FonseCa, CONIFE 1 Camaro. y A1[ITORES Asociados Contadores Públicos, Auditores y Consultores DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS DEL PROYECTO A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo PROFONANPE Lima - Perú.- 21 de junio de 2019 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2018, correspondientes al Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por GEl, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, mediante el Convenio de Donación N° TF015896 y ejecutado por PROFONANPE. Responsabilidad de la administración de PROFONANPE por los estados financieros 2. La administración de PROFONANPE, es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros del proyecto, de acuerdo con la base contable de efectivo modificado. Esta responsabilidad comprende: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que no incluyan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Responsabilidad del auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no incluyen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluyen la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la entidad para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de PROFONANPE. También comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la administración de PROFONANPE son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros del proyecto. 5 Jr. Joaquín Bernal N' 272 Of 101 Lima 14 Teléfono 472-4162 Fax: 472-4169 postmaster@fonsecaycamargo.com PROFONANPE Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión 4. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las fuentes y usos de fondos por el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, y las inversiones acumuladas del Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras" por el período terminado en esa fecha, de conformidad con las políticas contables descritas en la Nota 2 a los estados financieros adjuntos y los términos del Convenio de Donación N° TF015896 suscrito con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento-BIRF. Base contable 5. Sin modificar nuestra opinión nos remitimos a la nota 2 a los estados financieros que describe la base de contabilidad. Los estados financieros del Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras" por el período terminado el 31 de diciembre de 2018, han sido preparados de acuerdo con la base contable de efectivo modificado. Según esta base, los ingresos son reconocidos cuando se reciben, y los gastos cuando se pagan y no cuando se devengan, así como también son reconocidos como gasto los fondos transferidos a las organizaciones sin fines de lucro que han suscrito convenios de sub- donación con PROFONANPE para financiar la ejecución de sub proyectos colaborativos, lo que origina un método distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Otro asunto 6. Este informe se emite únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, por lo que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados. Lima, Perú 21 de junio de 2019 Refrendado por: Oswaldo Fonseca Luna (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula N° 8095 6 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global Environment Facility - GEF, a través del Banco internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoría de estados financieros por el período comprendido dei 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS POR EL PERíODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas 1y 2) Durante el año Acumulado al terminado el Acumulado al Nota 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2018 FUENTES DE FONDOS Dotación inicial 500,000 - 500,000 Transferencia de fondos 3 2,845,386 1,794,727 4,640,113 Contrapartida local 3,075,124 1,563,501 4,638,625 Fondo Patrimonial 2,000,000 - 2,000,000 Total fuentes de fondos 8,420,510 3,358,228 11,778,738 USO DE FONDOS Fondos BIRF Bienes, Servicios de consultoría, servicios no consultoría, capacitación y costos operacionales (2,047,126) ( 722,374) (2,769,500) Sub- proyectos colaborativos ( 541,979) (1,457,210) (1,999,189) Fondo patrimonial (2,000,000) - (2,000,000) Tota fondos BIRF 4 (4,589,105) (2,179,584) (6,768,689) Fondos Contrapartida Local Bienes, Servicios de consultoría y costos operacionales (3,061,687) (1,443,375) ( 4,505,062) Sub-proyectos colaborativos (13,437) (120,127) ( 133,564) Total fondos Contrapartida Local 5 3,075,124 (1,563,502) ( 4,638,626) Total usos de fondos (7,664,229) (3,743,086) (11,407,315) Efectivo disponible de la Donación 756,281 ( 384,858) 371,423 Cuenta Especial GEF - 736,721 - Otras cuentas - Fondos GEF (monetización) - 19,560 - Efectivo al final del período 6 756,281 371,423 371,423 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 7 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global Envlronment Focility - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoria de estados financieros por el período comprendido dei 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Movimiento en el período de 1 de enero Categoria de Inversión Presupuesto final aprobado Acumulado al 31 de diciembre de 2017 al 31 de diciembre de 2018 Acumulado al 31 de diciembre de 2018 Banco Internacional Banco Banco Banco de Internacional Internacional Internacional Reconstrucción de Reconstrucción de Reconstrucción de Reconstrucción Presupuesto y Contrapartida y Contrapartida y Contrapartida y Contrapartida total Fomento - BIRF local Fomento - BIRF local Total Fomento - BIRF local Total Fomento - BIRF local Total Bienes, servicio de consultoría, servicios no consultoria, capacitación y costos operacionales 8,510,000 3,510,000 5,000,000 2,047,126 3,061,687 5,108,813 722,374 1,443,375 2,165,749 2,769,500 4,505,062 7,274,562 Sub proyectos colaborativos 3,412,638 3,412,638 541,979 13,437 555,416 1,457,210 120,127 1,577,337 1,999,189 133,564 2,132,753 Fondo patrimonial 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 - 2,000,000 - - 2,000,000 - 2,000,000 13,922,638 8,922,638 5,000,000 4,589,105 3,075,124 7,664,229 2,179,584 1,563,502 3,743,086 6,768,689 4,638,626 1,407,315 Las notas adjuntas forman parte de este estado 8 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global Environment Facility - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoría de estados financieros por el período comprendido deI 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 NOTAS AL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 1. NATURALEZA Y ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD Y DEL PROYECTO a. La Entidad PROFONANPE, es una institución de derecho privado sin fines de lucro y de interés público y social, constituida por Decreto Ley N° 26154 del 29 de diciembre de 1992, para administrar el Fondo Nacional para Áreas Naturales Protegidas por el Estado. El Texto Único Integrado del estatuto social de PROFONANPE, fue aprobado por el Consejo Directivo en su sesión del 25 de agosto de 2009 e inscrito en los Registros Públicos de Lima con fecha 15 de enero de 2010. Según el reglamento de la ley aprobado por Decreto Supremo N° 024-93-AG, PROFONANPE tiene como fines: • Contribuir a la conservación, protección y manejo de las Áreas Naturales Protegidas por el Estado. • Fortalecer la capacidad operativa de la Dirección General de Áreas Naturales Protegidas y Fauna Silvestre (antes, INRENA). • Contribuir al fortalecimiento de la capacidad técnica del personal que labora en las Áreas Naturales Protegidas por el Estado. • Financiar proyectos, programas y/o actividades relacionadas a la conservación y manejo de las áreas naturales protegidas, desarrolladas por el Estado u organizaciones no gubernamentales. PROFONANPE, administra el fondo fiduciario establecido en el artículo 1° de Decreto Ley N° 26154, PROFONANPE y los recursos provenientes del Convenio de Cooperación Técnica Internacional celebrado entre los Gobiernos del Perú y Alemania. En su calidad de administrador del Fondo Nacional para las Áreas Naturales Protegidas por el Estado, capta, canaliza y asigna los recursos complementarios requeridos para contribuir a la conservación, protección y, manejo de las Áreas Naturales Protegidas comprendidas en su reglamento. PROFONANPE, se rige por sus Estatutos y en forma supletoria por las normas del Código Civil. b. El Proyecto El 11 de febrero de 2014, fue suscrito el Convenio de Donación entre el BIRF y PROFONANPE, para financiar las actividades en el proyecto. El objetivo del proyecto es mejorar la gestión global de los ecosistemas marinos y costeros de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras, y proteger su diversidad biológica en los sitios piloto. Esta Reserva Nacional, fue establecida por el Poder Ejecutivo mediante la expedición del Decreto Supremo N° 024-2009-MINAM. El proyecto consta de cuatro componentes: Fortalecimiento institucional; Manejo regional colaborativo, a través de la implementación de los sub proyectos colaborativos; Monitoreo y Evaluación; y, Administración del proyecto. 9 Parte 1: Fortalecimiento institucional • Apoyar el desarrollo y aplicación de los instrumentos de planificación y gestión a través del (a) desarrollo de: (i) módulo de zonificación del Plan Maestro RNSIIPG; y (ii) instrumentos de gestión específicos para los sitios piloto que no son el objetivo de las actividades en la parte 2 y 3 del proyecto; y, (b) implementación de los niveles de certificación relacionados con las iniciativas económicas y la conservación sostenible dentro del RNSIPG. • Apoyar el desarrollo y ejecución de planes de capacitación, entre otros, sobre la gestión y conservación de las áreas protegidas marinas y costeras. • Apoyar la implementación dentro de la infraestructura del SERNANP de un sistema de apoyo para mejorar la vigilancia y el control (incluyendo mecanismos para compartir datos) en los sitios piloto. • Establecimiento y la capitalización de una nueva Donación o Fondo Fiduciario con el fin de generar ingresos suficientes para financiar una parte de los costes de gestión SERNANP recurrente y sub - proyectos de colaboración. Parte 2: Manejo Regional Colaborativo Realización de los sub-proyectos de colaboración implementados a nivel piloto. Parte 3: Monitoreo y evaluación • Prestación de apoyo para (a) el desarrollo de la línea de base ecológica y enfoques para monitorear la biodiversidad marina; (b) la implementación de sistemas de monitoreo ecológico regulares en sitios piloto una vez que la actividad anterior se ha completado; y, (c) la realización de una iniciativa de investigación en las Islas Lobos de Afuera para estudiar el área de la biodiversidad. • Apoyar el desarrollo e implementación de un sistema gerencial para el monitoreo efectivo con SERNANP. • Prestación de apoyo para el seguimiento y la evaluación del desempeño del proyecto. Parte 4: Administración del proyecto Potenciación de la capacidad de los beneficiarios para llevar a cabo la gestión administrativa y financiera del proyecto. Fuente de financiamiento Según el Convenio de Donación el presupuesto asignado por el BIRF, incluyendo lo expresado en su comunicación del 03 de marzo de 2014 sobre el monto total de la donación, ascendió a US $ 8,922,638 que se desagrega en las siguientes categorías de inversión: Porcentaje a Monto ser financiado donación (incluye Categoría en US $ Impuestos) 1. Bienes, servicios de consultoría, servicios 3,510,000 100% no consultoría, capacitación y costos operacionales 2. Fondo Patrimonial 2,000,000 100% 3. Sub proyectos colaborativos 3,412,638 100% 8,922,638 10 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global Environment Facility - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoría de estados financieros por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 En el contexto del indicado Convenio, PROFONANPE y el Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado - SERNANP que es un organismo técnico especializado del Ministerio del Ambiente el 21 de marzo de 2014, suscribieron el Convenio de Cooperación Interinstitucional para la implementación y ejecución del proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras". En dicho instrumento se señala que PROFONANPE tiene a su cargo la administración financiera del proyecto, siendo SERNANP responsable de su ejecución técnica. El Convenio de Donación establece la posibilidad de que PROFONANPE financie sub proyectos colaborativos. Por este motivo, dicha entidad en el período 2017 suscribió sub convenios con las siguientes asociaciones sin fines de lucro: a) El 04 de julio de 2017, se suscribió con la Asociación TERRA NUOVA CENTRO PARA EL VOLUNTARIADO el Convenio de Subdonación N° 001-2017-PRFNP, para financiar la ejecución del Sub Proyecto Colaborativo en las Islas Ballestas y Chincha, hasta por US $ 939,511. De este monto, US $ 751,103 es aportado por el Banco Mundial y US $ 188,408 por el sub ejecutor como contrapartida. El plazo de ejecución fue de 18 meses y culminó el 31 de enero de 2019, de acuerdo a lo establecido en la Adenda N° 1 al Convenio de Subdonación. b) El 06 de setiembre de 2017, se suscribió con la organización no gubernamental PRO DELPHINUS el Convenio de Subdonación N° 002-2017-PRFNP, para financiar la ejecución del Sub Proyecto Colaborativo en las Islas Lobos de Afuera. El monto financiado ascendió a US $ 465,030., de cuyo importe US $ 372,100 es financiado por el Banco Mundial y US $ 92,930 por el sub ejecutor. El plazo de ejecución del sub proyecto fue de 15 meses y culminó el 31 de enero de 2019, según la Adenda N° 1 al Convenio de Subdonación. c) El 23 de noviembre de 2017, se suscribió con la Universidad Científica del Sur el Convenio de Subdonación N° 003-2017-PRFNP, para financiar la ejecución del Sub proyecto Colaborativo en las Islas Pachacamac y Asia. El monto financiado ascendió a US $ 724,060., de cuyo importe US $ 602,350 son financiados por el Banco Mundial y US $ 121,710 por el sub ejecutor. El plazo de ejecución del sub proyecto fue de 14 meses y culminó el 31 de enero de 2019, de conformidad con lo dispuesto en la Adenda N° 1 al Convenio de Subdonación. 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Las políticas contables más importantes usadas por PROFONANPE para el registro de operaciones y la preparación de los estados financieros del proyecto, son las siguientes: a) Presentación de los estados financieros Los estados financieros fueron preparados por la entidad antes mencionada, con base a los registros contables que son llevados de acuerdo con las normas contables aplicables en el Perú, y los procedimientos establecidos para dicho propósito. b) Base contable El estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas, fueron preparados de acuerdo con la base contable del efectivo modificado. Según este método contable, los ingresos son reconocidos cuando se reciben y los gastos cuando son pagados, y no cuando se devengan, así como también se reconoce como gasto los fondos transferidos a 11 las organizaciones sin fines de lucro que han suscrito convenios de sub- donación con PROFONANPE, así como también la contrapartida aportada por SERNANP. La adopción de esta base contable origina un método distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. c) Unidad monetaria Para fines de presentación, los estados financieros básicos del proyecto son expresados en Dólares Estadounidenses. d) Tipo de cambio Las transacciones realizadas por el proyecto se registran en Soles y en Dólares Estadounidenses. Para la preparación y presentación de los estados financieros del proyecto (estado de fuentes y usos de fondos y estado de inversiones acumuladas), los fondos en Soles se convierten a Dólares Estadounidenses al tipo de cambio de la fecha de la monetización en el caso de los fondos de la donación y el tipo de cambio establecido por la Administración Tributaria al 31 de diciembre de 2018, para la conversión de Soles a Dólares Estadounidenses en el caso de la contrapartida aportada por SERNANP. e) Estado de Fuentes y Uso de Fondos Este estado financiero muestra las transacciones en efectivo llevadas a cabo por la entidad ejecutora del proyecto, clasificadas en: fuente de fondos (Ingresos); uso de fondos (gastos); y, efectivo disponible al final del período. f) Estado de inversiones acumuladas En este estado se registran los desembolsos efectuados por la entidad en el proyecto con cargo a los fondos transferidos por el BIRF y clasificados en las correspondientes categorías de inversión, así como los gastos relativos a la contrapartida local aportados por SERNANP. g) Uso restringido de los fondos de la Donación Los fondos de la Cuenta corriente independiente del proyecto son de uso restringido y únicamente pueden ser utilizados en operaciones relacionadas con los objetivos del proyecto. Al término del proyecto, los fondos no utilizados deben ser devueltos al BIRF en concordancia con las estipulaciones fijadas en el Convenio de Donación antes referido. 3. FUENTES DE FONDOS En el período 2018, PROFONANPE recibió transferencias de fondos del Banco Mundial para la ejecución de actividades en el proyecto, cuyo detalle es el siguiente: En Dólares Fecha Descripción Estadounidenses 11-05-2018 Transferencia de fondos 343,833 19-07-2018 Transferencia de fondos 431,858 10-10-2018 Transferencia de fondos 287,856 14-11-2018 Transferencia de fondos 374,945 26-12-2018 Transferencia de fondos 356,235 1,794,727 12 4. USOS DE FONDOS BIRF Comprende: En Dólares Estadounidenses Acumulado al Gastos del Acumulado al 31.12.2017 período 2018 31.12.2018 Bienes (a) 421,879 28,788 450,667 Servicios de consultoría (a) 776,239 312,094 1,088,333 costos operacionales (a) 420,915 239,865 660,780 Capacitación (a) 130,605 35,477 166,082 Sub-proyectos colaborativos 541,979 1,457,210 1,999,189 Costos de administración financiera (a) 297,488 106,150 403,638 Fondo Patrimonial 2,000,000 - 2,000,000 4,589,105 2,179,584 6,768,689 (a) Estos conceptos corresponden a la categoría de inversión Nº 1. S. USOS DE FONDOS CONTRAPARTIDA LOCAL Comprende: En Dólares Estadounidenses Acumulado al Gastos Acumulado al 31.12.2017 período 2018 31.12.2018 Servicios de Consultoría 3,061,686 730,428 3,792,114 Costos operacionales - 712,947 712,947 Sub proyectos colaborativos 13,438 120,127 133,565 3,075,124 1,563,502 4,638,626 Los fondos aportados como contrapartida por SERNANP en el período 2018, están representados por una porción de las remuneraciones percibidas por su personal técnico que interviene en el proyecto y en los costos operativos aplicables. 6. DISPONIBLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Al 31 de diciembre de 2018, los fondos disponibles fueron como sigue: Detalle En En Dólares Soles Estadounidenses Cuenta Corriente en US $ N° 193-2165022-1-18 - 523,423 Cuenta corriente operativa en Soles N°193-2161364-0-58 88,440 26,746 88,440 550,169 Más: Anticipos pendientes de rendición 46,568 Depósito no conciliado con el Banco ( 127) 46,441 Menos: Transferencias electrónicas de fondos en Dólares Estadounidenses ( 62,798) Transferencias electrónicas de fondos en Soles no registradas ( 17,016) Cheques girados en Dólar Estadounidense no cobrados (143,529) Cheques girados en Soles no cobrados ( 1,844) (225,187) Saldo al 31 de diciembre de 2018 371,423 13 7. CONCILIACIÓN ENTRE EL ESTADO DE FUENTES Y USOS Y "CLIENT CONNECTION REPORT" La conciliación entre los estados financieros básicos del proyecto al 31 de diciembre de 2018 con la información proveniente del Client Connection Report a esa misma fecha, es como sigue: En Dólares Estadounidenses Estado de Client Detalle fuentes y usos Connection Variación de fondos • Bienes, servicios de consultoría, servicios no consultoría, 2,179,584 1,794,727 384,857 (a) capacitación y costos operacionales • Fondo patrimonial _ _- - 2,179,584 1,794,727 384,857 (a) Este importe comprende a los gastos ejecutados por PROFONANPE al 31 de diciembre de 2018 que se encuentran a esa fecha pendientes de rendición, los que fueron incluidos posteriormente en las solicitudes de desembolso N° 23 y 24 remitidas en febrero del 2019 al BIRF. 8. FONDO PATRIMONIAL Los movimientos del Fondo Patrimonial ascendente al 31 de diciembre de 2018 ascendieron a US $ 1,909,333, el que es administrado por un banco local que tiene celebrado un convenio de administración de comisión de confianza con PROFONANPE, cuyo detalle se muestra a continuación: En Dólares Estadounidenses Saldo inicial 2,145,190 Menos: Pago por comisiones bancarias (9,545) Rendimiento bruto (104,123) Retiros (122,189) Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,909,333 El detalle de los movimientos del Fondo Patrimonial en el período 2018 puede apreciarse en el Anexo N° 3, como parte de la información suplementaria. 9. HECHOS POSTERIORES No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de los estados financieros del proyecto y la fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente. 14 F-Mscm CoNf Asociados Contadores Públicos, Auditores y Consultores DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA INFORMACIÓN SUPLEMENTARIA A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo PROFONANPE Lima - Perú.- 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2018, correspondientes al Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por el GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF (Banco Mundial), mediante el Convenio de Donación N° TF015896, ejecutado por PROFONANPE y, hemos emitido nuestra opinión sin salvedades sobre los mismos, con fecha 21 de junio de 2019. 2. Nuestro examen que tuvo como propósito expresar una opinión sobre los estados de fuentes y usos de fondos y de inversiones acumuladas por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 del Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras" tomados en conjunto, fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú; por consiguiente, incluyó comprobaciones selectivas de la contabilidad y la aplicación de otros procedimientos de auditoria en la medida que consideramos necesario en las circunstancias. 3. La Información financiera suplementaria incluida como anexos N° 1 " Listado de Servicios de Consultoría"; N° 2 "Listado de Adquisiciones de bienes"; N° 3 "Reporte de Movimientos del Fondo Patrimonial del Proyecto"; y, N° 4 "Listado de constatación física de bienes transferidos a SERNANP", es presentada para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos del proyecto. Esta información financiera suplementaria ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros básicos del proyecto y, en nuestra opinión, esta razonablemente presentada en todos los aspectos importantes relacionados con dichos estados tomados en conjunto. 4. Este informe se emite únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, por lo que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados. Lima, Perú 21 de junio de 2019 Refrendado por: Oswaldo Fonseca Luna (Sociol Contador Público Colegiado Matrícula N° 8095 15 Jr. Joaquín Bernal N° 272 Of. 101 Lima 14 Teléfono 472-4162 Fax: 472-4169 postmaster@fonsecaycamargo.com .� , � . � , , � � и о N и � г р О о 1А � т � д с 1 о о а 0 = ш Е о чт и о g $ g o о °•� $ �5 С3 С5 $ $ � �О � И у О л �О v1 а � М а п1' � Q С о Ш ~ v г � Q � = л н � л л л °л° � о � � у� О О N � N � N N о И � �ь, � � � � � � � � Q с � " о о � о � � � Z " V й й м т т т т т °1 л л о о о о о о С � О � С } ОО 00 W ОО ОО 00 ОО W � л л л л л л л н И т ш у О � � 0 � О N � О \ \ О \ � +� л т г� г� г� г� г� г� и о о о о о о о о � � � И � V о н N N N N n�i N л - л О О О О О О О � r�v ш v � N l7 у ш и Ш � � � а' ui � •а � � � "' � г ° и о } � " а ~ � ¢ � г ° ° 3 � 9 иг � О ¢ О l7 О и Q ш v � � г �Q �' г �а > � а с м QJ у J й р $ ot Q Н � о � И � F ^ � � а и j � ш � ш д г о а г о� � � � о о v � Е а ° qa и, ¢ U � о° s q о"�+� а г � ° й р� т и'' у g О и г �'а' � й о � О � О оас ос �¢ оQс °_ � а z g_ о о� ш � а °ш ¢ U т � г U � а � т �� n ~' а И а� Z v (/� � � � � � р � ' О � . . . г�'т �' а ш 4 ш 4 ш 4 ш S г� о n Z � � � � т ` ш г"о го а �:-о � О о ;� � й � � о� У д ,о, � У л а� о о Q ai'i ш Х �' о •� Х о •й • о с. о �, д О� й� О� �� •О � �� �ш'v г о Е �Е �v �Е °v �Е °v т° ш > л с � v й`g v v� ° � 'v v ° о и � о _ � n Ш О_ и й � т � й � гСо С � й � fO � й > р сп �и � � т а и Е т а и о•Е fO n О Е О lJ � ОО •П) `О N N С С � (0 f7 � ? 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S S О н О W W и '� а 2 а й а ш N й°�н .-1 2 7 ri �ti rrv н а гч с (=i� � о И z Q � " г � S n� г°� S$ й м S 4и $ S� S в S S g g$ с � g vi � g сд' о; � г� �,с�' о о о� о о�' б б ш ш о д н н й м v т � и rv н n n н н �� о г� n н rv n н ш и м м н н Е И �, � N ri н.ч М н гч г� н н т ш � с Н � � � о � т а со+ ^°^°. ° 8 S� ш °о S$ S$ g S S S S g�' � v � �i � v и н о оМ oi � об о о о о о о о ui о о ri r�i а rn о т а v т м � и гv n � rn r � n n � � е н� н� г� г� н н г� н и н н¢ т м м м � W � 7 лi г� .i м н гv гч ;� о Q � �. ш � й � � � � i о г• v и ш 'i� '� 'й � � „о,� н � н н н н г� rv rv г� и н н н н н а м г� н н м м� н н г� ,� 'v ш ш +� ё а � т $ � а о 10 ��i г ш й °н� .°ч� °� н н � н н н°� °i� O0н н н н н� н°� .°� н н°н� н°н� н н н � о �р ш V ш о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о е ш И 01 и � � С � � � � � С � � � � � � � � � С � � � С С С � � С 4' ш Й� т� ш � о о о о о о`i о о о о о о о о о о°� °� о о о о� о о$' �' `� и1 � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � `.� `.� ° 64 н а О � � с го� го" го" го� N''iO'> ^`O' н гм.i N N N м м м м т о о о о о о о н гаv �г1о Z LL � И � ��� о1- шт-о dv°pzv° Q р О Q й ь�+ ° с Z U {J О й � �� � ¢ а й � v � � ш о й с° о ш О � ьZь' о S ° L° v о И 0 р iy � � � о о ш ш 0 с N С•С � О Q G/ �� а g О_ р О�° а ш p шг Ош � °� о ш � � г Q �, а ш> а� к � � а � ш ыо � U g а °-°О rif 0� а�5ш � � $° т �1�7 � S ° и' h- ш а � а О r � '" � � V 'J ОС .О J г �� ш r�� Н g ш г О О О о ш � � а t� ¢ о ш� � г г � � р а � о г о о г S 3 о 3� о о � �� � G ¢ г Ё �у' Z ш ¢ r° г ьоi х S� s� � z z°г г ��г `�` ч�J ш а �О_ � и ш а О F'� � gal� ga�7 о� г � а¢ О О О ш ш � с 1-� д � О ш`�` ��ш � О О� О ш qa �Q z й й О 4с � Тр r ш °° г�' о� С�� Н Н ш � о оС � � д а� Vш с ; р �° ш F о� о о о о а ш 0 а s� �{ г г ш ш� ш$ р г ¢ Q °г а о� г� 9� ������ g а� о �t,r �с� г а а о о°��� � ш s �.+ г „' �а ¢ а а � �а �а �а _ � оё � � г г й '� � � � ¢ � и g � I-" й т� и й? г¢J ¢U и и и> f��и � т т> l7 l7 ш ш� ашс z О � о v г а ш л � С � ш � ✓ и v¢ и и oJC z z z и и и и о � ���� г г г г Z 2 2 2 ш ш ш ш � о о о о о о о о о !� LL й й й й � о о о ш � S g g S � � � � � � � о о о_ _с � �i �i �i �i ti �i ci �i °-' ш ���� а � о о_ о_ а д д а а д а� ,Е О О О О О й й ��� т т����� vi vi vi �i vi vi vi т `uJ` `Ju` `J` ш N N О���� а а а а О О О О О О О � � ш ш ш ш � г и и_ и¢¢¢¢� г_ г_ г_ г г_ г_ г_ � ¢ а �у а о о 7 7� Н � � С С � i� i� � С 0 � С С о 0� и и , ���� О О г���� �j �j ij �i �i г г г г г г г ш ш ° а а а а р р z а а а а а о¢е оас z z z� а¢с � ¢¢ у r���� 5 и oQ О О О О �+ vi �i vi и сQ С о¢ оG с о�р s��i �i ` v� � v� v� а а °°° о ш ш ш ш ш �� а �°� � z� о~е а а а ga � а� а oG ���� ш CJ Ci ¢т т т т й� г� о g о о v v v v v о о о о о о о а о z г О О О О�� ш а а а а �� ш ш� а а а а а а а l7 > й� t� ��� S ш???? а а а а а �'� �S '� � ш'� �> о о N N Г`� Z О О О О О О О О N й Ф Х �� ы� r`�i � ш т о ооо м N м � Ш р v м � �.� л о о и о � Lggg г� м ш г� н м м й с Q �' ш LL � �� . . � � . � � � � . . . > � о °о °о °о °о• °о � г°ы � ш � � N м й а �� а iO о и Q � т � С � �. 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ОрΡ Оо•1 ОрΡ О О ОO Т О Оа О . . . � � И ьА n � а f�� 1� г1 N 1� lN0 00 W О �Ч О Й W V�1 Ё И � �': �' н а� а.н ri ri м о� й ш ш � � о _ ё й �� т yy��jj i ,., g°т � в й$ т о°о о., � � � й й v � '�уΡ о ai r�i о �+ vi об о г� гv � ���I =С г°9i `.�' а$ м� 3'i й м�i � й � ш �' �7� г� г� м С а гri .-i У � г " Оs�• а м и � О ? ц7� 1 .� ш v Ur V' ` � 1 � � � � �i О о 'и И N и н v оо г� ы и н и н г� г� м н н п00i N� н м т ,� ш д С � � � !.У. ш с м � д W т � �р а0 ао оо о0 о0 а0 о0 а0 а0 ао а0 а0 а0 а0 а0 а0 ао а0 о0 о0 о0 i г� й н н н н н н.� н н н н н н н н н н н н н.ч •g о ��р W ш ш о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о о С у И �i И � � � � � � � � N N N N N � � � � � � N � W у И 00 т U pCj :� $+ $+ $+ $+ $+ о о н н� н н н н н н н н н .N-i н н ш � W � � .ьь�� ������������������ ��� � � ✓� � rv а а т н н и м т т т м о n n �� о а 0 � Q 7 н� н н г� м м��`.� `.� `� н г� о о о о н н н оош р_ FLL- ш.1� '�' ° рг v°_ V г г м � � а 'о_ _О а й � о с г U V и � с°�' Q Q й� v . s� о Ё � г � ш ic е�е'�O 3 ш о �ш'о ш а с о О ш Ip � Q � 10 с`_ � Q Q p,I Ш " �`° ш � О С� т � � � а О ш � 0 ` 1 >• о J г Q � Х �. � � °� •"о °-� О �i►О� а � � � ш и ��ш �'� о � о � � 0 ш .. �; ! г ° � ° Ё � Z О I -' �• s о � й `а � � � � � � О а+ � `О а �га^�а�а 4с�о_ а �° °� .�i т р� а g ш Qa' �� и � а н ¢ О т � �у � ш z с и g� р О� Н Н� � �? н �� s � � l7 ! ��"�' г F qa °а ru о й_ �� С о�' г с¢ ° О � г а g � 0 О z=�а' � а р ас �j qa а� О� z оД s г � о О �° ш �� f�� а��¢ р�� � ш f а � т р й р � 0 , � s c.Q1 ои с� � ои tg й� g t� ш%" cg ды ои � f¢� � о � � � г о � ш_ � , •д � j а� ш • � U ш ui 'R 'J J о г z � •о а � с � � о О � � ш � р ш ш ш ш� а !° . ц � ,,, � ¢ �г �г �г г r � о � ааа а о ���7��о U ш vi vi ? ш v ш g g��� г � и ш ш ш ш О� �Ё � ы � � а О т д °° с°� ¢¢ .� о � ос й О О Za z�'и ш ш ш ш ш а и и а а j О О v� О >>>>° и м м � а � � ш¢ шQ О ш ш 0 а°° �� g g О_ ш Н Н Y�i rai rii N N Q ot3 oL а U а а} г �>>>> и� О О ¢¢°° и и q� а г г г г� ои �� � �� Q_ Q Z ш ш Q О Q ш° р V1 т Ф б1 Ф Й��� а` о G G г г О а а°� О о� �� И z� ос z�� � � О О z� �ОΡ � �� 3� J� л ���� f� г�� U U== ь7i U U l7 Z l7 Q ш Н ш ш ш ш ш �� PROFONANIPIE Proyecto 'Tortalecimiento de la GestIón Sostenible de la Reserva Nacional SIstema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global Environment Faclilty - GEF, a través M Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRI` Convenio de Donaclán WTF015896 Auditoría de estados financieros por el período comprendido M 01 de enero al 31 de cilciembre de 2018 Anexo No 3 REPORTE DE MOVIMIENTOS DEL FONDO PATRIMONIAL DEL PROYECTO POR EL PERíODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en d6lares estadounidenses) Aportes/ Saldo Transfe- Comisión y Rendimiento Periodo Inicial rencias maneja Bruto Retiros Saldofinal 2018 (+) Enero 2,145,190 3,755 36,094 - 2,177,529 Febrero 2,177,529 - -43,850 1,000 2,132,679 Marzo 2,132,679 -11,234 - 2,121,445 Abril 2,121,445 - -8,073 - 2,113,372 Mayo 2,113,372 5,790 714 - 2,108,296 Junio 2,108,296 - -15,005 84,600 2,008,691 Julio 2,008,691 30,676 - 2,039,367 Agosto 2,039,367 2,676 - 2,042,043 Septiembre 2,042,043 3,574 - 2,045,617 Octubre 2,045,617 -59,556 - 1,986,061 Noviembre 1,986,061 -934 36,589 1,948,538 Diciembre 1,948,538 - -39,205 - 1,909,333 9,545 -104,123 122,189 1,909,333 23 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras', financiado por Global Environment Facility - GEF, a través del Banco internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoria de estados financieros por el período comprendido dei 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Anexo N° 4 LISTADO DE BIENES TRANSFERIDOS A SERNANP A. Asociación TERRANUOVA Cantidad Descripción Bienes, materiales y/o Insumos 60 Gorras diseño legionario (con tela que cubre y protege hasta el cuello), en tela taslan impermeable color verde oscuro, con cinturón regulador de cabeza y aros metálicos, costura que cubre bordes, bordado frontal y 2 bordados laterales. 60 Polos en algodón reactivo, manga larga color beige, incluye bordados en ambas mangas y un bordado en pecho. Doble estampado en espalda. 60 Chalecos en tela taslan (impermeable) color verde oscuro con forro interno en polipima reactivo para sensación de frescura. Bordado en bolsillo del pecho y bordado doble en espalda. Bolsillos múltiples. Incluye 02 hebillas (colgadores), cierres de nylon. 02 TV'S Modelo Marca: Samsung Led Smart UHD de 55", nuevo 01 Rack AVF Al 410-E,26"-55" Para Pared, nuevo 30 KIT 30 Gorras y Chaleco tela Dril y color caqui, 30 polos color hueso, nuevo 01 Caja que contiene 12 gorros y 12 viseras personalizadas de animales (lobos marinos, pingüinos, guanay y zarcillo 200 Gorros diseño legionario (cubre hasta el cuello), color beige en tela drill, ajustable, bordado frontal y bordados lateral 08 Paneles (Parantes Publicitarios 160 X 90 CM-incluye 8 láminas publicitaria. 01 Ecran de 2.5 m x 1.80 m (nueva sellada) 10 Sillas de 4 Tendem (4 cuerpos), Modelo: Prima, asiento y respaldar de PVC color negro, estructura de metal color aluminio, base con patines graduables. 01 Mueble melamine para tv de 55" 02 Buzones MAC (Mecanismo de atención de consulta) de material acrílico. 05 Cajas de aceite star brite, aceite de 2 tiempos (cada caja contiene 12 unidades de 950 mí) 01 Guillotina, capacidad hasta A3-ALE (18" x 15") 01 Máquina Anilladora Marca Bidin Machine-ALE 10 Pares de zapatillas. 20 Polos para varón. 12 Polos para dama. 12 Camisas para varón. 08 Camisas para dama. 20 Pantalones para varón. 10 Pantalones para dama. 06 Colchas. 07 Juegos de sábanas 24 PROFONANPE Proyecto 'Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global Environment Facillty - GEF, a través del Banco internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditorla de estados financieros por el periodo comprendido dei 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Anexo N° 4 Cantidad Descripción Bienes, materiales y/o insumos 03 Toallas 01 Ventilador 03 Colchones 03 Catres plegables de 1 plaza c/u 01 Balón de gas (lleno) 01 Caja de aceites TCW3 2tiempos star brites (Caja por 12 unidades 32 onz c/u) 01 Mesa plegable de 1.06 x 0.79 m de color negro 04 Silla plegable de color negro 02 Catres de 01 plaza de color negro hecho de fierro 02 Colchones de espuma de 1 plaza 01 Ventilador negro con pedestal. Marca: Shimaru 03 velocidades 01 Mampara de madera 1.50 x 1.89 m 01 Mampara de madera 2.44 x 1.89 m 01 Buzón de 30 x 32 cm de sugerencias portátil transparente 01 Sistema micrófono inalámbrico dual marca IZUUM, modelo FV - 510 (02 micrófonos, un receptor - transmisor, 01 adaptador DC, 01 cable conector) Drone y Accesorios 01 Drone Dji. Phantom 4PRO Puss S/N OAXCE7ROA30251 03 Baterias Dji Phantom Pro 01 Cargador Múltiple Phantom 4 01 Maletin de Transporte 02 Memorias Micro SD car 64 GB Case 10 01 Tapasol Otros Materiales 06 Radios jgo Motorola T 03 Binocular Olympus 10x50 DPS 02 Binocular Bushnell 12x50 05 Linternas Camelion PT6L 2D 2R20 01 Compás Magnético, marca: Shilba, m. DC45-2B 04 Brújula KingCamp KA3653 06 Cámaras Time Lapse 12 Pilas para cámaras Time Lapse 16 Memorias Marca: Sandick de 32 GB 01 Rack fijo para TV de 50" 01 Pizarra acrílica mediana 01 Thoner HP Laserjet P3015,500 MFP M525 02 Baterías FM1215 Pro Etna para 2 Ecosondas 01 Antena de TV Parabólica 05 Bidones para agua de 5 galones 02 Cooler Coleman 02 Espumas para dormir con Sleeping del80x5OxO.6 02 Sleeping azul de 300 gramos 01 Kit de gas (regulador, manguera y dos abrazaderas) 01 Cocina plana a gas de 4 hornillas 01 Mesa Catering plegable color blanco de 180cm 25 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global Environment Facility - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoría de estados financieros por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Anexo N° 4 Cantidad Descripción Equipo Electrónico 01 Impresora Multifuncional Modelo L575, Marca Epson, Nueva (incluye tinta) Bienes, materiales y/o insumos 01 Sistema de Proyección HDMI pantalla plana 60" 01 Cámara digital fotográfica canon D30 01 Video Filmadora Sony HDR-CX405 01 Impresora Multifuncional Epson L575 05 Títeres de personajes de RNIIPG para educación ambiental 02 ThonerHP55x 53 Ropa de Agua 53 Botas Negras (T. 42 T. 44) 17 Wader (T.43 y T.44) 03 Disco Duro 2TB-Toshiba-HDTC 920xk3AA 05 Detector de Billetes XL-268 05 Calculadora Casio MX-120B-DC 02 Cámaras Go-Pro Hero 7 Black (12MP, 4K60/1080P240, Sumergible 1OM Touch, GPS, Control de Voz 01 Disco 2TB-Duro externo de 3.0 USB Toshiba Canvio 02 Gps Garmin Modelo 78S,12 canales, Pantalla TFT de 256 colores (160x240) pixeles, nuevo sistema operativo 02 Cámaras Go-Pro Hero 7 Black (12Mp-4K60/1080P240, sumergible 10M, Touch GPS control voz,8x, HDR 02 Disco duro de 2TB Wester Digital Element Portable USB 3.0 negro 03 Cámaras Time Lapse, marca: Brincco MAC 200 DN, incluye memoria de 32GB y 03 Baterías 01 Phanton 4 Pro V2.0-sg 01 Phanton 4 Hub de carga SG 05 Phanton 4 Pro batería negra vuelo inteligente 5870 MAH SG 01 Phanton - Cargador de auto-sg 02 Phanton 4pro-Filtro UV 01 Filtro para Phanton Pro/ADV para tablet cinema-series 6pack-PolarPro 01 Monitor Hood inspire/P4/ADV para Tablet 01 Filtro para Phanton 4 Pro ADV serie cinema-colección Artisan 01 Crystalsky Alto brillo 7.85"-sg 01 Crystalsky soporte para el control remoto 01 Crystalsky para sol Monitor Hood 7.85" 01 Mochila para Drone Trekker 05 Llantas - 245/75 R 16, Aro: 16, capacidad todo terreno A/T 01 Refrigerador - capacidad de 501 litros, marca: Samsung 01 Licuadora - Oster 01 Olla arrocera- Oster 01 Cafetera - Oster 05 Ventiladores - Imaco tipo TF 2905 01 Plancha - Oster 01 Cocina Galicia y 01 exractor Oster 01 Juego de comedor, 08 sillas tornillo 02 Muñecos para vestir adulto, tipo disfraz (01 pingüino y 01 guardabosque) 122 Menaje - artículos y enseres de cocina varios Bienes, materiales y/o insumos 01 Teatrín: Estructura de aluminio con tela de 1.80 x 1.20 x 2.0, con Fondo y Parches de Logos y Personajes 01 Títere adicional de pulpo azul, correspondiente a la factura de IPPERU 26 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras', financiado por Global Environment Facility - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoría de estados financieros por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Anexo N° 4 Equipos 01 Equipo de Panel Solar: Panel solar ERA 320W 24V ESPMC-320 Policristalino, Controlador Carga 10A PWM 12-24V LCD \.ust Solar, 02 baterias AGM DC 12V Ritar 12-150 Ah, 01 inversor Phoenix 24V 250VA Victron Energy, y otros afines, 01 Equipo de buceo y cómoresor de aire: 02 Wetsuit Sport 7 mm (marca Scubapro Talla M y S; 01 Compresor portátil gaselna (rrárca Coitri, modelo MC16 envío Paracas), 03 everflex Hood capucha 5mm (hriarca Scubapro), 01 Novascotia 7.5 9 (traje semisecc marca: Scubapro), y otros afines. B. PRODELPHINUS Bienes, materiales y/o Insumos 01 Lap top Dell Intel CORE i5 7th Gen Serie: 33206019230 (se compró el 12/11/2017) 01 Cargador Dell (se compró el 12/11/2017) 01 Impresora láser Brother HL-1202 serie: U63975J7N286796 (se compró el 26/12/2017) 02 Lamparin Led recargable Coleman Conquer Spin (se compró el 22/08/2017) 02 Cargador Coleman (se compró el 22/08/2017) 01 GPS Garmin eTrex10 serie: 53D056826 (se-compró el 11/01/2018) 01 Radio Motorola Talkabout T200PE serie: 1651TPP704 (comprado 17/11/2017) 01 Radio Motorola Talkabout T200PE serie: 1651TPR280 (comprado 17/11/2017) 01 Radio Motorola Talkabout T200PE serie: 1651TPR268 (comprado 17/11/2017) 01 Radio Motorola Talkabout T200PE serie: 1651TPP774 (comprado 17/11/2017) 02 Cargador doble Motorola (se compró el 17/11/2017) 01 Binoculares Nikon Aculon A211 10x42 (09/01/2018) 01 Generador Yamaha EF 10001s SERIE: 7cg-0322257 (08/01/2018) C. UNIVERSIDAD CIENTÍFICA DEL SUR CONTROL Y VIGILANCIA Bienes, materiales y/o insumos 04 Chalecos salvavidas para kayak Marca: Sealine. Hecho de nylon. Para adulto. Para utilización de kayak. 04 Linternas de mano grande Marca: OPALUX, con batería recargable. Potencia de 10 W y 630 lúmenes. 04 Lámparas LED Marca: OPALUX, compuesto por una lámpara LED y alimentado con paneles solares fotovoltaicos y una batería eléctrica. 02 Megáfono portátil Marca: Free Power 01 Laptop HP CORE i5-7200U. 01 Mouse Marca: Microsoft. Color gris. 01 Antivirus ESET Software 01 Multigrabador Lectora de DVD externa 01 Funda para laptop Marca: ERGOTECH 01 Cooler para laptop Marca: DEEPCOOL Color negro. 04 Binoculares Marca: WEST MARINE a prueba de agua 02 Cámara Panasonic Lumix TS5 Cámara fotográficas de 16 Megapixeles 02 Rotafolio fijo SIN MARCA con tres parantes de 0,75 x 1 m 01 Friobar Marca: OSTER 01 Parlante amplificador Marca: Miray, de 15 pulgadas de potencia 180W - RMS. Incluye soporte. 02 Sistemas inalámbricos BATBLACK. Micrófono profesional inalámbrico UHF con vincha doble, BT-58KIT. 40 Hz - 18 kHz. 27 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras, financiado por Global Environment Facility - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoria de estados financieros por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Anexo N° 4 AMBIENTAL INSULAR 01 Dron DJi Inspire 2 con accesorios DJI Vehículo aéreo no tripulado Inspire 2 para tomas fotográficas y de video con cámara Zenmuse X4S. Accesorios: 1 cargador, 1 control remoto, 8 hélices, 1 cámara. 08 Baterías de dron Inspire 2 Baterías de vuelo inteligente para dron DJI de capacidad 4280 MAh 01 Dron DJI Mavic 2 Pro con accesorios (kit mavic pro) Vehículo aéreo no tripulado para tomas fotográficas y de video con cámara 4K 08 Tarjetas de memoria SD 32 Gb KINGSTON, Velocidad de lectura y escritura: 3.0 Clase 10 01 Mini Ipad Apple para dron. Tablet para el manejo de drones mediante un software. 02 Binoculares Marca: NIKON, a prueba de agua Magnificación de 10x50 01 Extensión de cable, Teraware Amarillo, 10 metros. 04 Kit de limpieza para laptop, Halloa. Líquido para limpieza de monitores, pantallas, tablets. 02 Supresor de picos, Teraware. Estabilizador de corriente con 6 entradas y 2 puertos USB. AMBIENTAL INSULAR Bienes, materiales y/o Insumos 02 Conector pro móvil Tablet marca: SATECHI. Puerto multientrada para Tablet o smartphone 21 Tinta para impresora EPSON (9 negro, 4 cian, 4 magenta, 4 amarillo) 02 Tarjeta micro SD, Sandisk, Tarjeta de almacenamiento de archivos. MicroSDXC UHS-1 64 Gb 01 Memoria USB Sandisk, Tarjeta de almacenamiento de archivos con conexión para tablet. 64 Gb 02 Batería externa Urbano to go. Unidad externa de almacenamiento de energía de 4800 mAh. 01 Calculadora CASIO. Modelo MX120-B 05 Pilas Duracell (5 paquetes de 12 unidades c/u. 3 paquetes AA y 2 paquetes AAA) 01 Mango extensible GoPro Palo extensible ergonómico para sostener cámara GoPro. 01 Cargador de pared GoPro Cargador con adaptadores de tomacorriente y dos entradas USB. 02 Batería cámara GoPro GoPro, repuesto para cámara GoPro Hero 7 Black. 01 Arnés pectoral GoPro. Soporte de pecho para soportar GoPro. 01 Maletín hermético Marca: PELICAN, super resistente para transporte y almacenamiento de objetos frágiles con ruedas y jalador. Modelo 1520 (negro; LxAxH: 50.2x40x18.8) 02 Maletines herméticos Marca: PELICAN, super resistentes para transporte y almacenamiento de objetos frágiles con ruedas y jalador. Modelos 1610 (negro; LxAxH: 63x50x30.2); im-2720 (amarillo; LxAxH: 62.5x50x29.7). 01 CPU y accesorios (mouse y teclado) para computadora desktop NO SE ESPECIFICA CPU con procesador Intel Core i7-8700 16GB RAM, 6.5TB HDD 01 Set de herramientas REDLINE. Juego completo de herramientas. 250 piezas. 01 Microscopio-estereoscopio Marca: EUROMEX Magnificación de 6.7x a 4.5 x, Zoom de 0.67x a 0.45 x, campo de visión de 33mm a 4.9mm 01 Cámara GoPro Hero 7 black, accesorios (pechera, batería adicional y cargador), alta resolución 01 GPS sub métrico Leica Zeno 20, más antena y software con precisión de 30cm que incluye antena y software post-procesamiento 02 Linternas Marca: MAGLITE, luz led con 3 intensidades. 625 lúmenes. 01 Pizarra acrílica SIN MARCA de 2.5 x 1.5 m para uso de la Unidad de investigación 01 Laptop y accesorios Marca: LENOVO Core ¡5-7200U 3.1GHz, RAM 4GB, HDD 1 TB LED 14" incluye mouse óptico 01 Laptop y accesorios Marca: LENOVO Core i5-7200U 3.1GHz, RAM 4GB, HDD 1 TB LED 14" incluye mouse óptico 04 Cajas organizadoras de plástico REY, capacidad de 123L para almacenamiento de objetos 06 Cámaras time-lapse Marca: MOULTRIE Cámara de 20 megapixeles para capturas automáticas 02 Escritorio de melamine SIN MARCA, lineal de trabajo en Melamine blanco con estructura metálica gris y división para pool de investigadores. LxAxH: 2.9x1.2x0.75 28 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras', financiado por Global EnvIronment Facility - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoria de estados financieros por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Anexo N° 4 Cantidad Descripción AMBIENTAL INSULAR Bienes, materiales y/o insumos 01 Escritorio de melamine, lineal de trabajo en Melamine blanco con estructura metálica gris y división para pool de investigadores. LxAxH: 1.5x0.75x0.75 01 Credenza de melamine, color gris con tablero de melamina color blanco con tres puertas. LxAxH: 1.1x0.5x0.75 02 Credenza de melamine, color gris con tablero de melamina color blanco con dos puertas. LxAxH: 0.7x0.5x0.75 04 Credenza de melamine, color gris con tablero de melamina color blanco con dos puertas. LxAxH: 0.6x0.5x0.75 01 Credenza de melamine, color gris con tablero de melamina color blanco. LxAxH: 0.9x0.9x0.75 02 Estante aéreo de melamine. Mueble aéreo en melamine color blanco de dos puertas. LxAxH: 0.7x0.4x0.5 04 Estante aéreo de melamine . Mueble aéreo en melamine color blanco de dos puertas. LxAxH: 0.6x0.4x0.5 02 Estante aéreo de melamine. Mueble aéreo en melamine color gris de dos puertas. LxAxH: 0.82x0.4x0.5 02 Estante aéreo de melamine. Mueble aéreo en melamine color gris de dos puertas. LxAxH: 0.82x0.4x0.5 02 Estante de melamine . Mueble bajo en melamine color gris de dos puertas. LxAxH: 0.82x0.6x0.9 02 Estante de melamine. Mueble bajo en melamine color gris de dos puertas. LxAxH: 0.82x0.5x0.9 03 Bancos altos, metálico con asiento acolchado. 01 Aire acondicionado Marca: York 1 Potencia: 48000 BTU 09 Sillas giratorias, ergonómica 02 Silla fija con brazo, modelo AMIA 02 Estante de ángulos ranurados, para almacenamiento de objetos y aparatos. LxAxH: 1.95x0.45x2.1 01 Estante de ángulos ranurados, para almacenamiento de objetos y aparatos. LxAxH: 1.27x0.45x2.1 02 Estante de ángulos ranurados, para almacenamiento de objetos y aparatos. LxAxH: 3.Ox0.45x2.1 01 Estante de ángulos ranurados, para almacenamiento de objetos y aparatos. LxAxH: 1.06x0.45x2.1 01 Cortina black out Rollers con medidas 1.2x1.68 02 Cortina black out Rollers con medidas 1.2x2.68 SUB MAREA Bienes, materiales y/o insumos 01 Equipo de buceo completo - Implementos para buceo: wetsuit, snorkel, máscara, pechera, booties, aletas y guantes. 01 Sensor de temperatura HOBO - Aparato registrador de datos para mediciones de temperatura. 02 Registrador de datos (salinidad) ONSET-HOBO - Aparato registrador de datos que efectúa mediciones de salinidad 05 Tamices de nytal con diámetro de 500 micras para monitoreo submareal. 03 Bolsas de transporte impermeables IST Proline para transporte objetos y equipos. Capacidad 85 L. 03 Mochilas impermeables SCUBAPRO para transporte de objetos y equipos. Capacidad 30L. 05 Hard Case impermeables SEAHORSE - Maletines para transportar y proteger computadora portátil. Modelos: SE630 x2; SE520; SE540 x2 01 Objetivo de microscopio NIKON, plan acromático para microscopio lente LED, 20X. 02 Audífonos LOGITECH, con conexión USB color negro. 02 Mouse Microsoft óptico inalámbrico color gris. 02 Laptop Marco: LENOVO - Computadora portátil Core 17-7500U 2.7 GHz, RAM 8GB HDD 1 Tb. Modelo: L480. 06 Pizarra submarina SCUBAPRO apta para escribir debajo del agua. 03 Consola con manómetro y brújula SCUBAPRO, mide presión, profundidad y brújula. 03 Regulador de aire SCUBAPRO - Aparato para regular la entrada de aire durante la inmersión y buceo. Modelo: MK25EVO/S620El 03 Octopus SCUBAPRO - Válvula reguladora de entrada de aire. Modelo: R195 02 Octopus CALYPSO - Reguladores de sistemas de aire para buceo. 03 Chalecos BC - Aqualung Pro HD, para adecuar el equipo de buceo 29 FonsOc CONFE M Caniargo y ORE S Asociados Contadores Públicos, Auditores y Consultores DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO - SOE A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo PROFONANPE Lima - Perú.- 21 de junio de 2019 1. Hemos examinado el estado de solicitudes de desembolsos - SOE presentado al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF correspondiente al Proyecto 'Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por el GEF a través del Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento - BIRF, mediante el Convenio de Donación N° TF015896 y administrado por PROFONANPE, en el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018, en respaldo de las solicitudes de desembolso. La presentación de dicho estado es responsabilidad de la administración de PROFONANPE. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dicho estado financiero de propósito especial basados en la auditoría que efectuamos. 2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de si los estados financieros examinados están libres de errores de carácter significativo. Una auditoria incluye el examen en base a pruebas selectivas de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Una auditoria incluye también la evaluación de los principios de contabilidad usados y de las estimaciones significativas efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión. 3. Tal como lo requiere el BIRF, PROFONANPE tiene como política preparar las solicitudes de desembolso con base en el método de efectivo. Según este método contable los ingresos se reconocen cuando se reciben, y los gastos cuando se pagan. 4. En nuestra opinión, el estado de solicitudes de desembolso presenta razonablemente los Certificados de Gastos sometidos al BIRF por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018. Así mismo: (a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo el Convenio de Donación N° TF015896; (b) los procedimientos de contabilidad y de control interno usados en la preparación de las solicitudes de desembolsos son adecuados y PROFONANPE ha mantenido la documentación adecuada para respaldar las solicitudes de desembolso; y (c) los fondos han sido usados únicamente para los fines del proyecto. 30 Jr. Joaquín Bernal N' 272 Of. 101 Lima 14 Teléfono 472-4162 Fax: 472-4169 postmaster@fonsecaycamargo.com PROFONANPE 5. Este informe se emite únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, por lo que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados. Lima, Perú 21 de junio de 2019 Refre a r: Oswaldo Fonseca Luna (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula Nº 8095 31 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global Environment Faclilty - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TF015896 Auditoría de estados financieros por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO POR EL PERíODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Bienes, servicios de consultoría, servicios no consultoría, capacitación y costos Fecha valor operacionales, Solicitud de Nº incluye sub proyectos Fecha Gastos desembolso SOE colaborativos Total justificación justificados 11-05-2018 18 343,833 343,833 27/04/2018 343,833 19-07-2018 19 431,858 431,858 16/07/2018 431,858 01-10-2018 20 287,856 287,856 01/10/2018 287,856 14-11-2018 21 374,945 374,945 13/11/2018 374,945 26-12-2018 22 356,235 356,235 21/12/2018 356,235 1,794,727 1,794,727 1,794,727 32