentuales, a 12.3 por ciento del PIB, el nivel más bajo en 17 años. Por otra parte, la inversión privada y el desarrollo de las MIPYMES se han visto 11 limitados. La inversión privada ha disminuido del 17 por ciento en 2006 a 13.3 por ciento del PIB en 2014, en gran parte debido a deficiencias en el clima de inversión como la falta de acceso al financiamiento, cumplimiento de los contratos y altos costos en el transporte y la logística, entre otros. Cuadro 1: Guatemala—Principales indicadores económicos, 2011-2018 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Real sector Annual percentage change, unless otherwise indicated Real GDP 4.2 3.0 3.7 4.2 4.1 3.1 3.5 3.7 Per Capita GDP (in US$) 3,239 3,343 3,488 3,715 3,943 4,168 4,303 4,536 Contributions (percentage points): Consumption 3.5 3.3 3.8 4.0 5.0 3.2 3.5 3.8 Investment 1.0 0.5 0.2 0.6 0.8 0.7 0.7 0.9 Net exports -1.7 -0.6 0.1 -0.5 -2.3 -0.8 -0.8 -1.0 Unemployment rate (ILO definition) 4.1 2.9 3.0 2.8 3.0 3.2 2.9 2.8 GDP deflator 6.9 3.3 3.4 3.0 3.3 4.6 4.4 4.7 CPI (average) 6.2 3.8 4.3 3.4 2.4 4.3 4.6 3.9 Fiscal Accounts Percent of GDP, unless otherwise indicated Revenues and grants 11.6 11.6 11.6 11.5 10.8 10.3 10.9 11.2 Expenditures 14.4 14.0 13.8 13.4 12.3 12.1 12.8 12.8 Overall balance -2.8 -2.4 -2.1 -1.9 -1.4 -1.8 -1.9 -1.6 Non-Financial Public Sector Balance -2.4 -2.0 -1.7 -1.5 -1.2 -1.6 -1.7 -1.4 Selected Monetary Accounts Annual percentage change, unless otherwise indicated Credit to the private sector 14.1 17.7 12.0 8.8 12.8 -- -- -- Balance of Payments Percent of GDP, unless otherwise indicated Current account balance -2.8 -2.6 -2.5 -2.1 -0.3 0.2 -0.4 -1.1 Merchandise exports, f.o.b. (annual percentage change) 23.2 -4.0 0.8 7.9 -1.5 1.3 5.0 6.5 Merchandise imports, f.o.b (annual percentage change) 20.9 2.3 3.3 4.3 -4.0 1.5 8.2 8.7 Remittances 9.5 9.5 9.5 9.7 10.1 10.4 10.4 10.2 Foreign direct investment 2.1 2.0 1.9 1.7 1.6 1.5 1.7 1.9 Gross reserves (months of imports) 4.2 External public debt 11.8 12.5 13.1 12.0 11.5 Terms of trade (annual percentage change) 4.2 -2.4 -3.3 0.6 2.5 0.9 -1.1 -0.6 Memoranum items GDP nominal in US$ billion 47.7 50.4 53.9 58.7 63.8 69.0 72.9 78.6 Public sector debt (in percent of GDP) 23.9 24.4 24.8 24.6 24.2 24.3 24.4 24.4 1/ Todas las razones al PIB se presentan con el año base de 2001.5 Fuente: Estimaciones de las autoridades guatemaltecas, del Fondo Monetario Internacional y del personal del Banco Mundial. Sostenibilidad social, fiscal y ambiental 12. Varios factores amenazan la sostenibilidad de los esfuerzos para reducir la pobreza y aumentar el crecimiento en Guatemala, incluyendo la vulnerabilidad al cambio climático, los altos índices de delincuencia y violencia, la ausencia de una fuerte red de seguridad, y la 5 En la segunda mitad de 2010, las autoridades iniciaron el proceso de revisión de la metodología de cálculo del PIB. La revisión incluyó el cambio del año de referencia de 1996 a 2007 y la actualización de la metodología del cálculo en línea con el nuevo Sistema de Cuentas Nacionales de las normas de 2008. El nuevo enfoque se benefició de un análisis actualizado de los precios y de la inclusión de más sectores de la economía, por ejemplo, el sector de la construcción, el transporte y la agricultura. Como resultado, el PIB nominal se revisó al alza de entre el 5.6 y el 8.2 por ciento, dependiendo del año. 12 calidad de las instituciones. Guatemala se encuentra entre los diez países del mundo más afectados por los fenómenos climáticos extremos y los peligros geofísicos que afectan a las cosechas y la seguridad alimentaria en las zonas rurales.6 Entre 1975 y 2012, siete grandes eventos generaron daños y pérdidas estimadas en más de US$ 7 mil millones, lo que representa un promedio anual equivalente al 0.46 por ciento del PIB. Guatemala es también uno de los países más violentos del mundo, colocándose entre los cinco países con las tasas más altas de homicidios en ALC.7 Por otra parte, las mujeres guatemaltecas se ven desproporcionadamente afectadas por la violencia física y sexual.8 Estos altos niveles de delincuencia y violencia no sólo afectan a los hogares y las comunidades, sino que también afectan negativamente a las empresas, elevando el costo de hacer negocios. La combinación de bajos ingresos fiscales y las prioridades que compiten por esos ingresos han limitado la capacidad del gobierno de mitigar los efectos de los choques exógenos o de proporcionar una sólida red de seguridad para los más vulnerables, como lo demuestra el hecho de que alrededor de dos millones y medio de personas más cayeron en la pobreza entre 2000 y 2014.9 Por último, como democracia relativamente joven, el país sigue construyendo los pilares fundamentales del gobierno democrático, incluida la representación, la justicia y la equidad. Los guatemaltecos tenían la confianza más baja en la democracia (33 por ciento) y la más baja participación de votantes (56.3 por ciento) en ALC en 2015. Es más, las instituciones públicas tienden a ser débiles y Guatemala se coloca en el cuartil más bajo del mundo en tres de los seis indicadores (efectividad del gobierno, estado de derecho y estabilidad política) de acuerdo con los Indicadores mundiales de buen gobierno. Los principales desafíos del desarrollo 13. Los desafíos del desarrollo de Guatemala vienen de mucho tiempo y son complejos (Recuadro 4). El país ha enfrentado las mismas limitaciones durante tres décadas: bajas dotaciones de capital humano, bajos niveles de inversión, infraestructura inadecuada, debilidad de las instituciones y acceso limitado al financiamiento.10 El CSD sugiere que el desarrollo de Guatemala se ha visto obstaculizado por dos rasgos relacionados entre sí, un contrato social fragmentado e instituciones débiles (Ilustración 7). El fragmentado contrato social conduce a una aceptación general de un estado pequeño y débil, en el que aquellos que no se benefician del gasto público tienen poco incentivo para pagar impuestos o exigir una mayor recaudación de impuestos. Los bajos impuestos garantizar que el sector público pequeño, débil no tenga la capacidad de mejorar la gestión de la inversión pública, lo que a su vez, limita la disposición - y disminuye la calidad - de los servicios públicos. El crecimiento económico se ve restringido por la limitada capacidad del Estado de invertir en la infraestructura necesaria para el sector privado y para aplicar el estado de derecho. Los hogares deben prescindir de los servicios o pagar de su bolsillo por los servicios que deben ser proporcionados por el gobierno, como la educación y la atención de la salud. El resultado neto ha sido una considerable desigualdad de resultados entre los diferentes segmentos de la población, comenzando en la infancia y que continúan en la edad 6 �ndice Mundial de Riesgo Climático 2016, GermanWatch. Este �ndice, wu sólo incluye fenómeos meteorologicos, califica a los países afectados por eventos de clima extremo entre 1995-2014 en tkérminos del número de eventos, el número de muertes, las muertes por cada 100,000 habitantes, las pérdidas totales en millones de US$ y as pérdidas por PIB unitario. 7 Oficina de las Naciones Unidas sobre Crimen y Drogas (2014). 8 Encuesta Nacional de Salud Materno Infantil (2014-2015). 9 El incremento se debe a un aumento de la pobreza, así como un aumento de la población. Entre 2006 y 2014, la población de Guatemala creció 2.5 millones, por lo tanto, incluso si las tasas de pobreza hubieran permanecido iguales, el número total de pobres habría aumentado en 1.3 millones, 0.4 millones de los cuales habrían estado en la pobreza extrema. 10 Véase Banco Mundial (1951, 1987, 1991, 1996, and 2005) y el BID (2007). 13 adulta y la permanente condición de poco crecimiento y mucha pobreza. En un entorno de recursos limitados, con una historia que se perpetúa y la inercia de las políticas, no será fácil romper este ciclo que se auto-refuerza. El CSD ha identificado un conjunto crítico de áreas de política relacionados con: (i) la inclusión; (ii) los desafíos y oportunidades del modelo de crecimiento; y (iii) los problemas de sostenibilidad fiscal, social y ambiental. Recuadro 4: Desafíos de desarrollo de Guatemala en 1950 Un informe del Banco Mundial en 1950 sobre Guatemala resaltó muchas características que siguen siendo pertinentes hoy:  Potencial no aprovechado, dadas las ventajas naturales del país;  Poca productividad laboral, particularmente en el sector agrícola;  Poca inversión privada, como resultado de un clima de inversión no favorable y la poca provisión de bienes públicos no sólo debido a la falta de recursos;  Falta de una adecuada infraestructura de transporte, lo que constituye probablemente la mayor barrera al desarrollo económico de acuerdo con el informe;  Falta de coordinación de las políticas públicas, con duplicación y competencia entre las dependencias en ausencia de un mecanismo para decidir entre ellas;  Gasto social insuficiente e inequitativo, concentrado en la ciudad de Guatemala. El informe llama la atención a las grandes disparidades étnicas en términos de salud, educación, nutrición e ingresos.  Necesidades financieras y de nuevos ingresos para financiar una inversión crucial. Las deficiencias en la administración tributaria, la pequeña base tributaria y tasas bajas se identificaron como los principales temas que necesitan reformas.  Desigualdades étnicas, particularmente entre los pueblos indígenas. Para lograr el desarrollo en el largo plazo, la productividad de los pueblos indígenas debe incrementarse para dotarles de poder adquisitivo por encima de sus necesidades de subsistencia. Esto necesita de medidas orientadas a mejorar su educación, salud y nutrición. Fuente: Adaptado del Banco Mundial (1951) Ilustración 7: El fragmentado contrato social de Guatemala y la interacción entre instituciones y resultados 14 Fuente: Adaptado del marco propuesto para el Informe de Desarrollo Mundial del Banco Mundial 2017, y Acemoglu (2015, notas de presentación) Desafíos de la inclusión: hacia un contrato social más inclusivo 14. El grado de la desnutrición en Guatemala, junto con su severidad histórica y sus efectos sobre otros indicadores de bienestar, la pone a la cabeza de la lista de prioridades. La desnutrición es impulsada por una serie de factores, entre ellos: prácticas inadecuadas en el cuidado de los niños, servicios de salud insuficientes e inseguridad alimentaria. Representa un costo sustancial para el país, lo que limita las oportunidades de las personas para participar en la economía y contribuir al desarrollo social y económico del país. Los costos directos de la desnutrición para las personas son altos, lo que lleva a un mayor riesgo de mortalidad, mayor morbilidad, y menor desarrollo cognitivo, y puede perpetuar la pobreza de generación en generación. Por lo tanto, frente a la desnutrición, es fundamental garantizar lo más básico del capital humano: la buena salud. 15. Mejorar la educación es otra inversión clave con un gran potencial para aumentar la igualdad de oportunidades en Guatemala y promover el desarrollo económico. Hacer frente al bajo nivel educativo de Guatemala, especialmente en el nivel secundario, puede cambiar fundamentalmente los resultados de bienestar de las nuevas generaciones, lo que garantiza la movilidad hacia arriba. Cuanto más alto sea el nivel de instrucción de un hogar, mejores son los resultados nutricionales de los niños, que puede resultar fundamental en la lucha contra la desnutrición. Además, en el contexto de altas tasas de fecundidad, Guatemala puede beneficiarse de un potencial dividendo económico que puede obtenerse al tener una fuerza laboral educada y aumentar la productividad. Por último, la falta de educación limita las oportunidades de las personas y puede ser una amenaza para la cohesión social, especialmente en el contexto de la delincuencia y la violencia generalizada. El modelo de crecimiento de Guatemala: desafíos y oportunidades 16. Incrementar los niveles de inversión en los sectores público y privado es fundamental para promover el desarrollo en Guatemala. Una persistente baja movilización de ingresos desalentará la inversión en capital físico y humano y pesará sobre el crecimiento a largo plazo 15 del país y sobre las perspectivas sociales. La inversión en el sector privado se ve limitada por el poco acceso al financiamiento, por la delincuencia y la violencia, el incumplimiento de contratos y de los derechos de propiedad, la falta de competencia y la entrega limitada de servicios públicos. Por otra parte, los flujos de IED a Guatemala se encuentran entre los más bajos de América Central. Los flujos de IED a Guatemala casi se duplicaron entre 2007 y 2014, alcanzando el 2.2 por ciento del PIB en 2014. Sin embargo, todavía son más bajos que los flujos de ingreso a otros países de América Central como Nicaragua (7.1 por ciento), Honduras (5.8 por ciento) y Costa Rica (4.7 por ciento). Las alianzas público-privadas (APP) para apoyar el tipo de proyectos y con la debida atención a los riesgos fiscales, pueden ser una manera de promover y atraer la inversión privada, sin embargo, contar con procedimientos transparentes y eficientes es esencial para movilizar eficazmente el financiamiento y la pericia del sector privado. 17. El sector agrícola ha creado el mayor número de puestos de trabajo en los últimos 15 años, por lo que aumentar su productividad será fundamental para mejorar los ingresos de los pobres. Las políticas del sector agrícola se han centrado en el logro de la autosuficiencia en cereales, con menos énfasis en la seguridad nutricional. La expansión de la producción de maíz y en cierta medida, la producción de frijol, ha tenido importantes implicaciones en la seguridad alimentaria de las familias más pobres rurales y no rurales. En el caso de las familias rurales, la producción de maíz y frijol a través de la agricultura familiar aporta aproximadamente el 68 por ciento y 33 por ciento de la producción nacional, respectivamente. En este contexto, una estrategia de crecimiento sostenible en la agricultura debe implicar la mejora de la productividad de los pequeños agricultores y el fomento de las oportunidades para que los agricultores adopten la producción de alto valor agregado, así como la incorporación de consideraciones nutricionales y resultados en las estrategias de agricultura y seguridad alimentaria. Se necesitará apoyo continuo para la formación y consolidación de las organizaciones de pequeños agricultores, sobre todo las relacionadas con los pueblos indígenas, para desarrollar economías de escala, aumentar la productividad, apoyar la diversificación de la producción y promover soluciones agrícolas sensibles a la nutrición. Aumentar la productividad agrícola está vinculado integralmente a la solución de problemas de la tierra y la gestión sostenible de los recursos hídricos. Dada la extrema desigualdad en la distribución de la tierra en Guatemala (donde menos del 2 por ciento de los agricultores que poseen el 57 por ciento de la tierra),11 será crucial desarrollar un mercado de tierras que funcione bien y mejorar la seguridad de tenencia de la tierra. Con respecto al agua, será importante mejorar la eficiencia económica y la eficacia ambiental de las políticas que buscan aumentar la eficiencia del uso del recurso del agua y reducir la contaminación del agua por los sistemas agrícolas. Por otra parte, las inversiones en agua por sí mismas no serán plenamente eficaces sin el acompañamiento de un cambio institucional, dado que Guatemala aún carece de leyes de agua apropiadas que definan a los actores, sus funciones y responsabilidades así como un órgano regulador para la prestación de los servicios de agua. Sostenibilidad fiscal, social y ambiental 18. Se necesitarán más recursos fiscales para entregar los bienes públicos básicos y los servicios que necesita la población. Los bajos de recaudación interna han sido un obstáculo recurrente para el desarrollo de Guatemala, lo que limita la capacidad del gobierno para utilizar el gasto como instrumento de 11 2003 Censo agrícola 16 política. Los ingresos fiscales de Guatemala como porcentaje del PIB están muy por debajo de la media regional, en parte debido al pequeño tamaño de la economía formal y en parte debido a la ausencia de un contrato social. Por otra parte, el enfoque en la recaudación de impuestos como la principal fuente de los ingresos hace que la economía de Guatemala sea vulnerable, particularmente a la luz de la gran informalidad en la economía. Además de estas limitaciones, la eficacia del gasto público se ve obstaculizada por rigideces en su uso, instituciones débiles y el uso ineficiente de los fondos. Por ejemplo, alrededor del 88 por ciento de los ingresos fiscales del gobierno se pre- compromete, según lo dispuesto por la Constitución. Además, controles inadecuados, una escasa rendición de cuentas y la falta de competencia en las contrataciones públicas, así como la poca focalización, reducen aún más el impacto positivo del gasto público. 19. Para hacer frente a los principales riesgos de la sostenibilidad social, Guatemala debe enfrentar los desafíos de la inseguridad en la tenencia de la tierra, la falta de avances en el tema indígena y la creciente insatisfacción con el Estado. La tierra ha sido un tema difícil en la historia de Guatemala, dado que es el activo productivo principal de muchos hogares, pero los que carecen de tenencia legal de la tierra en la que viven no tienen ningún incentivo para invertir en su productividad. Además, el poco avance en garantizar los derechos de los pueblos indígenas es otra fuente de tensión social (Recuadro 5). Por último, existe la necesidad de aumentar el pluralismo de manera constructiva. Hasta hace poco, los guatemaltecos se han caracterizado por mostrarse desinteresado en temas de interés público o renuentes a expresar el disenso. En un año tan reciente como 2015, el 52 por ciento de la población manifestó su opinión sobre que la libertad de expresión no estaba bien protegida en Guatemala. Sin embargo, las protestas públicas en reacción al escándalo en aduanas y los impuestos muestran un cambio con la nueva generación. Las protestas fueron organizadas por los jóvenes guatemaltecos, principalmente a través de los medios sociales y fueron fundamentales para forzar la renuncia de varios funcionarios del gobierno. La situación parece propicia para lograr un nuevo consenso social. 20. Hacer frente a la vulnerabilidad al cambio climático y a otros problemas ambientales planteados por la deforestación, la urbanización y la contaminación del agua será fundamental para el desarrollo de Guatemala. En preparación para la Conferencia de 2015 de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático (COP 21) en diciembre de 2015, el gobierno diseñó medidas para poner en marcha un programa para mitigar el cambio climático y para adaptarse a él. La prevención y mitigación de los riesgos naturales, tales como la incorporación de la gestión del riesgo de desastres en los planes nacionales de desarrollo y la planificación territorial, permanecen al centro de los temas de la agenda de Guatemala, que también incluye intervenciones en otros ámbitos prioritarios, tales como la agricultura y la seguridad alimentaria, la silvicultura y los cambios de uso del suelo, el agua y la energía para los sistemas vulnerables marinos y costeros. Recuadro 5: Establecimiento de los derechos de los pueblos indígenas Se han logrado algunos avances en el establecimiento de los derechos de la población indígena, pero persisten las brechas. Guatemala es un país diverso, con una población indígena de 5.75 millones de personas que representan alrededor del 42 por ciento de la población total y 20 grupos lingüísticos, con cuatro grupos mayoritarios que hablan K'iche '(11.2 por ciento), Q'eqchi' (9.2 por ciento), Kaqchikel (7 por ciento) y mam (6.1 por ciento). Se han aprobado varias leyes para proteger sus derechos y reconocer a Guatemala como un estado multiétnico y multilingüe, incluyendo la reforma constitucional de 1993 que promueve la identidad cultural, la equidad y la protección de los pueblos indígenas, así como la ratificación del Convenio 169 de la OIT (Convenio sobre Pueblos Indígenas y Tribales, 1989). Sin embargo, las barreras estructurales crónicas, la discriminación histórica y la falta de recursos, de 17 capacidad institucional y de voluntad política han dado lugar a brechas persistentes en los indicadores y la capacidad social y económica de los pueblos indígenas para ejercer sus derechos fundamentales para el bienestar colectivo y la autodeterminación. Otra preocupación se refiere a la falta de un mecanismo de consulta con los indígenas y la obtención de su consentimiento informado a las medidas que les afectan (es decir, la legislación para aplicar el Convenio 169). La ausencia de consulta ha socavado tanto el contenido como la aplicación de las leyes. Se han logrado algunos avances en la creación de espacios dentro de las instituciones del Estado para promover la visibilidad, la voz y la visión de los pueblos indígenas, lo que dio como resultado la creación en 2014, de un Gabinete Presidencial de pueblos indígenas, que rinde cuentas al Presidente. El objetivo del Gabinete es coordinar la formulación y gestión de las acciones y políticas que respeten la diversidad étnica y lingüística de Guatemala. El Consejo Multisectorial de Ministros ha llevado a cabo consultas a nivel nacional sobre el borrador de un plan nacional de política y actuación sobre los pueblos indígenas, que ahora tiene que ser aprobado por las autoridades políticas pertinentes. Los recientes avances en el frente jurídico constituyen un desarrollo prometedor hacia la creación de un contrato de mayor cohesión social para las poblaciones afectadas específicamente por el conflicto armado. Después de cuatro décadas, el gobierno definió un plan de resarcimiento individual y colectivo para 33 comunidades desplazadas por la represa Chixoy. El plan contiene una amplia gama de actividades destinadas a mejorar el bienestar, tanto económico como social de las comunidades afectadas. Los primeros pagos del plan se hicieron en octubre de 2015. El segundo evento reciente, la condena de los líderes de los ex-militares por la violación y esclavitud de mujeres indígenas durante la guerra civil también demuestra un compromiso con la justicia. Fuente: CSD, Guatemala: Cerrando las brechas para generar un crecimiento más inclusivo, Banco Mundial, junio de 2016. III. MARCO DE LA ALIANZA DE PA�S (MAP) DEL GRUPO DEL BANCO MUNDIAL 21. El MAP propuesto y el compromiso del GBM en Guatemala se definió utilizando tres filtros de selectividad (Ilustración 8). Estos filtros son: (i) las prioridades del gobierno y las solicitudes de apoyo al GBM; (ii) temas prioritarios del CSD; y (iii) el contexto y la ventaja comparativa del GBM en el momento específico. 18 Ilustración 8: Desarrollo de un MAP: proceso de filtrado para definir objetivos Prioridades del gobierno Pilares de Prioridades de CSD MAP Ventaja comparativa del GBM - 22. Filtro 1 de selectividad: Prioridades del gobierno. El gobierno busca el apoyo del GBM en una serie de temas, incluyendo la reforma de la administración fiscal y tributaria y la desnutrición. Guatemala necesita un Estado eficiente, moderno, con la capacidad de regulación para generar oportunidades para la población de Guatemala. El fundamento subyacente de esto es la transparencia y la sostenibilidad de las políticas fiscales y el aumento de la participación ciudadana en los procesos de toma de decisiones gubernamentales. Con este fin, el gobierno ha solicitado el apoyo del GBM para cumplir con estos objetivos a través de la reforma fiscal y la administración tributaria. Del mismo modo, dado el desafío persistente y grave de la desnutrición, el gobierno ha solicitado el apoyo en la lucha contra la desnutrición utilizando un enfoque sólido y multisectorial. Ilustración 9: Temas prioritarios de CSD Impulsar el Hacia un contrato crecimiento, la Atender los desafíos social más inclusivo producividad y la fiscales, sociales y competitividad ambientales Reducir la Estimular la desnutrición Mejorar los niveles de inversión privada movilización de y pública recursos internos Aumentar la cobertura y calidad Fortalecer el de la educación Mejorar la monitoreo social productividad agrícola Ampliar la titulación de la tierra y la planificación territorial Mitigación y adaptación a los riesgos ambientales 23. Filtro 2 de selectividad: Temas prioritarios del CSD. El CSD identifica una serie de temas prioritarios relacionados con la inclusión, el crecimiento y la sostenibilidad en Guatemala (Ilustración 9). En relación con la inclusión, dos cuestiones son de vital importancia: las altas tasas de desnutrición crónica (retraso del crecimiento) y la continua brecha educativa. En cuanto al modelo de crecimiento de Guatemala, el CSD destacó los bajos niveles de inversión y la baja productividad agrícola como dos de los que desde hace mucho tiempo, son desafíos significativos a su 19 competitividad, la productividad y la creación de empleos de alta calidad. Por último, hay una serie de prioridades relacionadas con los desafíos fiscales, sociales y medioambientales, a saber, la necesidad de aumentar la transparencia del sector público, la movilización interna de recursos, la mejora de la titulación de tierras, la planificación territorial y la preparación para catástrofes naturales, como parte de un programa más amplio para aumentar la resiliencia y adaptación al cambio climático. El CSD también destaca varias brechas en el conocimiento incluyendo, entre otros, el desconocimiento de las cifras sobre la población y sus características básicas, la falta de comprensión de las causas subyacentes de la desnutrición persistente, la matrícula escolar primaria y los factores clave que impulsan su reciente declive y desafíos en la identificación de mecanismos viables para mejorar de manera significativa y sostenible la recaudación de impuestos. 24. Filtro 3 de Selectividad: Ventaja comparativa del GBM. La ventaja comparativa necesita ser considerada específicamente en el contexto, tanto en el tiempo y del país. En efecto, tanto la cartera en implementación del GBM, específicamente el legado de las inversiones de la CFI y los servicios de asesoramiento (Recuadro 6), como la participación en el pasado en Guatemala durante períodos anteriores de la estrategia han informado el diseño de este MAP, en particular con respecto a las realidades de la economía política y la profundidad y amplitud de los desafíos del desarrollo en un país como Guatemala. Recuadro 6: Cartera del GBM en curso y asistencia técnica (al 30 de julio de 2016) Aunque el BIRF y el MIGA no tienen carteras activas, la CFI sí las tiene. Su cartera activa se enfocó en acelerar el desarrollo del sector privado, a través de la profundización de la integración regional, incluyendo: (i) fortalecer y ampliar el sector financiero; (ii) apoyar a las empresas competitivas en la agricultura, la industria y los servicios; (iii) fomentar el desarrollo de la infraestructura crítica; y (iv) promover las inversiones Sur-Sur y ayudar a que las empresas locales se conviertan en actores regionales y mundiales. Las inversiones de la CFI en Guatemala (sobre la base de su compromiso inicial) aumentaron de seis proyectos (US$ 135 millones) en el AF02-AF06 a 31 proyectos con una inversión de US$ 1.2 mil millones brutos (de los cuales US $ 854 millones son de cuenta propia) durante AF07-AF16. La cartera total comprometida de la CFI en Guatemala es de US $ 224.1 millones. Durante ese período, la CFI pudo responder al reto del acceso limitado al financiamiento para las poblaciones marginadas mediante el apoyo a una variedad de instituciones financieras de Guatemala, incluyendo las micro- finanzas. En general, los servicios de financiamiento del comercio por la CFI han apuntalado a los bancos locales con la provisión de US$ 895 millones en transacciones financieras en comercio, gracias a la ejecución de las operaciones de financiamiento de importaciones /exportaciones en paquete. La CFI también ha invertido en fondos de capital privado regionales centrados en las PYMES. Proyectos de energía renovable se han beneficiado directamente del financiamiento de capital y deuda intermedia proporcionada por dos fondos de capital privado regionales apoyados por la CFI y que se centraron en las inversiones en infraestructuras. Por último, la CFI financió el desarrollo de una moderna terminal de contenedores, la Terminal de Contenedores Quetzal en la costa del Pacífico de Guatemala, con el objetivo de mejorar la competitividad del país con una logística eficiente y rentable. 25. La lección más importante es la necesidad que el GBM se constituya en un socio constante y flexible para Guatemala, reconociendo que el cambio será gradual y de largo plazo. La oportunidad de tener impacto y acelerar los esfuerzos del gobierno en apoyo a la transformación estructural del país no será fácil en un entorno complejo y difícil. Para asegurar resultados de desarrollo más robustos, el GBM debería centrarse en unos pocos temas prioritarios críticos en su enfoque de apoyo. 20 Esta selectividad podría evitar un enfoque fragmentado y resultados dispersos, lo que permitiría esfuerzos más concentrados utilizando el conjunto completo de instrumentos del GBM, incluido el financiamiento para inversión y para políticas de desarrollo, garantías, asistencia técnica no crediticia, fondos fiduciarios y servicios de asesoramiento reembolsables. Para garantizar el pleno impacto de dichos esfuerzos concentrados, el diseño del programa debe ser simple, debe utilizar mecanismos de ejecución claros y basarse en un marco de resultados medible y bien diseñado, mientras que en paralelo se desarrolla la capacidad institucional. Es más, dada la débil capacidad institucional, el MAP debe incluir objetivos realistas y asequibles. Por último, el logro de resultados en Guatemala depende no sólo del compromiso del gobierno sino también de la aceptación de parte de los otros actores de la sociedad. Teniendo en cuenta que el GBM no tiene los recursos para apoyar muchas de las prioridades del gobierno, el GBM debe mantener y fortalecer las relaciones existentes (es decir, con el sector privado y con organismos cooperantes) y forjar nuevas alianzas (con las organizaciones de la sociedad civil, tanques de pensamiento y universidades). Se pueden encontrar más detalles sobre las lecciones en la Revisión Final y de Aprendizaje en el Anexo 6. 26. La ventaja comparativa también toma en cuenta areass en las que el GBM ha adquirido experiencia mundial sobre algún tema crítico, así como los recursos disponibles y las actividades de otros socios para el desarrollo. Dada la experiencia de GBM en el diseño y ejecución de programas multisectoriales para reducir la desnutrición en todo el mundo, está en condiciones de aplicar las mejores prácticas para apoyar al gobierno a abordar las causas de la desnutrición crónica en Guatemala, incluyendo el acceso limitado a la atención primaria de la salud, agua y saneamiento y la inseguridad alimentaria. Es más, en temas como la entrega de servicios básicos para los pueblos rurales e indígenas, el GBM está bien posicionado para movilizar las lecciones aprendidas de sus intervenciones en otros países y facilitar el aprendizaje entre países. De la misma manera, con respecto al crecimiento, la experiencia mundial de la CFI con el sector privado en una amplia gama de actividades (finanzas, logística y transporte, electricidad, manufactura, agri-negocios, telecomunicaciones, servicios de salud y educación, entorno para los negocios y APP) le dan una ventaja como el principal medio de apoyo para la inversión del sector privado y el desarrollo. De hecho, la CFI está en la mejor posición dentro del GBM para apoyar al gobierno con el fin de que establezcan alianzas con el sector privado para financiar la mejora de la infraestructura, que se encuentra en extrema necesidad de rehabilitación. Sin embargo, esto depende de que el país mejore sus condiciones institucionales y la voluntad política para desarrollar y gestionar las APP. Con respecto a la reforma tributaria, el GBM goza de creciente experiencia en el uso de enfoques innovadores para la recaudación tributaria (Recuadro 7) y está bien posicionada para apoyar, en colaboración con otros socios de desarrollo, el programa del gobierno relacionado con las aduanas y la reforma tributaria. Finalmente, el GBM también puede aprovechar su gran conocimiento mundial sobre adaptación y mitigación del cambio climático; ha sido aliado del país en la gestión del riesgo a desastres en el pasado, ayudándole a fortalecer la capacidad del gobierno para planificar y reducir el riesgo así como para responder a los desastres naturales. Recuadro 7: Aplicación del conocimiento de las conductas para fomentar el cumplimiento tributario 21 Dado que las reformas tributarias plantean un desafío político para su aprobación y ejecución, es necesario poner a prueba nuevos enfoques para lograr resultados de manera rápida y políticamente neutra, apalancando sistemas y recursos existentes. Como se señaló en el Informe de Desarrollo Mundial de 2015, las personas piensan automáticamente, socialmente y aplican modelos mentales a menudo de manera inconsiente. Basado en estos conocimientos, aplicar una aproximación informada en el comportamiento, coloca la relación entre el contribuyente y la SAT al centro del diseño de la política y emplea comunicaciones con los contribuyentes tomando en cuenta sesgos conductuales e incorporando mensajes conductuales para presionar a los contribuyentes. En 2014, el GBM apoyó al gobierno de Guatemala, en alianza con el Grupo con Conocimiento Conductual del Reino Unido, en emplear el conocimiento sobre las conductas para motivar a los ciudadanos a pagar sus impuestos. Los resultados fueron positivos: en apenas 11 semanas la carta de normas sociales, enviada a unos 30,000 contribuyentes, había incrementado los pagos de impuestos en 43 por ciento en comparación con los que no recibieron la carta. Como resultado de ello, el gobierno busca ampliar el programa a todo el país y seguir trabajando con el GBM a fin de implementar nuevos experimentos en los principales impuestos, y diseñar y ejecutar soluciones informadas por las conductas, con la intención de mejorar el cumplimiento tributario. Además, el GBM apoyará a Guatemala para que comparta su experiencia con otros países de ALC y otras regiones sobre “cómo� aplicar el conocimiento conductual para mejorar el cumplimiento tributario. 27. El MAP propuesto se benefició de extensivas consultas con representantes de diferentes sectores, incluidas comunidades vulnerables. El MAP se desarrolló en alianza con el gobierno y en estrecha consulta con diversos actores, incluidos los que participaron en la preparación y finalización del CSD. Las consultas para el CSD y el MAP se llevaron a cabo en abril y septiembre de 2016 respectivamente e incluyeron gobierno, sector privado, comunidad de donantes, organizaciones de sociedad civil, centros de pensamiento y representantes de grupos vulnerables. Se expresaron preocupaciones relativas a los desafíos relacionados con el buen gobierno y la corrupción, pues estos estos son vistos como limitantes críticas al desarrollo económico. De manera similar, la desnutrición y el acceso a y la calidad de la educación fueron temas planteados por todos los actores, particularmente por representantes de comunidades vulnerables como componente esencial para mejorar la prosperidad compartida en el contexto guatemalteco. Los actores también recalcaron la importancia de abordar todas las formas de delincuencia y violencia y de mejorar la desactualizada infraestructura del país. Al gobierno le preocupan particularmente las áreas urbanas dadas las altas tasas de urbanización y la creciente pobreza. Por último, se reconoció que una muy diseminada informalidad en todos los sectores de la economía es una de las dificultades subyacentes para el desarrollo del sector privado y una de las principales limitaciones para avanzar en una prosperidad compartida. 28. El MAP propuesto por el GBM apoya dos pilares, a saber, el fomento para la inclusión de los grupos vulnerables y el abordaje de los cuellos de botella para el crecimiento sostenible. En un esfuerzo por ser altamente selectivo, el programa de participación del GBM enfocará su atención en cinco objetivos (Ilustración 10). Dada la importancia de la transparencia y la necesidad de tomar decisiones fundamentadas en la evidencia, el tema de la disponibilidad y calidad de los datos se abordará de manera 22 transversal en todo el MAP. La falta de datos es un problema mayúsculo en Guatemala y limita el diseño y ejecución de programas de desarrollo que responderían de manera eficaz a los desafíos de Guatemala. Consciente de estos problemas, el nuevo gobierno está planificando un nuevo censo e invierte esfuerzos para fortalecer la función y capacidad del Instituto Nacional de Estadística. Se discute una serie de cambios legislativos que podrían dar al Instituto mayor autonomía y una función más preponderante en la reunión y procesamiento de datos. 29. El MAP presenta dos pilares complementarios y de refuerzo que buscan abordar las Metas Gemelas. El MAP centra su atención en el abordaje de los problemas más urgentes del desarrollo identificados en el CSD y son temas en los que el GBM tiene una ventaja comparativa clara, incluida la desnutrición, poca inversión y sostenibilidad. El Pilar 1 centra su atención en inversiones en capital humano y presta particular atención a la desnutrición crónica que el CSD identifica como uno de los principales desafíos del desarrollo en Guatemala. Esto exige mejorar el acceso a los servicios básicos de manera integral, dada la naturaleza multisectorial de la desnutrición. El Pilar 2 se enfoca en intervenciones que contribuyen a acelerar y/o a lograr que el crecimiento sea sostenible. Dado que un contribuyente importante al limitado crecimiento de Guatemala es el bajo nivel de inversión, este Pilar también reconoce que los esfuerzos para el crecimiento no pueden tener éxito sin fortalecer la capacidad del gobierno de gestionar y adaptarse al cambio climático dada la vulnerabilidad del país a los peligros naturales. El MAP se beneficia de una amplia gama de trabajo analítico realizado en años recientes (incluido el Análisis para el Diálogo Nacional, la actualización del Programa de Evaluación del Sector Financiero en 2014 y varias actividades de asistencia técnica para el trabajo de Política Pública Informada por las Conductas, la salud y la nutrición, la protección social, la agricultura y la migración, entre otros que, junto con el CSD y la Evaluación y Nota de Política sobre Género en Guatemala por el Banco Mundial, proporcionan el andamiaje analítico para el MAP. Ilustración 10: Temas de participación del MAP del GBM Temas de participación del MAP Pilar 1: Promoción de la Pilar 2: Atender cuellos de botella inclusión de grupos vulnerables para el crecimiento sostenible OBJ 1: OBJ 5: OBJ 3: Mejorar el Desarrollar la Incrementar el OBJ 2: entorno acceso a Mejorar la OBJ 4: capacidad facilitador e institucional servicios básicos transparencia incrementar el Ampliar la de salud, de la gestión infraestructu para gestionar y acceso a las adaptarse al nutrición y agua de los finanzas para las ra y saneamiento recursos cambio PYMES climático. 30. No todas las prioridades del CSD se abordarán en el MAP, aunque se conservará algún grado de flexibilidad en el programa durante la vida del MAP dentro del marco de los filtros de selectividad. Hay varios temas prioritarios en el CSD solicitados por el gobierno, 23 donde el GBM no participará inicialmente a través de préstamos como resultado del ejercicio de priorización (es decir, desarrollo de la primera infancia y educación) o en el que la ventaja comparativa del GBM no es tan fuerte dadas las complejidades del sector y la experiencia previa de ejecución en el país (es decir, productividad agrícola). Sin embargo, si en el futuro cambian los elementos que actualmente determinan la no inclusión de estos temas en el MAP, el GBM podría participar en ellos a futuro futuro, incluyendo áreas que podrían potencialmente recibir el apoyo a través de inversiones de la CFI o garantías del MIGA. El MAP también depende del uso de un paquete complementario de actividades de asistencia financiera, analítica y técnica que podrían ser objeto de ajustes según sea necesario para apoyar los objetivos del MAP. Por ejemplo, dependiendo de la capacidad para comprometer recursos financieros futuros, el GBM podría expandir sus actividades bajo ciertos objetivos (por ejemplo, apoyo para la educación de conformidad con el primer objetivo). El PLR ofrecerá la oportunidad para afinar el MAP según se necesite así como para hacer un recuento de los resultados de las inversiones de la CFI y de las garantías del MIGA, considerando su modelo de negocio basado en el mercado e impulsado por la demanda. 31. A partir de una robusta experiencia, el GBM intensificará alianzas con socios de desarrollo. En su su rol de convocatoria, el GBM coordinará el diálogo sobre política con otros socios e identificará oportunidades de apoyo conjunto o complementario en diferentes sectores. Durante este MAP, se visualiza una coordinación o asociaciones más estrechas en los temas de: (i) administración tributaria con el Fondo Monetario Internacional, el Departamento del Tesoro de los EUA y la Cooperación Técnica Alemana; (ii) la salud y la desnutrición con la Organización Panamericana de la Salud, el Banco Inter-americano de Desarrollo (BID), la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional (USAID) y la Agencia Japonesa de Cooperación Internacional; (iii) transparencia y calidad de datos con la Agencia Sueca para el Desarrollo, la Unión Europea, y USAID; (iv) entrega de servicios urbanos y prevención de la delincuencia y la violencia, con el BID, el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, la Cooperación Técnica Alemana y la Agencia Española de Cooperación Internacional; y (v) cambio climático, con el Banco Alemán de Desarrollo, el BID y USAID, así como los actores del sector privado. El GBM y el Fondo Monetario Internacional también colaborarán en el tema del sector financiero y los problemas macro-fiscales. Además, el GBM continuará con el diálogo de política en estrecha colaboración con el BID en temas como las transferencias condicionadas y la educación primaria. En el Anexo 5 se incluyen más detalles sobre los temas en los que los socios de desarrollo participan. Pilar 1: Promoción de la inclusión de los grupos vulnerables 32. Cerrar la brecha de los servicios básicos entre los pobres y los que no son pobres es crucial para promover la inclusión social. Las brechas en acceso a los servicios básicos en diversas ubicaciones geográficas, grupos étnicos y quintiles de ingresos es un factor clave que contribuye a la pobreza y la desigualdad, dado el limitado acceso a la salud, el agua y el saneamiento y los servicios de educación empañan las perspectivas para que los grupos vulnerables acumulen el capital humano necesario. Menos de la mitad de la población guatemalteca tiene acceso a servicios primarios de salud. De manera similar, la mayor parte del país aún no tiene acceso a agua potable y suministro continuo de agua o mejor saneamiento, particularmente en áreas rurales, indígenas y de bajos ingresos. Los problemas de contaminación 24 ambiental relacionados con la salud son particularmente agudos en áreas rurales, con el costo anual de enfermedades transmitidas por el agua, causadas por la mala calidad del agua, el saneamiento y la higiene, estimado en 1 por ciento del PIB. Es más, a pesar de recientes mejoras en la educación, el abandono escolar precoz es un gran desafío; la población de niños en edad escolar que se encuentra fuera de las escuelas supera ahora al número que se encuentra en la escuela. Las mujeres en áreas rurales y las mujeres indígenas son particularmente vulnerables, pues 34 y 46 por ciento, respectivamente, abandonan la escuela en la transición entre la escuela primaria y secundaria, comparado con 27 y 37 por ciento de sus contrapartes hombres. En este contexto, el objetivo de este pilar es incrementar el acceso a los servicios más básicos con el enfoque colocado en las poblaciones extremadamente vulnerables, incluidas las mujeres, los niños y los indígenas. Esto se logrará con un enfoque de ciclo de vida que inicia con inversiones en salud, nutrición, agua y saneamiento que priorice los primeros 1,000 días de vida para promover resultados saludables, y desarrollo cognitivo y social. Objetivo 1: Incrementar el acceso a servicios básicos de salud, nutrición y agua y saneamiento 33. Abordar las barreras a la provisión de servicios básicos es crucial para resolver uno de los mayores desafíos del desarrollo en Guatemala, las tasas persistentemente elevadas de desnutrición crónica. El estancamiento en el crecimiento afecta a las poblaciones indígenas, al 40 por ciento de la base de la pirámide y llega hasta 61 por ciento.12 Los principales impulsores de la desnutrición crónica están entrelazados e incluyen mala planificación familiar y mala alimentación de los niños, así como malas prácticas de estimulación temprana, inseguridad alimentaria, poco acceso a agua potable y saneamiento e insuficientes servicios de salud, que además son de mala calidad en áreas rurales e indígenas. Los niños que sufren desnutrición crónica no pueden desarrollarse física y cognitivamente bien, lo que a la vez afecta su aprendizaje y su potencial de participar en los tipos de empleo productivo que les sacaría de la pobreza. Los costos para la economía también son elevados, estimados en 11.4 por ciento del PIB en Guatemala en 2004,13 la desnutrición socava las inversiones en servicios públicos, priva al mercado laboral de trabajadores productivos y puede perpetuar la pobreza por generaciones enteras. En este contexto existe la necesidad de un enfoque holístico, multi-sectorial y culturalmente pertinente para hacer frente a la desnutrición crónica que incluya esfuerzos por fortalecer la infraestructura básica de salud, agua y saneamiento, desarrollar y complementar los conceptos y sistemas tradicionales indígenas existentes, transformar las prácticas individuales, familiares y comunitarias que son perjudiciales para una atención de la salud adecuada y mejorar la seguridad alimentaria. 34. El gobierno está comprometido a trabajar para lograr una mayor inclusión social fomentando un acceso equitativo a servicios básicos para todos los guatemaltecos. Al incrementar la eficiencia y efectividad de los programas sociales y reducir las brechas en las oportunidades entre poblaciones secundarias y eliminando las barreras al acceso, el gobierno espera mejorar la entrega de servicios sociales para responder a las necesidades de los guatemaltecos más vulnerables. La política general del gobierno (2016) esboza el compromiso de atacar la inseguridad alimentaria y la desnutrición a través de intervenciones integrales orientadas a cambios estructurales de largo plazo, con reconocimiento de la importante función que el desarrollo del capital humano desempeña en la contribución a la inclusión y el crecimiento 12 No hay diferencia significativa en desnutrición crónica entre las niñas (46 por ciento) y los niños (47 por ciento). 13 Martínez, R. y A. Fernández (2008). El costo del hambre: el impacto social y económico de la desnutrición infantil en América Central y la República Dominicana; UNICEF/Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales (2011). 25 económico y vice versa. El gobierno también implementa un modelo nuevo de atención primaria de la salud que desarrolla el Modelo Inclusivo de la Salud, que integra el sistema occidental y el tradicional indígena de salud. Aun cuando los servicios de salud sí existen en las áreas rurales e indígenas, hay altos grados de desconfianza debido a la falta de integración de los conceptos indígenas de la salud y la enfermedad, el maltrato, la mala calidad y la falta de pertinencia cultural en la entrega de servicios. Por ejemplo, a pesar del hecho de que las comadronas indígenas14 atienden 32.2 por ciento de todos los nacimientos en Guatemala, su función crítica como la principal confidente y proveedora de los servicios de planificación familiar, atención materna, prenatal y pediátrica para las familias y comunidades indígenas se ha descartado históricamente y ha sido disminuida por el sistema oficial.15 El nuevo modelo de salud primaria ha demostrado resultados prometedores con las comunidades indígenas y otras comunidades rurales hasta ahora, habiendo logrado por ejemplo, la reducción de la desnutrición crónica de 64 por ciento a 55 por ciento en los niños d 24 a 27 meses de edad en Rabinal de 2013 a 2015. 35. El GBM apoyará al gobierno a mejorar el acceso a los servicios a través del financiamiento de políticas para el desarrollo (DPF en inglés) y de préstamos para la inversión. Del lado de la política, un DPF (P160667) apoyará la adopción del nuevo modelo de atención primaria de la salud y un programa centralizado de adquisiciones para las medicinas esenciales y los suministros médicos en el nivel primario, con el fin de bajar los precios y permitir la ampliación de un paquete esencial de servicios de nutrición y salud en áreas prioritarias desatendidas. Es más, el DPF buscaría abordar brechas en los datos para mejorar la focalización y toma de decisiones oportunas. Un proyecto complementario de inversión en proceso de preparación, Crecer Sano (P159213), buscaría reducir los factores de riesgo de la desnutrición crónica y apoyar la provisión de un paquete de intervenciones multisectoriales en áreas con altas tasas de desnutrición crónica y mortalidad materno-infantil, para mejorar el acceso a la atención primaria de salud, la nutrición, y los servicios de agua y saneamiento particularmente para el segmento más pobre de la población en cuatro a siete de los departamentos de Guatemala más densamente poblados por pueblos indígenas. El proyecto también fomentaría cambios conductuales para mejorar las prácticas relacionadas con la salud y la nutrición y estimularía la demanda de servicios a través de apoyo enfocado en mejorar la focalización del programa de transferencias condicionadas y la confiabilidad de los pagos. De manera similar al Modelo de Salud Inclusiva, el proyecto empleará enfoques altamente participativos y asegurará mayor sensibilidad cultural y comprensión de las prácticas y sistemas de salud indígenas con el uso de facilitadores comunitarios y comadronas, además de asistentes de enfermería del altiplano y educadores en promoción de la salud. El proyecto Nuestros Niños Listos y Sanos (P145410) funciona en cuatro departamentos que son principalmente indígenas en los que la desnutrición crónica es en promedio 70 por ciento y la tasa de pobreza es del 89 por ciento; busca fortalecer la capacidad de los padres y las comunidades para mejorar y dar seguimiento a las destrezas físicas, cognitivas, socio-emocionales y lingüísticas de los niños de menos de tres años, intervenciones que han demostrado tener una elevada tasa de retorno en otras partes, medidas por los mejores resultados educativos y los ingresos durante la vida.16 14 La función de la comadrona en las comunidades indígenas es de líder comunitaria, a la que se considera que nació con el don de servir en su función como la principal asesora y cuidadora de las mujeres durante su período fértil, sus embarazos, al momento del parto y para los recién nacidos durante los primeros dos años o más de vida. Con frecuencia, la comadrona es la primera persona que las mujeres jóvenes buscan para recibir consejo sobre anticonceptivos o cuando ocurre el primer embarazo. 15 Política Nacional de Comadronas de los Cuatro Pueblos de Guatemala 2015-2025. Los datos sobre los nacimientos atendidos son de 2013. 16 El Proyecto mide el impacto de diferentes modalidades de entrega de estos servicios, medidos por los mejores resultados educativos y los ingresos durante toda la vida. Las intervenciones con un éxito demostrado se incrementarán a través del proyecto Crecer Sano. 26 36. Estas inversiones se complementan con productos sobre conocimiento, servicios de asesoría y asistencia técnica. El GBM contribuye a fortalecer la correlación basada en la evidencia entre el agua y el saneamiento, la pobreza y la nutrición, a través del Diagnóstico de Pobreza en el Suministro de Agua, Saneamiento e Higiene del País en América Central (P150563) que también informa la preparación de Crecer Sano. Otro trabajo analítico que realiza el GBM incluye un censo de población, el primero después de una década, y asistencia técnica para la ejecución de la Estrategia Nacional para Reducir la Desnutrición Crónica, el programa de transferencias condicionadas y la estrategia del Ministerio de Educación para reducir la población que se encuentra fuera de las escuelas. Por ejemplo, el GBM facilita aprendizaje sur- sur para la Comisión responsable de la coordinación de la estrategia multisectorial de nutrición, así como ofrecer asistencia técnica a la unidad del Ministerio de Desarrollo Social responsable de coordinar la ejecución de intervenciones multisectoriales de nutrición en el proyecto Crecer Sano. El GBM también apoya al gobierno en la evaluación de un programa de becas diseñado para incrementar la conservación de la cobertura y asegurar que se completa el ciclo básico de educación en las áreas rurales. Finalmente, se está proporcionando asistencia técnica para desarrollar un sistema de alerta temprana con el uso de datos administrativos disponibles (incluidos datos sobre género y características socioeconómicas) para predecir con exactitud quién se encuentra en mayor riesgo de abandonar la escuela para poder emprender acciones prontas. 37. El resultado esperado de este objetivo es un mejor acceso a la salud, la nutrición, y los servicios de agua y saneamiento con énfasis en las poblaciones indígenas y otros grupos rurales vulnerables, particularmente las mujeres y los niños. Los indicadores para medir el éxito en el logro de este objetivo incluyen el porcentaje de niños de 12 meses de edad en las áreas priorizadas por la Estrategia Nacional para Reducir la Desnutrición Crónica que reciben el esquema completo de vacunación necesario para su edad y la cobertura de seguimiento del crecimiento y promoción de los niños de menos de 24 meses en las áreas prioritarias. 38. Hay una gama de factores identificados por el CSD que explican el mal desempeño del crecimiento, pero clave entre ellos es la baja tasa de inversión, por debajo de 15 por ciento del PIB. Los malos resultados nacionales de la inversión son el resultado de poca inversión pública y poca inversión privada. A la vez, los niveles de inversión pública se ven limitados por los bajos ingresos fiscales, mientras que los bajos niveles de inversión privada se relacionan con la limitada disponibilidad de crédito para el sector privado (y particularmente para las PYMES). Incrementar el nivel nacional de inversión por consiguiente necesitará acciones para crear condiciones para mejorar la recaudación tributaria y el acceso al crédito, así como intervenciones focalizadas en infraestructura que tengan un potencial en el corto plazo para generar retornos económicos positivos. Es más, Guatemala está muy expuesta a peligros naturales y vulnerabilidades por cambio climático, que afectan de forma negativa las oportunidades de crecimiento y por consiguiente la gestión de riesgo por desastres necesitará ser un componente en cualquier programa de crecimiento sostenible. 39. El crecimiento sostenible eludirá al país sin mayores niveles de inversión pública, que a la vez, exigen mayores ingresos. Los bajos ingresos son una consecuencia de factores tanto conductuales como institucionales. El incumplimiento tributario tradicionalmente ha sido 27 alto, como resultado de la percepción de muchos guatemaltecos de la injusticia del sistema tributario y la falta de capacidad para aplicar las reglas. La débil capacidad institucional de la SAT es un obstáculo importante para incrementar los ingresos tributarios y socava la confianza de los ciudadanos en el gobierno. La SAT sufre de una estructura de gobierno disfuncional, una falta de infraestructura eficaz de control de las mercaderías en las oficinas de campo de las aduanas, falta de información compartida entre unidades internas y una aplicación tributaria débil. Por consiguiente, si bien es importante ampliar la base tributaria y elevar ciertas tasas impositivas, un prerrequisito es fortalecer el marco regulatorio para mejorar la recaudación tributaria y reconstruir la credibilidad del sistema tributario. 40. Mejorar la infraestructura y abordar los desafíos relacionados a las altas tasas de urbanización es también crucial para lograr plenamente el potencial de crecimiento del país. Guatemala destaca entre los países de ALC por sus bajos y decrecientes niveles de inversión en infraestructura. La calidad de la infraestructura en Guatemala, medida por el índice de competitividad del Foro Económico Mundial se deterioró entre 2010 y 2015. Por ejemplo, en términos de transporte y logística, Guatemala enfrenta elevados costos que afectan de manera negativa su competitividad, reduce las ganancias del comercio y limita los esfuerzos del crecimiento. Los principales factores para estos elevados costos son: (i) operaciones e infraestructura portuaria deficiente y costosa; (ii) malas condiciones viales; (iii) procesamiento costoso de documentos y mercancías, incluidos atrasos en las fronteras (tanto en los puertos y cruces internos de fronteras); y (iv) congestión urbana en la ciudad de Guatemala entre otros. Apalancar el capital del sector privado a través de APP podría ser una potencial opción para financiar proyectos de infraestructura. Si bien es cierto que el gobierno ha logrado avances en el desarrollo de un marco jurídico e institucional para las APP en años recientes, esto no se ha traducido aún en proyectos significativos y la experiencia en diseño de contratos y gestión sigue siendo limitada. La infraestructura urbana también es un problema. Si bien la rápida urbanización trae grandes oportunidades para el crecimiento y la prosperidad, también plantea desafíos sin precedentes para las ciudades y las personas que viven en ellas. Con vistas al futuro, las ciudades necesitarán mejorar su infraestructura y adpatarse y prepararse para proporcionar más y mejores servicios. Esto exige que los gobiernos locales contribuyan de manera más directa a enfrentar los urgentes desafíos del desarrollo, mientras que al mismo tiempo dependen de su capacidad institucional y financiera y de su capacidad de planificar y coordinar con diferentes niveles de gobierno en los que se cruzan las funciones. 41. El crecimiento y la inversión impulsados por el sector privado dependen de la habilidad de tener acceso a crédito asequible, particularmente para los negocios de las MIPYMES. Las MIPYMES con frecuencia carecen del capital inicial necesario para ampliarse y tienden a tener dificultad para accesar al crédito. Es más, incluso si tienen éxito, las tasas de interés generalmente son más altas para las MIPYMES que para las empresas más grandes. A pesar de mejoras durante la última década, las empresas en Guatemala todavía están rezagadas en cuanto a acceso al crédito, en parte debido a un marco regulatorio inadecuado. Comparada con otros países de América Central, Guatemala está en el sitio 15 en el aspecto de los reglamentos para los negocios referido a la obtención de crédito según el Doing Business 2016, mientras que Costa Rica y Honduras clasifican en el 7º lugar. El poco acceso al crédito se ve más exacerbado aún por una diseminada informalidad. Por ejemplo, 1.2 millones de microempresas que funcionan en el sector informal no tienen acceso al crédito y dependen de vínculos familiares para financiar sus negocios. Esto es perjudicial no sólo para el desarrollo del sector privado sino para la reducción de la pobreza, la productividad y la recaudación de impuestos. 28 42. Otra limitación al crecimiento es la poca productividad de los subsectores agrícolas, crucial para estimular las oportunidades de ingreso rural. El sector de los agrinegocios en Guatemala tiene un potencial importante y se desempeña razonablemente bien cuando se le compara con otros países de la región. Sin embargo, la agricultura y el sistema alimentario en general, deberán crecer más rápido para tener impacto significativo en el empleo y las tasas de pobreza, tanto a través de la producción de cultivos que generen valores más altos para las inversiones en tierra, mano de obra y capital y que añadan valor en el resto de la cadena productiva, como el agro procesamiento. Se han realizado importantes esfuerzos en el país para diversificar el sector hacia la producción de cultivos de valor más alto con la participación de pequeños productores, como vegetales frescos y procesados para la exportación, cardamomo para exportar, y la des mercantilización del café. Se necesitan otros esfuerzos focalizados para asegurar que los ingresos por exportaciones se traduzcan en ganancias significativas para los agricultores, al centrar la atención en la adopción tecnológica, la productividad y en una mejor integración de la cadena de valor. Durante el período de ejecución del MAP, el GBM mantendrá un diálogo sobre la productividad rural y buscará oportunidades de posibles inversiones coordinadas o servicios de asesoría de la CFU y el Banco Mundial. 43. Finalmente, la sostenibilidad de cualquier estrategia de crecimiento y desarrollo dependerá de que Guatemala mejore su capacidad de responder a los peligros naturales y desarrolle resiliencia a los desafíos ambientales con el tiempo. Guatemala se encuentra entre los diez países del mundo más afectados por eventos climáticos extremos y no está exento de peligros geofísicos. El cambio climático ya está afectando el crecimiento de los rendimientos de los cultivos, lo que causa inseguridad alimentaria en áreas afectadas a lo largo del Corredor Seco (incluye áreas de los departamentos del Quiché, Baja Verapaz, Chiquimula, Zacapa, El Progreso, Jutiapa, y Jalapa), que podría incrementar la tasa que ya es elevada de migración interna a las ciudades reduciendo la habilidad de los pobres rurales para producir sus propios alimentos. 44. En este contexto, los objetivos del pilar son: (i) mejorar la transparencia de la gestión de los ingresos; (ii) mejorar el entorno facilitador y mejorar el acceso de las MYPYMES al crédito; (iii) ampliar la infraestructura; y (iv) desarrollar la capacidad institucional de gestionar y adaptarse al cambio climático. Para satisfacer los objetivos de este pilar, el GBM aprovechará las fortalezas del BIRF y la CFI para proporcionar apoyo complementario. 45. La falta de transparencia de la gestión de los ingresos limita los esfuerzos de Guatemala por incrementar la recaudación de ingresos. El bajo nivel de confianza de los guatemaltecos en la capacidad del estado de gestionar de manera transparente los recursos públicos es un obstáculo crucial para los prospectos de desarrollo del país. Por ejemplo, la transparencia del proceso de elaboración del presupuesto se ve comprometido por el uso frecuente de vehículos alternativos para ejecutar programas, tal como contratar por excepción. De manera similar, el sistema de gestión de los recursos humanos está fragmentado y carece de transparencia, lo que contribuye a la incertidumbre sobre el tamaño de la fuerza laboral del sector público y la imprevisibilidad de la masa salarial. Los recientes problemas de gobernabilidad en la SAT han puesto al descubierto aún más las deficiencias del sistema de administración de ingresos del país. Las operaciones de aduanas en Guatemala se han caracterizado por poca transparencia, falta de mecanismos de control transversal y procedimientos costosos e ineficientes de despacho, lo que ha obstaculizado la facilitación del comercio. Además, los esfuerzos por mitigar el contrabando han fallado de manera repetida debido a altos niveles de discreción de los funcionarios de aduanas, falta de infraestructura eficaz para el control de las mercancías en las oficinas de campo de 29 aduanas y un débil fragmentado modelo de gestión del riesgo. Por último, políticas débiles contra el lavado del dinero facilitan la inyección de los ingresos provenientes de la corrupción al sistema financiero, lo que reduce el riesgo de detección y confiscación de dichos fondos. 46. La nueva Administración prioriza las reformas de gobierno, en particular en relación con la mejora de la administración tributaria y de las aduanas. El gobierno desarrolla un plan para reestructurar la SAT y para fortalecer sus capacidades de gestión y técnicas, tanto en la esfera nacional como en la descentralizada. Las iniciativas substantivas buscan abordar las deficiencias en la administración tributaria modernizando los procesos de recaudación, promoviendo el cumplimiento voluntario y fortaleciendo los procedimientos de aplicación tributaria. Del lado de las aduanas, el gobierno busca reducir las prácticas discrecionales y reforzar el control de las mercancías en las aduanas adoptando procedimientos de selección basados en el riesgo para reducir el número de inspecciones totales, con el uso de tecnología no intrusiva para reducir el número de inspecciones físicas y asegurando coordinación entre las entidades en presentes en las fronteras. 47. El gobierno también está fortaleciendo la transparencia y mejorando la eficiencia de las compras y adquisiciones públicas. Los contribuyentes perciben que la contratación pública es muy ineficiente y propensa a mal manejo, empleándo esto como justificación recurrente para resistirse a reformas fiscales y mejoras en la administración tributaria. Con el fin de abordarlo, el gobierno aprobó una nueva Ley de Contrataciones Públicas, que se espera que establecerá procedimientos más estrictos y mejores controles para fortalecer la transparencia, competencia y rendición de cuentas en las prácticas de las adquisiciones públicas. 48. El programa del GBM apoyará estos esfuerzos de reforma por medio de un DPF y préstamos para la inversión. El DPF (P160667) centrará su atención en la rendición de cuentas y en mejorar los servicios sociales. Fortalecerá el marco regulatorio para mejorar la recaudación tributaria, la rendición de cuentas y la transparencia del sector público. El apoyo incluye llevar a cabo un censo de los empleados públicos, el desarrollo de un sistema integrado de recursos humanos y el uso obligatorio de un sistema unificado de nóminas (Guatenóminas) para el gobierno entre otros. De la misma manera, el apoyo para la reforma a las contrataciones incluirá fortalecer la Dirección de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, por medio de la integración del sistema electrónico de adquisiciones (Guatecompras) a otros sistemas de información de la gestión pública, diseñando y ejecutando nuevas modalidades de adquisiciones y apoyando la ampliación del uso de los acuerdos marco. Un proyecto complementario de inversión sobre Transparencia y Eficiencia en la Gestión Fiscal (P153366) centrará su atención en modernizar los procesos de recaudación tributaria, mejorar la aplicación tributaria y los procedimientos aduaneros, fortalecer la capacidad institucional, de gestión y técnica de la SAT y actualizar los sistemas de gestión de la información. 49. El GBM también ofrecerá asistencia técnica y llevará a cabo trabajo analítico en diversos temas. Con el fin de fomentar el cumplimiento tributario, el GBM seguirá proporcionando asistencia técnica al gobierno sobre el uso del conocimiento conductual para motivar a los ciudadanos a pagar impuestos. Además, el GBM proporcionará asistencia técnica al Instituto Nacional de Estadística para crear un catálogo de proveedores del gobierno y establecer precios de referencia, así como para mejorar la calidad, confiabilidad y accesibilidad de los datos en general. El GBM también proporcionará asistencia técnica para seguir apoyando 30 los esfuerzos del gobierno por mejorar la transparencia, los sistemas para combatir el lavado de dinero y la facilitación del comercio. En alianza con la Oficina de las Naciones Unidas sobre Drogas y Crimen, se espera que el GBM apoyará los esfuerzos de Guatemala para prevenir el lavado del producto de la corrupción y para facilitar una devolución más sistemática y oportuna de los activos robados a través de la Iniciativa para la Recuperación de Activos Robados. El GBM adaptará la capacitación a los requerimientos de los operadores internos (por ejemplo, fiscales, jueces, unidades de inteligencia fiscal, investigadores, etc.) cuyas instituciones tienen el mandato de buscar activos robados, con el ánimo de fortalecer la capacidad local para recuperar los activos y reducir la impunidad. El GBM también podrá llevar a cabo análisis más profundos para entender mejor los desafíos relacionados con altos niveles de informalidad, particularmente en el contexto del desarrollo de un contrato social y para garantizar la seguridad social para todos los trabajadores. Fomentar la formalización podría potencialmente ampliar la base tributaria y ofrecer beneficios a las empresas al incrementar su acceso a la inversión financiera. 50. El resultado esperado de este objetivo es que el gobierno mejore la transparencia del sector público, particularmente con respecto a la gestión de los ingresos. Los indicadores para medir el éxito de la participación del GBM incluyen: (i) el grado estimado de incumplimiento del pago del IVA; (ii) el cumplimiento de las inspecciones aduaneras; y (iii) la porción de las adquisiciones públicas ejecutadas por medio de procesos competitivos como porcentaje del valor total de las adquisiciones públicas ejecutadas. Dado el grado de desafíos que Guatemala enfrenta y la necesidad de apoyo integral y sostenible a mayor escala, el apoyo solamente del GBM no será suficiente para lograr las mejoras en transparencia y rendición de cuentas del sector público. Objetivo 3: Mejorar el entorno facilitador y mejorar el acceso a financiamiento para las MIPYMES. 51. La falta de financiamiento y las debilidades del entorno financiero limitan el crecimiento de las MIPYMES. Las MIPYMES son la columna vertebral de la economía de Guatemala y contribuyen con 40 por ciento del PIB y 77 por ciento de la fuerza laboral. Sin embargo, el acceso a financiamiento sigue siendo un importante desafío que socava la competitividad y productividad de las MIPYMES. La falta de instrumentos de financiamiento, particularmente préstamos adecuados para las MIPYMES, limitan la inversión y el crecimiento de las empresas, principalmente porque el financiamiento de las MIPYMES es percibido por las instituciones financieras como una actividad de préstamo de alto riesgo, en gran medida debido al grado de informalidad y vulnerabilidad a los choques internos y externos asociados con ellas. Aproximadamente una tercera parte de las MIPYMES han sido rechazadas o se han auto excluido de los servicios financieros, lo que resalta la necesidad de contar con productos adecuados e innovadores ofrecidos por las instituciones financieras que sean bien equilibrados desde la perspectiva del riesgo y la recompensa. También hay una oferta limitada de instrumentos financieros aparte del crédito (el leasing y el factoraje representan menos del 0.1 por ciento del crédito bancario) y las garantías con bienes muebles rara vez se usan como tales debido al engorroso y costoso procedimiento de su registro. En particular, el sector micro financiero se ha visto afectado de manera adversa debido a que muy pocas instituciones financieras están dispuestas a darles crédito, en parte por la falta de un marco jurídico y regulatorio para los productos de micro finanzas. El Programa de Evaluación del Sector 31 Financiero17 proporcionó un conjunto de recomendaciones relacionadas con las finanzas para las MIPYMES, incluido el establecimiento de un fondo sostenible para la garantía parcial de los créditos y la ejecución de un marco regulatorio y de supervisión adecuado, en particular para las microempresas. El gobierno ha adoptado un enfoque proactivo para abordar algunos de estos desafíos. En abril de 201618 se promulgó una nueva Ley para las Instituciones Micro financieras y Entidades Micro financieras sin fines de Lucro, que regula su establecimiento, dotación de licencias, fusiones, servicios, suspensión y liquidación de las instituciones de micro finanzas. Si bien la nueva ley es percibida como restrictiva para las instituciones de micro finanzas más pequeñas, se espera que su adecuada aplicación profundice el mercado financiero y beneficie de manera directa el desarrollo del sector, a la vez que incremente el acceso al crédito en áreas rurales. 52. El GBM busca catalizar las oportunidades productivas de mayor empleo a través de mayor acceso a las finanzas y un mejor entorno facilitador para las MIPYMES del país. La participación del GBM facilitará el acceso al crédito y mejorará la disponibilidad de financiamiento a través de líneas de crédito de la CFI ajustadas a las PYMES, incluidas empresas de mujeres. La CFI actualmente apoya a tres intermediarios financieros a través del otorgamiento de unos 48,650 préstamos a las PYMES con un volumen general de préstamos de US$468 millones. En 2020, la CFI espera que esta cartera crezca a más de 61,000 instituciones que proporcionen servicios financieros a las regiones menos atendidas de Guatemala. En 2020, la CFI espera acceder a unas 80,000 micro empresas a través de sus clientes, con un volumen de préstamos de US$141 millones. Además, la CFI seguirá fomentando y buscando, donde sea posible, oportunidades para dar préstamos dirigidas especialmente a empresas de mujeres. En el sector de los seguros, la CFI apoya a Seguros G&T, que ya tiene acceso a unos 409,000 clientes y espera incrementar su base de clientes a más de 540,000 en 2020. A través de su programa de financiamiento del comercio de corto plazo, la CFI espera desarrollar sobre su programa existente que facilitó más de US$200 millones en flujos de comercio durante el AF2016. Finalmente, del lado de la asesoría, un proyecto de Gestión de Riesgo ha ayudado al cliente más grande de la CFI en Guatemala (Banco G&T Continental) a repensar su enfoque hacia el riesgo de las PYMES, que debería dar como resultado el crecimiento de su cartera de PYMES en los años venideros. Durante el período del MAP, la CFI seguirá buscando oportunidades con proveedores más grandes de servicios de micro finanzas, incluidas cooperativas y otros grandes bancos sistémicos con cobertura nacional y proyección hacia las PYMES. El BIRF también ayuda a Guatemala a incrementar el acceso a fondos para las MIPYMES a través del Desarrollo de Financiamiento Diversificado y Responsable para el proyecto de asistencia técnica para las MIPYMES (P153451), que se diseñó para atender algunas de las recomendaciones de la segunda Actualización del Programa de Evaluación del Sector Financiero. En particular, este proyecto desarrolla la capacidad de supervisión para ejecutar el nuevo marco regulatorio para las instituciones de micro finanzas y establecer un fondo de garantía parcial de los créditos para aliviar las restricciones de garantía de las PYMES. 53. El resultado esperado de este objetivo es mejorar el entorno facilitador e incrementar el acceso al financiamiento y expander las oportunidades de ingreso y empleo en el largo plazo. Esto es 17 Segunda actualización del programa del sector financiero, FMI-Banco Mundial, 2014. 18 Decreto 25-2016. 32 particularmente importante para el 40 por ciento de la población de la base de la pirámide y para los trabajadores no calificados, pues ellos dependen de manera desproporcionada de las PYMES. El indicador principal de éxito es el número de micro créditos y financiamiento para las PYMES otorgados a través de los servicios financieros. El indicador podría modificarse al momento del EDA con base en las inversiones de la CFI durante la primera mitad del MAP. Objetivo 4: Ampliación de la infraestructura 54. Si bien el gobierno está mejorando las condiciones para propiciar una mayor inversión, intervenciones focalizadas en la infraestructura podrían ayudar a atender las necesidades de corto plazo. Infraestructura poco desarrollada es uno de los principales obstáculos a la inversión y el desarrollo económico en Guatemala. El país tiene una ubicación geográfica ideal y condiciones naturales que le permitirían consolidarse como centro logístico y de servicios en la región, con puertos en ambas costas y cercanía a un mercado de más de US$68 mil millones. Sin embargo, la infraestructura de Guatemala está dañada. En particular, la calidad de la infraestructura portuaria del país se ha estado deteriorando. 19 Una ineficiente capacidad de manejo de contenedores, infraestructura anticuada, mucha congestión en los puertos y la incapacidad de manejar embarcaciones post-panamax socavan seriamente el potencial económico de Guatemala y sus esfuerzos por incrementar su productividad y competitividad. Este subdesarrollo puede atribuirse mayormente a poco gasto en infraestructura y a la falta de un marco plenamente funcional para que las APP atraigan y movilicen el financiamiento del sector privado. De hecho, Guatemala sobresale entre los países de América Central y el Caribe por sus bajos niveles de inversión en infraestructura, que es de sólo 1.6 por ciento del PIB, bastante por debajo de países como Costa Rica y Uruguay, ambos con 5.1 por ciento. 55. Además, la rápida y no planificada urbanización le pone más presión a los recursos y servicios públicos que ya están agotados. Más de la mitad de la población de 15 millones de Guatemala ya vive en áreas urbanas. A medida que los migrantes se han trasladado a la ciudad de Guatemala y otras áreas urbanas, han construido asentamientos informales en la periferia urbana, muchos de los cuales carecen de servicios públicos básicos y están mal conectados al empleo y a actividades económicas. Actualmente más del 40 por ciento de la población urbana vive en barrios pobres, uno de los porcentajes más altos en la región. La provisión insuficiente de infraestructura en áreas urbanas, particularmente la carencia de servicios de agua y saneamiento adecuados, es un serio desafío a la luz de la creciente urbanización. Las municipalidades responsables de proporcionar servicios públicos básicos han luchado por mantener el ritmo de la demanda y por crear las condiciones para generar prosperidad económica. Actualmente sólo el 35 por ciento de los desechos sólidos de los hogares en áreas urbanas en Guatemala se desechan en rellenos sanitarios, mientras que el resto se desecha en las calles y en botaderos de urbanos. Dado que se proyecta que la población urbana de Guatemala crezca rápidamente 20 y que el país tiene un plan estratégico para desarrollar ciudades intermedias, existe la urgente necesidad de ampliar la infraestructura en estas áreas, lo que, dado el restringido ambiente de los recursos en Guatemala, puede demostrar ser muy difícil. 19 La calidad de la infraestructura portuaria se redujo en calificación de 4.5 en 2010 to 3.8 in 2015 según los Indicadores del Desarrollo Mundial de 2016. 20 Se proyecta que la población urbana crecerá de 8.1 millones a 21.1 millones en 2050. 33 56. El MAP busca contribuir a los esfuerzos del gobierno de ampliar la infraestructura y diseñar políticas sostenibles de planificación urbana para fomentar un crecimiento sostenible. La CFI está ayudando a Guatemala a renovar su infraestructura portuaria a través de una inversión de US$7.7 millones en capital y US$61.3 millones en financiamiento para el desarrollo de la operación de una moderna terminal de contenedores dedicada, la Terminal de Contenedores Quetzal (TCQ) en Puerto Quetzal, el puerto más grande del país en el Océano Pacífico. Se espera que TCQ mejore la competitividad de Guatemala y el acceso mundial a los mercados asegurando una capacidad moderna y eficiente de manejo de contenedores, también para embarcaciones post-Panamax. En su primera fase, las instalaciones incrementarían la capacidad existente de manejo de contenedores del país por aproximadamente 34 por ciento y a cerca del doble de la eficiencia existente para el manejo de contenedores, a la vez que crearía más de 400 empleos directos y generaría US$116 millones en impuestos, regalías y cuotas de concesión durante la vida del proyecto. Lo más importante es que la ampliación del puerto ayudaría a abordar la seria congestión portuaria y reduciría el tiempo de espera para las embarcaciones, con la consecuente reducción en los costos de la carga y una mejor competitividad de las industrias de Guatemala, particularmente las PYMES orientadas a la exportación. A la fecha, las instalaciones del puerto ya se construyeron con un costo total de inversión, pero todavía no están en operación (Recuadro 8). El BIRF contribuirá a ampliar la infraestructura urbana, creando condiciones habitables para los pobres urbanos a través del Proyecto de Infraestructura Urbana y Prevención de la Violencia (P143495). Se emplearán procesos participativos para identificar proyectos secundarios de infraestructura para satisfacer las necesidades básicas (por ejemplo, para agua potable, saneamiento y carreteras asfaltadas) y para procurar oportunidades económicas para individuos y familias. Herramientas sensibles al género asegurarán que las voces tanto de hombres como mujeres influencien la selección del proyecto secundario. También se espera que este proyecto reduzca la vulnerabilidad de las comunidades a la delincuencia y a la violencia, abordando factores de riesgo a través de diferentes actividades, incluidos programas extracurriculares y capacitación vocacional para jóvenes, capacitación para abordar las diferencias de género en las altas tasas de deserción escolar, campañas de conciencia pública para fomentar actitudes y normas que promuevan una convivencia pacífica y capacitación comunitaria sobre prevención de la violencia de género. El programa del BIRF también apoyará al gobierno a mejorar las políticas urbanas y los marcos jurídicos, y a desarrollar la capacidad institucional de instituciones nacionales y municipales (incluido proporcionar apoyo técnico a un nuevo Ministerio a cargo de la Vivienda y el Desarrollo Urbano) para mejorar la planificación y la gestión de las ciudades. Por último, el BIRF proporcionará asistencia técnica y desarrollo de la capacidad para mejorar el entorno facilitador para las APP. Recuadro 8: Para que TCQ sea operativa En 2012, el gobierno adjudicó un contrato de usufructo por 25 años para la construcción y operación de las instalaciones portuarias de TCQ a un operador portuario español, Grup Maritim TCB. En mayo de 2014 la CFI, en conjunto con otras entidades crediticias, incluidos FMO y el Banco G&T Continental y su subsidiaria GTC Bank, se comprometieron US$133.25 millones en financiamiento para apoyar el desarrollo de la TCQ. Grup Maritim TCB y sus 11 terminales de contenedores en todo el mundo fueron posteriormente adquiridas en septiembre de 2015 por APM Terminals, un operador de puertos y logística de clase mundial. 34 El gobierno recién electo buscó anular el contrato en 2016 con base en argumentos de corrupción. La Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala descubrió un esquema que dio lugar a la sospecha de un soborno multimillonario organizado por funcionarios de la Administración Pérez Molina, que incluía al Presidente y la Vicepresidente y a dos ejecutivos del Grup Maritim TCB. La administración posteriormente inició una acción jurídica para anular el contrato existente e intervino a TCQ. Se realizan esfuerzos para encontrar un nuevo arreglo contractual que permita al puerto ser operativo con la nueva estructura. En septiembre de 2016 se convino un acuerdo inicial entre el gobierno, APM Terminals y la CFI, como accionista minoritario, con una hoja de ruta para resolver la situación. La aplicación de este acuerdo está sujeta a la aprobación del el Congreso de la República. 57. El resultado esperado de este objetivo es que el gobierno amplíe la infraestructura. Los indicadores para medir el éxito de la participación del GBM incluyen: (i) mayor capacidad de manejo portuario;21 y (ii) mayor acceso a mejores fuentes de agua y mejor saneamiento en áreas urbanas focalizadas. 58. Guatemala es un país muy vulnerable a los impactos del cambio climático, que afectan de forma negativa las oportunidades de crecimiento y por lo tanto exacerban la pobreza. La producción agrícola se ve muy restringida por eventos naturales y otros riesgos, con impactos negativos en la sostenibilidad de las ganancias en términos de seguridad alimentaria y nutricional. En años recientes, eventos climáticos como tormentas y sequías han tenido consecuencias negativas importantes en la producción agrícola. Una prolongada sequía durante la primera cosecha en 2014-15 afectó los cultivos y dejó a más de 200,000 familias necesitadas de asistencia alimentaria, así como a miles de productores sub-capitalizados. También tuvo efectos directos en la salud de la población, incluidos incrementos en casos de desnutrición severa y mortalidad infantil. Además, la variabilidad climática puede promover condiciones que favorecen altas incidencias de plagas y enfermedades en los cultivos y la ganadería, lo que socava el potencial de crecimiento y competitividad. 59. La variabilidad climática y el cambio climático esperados causarán deterioro en los niveles de desarrollo humano, con impactos en la seguridad alimentaria, la desnutrición, la salud humana, los ecosistemas naturales y los recursos de agua. Estos impactos podrían incluir incrementos en la temperatura, reducción de la precipitación pluvial anual y mayor frecuencia e intensidad de eventos climáticos extremos, en particular, sequías, inundaciones y deslaves. El cambio climático puede tener impactos desproporcionados en el bienestar de las mujeres. Tanto por medio de riesgos directos como indirectos, puede afectar sus oportunidades de medios de vida, disponibilidad de su tiempo y su expectativa de vida general. A medida que las mujeres tienden a tener acceso más limitado a los activos físicos, financieros, humanos, sociales y de capital natural, que mejorarían su capacidad de adaptación al cambio climático, se vuelven particularmente vulnerables. 21 La TCQ todavía no está en funcionamiento debido a que un acuerdo para establecer un nuevo arreglo contractual que permitiría su operación está sujeto a la aprobación del Congreso tal como se indica en el Recuadro 8. 35 60. El desarrollo de la capacidad institucional para abordar los impactos del cambio climático será crucial para el desarrollo de Guatemala. En la Conferencia COP 21 en París, Guatemala presentó 22 sus Contribuciones Nacionales Determinadas (INDC), incluidas las políticas y planes existentes y propuestos por el país para la mitigación y adaptación, compromisos y objetivos, estrategias de ejecución y prioridades sectoriales. Tomando en cuenta la vulnerabilidad sectorial y geográfica del país, se han priorizado sectores estratégicos para la adaptación y resiliencia al clima, a saber: gestión del riesgo de desastres, inseguridad agrícola y alimentaria, degradación de los recursos naturales (particularmente los bosques), cambios en el uso de la tierra, agua y energía para los más vulnerables y sistemas marinos y costeros. Estas prioridades buscan mejorar la planificación del desarrollo e incrementar la habilidad de Guatemala de adaptarse a los impactos adversos del cambio climático, a la vez que fomentan la resiliencia climática y el desarrollo de pocas emisiones de gases de tipo invernadero, de manera sostenible. 61. En este contexto, el GBM apoyará los esfuerzos del gobierno para fortalecer las instituciones y desarrollar la capacidad para incrementar la resiliencia al cambio climático. Esto incluirá la identificación de posibles oportunidades para el desarrollo, estudios analíticos y asistencia técnica para apoyar el análisis y la comprensión de los costos y de las políticas sectoriales necesarias para la ejecución de las acciones y metas para las INDC de Guatemala. Dado que Guatemala fue recientemente aceptada como País Piloto del Programa de Inversión Forestal (PIF), que se ejecuta en forma conjunta con el BID (como agencia líder) y el GBM, se beneficiará de actividades que se enfocarán en: (i) fortalecer la capacidad institucional, la gobernabilidad forestal y el conocimiento relacionado con los bosques; y (ii) la integración de consideraciones de adaptación al cambio climático y contribución a la conservación de la biodiversidad y de los bosques. Las inversiones del PIF también ayudarán a fomentar esfuerzos para mitigación forestal y a ofrecer incentivos fuera del sector forestal para reducir la presión sobre los bosques, considerando que el uso insostenible de la tierra y el cambio en el uso de la tierra generan más del 50 por ciento de las emisiones de gases tipo invernadero en el país, por lo que el resto de los bosques son cruciales para la resiliencia de los ecosistemas y para proporcionar otros servicios a los ecosistemas. Esto se complementará con un mecanismo dedicado de subvenciones que apoye a los pueblos indígenas y a las comunidades que dependen del bosque, protegiendo sus derechos y mejorando los medios de vida rurales a través de la priorización y de la ejecución de inversiones orientadas a reducir la desforestación y la degradación. Además, la Iniciativa de Contabilidad de la Riqueza y Valuación de los Servicios para los Ecosistemas (WAVES) está fortaleciendo la capacidad de Guatemala de desarrollar, gestionar y utilizar las Cuentas de Capital Natural para fomentar el desarrollo sostenible. Al mejorar la disponibilidad de datos físicos y monetarios, WAVES facilita el desarrollo de indicadores y análisis sobre las implicaciones de los recursos naturales y las tendencias ambientales para el desarrollo nacional. Se espera que las cuentas de los ecosistemas en áreas seleccionadas desarrolladas actualmente a través de WAVES informen las decisiones en el nivel macro y en áreas de sitios específicos objeto de estudio. Por último, en el contexto de la COP21, la CFI explorará oportunidades para apoyar la eliminación o conversión a gas natural de la capacidad existente de generación con base en diésel o carbón, y contribuirá a mejorar la matriz energética de Guatemala a través de inversiones seleccionadas en energía renovable. En paralelo, el BIRF seguirá proporcionando asistencia técnica al gobierno para ampliar el uso del gas en el contexto del Memorando de Entendimiento entre México y Guatemala para desarrollar un gasoducto entre los dos países. 22 Ministerio de Agricultura. “Contribución Prevista y Determinada a Nivel Nacional�. 29 de septiembre de 2015. 36 62. El gobierno también ha solicitado el apoyo del GBM para fortalecer su capacidad de abordar necesidades de emergencia tras un desastre natural y para aplicar políticas de más largo plazo para reducir los riesgos. Esta necesidad podría ser cubierta por un DPF con una opción de desembolso diferido para catástrofes, pero esta opción no se incluye en la primera parte del MAP y se volverá a considerar en los últimos años en el contexto de la evolución de las prioridades para los préstamos. El apoyo inicialmente incluirá asistencia técnica en estrecha colaboración con los actores nacionales, los donantes y otros socios para el desarrollo. Esta asistencia ayudará a fortalecer el marco institucional y la capacidad del país de gestionar de manera integral el riesgo por los desastres y por factores climatológicos en el país. 63. El resultado esperado de este objetivo es una mejor capacidad institucional para gestionar los riesgos y adaptarse al cambio climático. Los indicadores para medir el éxito de la participación del GBM incluyen: (i) mayor capacidad del gobierno para fomentar un bajo desarrollo de carbono, medido por la reducción de emisiones forestales de gases tipo invernadero; y (ii) el porcentaje de proyectos secundarios que se focalizan en las necesidades de adaptación y mitigación de los pueblos indígenas y las comunidades vulnerables y del logro de sus objetivos. IV. EJECUCIÓN DEL MAP 64. El MAP es muy selectivo y buscará lograr sus objetivos a través de una combinación de instrumentos que exploten las sinergias de las diferentes instituciones del GBM. El período de duración del MAP es de cuatro años, para dar tiempo para lograr los resultados iniciales y alinearlos con el ciclo político del país. Dado que los objetivos del MAP abordan desafíos de corto y mediano plazo y, dada la cantidad de tiempo que toma aprobar y ejecutar proyectos en Guatemala, se espera que los resultados que se puedan obtener en este período de tiempo sean modestos y esto se refleja en la focalización del MAP. Los temas en los que se participe, así como los volúmenes reales de préstamos del BIRF dependerán de la demanda del país, del desempeño general durante el período del MAP y de la evolución económica y financiera mundial, que afecta la capacidad financiera del BIRF y de la demanda de parte de otros prestatarios del GBM. El primer año del MAP incluye un DPF (US$250 millones) y tres proyectos de inversión: Crecer Sano (US$100 millones), Transparencia y Eficiencia en el Proyecto de Administración Tributaria (US$55 millones) e Infraestructura Urbana y Prevención de la Violencia (US$45 millones). Con bse en el supuesto de condiciones de mercado normales y la demanda esperada de los servicios de la CFI, la CFI espera comprometer por lo menos US$100 millones adicionales en inversiones de largo plazo durante el período del MAP, mientras que se espera que el financiamiento comercial de corto plazo facilite unos US$750 millones en flujos comerciales durante dicho período de tiempo. MIGA no tiene participación activa en Guatemala, pero explorará oportunidades para satisfacer solicitudes de inversionistas. 65. Si bien Guatemala ha logrado avance en el fortalecimiento financiero público, persisten desafíos, especialmente en el uso de los sistemas del país para las operaciones del GBM. El gobierno ha emprendido acciones para mejorar la transparencia y ha logrado ciertas mejoras en los sistemas de gestión del gasto público del país en el último decenio. Éstas incluyen una nueva Ley Orgánica del Presupuesto (octubre de 2013) para mejorar la gestión del gasto público, que busca prevenir la emergencia de nuevas moras a través de la promulgación de sanciones más estrictas, incrementar la flexibilidad del presupuesto y su integralidad, mejorar la gestión del efectivo a través del uso de una Cuenta Única del Tesoro y mejorar controles de los fideicomisos. Sin embargo, persisten desafíos, entre ellos: (i) rigidez del presupuesto; (ii) 37 preparación del presupuesto con base en asignaciones pasadas en lugar de las necesidades según se esbozan en los planes sectoriales; (iii) exceso de reasignaciones durante el ejercicio presupuestario; (iv) deficiente registro de devengado (deuda flotante) y seguimiento de las moras, que afectan la credibilidad del presupuesto y hacen incongruente el marco presupuestario de mediano plazo; y (v) controles internos que generalmente se basan en las transacciones, pero pueden ser deficientes en algunos temas importantes. El Ministerio de Finanzas ha expresado el compromiso de fortalecer las finanzas públicas, enfocándose en la reducción del gasto, mejorando la eficiencia en la gestión pública y mejorando el desempeño de las entidades del sector público. El gobierno también está comprometido a mejorar el sistema de compras y adquisiciones públicas del país para asegurar la rendición de cuentas, la transparencia y las mejoras en el uso de los sistemas de control interno del portal para las compras públicas Guatecompras. Durante el período del MAP, el GBM seguirá trabajando para fortalecer los sistemas del país a través de un enfoque estratégico conjunto en colaboración con otros socios de desarrollo. V. GESTIÓN DE RIESGOS EN EL PROGRAMA MAP 66. El riesgo general en Guatemala se evalúa como sustancial, con seis riesgos potenciales que podrían tener un impacto alto o sustancial en la ejecución del MAP (cuadro 2). Se dará seguimiento a los riesgos en estrecha colaboración con el gobierno a través de la implementación del MAP, se adaptarán las medidas de mitigación según se necesite. Cuadro 2: Riesgos para los objetivos del MAP en Guatemala Categorías de riesgo Calificación (A, S, M, B) 1. Política y buen gobierno A 2. Macroeconómico M 3. Estrategias y políticas sectoriales S 4. Diseño técnico del proyecto o programa M 5. Capacidad institucional para la ejecución y sostenibilidad S 6. Fiduciario S 7. Medio ambiente y social S 8. Actores clave S General S 67. El riesgo político y de gobernabilidad es alto. Administraciones guatemaltecas sucesivas se han caracterizado por bajos niveles de transparencia, rendición de cuentas y participación y por persistentes escándalos de corrupción. Dado que el partido que gobierna no tiene la mayoría en el Congreso, forjar alianzas con los partidos de la oposición es crucial para lograr aprobación de la legislación (incluidos los préstamos). Es más, el gobierno está intentando realizar algunas reformas que son complejas y muy sensibles. Los intereses creados y el clima político tan polarizado podrían socavar la habilidad de las autoridades de buscar materializar estas reformas, como las que se relacionan con la reforma tributaria. Así, es posible que la legislación pertinente no se apruebe, es posible que se revierta o podría ser que las reformas se diluyan. La fragilidad de la pertenencia partidaria podría dificultar la ejecución de un programa integral de reforma y el programa propuesto de participación, poniendo en peligro el logro de los 38 objetivos del MAP. A fin de mitigar este riesgo, la participación del GBM se centra en unos cuantos temas que tienen apoyo importante del gobierno y son de gran importancia estratégica para el país, como la desnutrición y la transparencia. Es más, el MAP dependerá del uso de instrumentos complementarios para apoyar el programa de reformas del gobierno, con un DPF programático enfocado en los cambios de política y asistencia técnica y financiamiento para invertir en apoyar la ejecución de las reformas. El GBM también mantendrá y fortalecerá las relaciones existentes (es decir, con el sector privado y otros socios de desarrollo) y forjará nuevas alianzas (como con las organizaciones de la sociedad civil, los centros de pensamiento y las universidades) para desarrollar alianzas a fin de diseñar y dar seguimiento al avance del programa de reformas del gobierno. Es más, las organizaciones de la sociedad civil adquirieron más visibilidad y tracción tras los eventos políticos de 2015 y probablemente ayuden a mantener la presión sobre las autoridades para que se realicen las reformas. Sin embargo, este riesgo sigue siendo elevado y podría requerir la modificación del programa en la etapa del EDA. 68. Con base en experiencia pasada, el riesgo de cambios frecuentes en políticas, prioridades estratégicas y en el personal ministerial podría afectar la ejecución del MAP. En el pasado, la ejecución de proyectos se ha visto afectada negativamente por cambios en prioridades o políticas, generalmente como resultado de un cambio en las autoridades en la esfera sectorial y técnica, exacerbado ello por escasez de recursos financieros. Es más, un congreso fragmentado afecta la habilidad del gobierno de conservar la coherencia de las políticas del programa de reformas dentro de un contexto político de continuas concesiones y transacciones. Los frecuentes cambios en la administración y en las prioridades de políticas limitan la habilidad de mantener e institucionalizar las políticas con el tiempo. Para mitigar este riesgo, que podría afectar particularmente los resultados sociales del MAP, el GBM apoyará los programas de gobierno que gocen del apoyo de una amplia gama de actores como los sectores público y privado y la sociedad civil, y desarrollará la capacidad tanto dentro de las instituciones como del nivel local para asegurar resultados duraderos. El GBM también abordará este riesgo a través de un diálogo profundo con el gobierno para instituir planificación de largo plazo en la ejecución de proyectos y estrategias del sector, así como para fortalecer las instituciones del sector. 69. La capacidad institucional para la ejecución y el riesgo fiduciario también se consideran sustanciales. Guatemala sigue siendo un ambiente difícil para la ejecución, particularmente debido a una débil capacidad institucional y gran riesgo fiduciario. La capacidad de las instituciones públicas en las esferas nacional y municipal sigue siendo un desafío crucial y, en el pasado, ha atrasado la ejecución de los proyectos de forma crónica. Es más, una administración y gobierno débiles plantean riesgos de ejecución incluso para el programa de políticas de la más alta prioridad. El GBM seguirá trabajando muy de cerca con sus socios del desarrollo y forjará alianzas con una gama de actores para asegurar un apoyo político sostenido para los temas de reforma que apoya el MAP. Es más, el GBM buscará asegurar un diseño claro a partir de las lecciones aprendidas de la ejecución de estrategias anteriores, se apoyará en la medida de lo posible, en agencias que tengan alguna experiencia en ejecución, a la vez que buscará desarrollar la capacidad de todas las instituciones beneficiarias. El riesgo fiduciario también es elevado debido a: (i) insuficiente asignación presupuestaria y/ o restricciones en el presupuesto que causan atrasos en la ejecución de los proyectos; (ii) restricciones en la firma de contratos multianuales (excepto para obras); (iii) debilidades en la gestión de los contratos; (iv) procedimientos administrativos engorrosos y complejos que dan lugar a controles y autorizaciones ad-hoc, con lo que se atrasan las adquisiciones y los desembolsos; (v) falta de 39 comprensión por ciertas unidades del gobierno y entidades autónomas del estado sobre las obligaciones adquiridas con respecto al GBM; y (vi) débil capacidad fiduciaria en ciertas instituciones de gobierno. Las medidas de mitigación incluyen: (i) simplificación del diseño del proyecto, asegurando arreglos eficaces de ejecución y la creciente vinculación del financiamiento directamente a los resultados; (ii) alinear las nuevas operaciones con el ciclo presupuestario del gobierno, lo que debería acelerar la aprobación de los proyectos y obtener un impacto positivo sobre las tasas de desembolso; (iii) fortalecer las instituciones sectoriales a través de apoyo para desarrollar la capacidad institucional a través de capacitación periódica al personal de los ministerios y otros empleados encargados de la ejecución de los proyectos sobre temas fiduciarios, incluida la gestión de contratos; (iv) fomentar la agilización de los procesos y procedimientos internos; (v) mejorar los mecanismos de transparencia y rendición de cuentas a nivel de los proyectos, incluyendo el fomento sistemático del uso de Guatecompras; y (vi) intensificar la frecuencia de revisiones de la cartera y de talleres conjuntos para abordar cuellos de botella y así ofrecer soluciones. 70. El riesgo social y de las partes interesadas se califica como sustancial dadas las posibles tensiones sociales que surgen de la falta de confianza en el estado y de la discriminación histórica y sistémica y los legados del conflicto violento. Guatemala fue testigo de una transición pacífica del gobierno en 2015. Sin embargo, la situación política sigue siendo frágil, debido a que el nuevo gobierno quizás no pueda cumplir plenamente con sus promesas de campaña, lo que a su vez da lugar a insatisfacción de los ciudadanos y descontento social, lo que podría socavar los logros del MAP. En cierta medida, estos riesgos se ven mitigados por el fuerte compromiso del gobierno de luchar contra la muy enraizada corrupción y de restaurar la confianza en el Estado, así como por los esfuerzos para abordar las razones subyacentes del contrato social fragmentado. Es crucial avanzar en el establecimiento de los derechos de los pueblos indígenas y crear mecanismos institucionales para ejercer esos derechos a fin de desarrollar cohesión social. Luchar contra la impunidad es una señal importante de justicia social. Se espera que la aprobación de las enmiendas a la Ley Orgánica de la SAT y la nueva Ley de Contrataciones incremente la transparencia en el sector público y ayude a frenar la corrupción y la evasión tributaria. También los planes del gobierno de llevar a cabo consultas más amplias con diversos actores y continuar con la ejecución de iniciativas de transparencia podrán contribuir a ese fin. Este MAP fue diseñado para apoyar los esfuerzos del país para acelerar la transformación estructural del país, teniendo en mente que todos los beneficios de dicho cambio se verán en el largo plazo. 40 41 71. Anexo 1: Matriz de seguimiento a los resultados de MAP Pilar 1: Promoción de la inclusión de los grupos vulnerables Cerrar la brecha de los servicios básicos entre los pobres y los no pobres es crucial para promover la inclusión social. Las brechas en acceso a los servicios básicos en diversas ubicaciones geográficas, grupos étnicos y quintiles de ingresos es un factor contribuyente clave para la pobreza y la desigualdad, dado el limitado acceso a la salud, el agua y el saneamiento y los servicios de educación que empañan las perspectivas para que los grupos vulnerables acumulen el capital humano necesario. En este contexto, el objetivo de este pilar es incrementar el acceso a los servicios básicos con el enfoque centrado en las poblaciones extremadamente vulnerables, incluidas las mujeres, los niños y los indígenas. Objetivo 1: Incrementar el acceso a servicios básicos de salud, nutrición, agua y saneamiento Abordar las barreras a la provisión de servicios básicos es crucial para resolver uno de los mayores desafíos al desarrollo en Guatemala, las tasas persistentemente elevadas de desnutrición crónica. Los principales impulsores de la desnutrición crónica están entrelazados e incluyen mala planificación familiar y mala alimentación de los niños, así como malas prácticas de estimulación temprana, inseguridad alimentaria, poco acceso a agua potable y saneamiento e insuficientes y mala calidad de servicios de salud en áreas rurales e indígenas. El gobierno está comprometido a trabajar hacia mayor inclusión social fomentando un acceso equitativo a servicios básicos para todos los guatemaltecos y una creciente disponibilidad de servicios especializados para las mujeres como en atención perinatal y atención tras una violación. Así, el resultado esperado de este objetivo es mejor acceso a la salud, la nutrición y servicios de agua y saneamiento con enfoque en los pueblos indígenas y otros grupos rurales vulnerables, particularmente las mujeres y los niños. Indicadores del MAP Indicadores complementarios de avance / hitos Programa del GBM 1.1 Porcentaje de niños de 12 meses de edad Personal de salud que recibe capacitación (por sexo): Nuevo planificado en las áreas priorizadas en la Estrategia Valor de referencia: 0 (2016)  Crecer Sano: Proyecto de nutrición y Nacional para Reducir la Desnutrición Objetivo: 300 (2018); 900 (2020) salud de GT (P159213) Crónica que reciben el esquema completo de 23  Mejor gobierno de recursos públicos y vacunación para su edad: Porcentaje de niños de menos de dos años en municipalidades nutrición, DPF (P160677) Valor de referencia: 74 por ciento (2016) prioritarias que completan el ciclo completo de verificación de la  Desarrollo de la nutrición, la salud y la Target: 85 por ciento (2020) nutrición (por sexo): infancia temprana en América Central Valor de referencia: 0 por ciento (2016) (Nuevo) 1.2 Cobertura del control del crecimiento y Objetivo: 50 por ciento (2018) promoción para los niños de menos de 24 meses en áreas prioritarias:24 Número de familias atendidas con sistemas de agua nuevos o Continuo Valor de referencia: 10 por ciento (2016) rehabilitados en las áreas de intervención:  Nuestros Niños Listos y Sanos Objetivo: 50 por ciento (2020) Valor de referencia: 0 (2016) (P145410) 23 No hay diferencia significativa en tasas de vacunación entre niñas y niños. 24 No hay diferencia significativa en tasas de desnutrición crónica entre niñas y niños. 42 Objetivo: 1,500 (2020)  Enfoque programático del fortalecimiento de la entrega de servicios de agua para todos en América Central (P153418)  Diagnóstico de la pobreza, del suministro de agua, del saneamiento y de la higiene en el país (P150563) Pilar 2: Abordaje de los cuellos de botella para el crecimiento sostenible Hay una gama de factores identificados por el CSD que explican el mal desempeño del crecimiento, pero clave entre ellos es la baja tasa de inversión, por debajo de 15 por ciento del PIB. Los malos resultados nacionales de la inversión son el resultado de poca inversión pública y poca inversión privada. A la vez, los niveles de inversión pública se ven limitados por los bajos ingresos fiscales, mientras que los bajos niveles de inversión privada se relacionan con la limitada disponibilidad de crédito para el sector privado (y particularmente a las MIPYMES). Incrementar el nivel nacional de inversión por consiguiente necesitará acciones para crear condiciones para mejorar la recaudación tributaria y el acceso al crédito, así como intervenciones focalizadas en infraestructura que tengan un potencial en el corto plazo para generar retornos económicos positivos. Finalmente, la sostenibilidad de cualquier estrategia de crecimiento y desarrollo dependerá de que Guatemala mejore su capacidad de responder a los peligros naturales y desarrolle resiliencia a los desafíos ambientales con el tiempo. En este contexto, los objetivos del pilar son: (i) mejorar la transparencia de la gestión de los ingresos; (ii) mejorar el entorno facilitador y mejorar el acceso para financiar las MIPYMES; (iii) ampliar la infraestructura; y (iv) desarrollar la capacidad institucional de gestionar y adaptarse al cambio climático. Objetivo 2: El bajo nivel de confianza de los guatemaltecos en la capacidad del estado de gestionar de manera transparente los recursos públicos es un obstáculo crucial para las perspectivas de desarrollo del país. El bajo nivel de confianza de los guatemaltecos en la capacidad del estado de gestionar de manera transparente los recursos públicos es un obstáculo crucial para las perspectivas de desarrollo del país. La nueva Administración prioriza las reformas de gobierno, en particular en relación con la mejora de la administración tributaria y de las aduanas. El gobierno desarrolla un plan para reestructurar la SAT y fortalecer sus capacidades de gestión y técnicas tanto en las esferas nacional como en la descentralizada. Iniciativas substantivas buscan abordar las deficiencias en la administración tributaria modernizando los procesos de recaudación, promoviendo el cumplimiento voluntario y fortaleciendo los procedimientos de aplicación tributaria. Del lado de las aduanas, el gobierno busca fortalecer el control de las mercancías en las aduanas y reducir las prácticas discrecionales así como integrar más la información tributaria y de aduanas. El gobierno también está fortaleciendo la transparencia y mejorando la eficiencia de las compras y adquisiciones públicas. El resultado esperado de este objetivo es que el gobierno mejore la transparencia del sector público, particularmente con respecto a la gestión de los ingresos. Indicadores del MAP Indicadores complementarios de avance / hitos Programa del GBM 2.1 Nivel estimado de incumplimiento del Porcentaje de facturas electrónicas de la SAT del total de las Planificado nuevo IVA (como porción de los posibles ingresos facturas por valor:  DPF sobre mejor gobierno de los del IVA): Valor de referencia: 65 por ciento (2015) recursos públicos y nutrición Valor de referencia: 34.2 por ciento (2015) Objetivo: 90 por ciento (2018) (P160677) Objetivo: 29 por ciento (2020)  Proyecto sobre transparencia y Procedimientos aduaneros agilizados y automatizados para eficiencia en la administración 43 2.2 Cumplimiento de las inspecciones de operaciones de bajo riesgo implementados: tributaria (P153366) aduanas: Valor de referencia: No (2016) Valor de referencia: 6.3 por ciento (2016) Objetivo: Implementación de procedimientos de control ex post En implementación Objetivo: 12 por ciento (2020) para las operaciones de carga de bajo riesgo en marcha (2018)  Impuestos y aduanas en América Central (P151829) 2.3 Porción de las compras públicas Se creó una Dirección General de �ndices de Precios de Referencia  América Central Trabajo Económico ejecutadas a través de procesos competitivos en el Instituto Nacional de Estadística: de País y Monitoreo como porcentaje del valor total de las Valor de referencia: No (2015)  Apoyo a las Adquisiciones (sin compras públicas ejecutadas: Objetivo: Sí (2018) proyecto) Valor de referencia: 36 por ciento (2015)  Proyecto regional Centroamericano Objetivo: 52 por ciento (2020) para apoyar la ejecución del Acuerdo de Facilitación del Comercio (P156050) Objetivo 3: Mejorar el entorno facilitador y mejorar el acceso a financiamiento para las MIPYMES. La falta de financiamiento y las debilidades del entorno financiero limitan el crecimiento de las MIPYMES. Las MIPYMES son la columna vertebral de la economía de Guatemala, y contribuyen con el 40 por ciento del PIB y con el 77 por ciento de la fuerza laboral. Sin embargo, el acceso a financiamiento sigue siendo un importante desafío que socava la competitividad y productividad de las MIPYMES. La falta de instrumentos de financiamiento, particularmente préstamos adecuados para las MIPYMES, limitan la inversión y el crecimiento de las empresas, principalmente porque el financiamiento de las MIPYMES es percibido por las instituciones financieras como una actividad de préstamo de alto riesgo, en gran medida debido al grado de informalidad y vulnerabilidad a los choques internos y externos asociados con las MIPYMES. El GBM busca catalizar las oportunidades productivas para lograr mayor empleo a través de mayor acceso a las finanzas y mejor entorno facilitador para las MIPYMES del país. El resultado esperado de este objetivo es mejorar el entorno facilitador e incrementar el acceso al financiamiento y expander las oportunidades de ingreso y empleo en el largo plazo. Indicadores del MAP Indicadores complementarios de avance / hitos Programa del GBM 3.1 Número de préstamos para financiar Volumen de la cartera pendiente de las MIPYMES (US$ Planificado nuevo micro financieras y PYMES proporcionados millones):  Inversiones de la CFI para financiar a través de los servicios financieros: Valor de referencia: 549 millones (2015) MIPYMES, seguros y servicios de Valor de referencia: 93,133 (2015) Objetivo: 624 millones (2020) pensión Objetivo: 141,723 (2020) Fondo para la garantía parcial de créditos establecido: Continuo Valor de referencia: No (2016)  IFC ,Banco GT / IFC Seguros G&T Objetivo: Sí (2018)  Asistencia técnica para desarrollar financiamiento diversificado y responsable para MIPYMES (P153451) 44 Objetivo 4: Ampliar la infraestructura Una infraestructura poco desarrollada es uno de los principales obstáculos a la inversión y el desarrollo económico en Guatemala. La infraestructura de Guatemala está dañada. En particular, la calidad de la infraestructura portuaria del país se ha estado deteriorando. Una ineficiente capacidad de manejo de contenedores, infraestructura anticuada, mucha congestión en los puertos y la incapacidad de manejar embarcaciones post-panamax socavan seriamente el potencial económico de Guatemala y sus esfuerzos por incrementar su productividad y competitividad. Este subdesarrollo puede atribuirse mayormente a poco gasto en infraestructura y la falta de un marco plenamente funcional para que las APP atraigan y movilicen el financiamiento del sector privado. Además, la rápida y no planificada urbanización le pone más presión a los recursos y servicios públicos que ya están agotados. Más de la mitad de la población de 15 millones de Guatemala ya vive en áreas urbanas y más del 40 por ciento de la población urbana vive en barrios pobres, uno de los porcentajes más altos en la región. El MAP busca contribuir a los esfuerzos del gobierno de ampliar la infraestructura y diseñar políticas sostenibles de planificación urbana para fomentar un crecimiento sostenible. El resultado esperado de este objetivo es que el gobierno amplíe la infraestructura. Indicadores del MAP Indicadores complementarios de avance / hitos Programa del GBM 25 4.1 Mayor capacidad de manejo del puerto: Puerto Quetzal está operando: Planificado nuevo Valor de referencia: 391,491 unidad Valor de referencia: No (2016)  Terminal de Contenedores Quetzal equivalente de veinte pies (TEU) Objetivo: Sí (2018) (P32763) (2015)  Infraestructura urbana y prevención Objetivo: Pendiente (2020) de la violencia (P143495) Plan nacional de fortalecimiento municipal actualizado, con la  Posible DPF con opción de integración de acciones clave en los temas de gestión territorial, desembolso diferido para catástrofes 4.2 Personas adicionales26 en áreas gestión del riesgo de desastres y adaptación al cambio climático: (Nuevo) focalizadas que tienen acceso a: Valor de referencia: No (2016) a) mejores fuentes de agua: Objetivo: Sí (2018) Continuo Valor de referencia: 0 (2016)  Proyecto para el fortalecimiento de la Objetivo: 6,800 (2020) Número de municipalidades fortalecidas en el marco de gestión resiliencia de ciudades de América b) mejor saneamiento: territorial : Central (P157269) Valor de referencia: 0 (2016) Valor de referencia: 0 (2016)  Fase II del Enfoque Programático para Objetivo: 9,700 (2020) Objetivo: 40 (2020) Mejorar la Gestión del Riesgo a Desastres en América Central Beneficiarios de servicios urbanos mejorados en comunidades (P159930) urbanas seleccionadas (por sexo):  Enfoque programático de Valor de referencia: 0 (2016) fortalecimiento de la entrega de Objetivo: 19,000 (2020) servicios de agua para todos en América 25 TCQ aún no está operando debido a que un acuerdo para establecer un nuevo arreglo contractual que permitiría su operación está sujeto a la aprobación del Congreso. 26 Este indicador no puede desagregarse por sexo debido a los parámetros y tamaño de muestra de la encuesta para medirlo. 45 Central (P153418) Objetivo 5: Guatemala es un país muy vulnerable a los impactos del cambio climático, que afectan de forma negativa las oportunidades de crecimiento y por lo tanto exacerban la pobreza. La variabilidad climática y el cambio climático proyectado causarán deterioro en los niveles de desarrollo humano, con impactos en la seguridad alimentaria, la desnutrición, la salud humana, los ecosistemas naturales y los recursos de agua. El desarrollo de la capacidad institucional para abordar los impactos del cambio climático será crucial para el desarrollo de Guatemala. En la Conferencia COP 21 en París, Guatemala presentó sus Contribuciones Nacionales Determinadas (INDC), incluidas las políticas y planes existentes y propuestos por el país para la mitigación y adaptación, compromisos y objetivos, estrategias de ejecución y prioridades sectoriales. Tomando en cuenta la vulnerabilidad sectorial y geográfica del país, se han priorizado sectores estratégicos para la adaptación y resiliencia al clima, a saber, gestión del riesgo de desastres, de inseguridad agrícola y alimentaria, degradación de los recursos naturales (particularmente los bosques), cambios en el uso de la tierra, agua y energía para los más vulnerables y sistemas marinos y costeros. Estas prioridades buscan mejorar la planificación del desarrollo e incrementar la habilidad de Guatemala de adaptarse a los impactos adversos del cambio climático, a la vez que se fomenta la resiliencia climática y el desarrollo bajo en emisiones de gases de tipo invernadero, de manera sostenible. Indicadores del MAP Indicadores complementarios de avance / hitos Programa del GBM 5.1 Mayor capacidad del gobierno para Actualización de la Política nacional para la reducción de riesgos a Planificado nuevo fomentar el bajo desarrollo en carbono, desastres aprobada y el Plan nacional de mitigación y adaptación  Programa de ejecución de los medido por la reducción de las emisiones al cambio climático adoptado, que incorpora objetivos e compromisos del COP21 en América forestales de gases tipo invernadero: indicadores para la reducción de riesgos a desastres: Central (P160325) Valor de referencia: 0 (2016) Valor de referencia: No (2016)  Plan de inversión forestal en Objetivo: 3 millones de toneladas de CO2 Objetivo: Sí (2017) Guatemala (P161237) (2020)  Posible DPF con una opción de Al menos tres instituciones han incorporado de manera explícita el desembolso diferido para catástrofes 5.2 Porcentaje de sub-proyectos que tema de la resiliencia en sus Planes operativos multianuales para (Nuevo) focalizan las necesidades de adaptación y 2017-2019:  Proyecto de mecanismo de subvención mitigación de los pueblos indígenas y las Valor de referencia: No (2016) dedicada para pueblos indígenas y comunidades vulnerables y logran Objetivo: Sí (2020) comunidades locales (Nuevo) plenamente sus objetivos: Valor de referencia: 0 por ciento (2016) Manual de criterios normativos para licitaciones desarrollado por En implementación Objetivo: 50 por ciento (2020) el Ministerio de Educación para la construcción de infraestructura  Programa para mejorar la gestión de pública para la educación resistente a sismos: riesgo de desastres en América Central Valor de referencia: No (2016) (P159930) Objetivo: Sí (2017)  WAVES Guatemala (P153737)  Programa de desarrollo de la capacidad para pueblos indígenas en ALC de la 46 Alianza de carbono forestal (P155976) Y para sociedad civil y comunidades locales en ALC (P155978)  Fortalecer la resiliencia de las ciudades centroamericanas (P157269) INDICADORES DEFINICIONES OPERATIVAS Y FUENTES DE DATOS 1.1 Porcentaje de niños de 12 Número de niños de 12 meses de edad que reciben el esquema completo de vacunación necesario para su edad en áreas meses de edad en las áreas prioritarias dividido entre el número total de niños de 12 meses de edad en las áreas prioritarias. No hay diferencia priorizadas por la Estrategia significativa en tasas de vacunación y desnutrición crónica entre niñas y niños. Por lo que, este indicador no se desagregó Nacional para reducir la por sexo. El esquema completo de vacunación para este grupo etario incluye: las vacunas de BCG (contra la tuberculosis) Desnutrición Crónica que y la hepatitis B al momento del nacimiento; rotavirus 1; la primera VOP (vacuna oral contra el polio) y la vacuna reciben el esquema completo de pentavalente (contra la difteria, el tétano, la tos ferina, la hepatitis B, la influenza hemofílica tipo b) a los dos meses; vacunación para su edad. rotavirus 2 y la segunda VOP y la vacuna pentavalente a los 4 meses; la tercera VOP y pentavalente y de sarampión a los 12 meses. Las áreas prioritarias de la Estrategia nacional para reducir la desnutrición crónica son siete de 22 departamentos en el país que son predominantemente indígenas (Alta Verapaz, Chiquimula, Huehuetenango, Quiche, San Marcos, Sololá, y Totonicapán). Valor de referencia: 74 por ciento (2016) Objetivo: 85 por ciento (2020) Fuente de los datos: Sistema de Información del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. Los datos se recaban anualmente. 47 INDICADORES DEFINICIONES OPERATIVAS Y FUENTES DE DATOS 1.2 Cobertura del monitoreo del Seguimiento y promoción del crecimiento incluye pesar y medir a los niños para asegurar que su crecimiento se dé de crecimiento y la promoción para acuerdo a lo que se espera para su edad. A los niños se les pesa y mide periódicamente: una vez al mes para los bebés de niños de menos de 24 meses en dos semanas a seis meses de edad; una vez cada dos meses para los bebés de seis meses a 12 meses; y una vez cada tres áreas prioritarias meses para bebés de más de 12 meses. No hay diferencia significativa en las tasas de vacunación y desnutrición crónica entre niñas y niños. Por lo que este indicador no se desagregó por sexo. Las áreas prioritarias incluyen siete de los 22 departamentos del país que son predominantemente indígenas (Alta Verapaz, Chiquimula, Huehuetenango, Quiché, San Marcos, Sololá, y Totonicapán). Valor de referencia: 10 por ciento (2016) Objetivo: 50 por ciento (2020) Fuente de los datos: Sistema de Información del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. Sistema y encuestas de seguimiento del crecimiento cuando se necesiten. Los datos se recaban anualmente. 2.1 Nivel estimado de El incumplimiento del IVA se define como la suma de evasión, elusión y sub-declaración involuntaria y se calcula como incumplimiento del IVA la diferencia entre la potencial recaudación del IVA y la recaudación real. Valor de referencia: 34.2 por ciento (2015) Objetivo: 29 por ciento (2020) Fuente de los datos: SAT. Los datos se recaban anualmente. 2.2 Cumplimiento de las Declaraciones totales ajustadas para las importaciones definitivas divididas entre el total de declaraciones para las inspecciones aduaneras importaciones definitivas sujetas a verificación inmediata (es decir, inspección) en el período analizado. La declaración ajustada es una declaración modificada después de la inspección aduanera. Las importaciones definitivas son mercancías destinadas para usarse o consumirse en el país (a diferencia de las que solo van en tránsito). Valor de referencia: 6.3 por ciento (2016) Objetivo: 12 por ciento (2020) Fuente de los datos: SAT. Los datos se recaban anualmente. 2.3 Porción de las adquisiciones Porcentaje de las adquisiciones ejecutadas por métodos competitivos (licitación, cotización, acuerdos marco y subasta públicas ejecutadas por medio de inversa) como porcentaje del valor total de las adquisiciones públicas ejecutadas. procesos competitivos como Valor de referencia: 36 por ciento (2015) porcentaje del valor total de las Objetivo: 52 por ciento (2020) adquisiciones públicas Fuente de los datos: Ministerio de Finanzas Públicas. Los datos se recaban anualmente. ejecutadas. 48 INDICADORES DEFINICIONES OPERATIVAS Y FUENTES DE DATOS 3.1 Número de préstamos para Número de préstamos para micro finanzas y PYMES otorgados a través de servicios financieros apoyados por micro finanzas y PYMES operaciones financiadas por el GBM. Los servicios financieros incluyen lo que sigue: otorgados a través de los  Personas individuales/Micro finanzas: Esta categoría incluye el número de préstamos micro, de vivienda y minoristas servicios financieros. pendientes. CFI cuenta el número de préstamos pendientes al final del año y las cuentas de depósitos. Préstamo de micro finanzas se define como un préstamo comercial con un monto inicial de hasta US$10,000. Los préstamos minoristas incluyen tarjetas de crédito para los consumidores, tarjetas de almacenes, financiamiento de vehículos, préstamos personales (préstamos fraccionados), líneas de crédito para consumidores y préstamos minoristas (préstamos fraccionados al detalle).  Financiamiento para PYMES: Esta categoría incluye préstamos para PYMES, arrendamiento (leasing) así como seguros para empresas. Un préstamo para PYMES se define como un préstamo comercial con un monto inicial de entre US$10,000 hasta US$1 millón (o hasta US$2 millones en economías más avanzadas). Valor de referencia: 44,483 (micro) + 48,650 (PYMES) (2015) Objetivo: 80,353 (micro) + 61,370 (PYMES) (2020) Fuente de los datos: Sistema de rastreo de desarrollo de resultados, encuesta sobre el alcance a las PYMES. Los datos se recaban anualmente. 4.1 Mayor capacidad de manejo Volumen de contenedores que se manejan al año. El valor de referencia es la capacidad existente de la Empresa Portuaria portuario Quetzal (EPQ), la terminal estatal multipropósito en el Pacífico, ubicada al lado de TCQ. TCQ todavía no está en operación, debido a que un acuerdo para establecer el arreglo contractual que permitiría su operación es sujeto a aprobación del Congreso. Por consiguiente no se incluye todavía un objetivo. Valor de referencia: 391,491 TEU (2015) Objetivo: Pendiente (2020) Fuente de los datos: Sistema de rastreo de desarrollo de resultados, CFI. Los datos se recaban anualmente. 4.2 Más personas en las áreas a) Número de acometidas de agua proporcionadas multiplicadas por el tamaño promedio de los hogares (es decir, 4.5 urbanas focalizadas tienen personas por hogar). Las áreas focalizadas incluyen las áreas de intervención del Proyecto de infraestructura urbana y acceso a: prevención de la violencia. a) mejores fuentes de agua Valor de referencia: 0 (2016) b) mejor saneamiento Objetivo: 6,800 (2020) b) Número de acometidas de saneamiento multiplicadas por el tamaño promedio de los hogares (es decir, 4.5 personas por hogar). Las áreas focalizadas incluyen las áreas de intervención del Proyecto de infraestructura urbana y prevención de la violencia. Valor de referencia: 0 (2016) 49 Objetivo: 9,700 (2020) Fuente de los datos: Fondo de Solidaridad Social y Mancomunidad Gran Ciudad del Sur. Los datos se recaban anualmente. 5.1 Mayor capacidad del La reducción en toneladas de emisiones de CO2 apoyadas por la operación del Fondo del Carbono, medida por la gobierno para promover el bajo reducción real de CO2 a partir del valor de referencia, dependiendo del precio negociado del carbón. El acuerdo de desarrollo en carbono, medido compra de reducciones de emisiones probablemente se va a negociar en el CY 2018. El Fondo del Carbono hará pagos al por la reducción de emisiones de verificar los resultados. Guatemala presentará un Informe de Seguimiento que será verificado por un Panel de Evaluación gases forestales tipo invernadero Técnica (a través del Fondo del Carbono). Valor de referencia: 0 (2016) Objetivo: 3 millones de toneladas* de CO2 (2020) - * la cantidad final depende del precio negociado para el carbón Fuente de los datos: Sistema Guatemalteco de Medición, Información y Verificación. Los datos se recaban anualmente. INDICADORES DEFINICIONES OPERATIVAS Y FUENTES DE DATOS 5.2 Porcentaje de sub-proyectos Número de sub-proyectos financiados por PIF o el Mecanismo dedicado de subvenciones que se enfoca en las que se enfocan en las necesidades de adaptación y mitigación de los pueblos indígenas y las comunidades vulnerables y logran todos sus necesidades de adaptación y objetivos al finalizar, dividido entre el número de sub-proyectos que se centran en las necesidades de adaptación y mitigación de los pueblos mitigación de los pueblos indígenas y comunidades vulnerables. indígenas y comunidades Valor de referencia: 0 por ciento (2016) vulnerables y logran Objetivo: 50 por ciento (2020) completamente sus objetivos. Fuente de los datos: Documentos del PIF y del Mecanismo Dedicado de Subvenciones. Los datos se recaban anualmente. 50 51 Anexo 2: Indicadores seleccionados * de desempeño y gestión de la cartera del banco al 31 de julio de 2016 Indicador EF14 EF15 EF16 Evaluación de la cartera Número de proyectos en ejecución ᵃ 5.0 3.0 Período promedio de ejecución (años) ᵇ 5.3 7.1 Porcentaje de proyectos problemáticos por número ᵃ˒ ͨ 20.0 33.3 Porcentaje de proyectos problemáticos por monto ᵃ˒ ͨ 5.9 18.4 Porcentaje de proyectos en riesgo por número ᵃ˒ ͩ 20.0 33.3 Porcentaje de proyectos en riesgo por monto ᵃ˒ ͩ 5.9 18.4 Tasa de desembolso (%) ͤ 27.5 32.5 20.6 Gestión de cartera CPPR durante el año (sí/no) Recursos de supervisión (total US$) Supervisión promedia (US$/proyecto) Desde Los últimos años fiscales Tema del memorando EF80 Proyectos evaluados por OED por número 44 5 Proyectos evaluados por OED por monto (US$ millones) 2,581.8 561.4 % de proyectos de OED con calif. U o HU por número 21.4 20.0 % de proyectos de OED con calif. U. o HU por monto 11.2 8.1 a. Como se muestra en el Informe Anual del Desempeño de la Cartera (salvo por el año fiscal (AF) actual). b. Edad promedio de los proyectos en la cartera del país del Banco Mundial. c. Porcentaje de proyectos calificados U o HU sobre los objetivos del desarrollo (OD) y/ o el avance en su ejecución. d. Según se define en el Programa de mejora de la cartera. e. Razón de desembolsos durante el año con respecto al saldo no desembolsado de la cartera del Banco al inicio del año: únicamente proyectos de inversión. * Todos los indicadores son para proyectos activos en la cartera con la excepción de la razón de desembolso que incluye todos los proyectos activos así como los proyectos que salieron durante el ejercicio fiscal. 52 Anexo 3: Cartera de operaciones (BIRF y subvenciones) Al 31 de julio de 2016 Proyectos cerrados 56 BIRF/AID* Total desembolsado (Activos) De lo que se ha pagado Total desembolsado (cerrado) 2,216.64 De lo que se ha pagado 831.00 Total desembolsado (Activos + cerrados) 2,216.64 De lo que se ha pagado 831.00 Total no desembolsado (Activos) Total no desembolsado (Cerrados) Total no desembolsado (Activos + cerrados) 53 Anexo 4: Cartera comprometida y pendiente de IFC Al 9 de agosto de 2016 54 Anexo 5: Temas de apoyo de los socios en el desarrollo Tema Donantes BID, Agencia Japonesa de Cooperación Internacional, Salud y desnutrición Organización Panamericana de la Salud, Agencia Española de Cooperación Internacional, USAID, b Banco Centroamericano de Integración Económica, Unión Educación Europea, BID, Cooperación Técnica Alemana, Agencia Internacional Española de Cooperación Banco Brasileño de Desarrollo, Banco Centroamericano de Infraestructura Integración Económica, Agencia Japonesa de Cooperación Internacional, Taiwan, GBM BID, el Fondo Internacional para el Desarrollo Agrícola, la Agencia Japonesa de Cooperación Internacional, Corporación del Productividad agrícola Desafío del Milenio, Agencia Internacional Sueca de Cooperación para el Desarrollo, Taiwan Banco Centroamericano de Integración Económica, BID, FMI, Política fiscal y Corporación de Desafíos del Milenio, Departamento del Tesoro de administración tributaria los Estados Unidos, GBM Transparencia y calidad de BID, Agencia Internacional Sueca de Cooperación para el los datos Desarrollo, GBM Titulación de la tierra y BID planificación territorial Cooperación Técnica Alemana, BID, Agencia Española de Cambio climático Cooperación Internacional, USAID, GBM Entrega de servicios urbanos, Banco Centroamericano de Integración Económica, Cooperación prevención de la Técnica Alemana, BID, Agencia Española de Cooperación delincuencia, seguridad y Internacional, Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, justicia GBM Turismo BID Derechos Humanos Agencia Internacional Sueca de Cooperación para el Desarrollo *Incluye subvenciones, asistencia técnica y préstamos para la inversión. Anexo 6: Guatemala –Informe de Cierre y Aprendizaje (CLR) AF13-16 _____________________________________________________________________________ Fecha de la Estrategia de Alianza con el País: Fue discutida por la Junta de Directores Ejecutivos el 27 de septiembre de 2012 (R2012-0184 IFC/R2012-0292). Fecha de la Revisión del desempeño y el aprendizaje de la Estrategia de Alianza con el País : Fue discutido por la Junta de los Directores Ejecutivos el 11 de septiembre de 2015 (R2015-0186 IFC/R2015-0258). Informe de Cierre y Apendizaje. Preparado por: Kate Krackenberger (LCC2C) y Federico Baechli y Lucy Tacher (SECPO), con insumos de Fernando Paredes y Jovana Stojanovic (LCC2C); Enrique Lora, Frank Sader, Javier Posas, y Lorena Rodriguez (IFC); Gianfilippo Carboni (MIGA) y el equipo de país de Guatemala. ____________________________________________________________________________ CONTENIDO SIGLAS DEL INFORME DE FINALIZACIÓN DE LA CPS AF Año Fiscal ALC América Latina y el Caribe BIRF Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento CLR Informe de Revisión del Aprendizaje CPS Estrategia de Alianza con el País DPL Préstamos para la Política de Desarrollo RDA Revisión del Desempeño y el Aprendizaje EUA Los Estados Unidos GBM Grupo del Banco Mundial IFC Corporación Financiera Internacional IVA Impuesto al Valor Agregado MAP Marco de Alianza con el País MIGA Agencia Multilateral de Garantía de las Inversiones MIPYMES Micro, Pequeñas y Medianas Empresas OECD Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo PIB Producto Interno Bruto SAT Superintendencia de Administración Tributaria TCQ Terminal de Contenedores Quetzal INTRODUCCIÓN 1. El Informe de Revisión del Aprendizaje (IRA) es una auto evaluación por el Grupo del Banco Mundial (GBM) de la Estrategia de Alianza con el País (CPS en inglés) en Guatemala para los años fiscales 2013 a 2016. El IRA: a) evalúa el desempeño del programa de la CPS para el logro de los resultados esperados por el GBM; b) evalúa el desempeño del GBM en el diseño y ejecución del programa y discute su alineación con las Metas Gemelas del GBM de erradicar la pobreza extrema e incrementar la prosperidad compartida; y c) toma las lecciones para el nuevo Marco de Alianza con el País (MAP). El IRA emplea el marco de resultados actualizado del Informe de Avance y Aprendizaje (IAA) de la CPS para evaluar el programa de la CPS, así como otros insumos en los que el Marco de Resultados no refleje completamente las contribuciones del programa del GBM, en particular las actividades del IFC. 2. El avance general hacia el logro de los resultados de la CPS fue Moderadamente Satisfactorio. La CPS buscó apoyar los esfuerzos por el gobierno entrante para mejorar el potencial de crecimiento de largo plazo en el país y avanzar hacia una sociedad más equitativa. Se alineó al programa de desarrollo del entonces Presidente Pérez Molina para abordar los persistentes desafíos en los frentes del crecimiento, inclusión y sostenibilidad, enfocándose en promover la reforma fiscal y reducir la desnutrición. En la etapa de la RDA (Revisión del Desempeño y Aprendizaje), y a la luz de varios desafíos sociales, políticos y económicos en Guatemala, el programa de la CPS se redujo bastante, incluido el aplazamiento de dos operaciones que antes estaban bajo preparación. Como resultado de ello, se redujo el Marco de Resultados de la CPS, incluyendo solo ocho indicadores en tres objetivos estratégicos: i) mejorar la administración tributaria; (ii) mejorar el acceso y la eficiencia de los programas sociales; y (iii) expander las oportunidades productivas. De ocho indicadores presentados en el Marco agilizado de resultados, siete fueron logrados y uno casi se logró. Sin embargo, el avance comparado con los objetivos de más alto nivel fue desigual. Mientras que los esfuerzos por mejorar la administración tributaria y mejorar el acceso a y la eficiencia de los programas sociales se califica como moderadamente satisfactorio, el trabajo hacia incrementar las oportunidades productivas se califica como Moderadamente Insatisfactorio. 3. El desempeño del GBM en el diseño y ejecución de la estrategia se evalúa como Regular. La CPS, tomando como base un proceso consultivo amplio y coherente con las Metas Gemelas, continuó el compromiso del GBM de alinearse con el programa de política del gobierno y con los ciclos políticos. El diseño de la CPS fue adecuado, oportuno y pertinente para abordar los desafíos del país al momento de su preparación. Sin embargo, el marco de resultados original fue limitado como herramienta de medición y sumamente ambicioso, tanto en términos del número de indicadores como de los objetivos a lograrse y se modificó en la etapa del RDA. A pesar del complicado entorno para la ejecución y el mal diseño del marco de resultados, el GBM ayudó al país a lograr algunos resultados importantes durante este período de la CPS. No obstante, una capacidad de ejecución limitada, una difícil economía política, alta rotación de los funcionarios del gobierno y una crisis política en última instancia restringieron la habilidad de cumplir con los objetivos más amplios de la CPS, sin embargo proporcionaron lecciones importantes a considerarse en el diseño del nuevo MAP. AVANCE HACIA LOS RESULTADOS DE DESARROLLO DEL PA�S 4. El período de la CPS se vio marcado por crisis políticas, económicas e institucionales que afectaron de manera negativa la capacidad de la Administración de ejecutar reformas durante sus últimos meses de gobierno. Particularmente, la Comisión Internacional Contra Impunidad en Guatemala, CICIG, publicó hallazgos de una investigación de la Superintendencia de Administración Tributaria SAT, que descubrió un enorme ardid para cometer fraude tributario y aduanero. Tras la publicación del informe de la CICIG, el programa de reforma de la Administración se detuvo, varios miembros del gabinete renunciaron (incluida la Vicepresidente) y el Ministerio Público emitió órdenes de arresto contra varios funcionarios de gobierno (incluidos varios de la SAT). Por último, a finales de 2015, varios funcionarios de alto nivel renunciaron, incluido el ex Presidente. Alejandro Maldonado fue nombrado Presidente interino (el 3 de septiembre de 2015) hasta que el Presidente Jimmy Morales tomó posesión el 14 de enero de 2016. Estos eventos crearon inestabilidad política y dieron lugar a protestas públicas y marchas en la ciudad de Guatemala y otras ciudades importantes. Las demandas del público incluyeron el enjuiciamiento de funcionarios corruptos y reformas a los sistemas electoral y político. 5. La Administración del Presidente Pérez Molina tomó posesión al principio del período de la CPS (enero de 2012) y buscó abordar los problemas más urgentes de Guatemala a través de tres “Pactos�. Estos Pactos incluyeron el Pacto de Reforma Fiscal, que se centraba en la reforma tributaria para elevar los ingresos tributarios; el Pacto Hambre Cero, que buscaba reducir las tasas de desnutrición en los niños de menos de cinco años; y el Pacto de Paz, Seguridad Pública y Justicia, que buscaba responder a los crecientes niveles de delincuencia y violencia. La nueva Administración también retomó las conversaciones sobre las reparaciones a las comunidades afectadas por la construcción de la Planta Hidroeléctrica Chixoy y la ejecución del Plan de Reparación de 2010. Debido a innumerables problemas y atrasos, la ejecución del plan dio inicio apenas en noviembre de 2014 con la aprobación del Acuerdo Ejecutivo de Reparación. El gobierno se comprometió con más de US$154 millones para financiar remuneraciones individuales, desarrollo de infraestructura social, restauración ambiental y proyectos de desarrollo económico para las comunidades afectadas. Hasta ahora se han realizado pagos por un total de US$9.8 millones para las reparaciones individuales a cerca de 900 familias y se esperan pagos por otros US$8 millones para unas 750 familias adicionales a finales de 2016. 6. Durante el período de la CPS, el crecimiento económico fue modesto, en promedio 3.4 por ciento entre 2000 y 2015. Ello fue ligeramente mayor al promedio de América Latina y el Caribe (ALC), de 3.2 por ciento, pero quedó rezagado con respecto a otras economías de América Central (4 por ciento). Per cápita, sin embargo, el crecimiento de Guatemala ha sido bajo, con un promedio de apenas 1.2 por ciento durante el mismo período. La tasa de pobreza (US$4 por día en la línea de pobreza) incrementó de 55 por ciento en 2006 a 60 por ciento en 2014, mientras que la tasa de pobreza extrema (US$2.50 al día en la línea de pobreza) incrementó de 33 por ciento a 37 por ciento durante el mismo período. La tasa de extrema pobreza de 37 por ciento de Guatemala es muy elevada, una y media veces mayor al promedio de ALC (24 por ciento). Es más, a comparación de la mayoría de los países de ALC, la prosperidad compartida no ha existido en Guatemala en años recientes. Entre 2000 y 2014, el 40 por ciento más pobre experimentó una reducción en sus ingresos, a pesar de que esta reducción fue mucho menor a la reducción experimentada por toda la población. 7. En febrero de 2012 se aprobó una reforma tributaria histórica, pero movilizar los ingresos tributarios siguió siendo un desafío. En el contexto de uno de los ingresos más bajo con respecto al producto interno bruto (PIB) a nivel mundial, el esfuerzo por aumentar los ingresos fiscales era la piedra angular del programa de reformas del gobierno. La reforma tributaria representó la primera reforma integral del sistema tributario de Guatemala en 20 años, después de varios intentos fallidos de administraciones anteriores. El paquete integral de reforma tributaria tenía la intención de incrementar la recaudación y ampliar la base tributaria. Las reformas más significativas fueron la adopción de la Ley Anti evasión II (Decreto Legislativo No. 4-2012) que introdujo varias medidas para fortalecer la administración tributaria; y la Ley de Actualización Tributaria (Decreto Legislativo No. 10-2012) que introdujo cambios importantes a la política tributaria, incluidos cambios a las tasas tributarias, las bases tributarias y otros aspectos del sistema existente. Con el nuevo paquete tributario, el país logró un sistema tributario más equitativo, pues las reformas apoyaron un cambio en el equilibrio de los impuestos indirectos, como el Impuesto al Valor Agregado (IVA) que generalmente es regresivo, hacia impuestos sobre la renta directos. Para cuando la reforma al impuesto sobre la renta cobró plena vigencia en 2013, los ingresos por el impuesto sobre la renta crecieron en más del 20 por ciento (comparados con 5 por ciento en 2012). Como proporción del PIB, los impuestos sobre la renta crecieron de 2.7 por ciento del PIB en 2012 a 3.1 por ciento en 2014. Sin embargo, los ingresos tributarios generales, particularmente los de las aduanas eran más bajos de lo esperado. En 2014, los ingresos tributarios como proporción del PIB llegaron a 10.8 por ciento, bastante por debajo del promedio de 26 por ciento del ALC y el promedio mundial de 32 por ciento. Sin embargo, sin las reformas de 2012 apoyadas por la serie de Préstamos para la Política de Desarrollo (DPL en inglés), este resultado habría sido aún menor, debido al visible deterioro en el cobro del IVA sobre bienes importados. Muchos desafíos, particularmente en la administración tributaria y en las aduanas, relacionados a una débil gobernabilidad, siguen socavando el esfuerzo por recaudar impuestos de manera efectiva. 8. El gobierno también realizó esfuerzos por frenar la desnutrición crónica con el lanzamiento del Pacto Hambre Cero, pero con poco éxito inmediato. El Pacto Hambre Cero se lanzó en febrero de 2012 y buscaba: (i) reducir la desnutrición crónica infantil en 10 por ciento para 2015; e (ii) impedir muertes debido a desnutrición aguda, particularmente durante los meses más críticos del período anual de hambre estacional. En apoyo a estos objetivos, el gobierno estableció más de 300 Concejos Municipales de Seguridad Alimentaria y Nutricional para dar seguimiento a la seguridad nutricional localmente, detectar la desnutrición aguda y proporcionar intervenciones y tratamientos de nutrición. La ejecución del Pacto fue apoyada por la introducción de un esfuerzo piloto de presupuesto basado en resultados en el sector de la salud. El uso del presupuesto basado en resultados apoyó un cambio del mecanismo de presupuesto histórico, hacia resultados focalizados en la niñez, la salud materna y la nutrición basados en la “Iniciativa de los primeros 1000 días de vida� del Pacto. Sin embargo, después de tres años de ejecución los datos de evaluación de impacto27 muestran que no ha habido una reducción significativa en la desnutrición crónica 28 en los niños de 3 a 59 meses de edad en las 166 municipalidades priorizadas.29 En 2012, la prevalencia nacional de desnutrición para este grupo etario estaba en 59.9 por ciento y se redujo levemente a 58.2 por ciento 27 Las tres evaluaciones del Pacto Hambre Cero (agosto de 2013, julio de 2014 y noviembre de 2015) se pueden ver en http://www.siinsan.gob.gt/Evaluacion_De_Impacto. 28 Que también se conoce como baja talla, se midió tomando la proporción de las personas cuya estatura es menor al valor de -2 desviaciones estandar del valor adecuado para su edad, de acuerdo con la Organización Mundial de la Salud. 29 Para una lista de 166 municipalidades priorizadas, véase: http://www.sesan.gob.gt/index.php/descargas/16-municipios- priorizados-del-pacto-hambre-cero/file en 2013 antes de elevarse a 60.6 por ciento en 2014. Esto es consistente con los datos para todo el país de la Encuesta Demográfica de la Salud 2014-15,30 que muestra una prevalencia de la desnutrición crónica de 47 por ciento, con 17 por ciento de la población de menos de 5 años seriamente desnutrida y 13 por ciento con bajo peso para su edad. Si bien se realizan esfuerzos para abordar este problema, el avance no es suficientemente rápido y Guatemala sigue teniendo una de las tasas de desnutrición más altas del mundo y la más alta de ALC. 31 9. Finalmente, la insuficiencia y falta de focalización de los diversos esfuerzos para abordar la delincuencia y la violencia a través del Pacto por la Seguridad, la Paz y la Justicia, impidieron un impacto significativo. Anunciado en mayo de 2012, el Pacto por la Seguridad, la Paz y la Justicia buscó mejorar la seguridad de los ciudadanos, fortalecer los sistemas de justicia y coordinar acciones que dieran lugar a una Guatemala más pacífica. Con este fin, el gobierno lanzó varios esfuerzos para prevenir la violencia asegurando las necesidades básicas y mejorando las condiciones socio-económicas, así como trabajando para reformar la policía y los sistemas judiciales, mejorar la recuperación de activos robados y fortalecer la auditoría y los informes, entre otras acciones. Un ejemplo de este trabajo es el programa Barrio Seguro, que coordinó la ejecución de una variedad de iniciativas de gobierno en comunidades de alto riesgo. Además, el Congreso ha incluido financiamiento para trabajar hacia la recuperación de activos en otros países a través de la Iniciativa para la Recuperación de Activos Robados en el presupuesto de 2016. Si bien éstas son iniciativas importantes, no bastaron para abordar el nivel y seriedad de la delincuencia y violencia durante la CPS. Aunque la tasa de homicidios en Guatemala bajó de 46.4 a 39.9 homicidios por 100,000 habitantes entre 2009 y 2014, sigue siendo más alta que el promedio en toda ALC (alrededor de 25 por 100,000 habitantes). Además, una elevada victimización por robos y una mayor incidencia de delitos sexuales, secuestros y lesiones causadas por violencia, han contribuido a incrementar la percepción de inseguridad entre los ciudadanos.32 III. DESEMPEÑO DEL PROGRAMA 10. La CPS de los años fiscales 2013 a 2016 presentó un programa ambicioso de apoyo al potencial de crecimiento de Guatemala en el largo plazo y su avance hacia una sociedad más equitativa. El programa se estructuró alrededor de dos objetivos estratégicos: (i) el fortalecimiento de las políticas públicas para el desarrollo social; y (ii) la promoción del crecimiento económico inclusivo y sostenible. Esperaba lograr resultados en cinco temas, a saber: (i) espacio fiscal y presupuesto; (ii) sectores sociales; (iii) infraestructura y logística; (iv) medio ambiente y gestión de riesgos por desastres; y (v) desarrollo rural y pequeñas y medianas empresas. Sin embargo, al momento del RDA, los avances fueron deficientes con respecto a las expectativas en la mayoría de estos temas. En este contexto, y en consideración a la incertidumbre política e institucional y la poca participación esperada en el último año del periodo de la CPS, se empleó el RDA para refinar los objetivos de la CPS y especificar el marco de resultados. El marco de resultados modificado incluyó ocho indicadores con tres objetivos estratégicos: (i) mejorar la administración tributaria; (ii) mejorar el acceso a y la eficiencia de los programas sociales; e (iii) incrementar las oportunidades productivas y enfocadas a 30 Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, Instituto Nacional de Estadística, Fondo Inner City Fund Internacional, 2015. Encuesta nacional materno-infantil sobre salud 2014-2015. Ciudad de Guatemala, Guatemala. http://dhsprogram.com/pubs/pdf/PR57/PR57.pdf. 31 http://www.wfp.org/countries/guatemala/ 32 Una encuesta sobre victimización que el Proyecto Latinoamericano de Opinión Pública realizó en 2011 muestra tasas de victimización generales en Guatemala (que miden la delincuencia sin especificar su tipo) más alto que el promedio regional. conservar los logros y establecer las bases para el siguiente ciclo del MAP. Objetivo 1: Mejorar la administración tributaria 11. Este objetivo buscó mejorar la administración tributaria a través de ampliar la base tributaria, cerrar las brechas tributarias y simplificar los pagos del impuesto sobre la renta, todo lo cual se esperaba que incrementara el número de guatemaltecos que pagan impuesto sobre la renta. Refleja en la etapa del RDA, una reducción del enfoque a mejorar la administración tributaria ampliando la base tributaria, cerrando las lagunas tributarias y simplificando los esquemas del pago de impuestos en lugar de crear espacio fiscal. El enfoque de más bajo nivel de este objetivo buscó fortalecer la atribución de los resultados del GBM. Se lograron el indicador y los tres hitos para este objetivo. Así, el punto de partida para calificar este objetivo fue Satisfactorio. Sin embargo, si bien el trabajo programático y de política del GBM apoyó una importante reforma para realizar la transición hacia un sistema de impuestos sobre la renta más progresivo, las ganancias logradas se vieron contrarrestadas por pérdidas en los cobros en las aduanas y en el IVA, debido principalmente a los persistentes problemas relacionados con el fraude y mala gobernabilidad. Como resultado de ello, hubo una reducción generalizada en ingresos tributarios durante el periodo de la CPS. En este contexto, la calificación propuesta para este objetivo es Moderadamente Satisfactorio. 12. Durante la CPS, Guatemala aprobó una reforma tributaria integral que ayudó a ampliar la base tributaria. Esta reforma tributaria, apoyada por la serie de DPL (Espacio Fiscal para crear mayores oportunidades DPL - P131763, Mejor Gestión Fiscal y Financiera para crear Mayores Oportunidades DPL - P133738), buscó modernizar el sistema del impuesto sobre la renta ampliando la base tributaria, eliminando las exoneraciones tributarias, fortaleciendo reglamentos para reducir la evasión y mejorando la recaudación de impuestos, particularmente el IVA y las aduanas. Como resultado de ello, la SAT adoptó nuevos reglamentos para el impuesto sobre la renta en mayo de 2013, lo que marcó un cambio de un sistema regresivo muy dependiente de impuestos indirectos (como el IVA), hacia un sistema progresivo en el que los impuestos se basan en la fuente de ingreso (el trabajo, las actividades con fines de lucro, el capital, etc.). Por ejemplo, la reforma incrementó efectivamente el ingreso mínimo anual por encima del cual las personas son sujetas de impuestos de Q36,000 a Q60,000, reduciendo la carga tributaria para los guatemaltecos más pobres. También redujo el número de escalones tributarios (de cuatro a dos), simplificando el cálculo y redujo la tasa real impositiva para los trabajadores asalariados. Finalmente, la reforma redujo las exoneraciones de impuestos al eliminar el crédito tributario en las nóminas, así como varias exoneraciones del IVA. A través de la asistencia técnica no crediticia de la Política Pública Informada a través de las Conductas (P147858), el GBM también apoyó la mejora del cumplimiento tributario voluntario por medio del uso de factores económicos conductuales para motivar a los ciudadanos a pagar sus impuestos. Este enfoque es particularmente notable porque no requirió de cambios en el marco jurídico existente (Recuadro 1). Una vez más, una pequeña inversión para mejorar el diseño de las comunicaciones dio como resultado incrementos en las respuestas. Como resultado de ello, la recaudación del impuesto sobre la renta aumentó 20 por ciento en 2013 y la razón de ingreso a PIB mejoró un 0.4 por ciento, llegando a 3.1 por ciento del PIB en 2013. La combinación de reformas y el singular enfoque hacia la conducta ciudadana contribuyó al incremento en el número de contribuyentes que efectivamente hace pagos directos a la SAT de alrededor de 1.4 millones en 2011 a 1.7 millones en 2012. Recuadro 1: ¿Cómo incrementar los ingresos tributarios a un bajo costo y sin la necesidad de nueva legislación? El GBM, en alianza con el Grupo con Conocimiento Conductual del Reino Unido apoyó al gobierno de Guatemala a aplicar su conocimiento sobre la conducta para motivar a los ciudadanos a pagar sus impuestos. Aunque los funcionarios guatemaltecos han priorizado la reforma tributaria, aprobar legislación tributaria ha sido históricamente difícil. Esta iniciativa tuvo la ventaja de que se basaba en la evidencia, fue oportuna, políticamente neutra y apalancó sistemas y recursos existentes. El ejercicio piloto empezó con una Prueba Controlada Aleatoria en la que la Superintendencia de Administración Tributaria envió diferentes cartas de recordatorio de pago de los impuestos a más de 30,000 guatemaltecos que no habían declarado sus impuestos sobre la renta. Cada carta incluía varios mensajes conductuales para ejercer una sutil presión a los contribuyentes. Por ejemplo, una carta incluía un llamado a la acción y un mensaje disuasorio, otro resaltaba una norma social, otro la elección intencional de hacer trampa y otro era un llamado al orgullo nacional. En solo 11 semanas, la carta sobre la norma social había incrementado los pagos de impuestos en 43 por ciento en relación con los que no recibieron la carta. El análisis del impacto muestra que el ingreso tributario adicional generado por las cartas con contenido conductual fue 20 veces el valor de la inversión. Además de elevar los ingresos, esta iniciativa redujo los costos administrativos del manejo de los impuestos al provocar que las personas pagaran con prontitud y fortaleció la política tributaria al alinear la estrategia del gobierno con mayor exactitud a la conducta de los contribuyentes. Un rasgo innovador de esta actividad fue su enfoque en el cambio conductual. El gobierno se había centrado anteriormente en los enfoques tradicionales, incluyendo cambiar la legislación y reorganizar su administración tributaria. El esfuerzo piloto puso al contribuyente al centro con el fin de entender su relación con la SAT. Como se señala en el Informe Mundial del Desarrollo de 2015, las personas piensan automáticamente, socialmente y utilizan modelos mentales que con frecuencia son inconscientes. El grupo llevó este conocimiento a la política tributaria con base en lecciones recientes del Reino Unido sobre la aplicación del conocimiento de las conductas relacionadas con las políticas públicas. Una segunda innovación se relacionó con “cómo� adaptar este enfoque a un entorno en desarrollo como el de Guatemala. En este caso, el grupo integró una cultura de “prueba, aprendizaje y adaptación� en la SAT para asegurar la sostenibilidad del programa, trabajando estrechamente con las diversas unidades de la SAT. Finalmente, una tercera innovación consistió en combinar el pragmatismo de la política con una evaluación rigurosa del impacto de las políticas, incluida la aplicación de pruebas controladas aleatorizadas para motivar a las personas a pagar sus impuestos. Estas pruebas produjeron rápidas series de reacciones que permitieron un proceso de aprendizaje adaptativo. El gobierno incrementó el ejercicio piloto a todo el país en 2014 y sigue trabajando con el GBM, realizando nuevos experimentos con los principales tipos de impuestos. Los resultados proporcionan un argumento convincente para seguir investigando el impacto de aplicar las ciencias de la conducta a las políticas públicas en países en desarrollo. Es más, el GBM está apoyando a Guatemala a compartir su experiencia sobre “cómo� aplicar el conocimiento sobre las conductas para mejorar el cumplimiento tributario con otros países en ALC y otras regiones. 13. Sin embargo, el impacto de la reforma tributaria fue limitado, pues los incrementos en la recaudación del impuesto sobre la renta se vieron contrarrestados por una reducción simultánea en la recaudación del IVA sobre las importaciones. Aun cuando el volumen de comercio gravable incrementó durante este período, la insuficiencia en los derechos aduaneros y el IVA sobre las importaciones fueron el resultado de una aplicación deteriorada y mayor evasión tributaria. Una comparación de la producción interna, las importaciones registradas y el comercio registrado de ciertos bienes, estimó el costo del fraude y el contrabando en 1.3 por ciento del PIB en promedio, en 2012. Este esquema se basó en el ingreso ilegal de una gama diversa de mercancías al país, eludiendo los controles aduaneros y por lo tanto evitando el pago de impuestos y /o de derechos aduaneros. En este contexto, las ganancias generales netas por recaudación fueron modestas. La razón de ingresos tributarios a PIB no se pudo mantener en o por encima de 12 por ciento y el gobierno no pudo crear espacio fiscal para el gasto social o inversiones públicas. Sin embargo, sin las reformas los ingresos tributarios de hecho habrían bajado en términos de 0.4 por ciento del PIB de los niveles de 2012 (o 0.6 por ciento del PIB de los niveles de 2013). A pesar de los logros relacionados con las reformas al impuesto sobre la renta y una base tributaria más amplia, la crisis política creada por el esquema sistémico de fraude tributario y aduanero demuestra que el logro de resultados aislados, como la aplicación de reglamentos para la reforma del impuesto sobre la renta, no fueron suficientes para contribuir al resultado general del objetivo. 14. Una débil capacidad institucional en la SAT sigue siendo un obstáculo importante para sostener la administración tributaria. En respuesta a los desafíos que provienen de sistemas fragmentados de información, la infraestructura ineficaz de control de las mercancías en las oficinas de campo de las aduanas, la falta de información compartida entre las unidades internas (por ejemplo La auditoría tributaria y la recaudación tributaria), una débil aplicación tributaria, el DPL buscó incrementar la transparencia y mejorar la estructura organizativa de la SAT. Con el apoyo del DPL, Guatemala adoptó decretos para modificar el proceso de selección de la Junta Directiva (Decreto Legislativo 13-2013), para definir mejor las infracciones aduaneras y establecer procedimientos contra el fraude (Decreto Legislativo 14-2013), y para crear el Departamento de Imposición Tributaria Internacional con el Ministerio de Finanzas Públicas a fin de facilitar el intercambio de información relacionada con la tributación. Sin embargo, estos esfuerzos no pudieron abordar varios problemas muy enraizados en la SAT, como se muestra por la exposición del esquema de fraude aduanero en abril de 2015.Tras revelarse el esquema, el Ministerio Público emitió órdenes de arresto contra varios funcionarios del gobierno responsables de administrar actividades ilegales, incluido personal de la SAT. El hecho de que el esquema estaba tan enraizado fue inquietante y dio como resultado llamados por parte de la ciudadanía para mejorar la transparencia. En este contexto, los avances logrados para incrementar la recaudación tributaria quizás no sean sostenibles si la ciudadanía no tiene fe en los sistemas existentes para recaudar y regular la recaudación tributaria. Ello subraya la necesidad de continuar con los esfuerzos por fortalecer la capacidad y transparencia de la SAT. Objetivo 2: Mejorar el acceso a y la eficiencia de los programas sociales 15. Este objetivo buscaba apoyar para alcanzar mejores resultados sociales y una mejor gestión y eficiencia de los programas sociales. Este objetivo fue refinado en la etapa del RDA con el fin de reflejar mejor el impacto del apoyo del GBM. Los cinco indicadores de resultados y ocho de los nueve hitos para este objetivo se habían logrado. Con base en ello, el punto de partida para calificar este objetivo es Satisfactorio. Sin embargo, a pesar de las modestas mejoras hechas para facilitar el acceso a servicios que reducirán la desnutrición crónica entre los niños, persisten desafíos significativos, particularmente relacionados a proporcionar acceso a servicios que reduzcan la desnutrición crónica entre los niños. De manera similar, las mejoras al proceso en la administración de los programas sociales han empezado a tener impacto en la eficiencia del presupuesto y la toma de decisiones, pero falta mucho trabajo por hacerse. Por ejemplo, el compartir información entre todos los programas sociales ya está ayudando a los tomadores de decisiones en ministerios que tienen muchas líneas de acción paraa evaluar la efectividad de diversas intervenciones sociales en toda Guatemala, pero la ampliación del Registro único de beneficiarios serviría para mejorar la coordinación y reducir la duplicación en los programas sociales. En este contexto, este objetivo está calificado como Moderadamente Satisfactorio. 16. Durante el período de la CPS, el acceso a educación secundaria básica de mejor calidad mejoró, particularmente para estudiantes de bajos ingresos e indígenas. Con el apoyo del GBM, el gobierno intensificó sus esfuerzos por incrementar los resultados de la educación en 196 municipalidades: (i) ayudando a los estudiantes de edad superior a lo normal en áreas rurales e indígenas a completar la escuela primaria; (ii) incrementando la finalización de la educación secundaria básica; y (iii) incrementando la disponibilidad de modalidades de aprendizaje flexibles para el programa de básicos. Las municipalidades focalizadas fueron elegidas específicamente con base en criterios de resultados pobreza y resultados de la educación, con énfasis en las comunidades rurales e indígenas. Al adoptar un enfoque holístico para abordar las causas fundamentales de la poca participación en la escuela secundaria y tomar en cuenta las barreras culturales y geográficas, el Proyecto de Calidad Educativa y Educación Secundaria (P089898) contribuyó a un incremento de 9 por ciento de inscripción en la escuela secundaria básica (7º a 9º grados) entre 2007 y 2016. Un enfoque importante del apoyo del GBM fue facilitar el aprendizaje inclusivo para los estudiantes indígenas a través de becas para la colegiatura y ofrecer clases en idiomas locales. Al final, se proporcionaron más de 35,000 becas, más de 177 aulas ofrecieron instrucción bilingüe33 y los estudiantes tuvieron acceso a libros de texto en siete idiomas locales diferentes (además del español). Además, las inversiones en instrucción para los maestros y programas de mejora escolar, el uso de enseñanza por video34 y la modalidad parcialmente remota, alternando a los estudiantes entre la escuela y el aprendizaje comunitario35 mejoró el alcance geográfico del programa a áreas rurales que anteriormente tenían acceso limitado. Finalmente, este trabajo también desempeñó una función importante en el fortalecimiento de la educación intercultural con la entrega de un mapeo de las características socio-lingüísticas y culturales de cerca de 3,900 escuelas primarias de las municipalidades focalizadas. 17. Guatemala ha avanzado en mejorar el acceso a los servicios de salud y nutrición particularmente para comunidades rurales e indígenas. Esfuerzos por apoyar el Programa de extensión de la cobertura como parte del Proyecto de Salud Materno-Infantil y Nutrición (P077756) dio lugar a la ampliación de paquetes básicos de salud para más de 2,300 comunidades rurales y aisladas en 21 departamentos a través de una interacción culturalmente sensible, con un enfoque particular en la atracción de mujeres rurales e indígenas a los centros de salud. Al final del proyecto (mayo 2013), 90 por ciento de las mujeres embarazadas en el área de intervención habían recibido por lo menos una visita de atención prenatal y más de 40 por ciento de los partos fueron atendidos en instituciones de la salud como resultado de adherencia a una combinación de mayor disponibilidad de servicios secundarios, fuerte atención a las normas culturales (en infraestructura de centros de partos, el uso de comadronas locales, etc.) y mayor atención a la promoción del crecimiento de los niños pequeños y a consejería para las madres. Los esfuerzos del Proyecto de Salud Materno-Infantil se complementaron con el DPL de la Mejor Gestión Fiscal y Financiera para crear mayores oportunidades, que ayudó a establecer 326 concejos municipales alimentarios36 responsables de dar seguimiento a la seguridad nutricional en la esfera local para detectar la desnutrición aguda y proporcionar intervenciones de nutrición y tratamiento. Los datos del Ministerio de Salud (2016) 33 Se ofrecen las clases en español y se contextualizan en un idioma étnico. 34 Conocido como Telesecundaria. Actualmente se ofrece en más de 500 escuelas y atiende a más de 35,000 estudiantes. 35 Conocido como Alternancia. Actualmente se ofrece en 550 escuelas y atiende a 17,0000 estudiantes. 36 Incluidos representantes de municipalidades, instituciones de gobierno y sociedad civil. muestran que el avance en la promoción del crecimiento y el apoyo a la nutrición se han mantenido desde el cierre del Proyecto: se informa que todos los niños de menos de un año han sido pesados y medidos, mientras que el 74 por ciento han recibido Vitamina A y 71 por ciento han recibido micronutrientes. A pesar del éxito de las intervenciones en salud materna, así como mejores chequeos del peso y talla y la provisión de micronutrientes para los niños pequeños, la desnutrición crónica sigue siendo un problema importante en Guatemala. En la actualidad, se estima que 55 por ciento de los niños de 18 a 24 meses siguen sufriendo de desnutrición crónica de acuerdo con la encuesta demográfica de la salud 2014-15. Se necesitan esfuerzos más focalizados para abordar mejor el persistente problema de la desnutrición crónica de la niñez guatemalteca. 18. Finalmente, se han dado pasos importantes para mejorar la eficiencia y focalización de los programas sociales. El DPL de Espacio Fiscal para crear Mayores Oportunidades apoyó la ejecución de una metodología basada en resultados de gasto público en los Ministerios de Finanzas Públicas (junio de 2012) y Salud Pública y Asistencia Social (junio de 2012), en la que los ministerios asignaron presupuestos para satisfacer objetivos específicos. En el sector de la salud, esto facilitó un cambio de la manera tradicional de establecer el presupuesto e intensificó el enfoque en la entrega de resultados en la salud. La introducción de un presupuesto basado en resultados en las municipalidades prioritarias, de acuerdo a los indicadores de la nutrición, ha mejorado gradualmente la asignación de recursos para alinearlos a las prioridades sectoriales, a diferencia del presupuesto histórico que tendía a afectar de manera desproporcionada a las regiones más pobres y no tomaba en cuenta los incrementos de población. El presupuesto basado en resultados se ha ampliado desde entonces a los Ministerios de Economía (diciembre de 2013) y de Deportes y Cultura (enero de 2014) y, a través del DPL de Mejor Gestión Fiscal y Financiera para crear mayores oportunidades, se han realizado esfuerzos por fortalecer las prácticas de presupuesto basada en resultados a través de mejor focalización y sistemas de seguimiento y evaluación. Segundo, la creación de un Sistema Nacional de Información Social, que incluye un Registro Único de Beneficiarios, ha ayudado a facilitar la sinergia en la colaboración y en compartir información entre los programas sociales. El Registro fue creado con el apoyo del DPL de Espacio Fiscal para crear Mayores Oportunidades y contiene información de beneficiarios de 75 programas, incluidos el Bono Seguro37 y la Bolsa Segura,38 con el auspicio de los Ministerios de Finanzas, Salud Pública y Asistencia Social y Desarrollo Social, así como la Segeplan y el Instituto de Estadística. El Registro ya empezó a ayudar a los tomadores de decisiones a evaluar mejor la efectividad de las políticas sociales en el país, a reducir la duplicación y a mejorar la focalización. Por ejemplo, la habilidad de realizar una referencia cruzada de las municipalidades de acuerdo a la cobertura de los programas y tasas de pobreza ayudará a identificar las municipalidades con mayores niveles de pobreza y baja cobertura de programas, resaltando un campo crítico para intervenciones futuras. Objetivo 3: Mejorar las oportunidades productivas 19. La intención de este objetivo fue promover oportunidades productivas, particularmente para comunidades rurales e indígenas. Para lograr este objetivo, el apoyo del GBM buscaba desarrollar y operativizar nuevas alianzas productivas en la cadena de suministro y proporcionar 37 Bono Seguro, anteriormente Mi Familia Progresa, es el programa social más grande de Guatemala, que apoya a los hogares que viven debajo de la línea de la pobreza con transferencias condicionadas para servicios sociales y de salud. 38 Bolsa Segura, que antes era la Bolsa Solidaria, es un programa de protección social que busca apoyar una buena nutrición y la seguridad alimentaria y mejorar la participación en la escuela a través de la provisión de transferencias en especie no condicionadas de la canasta de alimentos. préstamos a micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES). Este objetivo refleja una limitación en el enfoque en la etapa de RDA para incrementar las oportunidades productivas a través de desarrollo rural y acceso a financiamiento en lugar de fomentar la inclusión y el crecimiento sostenible (que era muy amplio) a través del mejoramiento de la infraestructura y la logística, mejorando la gestión ambiental y de riesgo a desastres y apoyando el desarrollo rural y las PYMES. De los dos indicadores de resultado, uno se logró y uno casi se logró y el punto de partida para este objetivo fue Moderadamente Satisfactorio. Aunque hubo algún avance inicial en la generación de oportunidades productivas, particularmente en relación con el robustecimiento de las cadenas productivas, los esfuerzos para ampliar el apoyo a diferentes tipos de cadenas productivas demostró ser difícil y generó resultados insignificantes debido a una combinación de problemas de diseño y problemas en su ejecución. En este contexto, la calificación general de este objetivo es Moderadamente Insatisfactorio. 20. El apoyo para el establecimiento de nuevas alianzas de cadenas productivas contribuyó a mejorar los ingresos de las poblaciones rurales, incluidas las mujeres y los indígenas. A través del Programa de Apoyo para el Desarrollo Económico Rural (P094321),39 el GBM apoyó la creación de 216 alianzas entre productores organizados, compradores comerciales y proveedores de servicios (en la producción de madera, horticultura e inversiones relacionadas con el café), aproximadamente 90 por ciento de los beneficiarios de fueron poblaciones indígenas. Estas alianzas ayudaron a incrementar las ventas de las organizaciones productivas rurales al mejorar el acceso a los mercados y proporcionar capital semilla e inversiones productivas, como bodegas e instalaciones para el procesamiento. En general, el programa produjo un incremento en ventas totales de las alianzas de cadenas productivas rurales de suministro de más de US$16 millones. 21. Sin embargo, los esfuerzos por ampliar el apoyo al sector de los pequeños negocios tuvo resultados desiguales. El CPS buscó emplear el proyecto para Mejorar la Productividad de las MIPYMES (P112011) para estimular el crecimiento de las MIPYMES en cadenas productivas seleccionadas. Sin embargo, el proyecto enfrentó varios problemas de ejecución, incluidos estrictos reglamentos del gobierno para la dotación de personal para el proyecto, para la contratación y para las adquisiciones. Además, varios problemas no fueron debidamente atendidos durante la fase del diseño y causaron atrasos en la ejecución del proyecto. Como resultado de ello, el gobierno y el GBM acordaron que el proyecto cerraría antes de lo previsto (junio de 2016 en lugar de diciembre de 2017) con una cancelación parcial (US$25 millones). Si bien los esfuerzos del BIRF relacionados con las MIPYMES tuvieron menos éxito del previsto, IFC pudo responder al desafío de acceso limitado a financiamiento para poblaciones desatendidas a través de apoyo a una variedad de instituciones financieras guatemaltecas. Compartamos GT (IFC/R2013-0118) proporcionó servicios financieros a las regiones desatendidas de Guatemala para ampliar el acceso a financiamiento en las regiones fronterizas de Guatemala con grandes poblaciones indígenas. Como resultado de ello, esta inversión incrementó el número de préstamos a mujeres de 46,000 en 2012 a cerca de 62,000 en 2016. Además, el Banco G&T incrementó el número de préstamos proporcionados de 21,000 en 2012 a 86,000 en 2016, y 14,800 de esos préstamos se otorgaron a mujeres. IFC también apoyó a Seguros G&T, una compañía de seguros, con un préstamo para ayudar a ampliar la cobertura, también para los segmentos de menores ingresos. La empresa incrementó su base de clientes de 312,000 clientes en 2011 a 393,000 en 2016. IFC apoyó con US$10 millones al Banco Internacional, un banco comercial de tamaño 39 El programa del gobierno que apoya el GBM se enfocó en los territorios con condiciones para generar crecimiento económico de corto plazo que podría dar lugar a la reducción de la pobreza (alta densidad de personas pobres y altas tasas de población indígena, con tierras relativamente bien distribuida e infraestructura básica y con la presencia de un dinamismo económico relativamente más alto que el promedio). mediano, con un programa de financiamiento general para bodegas (P33696), que tuvo una utilización total de US$39.7 millones de préstamos secundarios. Este programa fue una fuente alternativa y sostenible de financiamiento en el mercado para los pequeños participantes en la cadena de suministro de los negocios agrícolas que les permitió planificar su adquisición de granos como maíz, soya, arroz y vitaminas de forma más eficiente. Del lado de la asesoría, un proyecto de gestión de riesgo ha ayudado al cliente más grande de IFC en Guatemala (Banco G&T Continental) a repensar su enfoque con respecto al riesgo de las PYMES, que debería dar como resultado el crecimiento de su cartera de MIPYMES en años venideros. En general, los servicios de financiamiento comercial del IFC han apoyado a estos bancos con la provisión de US$643 millones en transacciones financieras comerciales, gracias a la aplicación de transacciones financieras para la importación y la exportación. Por ejemplo, IFC ha realizado inversiones de capital, proporcionado una línea de crédito subordinado y una línea de crédito para bodegas que no sólo fortaleció a las instituciones sino también incrementó el financiamiento para las PYMES. En el sector del capital privado, IFC proporcionó financiamiento para el primer fondo de capital privado que se enfoca en las PYMES. Participación adicional de IFC durante el período de la CPS40 22. Durante el período de la CPS, la estrategia de IFC fue ayudar a acelerar el desarrollo del sector privado. Centró su atención en la profundización de la integración regional, a través de: (i) el fortalecimiento y ampliación del sector financiero; (ii) ayudar a mejorar la infraestructura física y las fuentes de energía renovable; (iii) apoyar a las empresas competitivas en la agricultura, industria y servicios; y (iv) promover inversiones sur-sur y ayudar a las empresas locales a convertirse en actores regionales y mundiales. A junio de 2016, IFC tiene siete clientes activos en Guatemala con una cartera comprometida de US$238.12 millones. A través de sus clientes, IFC atendió a 3,350 agricultores, y proporcionó 29,390 empleos directos (de los que 1,847 son empleos directos para mujeres). Hay proyectos pendientes en el sector financiero por un total de US$194 millones, de los que US$107.6 millones son en la forma de garantías financieras para el comercio y el resto consiste de préstamos de largo plazo e inversiones de capital que apoyan las micro finanzas y a la pequeña y mediana empresa. 23. IFC apoyó el desarrollo de los sectores de telecomunicaciones, logística y energía. Ayudó a financiar y movilizar más de US$200 millones de financiamiento de deuda para apoyar a un operador de comunicaciones celulares y a un operador de infraestructura regional de telecomunicaciones. Además, se dio apoyo crucial al proyecto de la Terminal de Contenedores Quetzal (TCQ), que buscó permitir al país aprovechar la transformación experimentada por la industria naviera con la ampliación del Canal de Panamá. Proyectos de energía renovable se han beneficiado directamente del financiamiento de capital y de deuda intermedia proporcionada por dos fondos regionales de capital privado que se enfocan en inversiones en infraestructura. 24. Además, el apoyo estratégico de IFC ha dado lugar a mayor estabilidad de los clientes en los sectores agrícola y de manufacturas. A través de apoyar a un cliente estratégico en el sector competitivo del azúcar, IFC ha ayudado a ampliar las actividades de co-generación y a incrementar la productividad en un contexto de fuentes limitadas de financiamiento en los mercados local e internacional. Las inversiones de IFC también se extendieron a un fabricante regional de pintura que realizaba la transición de una etapa de alto crecimiento a una fase de consolidación que incluye nuevas instalaciones de producción. 40 Esta sección resalta el trabajo de IFC que no se captó en el marco de resultados. Recuadro 2: La Terminal de Contenedores en Puerto Quetzal Puerto Quetzal, inaugurado a principio de los años 80, está ubicado en la costa del Pacífico de Guatemala, apenas a 98 kilómetros de la ciudad de Guatemala. Su propietaria y administradora es la estatal Empresa Portuaria Quetzal (EPQ) y es el puerto más grande del Océano Pacífico, importante para el tránsito de carga y sirve de punto de atraque para los cruceros. Los planes de una terminal de contenedores se incluyeron en el plan maestro original de Puerto Quetzal (como zona 1) en los años 80. Sin embargo, debido a insuficiente apoyo para la inversión, estos planes se suspendieron. En julio de 2012, TCQ, la sucursal guatemalteca de Grup Maritim, Terminal de Contenedores Barcelona (GMTCB), firmó un contrato de usufructo de 25 años con EPQ para construir y operar una nueva terminal de contenedores dedicada en Puerto Quetzal. TCQ solicitó financiamiento a IFC para apoyar la construcción de instalaciones con una capacidad anual de 340,000 unidades equivalentes de contenedores de veinte pies. Al terminarse la construcción, la capacidad anual de la terminal habría crecido a 700,000 unidades equivalentes de contenedores y podría manejar embarcaciones post-panamax. Tras realizar la evaluación (2013), IFC presentó el proyecto a la Junta Directiva el 27 de marzo de 2014. La Junta posteriormente aprobó una inversión propuesta de un préstamo de $35 millones y una inversión de capital de $9.7 millones. IFC se comprometió con el proyecto el 30 de abril de 2014 y realizó su primer desembolso en agosto de 2014. El recién electo gobierno buscó anular el contrato en 2016 bajo el planteamiento de argumentos de corrupción. La Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala descubrió un esquema de sobornos multimillonarios coordinado entre funcionarios de la administración Pérez Molina, incluidos el Presidente y la Vicepresidente y dos ejecutivos de Grup Maritim TCB. La administración posteriormente emprendió acción jurídica para anular el contrato existente e intervino la empresa. Se realizan esfuerzos para encontrar un nuevo arreglo contractual que permita que la instalación portuaria pueda funcionar con una nueva estructura. En septiembre de 2016 se llegó a un acuerdo inicial entre el gobierno, las terminales de APM e IFC, como accionista minoritario, sobre una ruta para resolver este problema. La efectividad de este acuerdo está sujeta a aprobación del Congreso. DESEMPEÑO DEL GRUPO DEL BANCO MUNDIAL 25. En general, el desempeño de la CPS del GBM durante los años fiscales 2013- 201616, está calificada como promedio. Guatemala enfrentó muchos y diversos desafíos durante el período de ejecución de la CPS, incluida falta de espacio fiscal, débil gobernabilidad, altos niveles de pobreza, delincuencia y violencia, mala infraestructura y falta de inclusión social. Al tiempo que la pobreza se elevó y la prosperidad compartida se redujo durante el período de la CPS, el apoyo del GBM ayudó a establecer las bases para abordar estos desafíos tan enraizados para el desarrollo que Guatemala enfrenta. El diseño de la CPS para los años fiscales 2013 a 2016 fue pertinente y respondió a las prioridades del gobierno, que visualizaba mejorar la administración tributaria y mejorar el acceso a y la eficiencia de los programas sociales. Con este fin, la CPS contribuyó a lograr importantes reformas en la política tributaria, amplió el acceso a los servicios de la salud (particularmente para las mujeres indígenas), el crecimiento de las cadenas productivas rurales e incrementos en el número de personas, microempresas y PYMES con acceso a servicios financieros. A pesar de estos importantes logros, la CPS fue demasiado ambiciosa y en ocasiones fue deficiente para abordar los problemas fiscales y sociales subyacentes. El desempeño del GBM se evalúa con arreglo a dos dimensiones principales: (a) su diseño y pertinencia; y (b) la ejecución del programa de la CPS. Además, la función de desempeño del GBM habla de la alineación del programa y los objetivos de la CPS con las metas empresariales. A. Diseño y pertinencia 26. El diseño de la CPS era adecuado y pertinente para responder al contexto de Guatemala y las necesidades más apremiantes. El CPS fue diseñado para tener en cuenta una cartera de inversiones anteriores robusta y dirigida a la transición hacia un conjunto selectivo de operaciones de diseño simple centrado en temas cruciales para el futuro desarrollo de Guatemala, como la reforma tributaria, la salud, y la inclusión financiera. En el contexto de una larga historia de desafíos fiscales y sociales difíciles, el GBM dio prioridad al uso de DPL para impulsar importantes cambios de política con la esperanza de allanar el camino para un compromiso más fuerte en el futuro. Además, el programa del GBM intentó aumentar el foco en la generación e intercambio de conocimientos. Mientras que algunos de los conocimientos informaron el apoyo del GBM y las políticas del gobierno (a saber, trabajar en las conductas económicas y tributarias), una serie de productos de conocimiento desarrollado a través de la CPS no lo hizo. Esto fue, en parte, resultado de la compleja política en juego en Guatemala y la capacidad limitada del gobierno para asumir acciones /recomendaciones. 27. Aunque el diseño de la estrategia fue bien articulado, el marco de resultados no fue muy bien diseñado y fue muy ambicioso. El marco de resultados era demasiado ambicioso porque subestimó el tiempo que tomaría lograr una serie de resultados previstos y tenía un gran número de indicadores - 20 indicadores para dar seguimiento al progreso en dos pilares y cinco áreas de resultados. Si bien los indicadores representaron los esfuerzos del Grupo del Banco Mundial para ejecutar un programa sólido y ambicioso, las dificultades de aplicación en toda la cartera no cumplieron con las expectativas y dieron como resultado el fracaso en el logro de una serie de objetivos. El marco de resultados también tenía limitaciones como herramienta de medición - de los 20 indicadores originales, cinco indicadores no fueron definidos o no se podían medir. En la etapa de RDA, sólo tres indicadores se lograron en su totalidad y cuatro se lograron parcialmente. Como resultado de estas limitaciones, se presentó un marco modificado de resultados en el RDA con el objetivo de realinear los resultados de la CPS a las nuevas circunstancias del país y facilitar el seguimiento adecuado de los resultados de la CPS hasta su cierre. 28. No obstante, los esfuerzos del GBM para profundizar y fortalecer las relaciones con los socios contribuyeron a una serie de avances importantes fuera de los objetivos y metas explícitas de la CPS. En primer lugar, el Grupo del Banco Mundial, junto con otros socios para el desarrollo y el sector privado, facilitó el diálogo entre el gobierno y las comunidades afectadas del área de Chixoy, lo que les permitió llegar a un acuerdo sobre un Plan de Reparación pendiente desde hace mucho tiempo e iniciar su implementación. En segundo lugar, el GBM aprovechó su papel como actor mundial y agente honesto para facilitar la colaboración Sur-Sur en una serie de cuestiones que eventualmente tuvieron impacto en los enfoques de Guatemala para la política pública informada por las conductas y la reforma fiscal. Por último, los esfuerzos del GBM para catalizar alianzas y la colaboración eran, en sí mismos, un resultado importante de este período de la CPS, que sirvió para fortalecer las relaciones con los socios gubernamentales y del desarrollo, así como de la sociedad civil. B. Aplicación del programa 29. Durante este período de la CPS, el programa del GBM estaba anclado a través de una serie de DPL para apoyar importantes reformas fiscales. Los dos DPL fueron aprobados en los dos primeros años de la CPS por un total de US$540 millones. Cabe destacar que, dado el importante impacto de los cambios de política realizados en el marco del primer DPL, así como la naturaleza crucial de esta labor para el programa de desarrollo de Guatemala, la inversión propuesta para el segundo DPL se incrementó de US$150 millones a US$340 millones. Sin embargo, a pesar de los logros importantes de la serie de DPL, ninguno de los proyectos de inversión esperados fueron aprobados en el marco de la CPS. La infraestructura urbana esperada en municipios vulnerables financiados a través del Proyecto de Infraestructura Urbana (US$45 millones) no se ha concretado y todavía está en fase de preparación. El Proyecto de Apoyo a la Administración Tributaria (US$40 millones) también está todavía en fase de preparación. Por último, los US$40 millones del DPL para la Opción de Desembolso Diferido para Catástrofes (US$75 millones) no se concretó en la administración anterior, pero es una prioridad en el nuevo gobierno de la Administración Morales. Estas operaciones se retrasaron debido a la combinación de la fragmentación política en el Congreso y la crisis política. El GBM también llevó a cabo su primer Diagnóstico Sistemático de país en Guatemala, que proporcionará las bases analíticas del Marco de Alianza con el gobierno de Morales. 30. La implementación de las operaciones de inversión fue un reto. La alta rotación de funcionarios del gobierno; el cambio de prioridades en un entorno institucional ya débil; atrasos en la efectividad;41 y las ineficiencias y rigideces en el proceso de presupuesto, dificultaron la aplicación y pusieron en riesgo los resultados del desarrollo. Por otra parte, la limitada capacidad de las entidades ejecutoras para establecer y mantener mecanismos adecuados de gestión financiera y de adquisiciones para apoyar la ejecución oportuna y fluida del proyecto también fue un problema. El bloqueo entre las ramas ejecutiva y legislativa ha impactado negativamente la aprobación de ambas reformas y de préstamos multilaterales. El GBM ha estado trabajando de cerca con el gobierno para realizar mejoras, así como para avanzar hacia una mejor alineación con las prioridades del ciclo y el presupuesto del gobierno, por ejemplo, una serie de medidas que se han puesto en marcha en los sistemas de gestión del gasto público del país para mejorar la gestión del gasto público, incluyendo una nueva Ley Orgánica del Presupuesto (octubre de 2013). 31. Actualmente no hay operaciones activas en Guatemala C. Alineación con las metas institucionales del Grupo del Banco Mundial 32. El programa de GBM es coherente con los objetivos institucionales de erradicar la pobreza extrema y aumentar la prosperidad compartida. El programa de la CPS se centró en el apoyo a los esfuerzos de Guatemala para fomentar el crecimiento inclusivo y sostenible a través de una combinación de préstamos de inversión, DPL, conocimiento complementario y trabajo analítico. La reforma fiscal apoyada por el DPL redujo efectivamente la carga tributaria de los guatemaltecos más pobres mediante el aumento de la renta mínima imponible. Del mismo modo, los esfuerzos en salud y educación ampliaron el acceso a los servicios para las poblaciones indígenas, garantizando la prestación de servicios en los idiomas nativos de las personas, así como empleando un enfoque creativo para cerrar distancias geográficas con la tecnología de aprendizaje a distancia, por ejemplo. Además, el establecimiento de encadenamientos productivos respaldados por el soporte ampliado para las MIPYMES sirvió para crear oportunidades de aumentar sus ingresos para las poblaciones y las mujeres rurales. Sin embargo, a pesar de la coherencia con las metas corporativas del GBM, la pobreza aumentó y la prosperidad compartida disminuyó durante el período de la CPS, señalando la necesidad de esfuerzos más concertados y multisectoriales a nivel nacional (en colaboración con el gobierno y otros socios) para aliviar la pobreza y aumentar la prosperidad compartida. LAS PRINCIPALES LECCIONES DE LA CPS DEL EJERCICIO 2013- 2016 Y RECOMENDACIONES PARA UN NUEVO MAP 33. La lección más significativa en la ejecución de la CPS de los años fiscales 2013 a 2016 es la necesidad de que el GBM sea un socio comprometido y flexible de Guatemala, que reconozca que 41 En promedio, toma 18 meses que los proyectos sean aprobados por el Congreso y se pongan en vigor. el cambio será incremental y de largo plazo. Dado el complejo y difícil entorno, en particular la economía política y los persistentes desafíos relacionados con la pobreza, la prosperidad compartida, la desnutrición y otros, Guatemala necesita de un socio comprometido y con experiencia para apoyar los esfuerzos del país para abordar la gran gama de problemas sociales, políticos y económicos que existen. En el contexto de los eventos recientes relacionados con fraude y corrupción, el GBM puede ser un fuerte aliado para Guatemala si permanece comprometido y ofrece soluciones flexibles, ya sea a través de financiamiento para la inversión tradicional, asistencia técnica o por medio de poder de convocatoria y compartir conocimiento. La participación del GBM no sólo durante el último período de la CPS sino durante los últimos 20 años en Guatemala resalta tanto el problemático contexto local como el compromiso del GBM de trabajar con Guatemala para encontrar soluciones. Por lo tanto, en un sentido, una lección importante de este período de la CPS es que el GBM necesita seguir siendo un socio comprometido con los esfuerzos por mejorar los resultados para el desarrollo, reducir la pobreza e incrementar la prosperidad compartida. Sin embargo, como lo indican las otras lecciones que se presentan a continuación, hay varios temas en los que el GBM podría alterar su forma de “hacer negocios� en Guatemala para mejorar los resultados. 34. La importancia de un programa selectivo con un diseño sencillo y arreglos de ejecución claros puede facilitar el logro de resultados en el contexto de Guatemala. En primer lugar, como ya se señaló en la evaluación del diseño de esta CPS, el enfoque en cinco grandes áreas de resultados era demasiado ambicioso, lo que refleja un enfoque fragmentado y que contribuye a la dilución de los resultados. En general, ello hizo que el apoyo del GBM fuera menos eficaz durante el período de la CPS. Por ejemplo, en el tema de resultados en la mejora de la infraestructura y la logística, el apoyo del GBM se basó en gran medida en asistencia técnica que no generó el seguimiento esperado, dada la falta de presupuesto público para apoyar esfuerzos bien intencionados. De cara al futuro, el nuevo MAP del GBM debe centrarse en unos pocos temas prioritarios y basarse en un enfoque coordinado a través de una serie de instrumentos disponibles, incluida la inversión y el financiamiento de la política de desarrollo, la asistencia técnica no reembolsable, los fondos fiduciarios y servicios de asesoramiento reembolsables, entre otros. En segundo lugar, si bien el contexto local hace que sea difícil confiar en los arreglos de ejecución ya demostrados (debido a la alta rotación de personal y los cambios en las prioridades políticas, entre otros), trabajar para delinear una clara aplicación, seguimiento y acuerdos de coordinación a todos los niveles (central y local) sería crucial. Por último, la experiencia de la CPS demuestra la necesidad de evitar diseños excesivamente complejos y de centrarse en garantizar que haya suficiente capacidad de ejecución y de gestión para obtener resultados. Por ejemplo, el diseño del apoyo del GBM para una mayor productividad de las PYMES era demasiado complejo para el contexto de Guatemala, pues necesitaba una capacidad técnica más sofisticada para identificar y seleccionar cadenas productivas, e intervenían demasiados pasos administrativos engorrosos que atrasaban mucho la ejecución (con el resultado de que solo seis de 32 cadenas productivas planificadas se habían identificado tras cinco años de ejecución). De manera similar, la experiencia con la ejecución del proyecto de salud y nutrición materno-infantil (P077756), que incluyó intervenciones tanto en salud como en nutrición, en más de 140 jurisdicciones, presentó problemas. Específicamente el impacto del proyecto podría haberse “diluido� debido a una sobre expansión. Por lo tanto, una lección importante para este proyecto habría sido enfocarse tanto en las intervenciones de salud como de nutrición en las mismas (pero menos) áreas geográficas con el fin de esforzarse en lograr un mayor impacto. En general, centrar la atención en un programa selectivo de diseño simple y con arreglos claros para su ejecución, a la vez que se contempla también tiempo y recursos para desarrollar la capacidad sistémica, la capacitación, y mucha supervisión para abordar los problemas que surgen, podría permitir al país a avanzar a una trayectoria en la que logre resultados duraderos. 35. Un marco de resultados bien diseñado y mensurable y con indicadores e hitos que le acompañen es crucial para evaluar el logro de los objetivos del MAP. Tener datos pertinentes y oportunos de control es fundamental para corregir el rumbo de manera oportuna. Ésta es una lección común, pero es aún más importante en el contexto de Guatemala dados los problemas de calidad, incluyendo un censo que ya tiene más de diez años. Como se señaló en la etapa de RDA, muchos de los indicadores originales no fueron identificados con claridad o no se definieron en absoluto y carecían de información de valores de referencia o fuentes de datos definidas para permitir suficiente comparación a través del tiempo. Por otra parte, la atribución del apoyo del GBM a la consecución de resultados podría no establecerse fácilmente. En otros casos, aún los indicadores bien definidos no sirvieron como herramienta adecuada de supervisión y medición, en gran parte debido a problemas de calidad de los datos. Por ejemplo, el apoyo del GBM para mejorar la calidad de la educación y la enseñanza secundaria se midió con un indicador que se basó en estimaciones obsoletas de población, por lo que es difícil evaluar el cumplimiento y la eficacia del apoyo del GBM. En un contexto como el de Guatemala, en el que hay una clara necesidad de trabajar con el gobierno en el objetivo de restablecer la confianza en las instituciones públicas y reafirmar el valor de las inversiones públicas, contar con datos de calidad es una herramienta importante que potencialmente puede demostrar resultados importantes. A la fecha, los desafíos para garantizar indicadores robustos y los marcos de resultados para la CPS reflejan la capacidad institucional y los problemas metodológicos y de calidad de datos que plagan a casi todas las instituciones públicas. De cara al futuro, una lección es, sin duda, asegurar que se definan claramente los indicadores de la MAP y tengan tanto valores de referencia como objetivos, así como fuentes claramente definidas. Sin embargo, otra lección importante es la necesidad de que el Grupo del Banco Mundial y otros socios clave apoyen diligentemente los esfuerzos del gobierno para mejorar sus propios sistemas de seguimiento y evaluación internos como un aspecto de la mejora de la calidad, la transparencia, y la rendición de cuentas a la población guatemalteca. 36. Por último, el GBM debe seguir siendo cauteloso en relación con el riesgo de su reputación en todos los aspectos de su participación en Guatemala. Al considerar el potencial de compromiso futuro, será importante para el Grupo del Banco Mundial apoyar los esfuerzos de las autoridades locales y la sociedad civil para fortalecer la capacidad local para mejorar la gobernabilidad. A la luz de los desafíos económicos, políticos e institucionales resaltados anteriormente, el GBM debe seguir garantizando que el compromiso actual y futuro en Guatemala esté diseñado de forma transparente, con consulta amplia, y que se adhierAn a los más altos estándares de calidad, la apertura y la rendición de cuentas. Como se ha demostrado durante el período de la CPS, el logro de resultados en Guatemala depende no sólo el compromiso del gobierno sino también la aceptación por los demás actores de la sociedad. Por ejemplo, se hizo posible la reciente aprobación de las críticas enmiendas a la ley de la SAT como resultado de los esfuerzos concertados de la comunidad internacional y los actores del país, especialmente el sector privado. En el futuro, será fundamental mantener estas relaciones, pero también acercarse a otras partes interesadas, tales como organizaciones de la sociedad civil y grupos de expertos, en particular en el campo del desarrollo humano para mejorar los resultados sociales. Esto será crucial para la recuperación de la confianza en el gobierno. Anexo 1 DEL INFORME DE REVISIÓN DEL APRENDIZAJE DE LA ESTRATEGIA DE ALIANZA CON EL PA�S: MARCO DE RESULTADOS DE CPSCLR PARA Guatemala Objetivo 1: Mejorar la Administración Tributaria Calificación: Moderadamente Satisfactorio INDICADORES DE CPS HITOS PROGRAMA DEL GBM 1. Alcanzado: Ampliar la base tributaria Alcanzado: Normativa emitida e implementada para: (i) la reforma del impuesto Cerrado: según lo mide el aumento en el número sobre la renta, incluso la simplificación de las tasas impositivas para los DPL de Gestión Fiscal y de contribuyentes efectivos que hacen trabajadores asalariados; y (ii) la reforma del IVA. Financiera Mejorada para crear pagos directos a la SAT.  Las normativas adoptadas para el nuevo Impuesto Sobre la Renta (Acuerdo Mayores Oportunidades No. 213-201342) promueven un sistema tributario más progresivo – los (P133738) Línea de 1,441,246 (2011) impuestos se cobrarán sobre la base de la fuente de ingresos gravados por DPL de Espacio Fiscal para Crear base: las empresas o las personas individuales, o sea, dependiendo de si Mayores Oportunidades PLR: 1,561,000 (2015) provienen de actividades de mano de obra, actividades con fines de lucro, o (P131763) Meta: 1,600,000 (2016) Real: 1,700,586 (2015) capital y ganancias. Por primera vez, la reforma incorpora el cargo de Diagnóstico para la acción dividendos como ingresos de capital, entre otras cosas. Las normativas nacional (Informe 90491)  La información es de la SAT, de entraron en vigor en mayo de 2013. Asistencia técnica reembolsable diciembre de 2015.  Las normativas adoptadas para el IVA (Acuerdo No. 5-201343) introdujeron de Política Pública basada en la  El número de contribuyentes requisitos adicionales con el fin de reducir la evasión fiscal y mejorar la Conducta (P147858) efectivos que hacen pagos directos recaudación fiscal. Las normativas facilitan la aplicación de la factura Programa de Asesoría al Sector a la SAT alcanzó un 15% de la especial para exportaciones, el IVA y el impuesto sobre la renta se le retiene Financiero (P148074) población total en 2014 y un 18% directamente al productor, lo cual evita la falta de declaración y la evasión en 2015. Esto refleja cierto nivel de fiscal por parte de los intermediarios. Las normativas también incluyen éxito en el aumento en la base requisitos que los pequeños contribuyentes deben cumplir sobre sus tributaria y el control de los facturas y dictan que la SAT publicará una lista de agentes retentores del evasores fiscales. IVA para poder aclarar si el contribuyente tiene la obligación de retener el IVA o no.  La adopción de la normativa para el nuevo Impuesto Específico a la Primera Matrícula de Vehículos Automotores Terrestres (IPRIMA) (Acuerdo No 133- 201244), reemplazó los aranceles de importación y se espera que haga que los ingresos sean más estables a mediano plazo. Esta ley elimina la discreción del personal de aduanas por medio de una definición clara de la 42 8 de mayo de 2013. http://www.minfin.gob.gt/downloads/leyes_acuerdos/acuerdogub213_130513.pdf 43 4 de enero de 2013. http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/leyes/doc_details/3416-ag-5-2013.html 44 12 de septiembre de 2014. http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/leyes/impuestos.html base sobre la cual se calcula el impuesto.  La Ley Orgánica de la SAT fue enmendada (Decreto Legislativo 13-201345) para mejorar su estructura organizacional. Esta ley sustituye una ley de 15 años de antigüedad e incluye procedimientos para la renovación de su Junta Directiva. Desde su creación en 1998, la SAT no ha tenido mecanismos para la renovación o rotación de su Junta Directiva, lo cual disminuye el dinamismo del proceso de toma de decisiones, particularmente en lo que concierne a la administración tributaria. La nueva Ley contiene un cambio importante para la selección de la Junta Directiva, en línea con las prácticas internacionales.  Guatemala adoptó una Ley Nacional de Aduanas (Decreto Legislativo 14- 2013), la cual alineó su Código Aduanal con la norma centroamericana. Al aprobar la Ley de Antievasión II, el gobierno alineó su legislación sobre las sanciones aduaneras con el Código Aduanero Uniforme Centroamericano (CAUCA). Alcanzado: Aumento del 25% en el número de auditorías de exportaciones e importaciones. Línea de base: 346 auditorías de exportaciones + 207 operativos conjuntos = 553 (2011) PLR: 452 auditorías de exportaciones + 837 operativos conjuntos = 1289 (2012) Meta: 435 auditorías de exportaciones + 260 operativos conjuntos = 695 (2016) Real: 247 auditorías de exportaciones + 2793 operativos conjuntos = 3040 (2014)  En la etapa de PLR, la falta de claridad en la definición de lo que es una auditoría de importación creó retos en el seguimiento cuantitativo de este indicador. Como tal, la línea de base, el avance del PLR y las metas sólo tomaban en cuenta las auditorías de exportaciones. Después de la aclaración que surgieron de los mecanismos de revisión y las definiciones de la SAT, se adoptó el uso de ‘operativos conjuntos’ como medida para las auditorías de importación. Aunque no son auditorías oficiales, consisten en una serie de diferentes revisiones que se llevan a cabo en coordinación con la SAT, y que incluyen revisiones que se realizan en las oficinas de aduanas, bodegas de aduanas y las bodegas de los importadores, entre otras. 45 12 de noviembre de 2013. http://www.minfin.gob.gt/downloads/leyes_acuerdos/decreto13_121113.pdf  Dados los retos asociados con este hito, el CLR también buscó otros datos para corroborar los Logro del objetivo relacionado de mejorar la administración tributaria. Como tal, el CLR también muestra el aumento en la cantidad de sanciones administrativas en el área de aduanas en línea con la Ley Nacional de Aduanas. Durante el periodo de CPS, la cantidad de sanciones por violaciones aduaneras aumentó de cero en 2013 a 7.3 millones de quetzales in 2014 y 9.6 millones de quetzales en 2015. Alcanzado: Acuerdos de intercambio de información tributaria firmados con siete países. Línea de base: 0 (2011) PLR: 7 (2013) Meta: 7 (2016) Real: 8 (2016)  Guatemala firmó la Convención sobre asistencia administrativa mutua en materia fiscal en 2012, lo cual le permitió que se le borrara de la lista de países que aún no han implementado sustancialmente la norma tributaria acordada internacionalmente.46 A pesar de poder intercambiar información con estos países, la ratificación de la Convención por parte del Congreso es necesaria para el uso de la información para asuntos tributarios legales. Después de la firma de la Convención Multilateral, Guatemala fue eliminada de la “lista gris� de la OCDE.  En línea con las normas del Foro Global para la Transparencia y el Intercambio de Información Tributaria, Guatemala ha firmado Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria47 con Australia,48 Dinamarca,49 46 OCDE. Jurisdicciones que participan en la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal. Versión: 17 de diciembre de 2015. http://www.oecd.org/ctp/exchange-of-tax-information/Status_of_convention.pdf 47 El presente Acuerdo tiene por objeto promover la cooperación internacional en materia fiscal a través del intercambio de información y representa la norma de intercambio efectivo de información a los efectos de la iniciativa de la OCDE sobre las prácticas fiscales perjudiciales. Lanzado en abril de 2002, este Acuerdo no es un instrumento vinculante, pero contiene dos modelos de acuerdos bilaterales. Un gran número de acuerdos bilaterales se han basado en este Acuerdo. En junio de 2015, el Comité de Asuntos Fiscales de la OCDE aprobó un Protocolo Modelo para el Acuerdo. El protocolo modelo puede ser utilizado por las jurisdicciones, en caso de que quieran ampliar el alcance de sus TIEAs existentes para abarcar también el intercambio espontáneo y/o automático de información. 48 26 de septiembre de 2013. http://www.aph.gov.au/~/media/Committees/Joint/Treaties/11Feb2014/guatemala_nia.pdf?la=en. 49 15 de mayo de 2012. http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/50353548.pdf Groenlandia,50 las Islas Faroe,51 Finlandia,52 Islandia,53 Noruega54 y Suecia.55 Estos acuerdos están a la espera de su ratificación por parte del Congreso de Guatemala. Alcanzado: Creación de una unidad tributaria dentro del Ministerio de Finanzas Públicas para apoyar el intercambio de información relacionado con la tributación internacional.  En 2014, el gobierno creó el Departamento de Tributación Internacional dentro del Ministerio de Finanzas Públicas para facilitar el intercambio de información relacionado con la tributación internacional. Este departamento es el responsable de generar la información estadística a nivel global para llevar a cabo estudios comparativos con países de interés para Guatemala. También analiza los acuerdos de intercambio de información y las convenciones internacionales. 50 15 de mayo de 2012. http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/50353568.pdf 51 15 de mayo de 2012. http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/50354163.pdf 52 15 de mayo de 2012. http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/50353558.pdf 53 15 de mayo de 2012. http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/50353588.pdf 54 15 de mayo de 2012. http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/50354173.pdf 55 15 de mayo de 2012. http://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/50354183.pdf Objetivo 2: Mejorar el acceso a los programas sociales y su eficiencia Calificación: Moderadamente Satisfactorio INDICADORES DE CPS HITOS PROGRAMA DEL GBM 2. Alcanzado: Aumentar la conclusión de la educación Alcanzado: Sistema de Becas, para estudiantes que cumplen Cerrado: DPL de Gestión Fiscal y media (equivalente a 9o grado en EUA) en 196 municipios los requisitos de asistencia, instalado para los municipios Financiera para Crear Mayores elegidos.56 elegidos. Oportunidades Línea de  Se estableció el Sistema de Becas en 2010. Sin DPL (P133738) Base: 37% (2010) embargo, la base jurídica fortalecida para el Espacio Fiscal para Crear Mayores Meta: 42% (2015) funcionamiento de un programa renovado se Oportunidades (P131763) Real: 40.9% (2016) estableció hasta el 2 de enero de 2013 a través del Revisión del Gasto Público  Las más recientes estimaciones recibidas del Decreto Legislativo 41-2013. (P123249) MINEDUC muestran que esta cifra es del 40.9 por Mejorar el Desarrollo y la Nutrición ciento. Alcanzado: Se entregaron becas a estudiantes (educación en de los Niños Pequeños (P145410)  Este indicador se obtuvo dividiendo el número real de el ciclo básico) en áreas pobres rurales e indígenas. Asistencia Técnica no reembolsable estudiantes inscritos en el 9º grado al principio del Línea de para Salud y Protección Social año escolar en los 196 municipios (numerador) por la base: 0 (2013) (P131658) población de jóvenes de 15 años en un año dado. PLR: 25,774 (2015) Calidad en la Educación y Educación  En 2007, el número de estudiantes inscritos en el 9º Meta: 30,000 (2016) Secundaria (P089898) grado en los municipios elegidos era de 54,094. Real: 37,847 (2015) Salud Materno-Infantil y Nutrición Cuando empezó el periodo del CPS, esta cantidad (P077756) aumentó a 87,323 en 2012. Para el final del proyecto Logro parcial: El número de clases que ofrecen programas (noviembre de 2015), este total llegó a 88,149. acelerados de educación primaria aumentó en su modalidad  Debido a la alta tasa de nacimientos en 2000 monolingüe y en la modalidad bilingüe. (estimada en 35 nacimientos por cada 1,000 Línea de personas) y al aumento de población en personas de base: 0 (2013) PLR: MM: 86 BM: 206 (2015) 15 años en 2015 como resultado, el aumento Meta: MM: 86 BM: 196 (2016) nominal en inscripciones fue más bajo de lo que se Real: MM: 59 BM: 206 (2016) proyectó para el aumento de población de las personas de 15 años durante el periodo del proyecto. 3. Estado nutricional mejorado en niños pequeños57, Alcanzado: Se han instalado oficinas del Programa Hambre según las siguientes medidas: Cero en los municipios con los niveles más altos de 56 Al cierre del proyecto (noviembre de 2015), el número total de municipios elegidos era de 200. Cuatro municipios nuevos fueron creados/definidos además del número inicial de 196 municipios elegidos durante la implementación. a) Alcanzado: Porcentaje de niños que reciben control de desnutrición crónica. peso y talla. Línea de Línea de base: 0 (2011) base: 37.5% (2011) PLR: 70 (2014) PLR: 48% (2013) Meta: 30 (2016) Meta: 50% (2016) Real: 70 (2016) Real: 112% (2016) b) Alcanzado: Porcentaje de niños que reciben Vitamina A Alcanzado: Se crearon Consejos Municipales de Seguridad y micronutrientes. Alimentaria y Nutricional en los municipios priorizados con Línea de la más alta incidencia de desnutrición crónica. base: 12.9% (Vitamina A); Línea de base: 0 (2011) 4.7% (micronutrientes) (2011) PLR: 26.4% (Vitamina A); PLR: 120 (2014) 16.1% (micronutrientes) (2015) Meta: 120 (2016) Meta: 30% (Vitamina A); Real: 326 (2016) 15% (micronutrientes) (2016) Real: 74% (Vitamina A); 71% (micronutrientes) (2016) 4. Alcanzado: Aumento en el porcentaje de mujeres en 83 municipios priorizados que recibieron atención durante el parto en instalaciones, por parte de proveedores calificados. Línea de base: 14% (2011) PLR: 42% (2015) Meta: 25% (2015) Real: 41% (2016) 5. Alcanzado: Mejoramiento en la calidad y transparencia Alcanzado: Hay mecanismos instalados para rastrear el uso en el gasto público según las medidas de por lo menos un efectivo de los recursos presupuestarios asignados a la salud piloto de presupuesto basado en resultados, que incluye y nutrición. un marco operativo de control y evaluación para los  Para poder fortalecer la gestión presupuestaria y la programas de salud prioritarios. transparencia en el gasto público, Guatemala tiene un Línea de mandato (a través del Decreto Legislativo No. 13-2013) base: 0 (2011) 57 Datos de línea de base para estos tres indicadores del DPL que mide a los niños de más de 6 meses y menos de un año de edad que reciben controles regulares de peso y talla, micronutrientes y vitamina A. PLR: 4 pilotos (2015) que obliga el uso de la Cuenta de Tesorería Única para Meta: 1 piloto (2016) procesar transacciones presupuestarias y requiere que Real: 4 pilotos (2016) todas las entidades que ejecutan proyectos con fondos públicos presenten un informe sobre sus actividades al Ministerio de Finanzas Públicas. Alcanzado: ejecución de los programas prioritarios de salud (vacunaciones, desnutrición y mortalidad materno-infantil).  Se han incluido reglamentaciones para fortalecer el control y evaluación de los préstamos y subvenciones a las entidades públicas y los fondos fiduciarios son gestionados por dichas entidades. Alcanzado: Se ha adoptado el marco jurídico para un presupuesto basado en resultados.  AL entrar en vigor el Decreto Legislativo No. 13-2013, Guatemala adoptó un marco jurídico para preparar un presupuesto basado en resultados. 6. Alcanzado: Un Sistema de información social con (i) un Registro Único de Beneficiarios, e (ii) información sobre Alcanzado: Se han desarrollado herramientas y sistemas los programas sociales y las políticas relacionados con los para evaluar la efectividad de los programas sociales de beneficiarios, la cobertura geográfica y el tipo de acuerdo con los diferentes criterios (pobreza, desnutrición, programa. violencia).  El Registro contiene información sobre los beneficiarios de 75 programas, incluso sobre Bono Seguro y Bolsa Segura. OBJETIVO 3: AUMENTAR LAS OPORTUNIDADES PRODUCTIVAS Calificación: Moderadamente No Satisfactorio INDICADORES DE CPS HITOS PROGRAMA DEL GBM 7. Alcanzado: Aumento en ingresos rurales Alcanzado: Hay nuevas alianzas de cadenas de suministro productivas En curso: según medidas en el aumento en las ventas rurales operando. Banco GyT - IFC totales de las alianzas de cadenas de Línea de base: 0 (2011) Compartamos GT – IFC abastecimiento productivas rurales PLR: 216 (2014)58 Seguros GyT – IFC 58 189 se enfocaron en una propuesta comercial; 27 planes de desarrollo empresarial se enfocaron en fortalecer las capacidades empresariales Meta: 200 (2016) Línea de Real: 216 (2015)59 Cerrado: base: 0 (2011)  El proyecto estableció 216 alianzas entre productores organizados y Programa Desarrollo Económico PLR: $16.3 millones (2014) compradores comerciales y proveedores de servicios. De estos, 27 desde lo Rural (P094321) Meta: $16 millones (2016) Real: $16.31 (2015) eran Planes de Fortalecimiento de Negocios (BSP) y 189 eran Planes Tecnología Limpia con Cadenas de Negocio (BP) (15 BP fueron cancelados durante la Productivas (P127536)  El aumento incremental agregado implementación). Desarrollo de Mercados de Seguros representa el 64% del valor inicial de Agrícolas (P131295) las ventas de las alianzas en la etapa Alcanzado: Por lo menos 80 por ciento de los beneficiarios de las alianzas PAP de Administración de Tierras II de aprobación de los Planes de son indígenas. (P087106) Negocios. El aumento agregado en las  El 90 por ciento de los beneficiarios de las alianzas eran indígenas, Agricultura para la Seguridad ventas de los Planes de Negocios en según el ICR del Proyecto (junio de 2015). Alimentaria y Prosperidad horticultura y café se estimó en 76% y compartida (P149140) 56%, respectivamente. Alcanzado: Un porcentaje de productoras mujeres que participan en el Proyecto para mejorar la proyecto PDER apoyaron los programas de capacitación y extensión. productividad de las MIPYMES Línea de (P112011) base: 0 (2011) TF para fortalecer la capacidad de PLR: 30% (2015) resiliencia de los campesinos y de Meta: 20% (2016) Real: 34% (2015) los pueblos indígenas para hacer  El proyecto benefició a 40 organizaciones de productores rurales en frente a la seguridad alimentaria los cuales más de la mitad de los miembros eran mujeres; 16 de estas (P130412) organizaciones de productores rurales tenían solamente miembros mujeres. Alcanzado: Por lo menos el 80 por ciento de la asistencia técnica otorgada a las organizaciones de productores se hace en el idioma predominante de la organización de productores.  El 90 por ciento de los beneficiarios de las alianzas eran indígenas, según el ICR del proyecto (junio de 2015). 8. Alcanzado casi en su totalidad: Aumento Logro parcial: Volumen de préstamos pendientes de las microempresas y en el número de personas, microempresas y empresas agrícolas PYMES. PYMES que se alcanzan con servicios Línea de financieros. base: $458,000,000 (2011) PLR: $825,000,000 (2014) 59 189 se enfocaron en una propuesta comercial; 27 planes de desarrollo empresarial se enfocaron en fortalecer las capacidades empresariales Incrementar el número de personas, Meta: $825,000,000 (2017) microempresas y PYMES atendidas con Real: $655,169,078 (2016)61 servicios financieros. Línea de base: 357,000 (2011/12) Mujeres 45,900 PLR: 440,000 (2014) Mujeres 62,000 Meta: 650,000 (2017) Mujeres 190,000 Real: 564,268 (2016) Mujeres 76,97160 60 Las cifras para mujeres a quienes se alcanzó con servicios financieros pertenecen solamente a micro-préstamos. 61 En la etapa de PLR, tanto el PLR Real y la meta final del CPS inadvertidamente contaron dos veces los préstamos pendientes proporcionados por el Banco GyT, ya que el Banco GyT proporciona préstamos a través de dos mecanismos diferentes (gestión de riesgos y servicios de inversión). El logro real del CPS ha sido revisado a la baja para corregir esto, y solamente incluye préstamos concedidos como servicios de inversión y excluye los proyectos de gestión de riesgos. ANEXO DE CPSCLR 2: PROGRAMA DE PRÉSTAMOS PLANIFICADOS Y ENTREGAS REALES (BIRF) Programa de Préstamos de CPS (BIRF, en millones de $US) Estado en CPSCLR Plan para el AF13 Real para el AF13 Primer préstamo de política de desarrollo programático US$200 Entregado (P131763) US$200 US$200 entregados Plan para el AF14 AF14 Real DPL para gestión fiscal y financiera mejorada para crear US$340 Entregado mayores oportunidades (P133738) Proyecto de infraestructura urbana (P143495) US$40 En Preparación Total Planificado AF14 US$380 US$340 entregados Plan para el AF15 AF15 Real DPL con Opción de Retiro Diferido por Catástrofe US$75 En Preparación Total Planificado AF15 US$75 US$0 entregados Plan para el AF16 AF16 Real Proyecto de apoyo a la administración de ingresos (P15336) US$40 En Preparación Total Planificado AF16 US$40 US$0 entregados Total Planificado AF13-AF16 US$695 Total entregados = US$540 83