1957 ALTIERI, GAONA Y HOOPER, S.C. PROYECTO DE DESARROLLO RURAL SUSTENTABLE FINANCIADO TOTAL POR GLOBAL ENVIRONMENT FACILITY (GEF), CONFORME AL CONVENIO DE DONACIÓN No. TF-93134-ME, CELEBRADO CON EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO BIRF COMO ORGANISMO DE EJECUCIÓN, EJECUTADO POR EL FIDEICOMISO DE RIESGO COMPARTIDO ( FIRCO) INFORME FINAL DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE, ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 10 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y.DEL 1° DE ENERO AL 29 DE OCTUBRE DE 2018. MnxIcO E. RÉBSAMEN 740 DELEGACIÓN B. JUÁREZ 03100 CIUDAD DE MÉXICO. (55) 5523-3437 PUEBLA AV. JITÁREZ 1706-2o2 COLONIA LA PAZ 72160 PUEBLA, PUE. (222) 243-8869 Representante de © A en Puebla. Diciembre de 2018. AGHauditores.com 195/ ALIERI, GAONA Y HOOPER, S.C. ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y DEL 10 DE ENERO AL 29 DE OCTUBRE DE 2018. M2XICO E. RÉBSAMEN 740 DELEGACIÓN B. JUÁREZ 03100 CIUDAD DE MÉXICO. (55> 5523-3437 PUEBLA AV.JUÁREZ 1706-202 COLONIA LA PAZ 72160 PUERA PUF (222) 243-8869 Representante de [l1 5iABIJ en Puebla. Diciembre de 2018. AGHauditores.com ESTADODEFUENTES YUUOSDEF- FOND DLL P C D r URAL SUSTENTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 FINANCIAD2 PAR-AME . MElAN I E N D DONACIÓN No. TF-093134-ME CELEBO, ENTE EL BAN ,O MUN ,A-F Y SHCP (EXPRESAD0 ENMN 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 11.3 F-d,s ejer-c,do (Q)dree b.lsa nly d gat rea0 tio , r a 129.797,936 18,422 968 18 0 po ed OFI y/o (,l) just-dos e- ei pelid aud-14d, Fonos eier dos n, p,r-,do, oA ar ,L, n 1 l audkad. Ic Anicipo/Cuenta Designoda, según el OFI 11 I uink2 l 63l 0l ;,l 129 ,' 9 1 l 499 904 I rn-I 12 Fonos en trmle 1 7 Meno fondo en, tmt con recur. 0 -t,0nti,lpo l u IALFI NDOUS N.1ARG A0L ROl,URS U1--L UH3- __________ (11 12.a 12b) 129,797,936 18,422968 i 8220.904 FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fond-o de Contraarida Naco 22 Fonds- de Apote Lca (no ontrtu 23 F-dos de oras foetes de finanment rer-io co 0,ua-ente 24 Fondos deotras fuentes de financi-ento no requerdos a - 2 TOTAL FONDOS FISCALES y OTROS (RECONOCDO Sy/O REGIGTRADOS POIR EL OF 1) TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1 2) 129.797,936 18,422,968 20 9041 II. USO DE FONDOS POR COMPONENTE 1. Bienes. Servicios de Consultoriu Capacitacion y Distints dle lo, Financ-.1 por l 1 1 Fondos del OF des bo,sados 45.64D.468 17,119,053 1. Fondosentrá - 1TOTAL RECURSOS FINANIABLES FOR EL OFI 45640,468 17,119,053 759 521 2.1 Fondos de ontrapaida Nao,al - - 2.2 Fondos e Apoe Local (no conrtutl) TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y10 REGISTRADOS POR EL OF!)_ TOTAL- 1. Benes,o Sel vid;os de C0llsulto4ia _Capaclaió 143 Dj I.sugI F333m.3 - 56046 719 5 por Contrato de Fréslo 4 4 4-1 17,119P0r3stam 2 AoronegociSubsidios v Distintos de los Financiados pF0 el Conra k dl,. Pr,stam 1.1 Fondosdel OFI deseblsados 81 445587 51 44.8, 1 2 Fod-s e t-rame 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 81,445,58 -445 58,7! 2 1 Fondos de Contrapartda Nacional 22 Fondos de Aporte Local (no contract,al) - - 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCD OS 7,O REGISTRADOS POR EL 0H) TOTAL 2. Aronegocios Subsidios y Dislntos de lIos s-000 p0 Cont,rt, de . Préstamo 01.445.587 1 -u, 3.-Costos Operativos -- ------- i1 Fondos d O dE mbloao 2.711 881 1,303,915 - 1 . 1.2 Fonds e n t mit 1 TOTAL RECURSOS FtNANCIABLES POR EL OFI 2,711,881 1.303.915 21 .Fond-sdeContrapartida Naconal 22 Fodo de Apote Loca no ontrul) 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y 0 TROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL O01- TOTAL 3.Costos Operatvos 2711,881 1,303,9151 TOTAL DE U OS DE FONDOS 120707013 10 42293 C ; 31 ANTICIPOICUENTA DESIGNADA SEGUN EL OFI MLENOS FONDO , EN TR.AMITL CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MAO ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEG N EL OFI 129,797,936 18.422968 148.20 90 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCAMIENTOY U3SC DE FOND M3 SALD, DEL ANTICIPO/CTA DESIGNADA Nota 3a no se presenta en virtud de que a|1 d nciembre 2D lnu e encuntn li!Fu c ; nr tnjte AUTOR17 yV's ELAU O C JUAN LU S 'ILLA ZARAT,G P. MARYC - +4t,+'1- Ge0ietgde Servioso uClona s-. Técnico Extern :l 1 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DL PRO 1 DE DESARROLLO RURAL SUSTENTABLE AL 29 DE OCTUBRL DL 2 1- FINANCADO PARCIALMENTE M I E El COCRTO DE DONACIÓN No TF-093134-ME CELEB LR EL BN M, UN4DiAL-GEF Y SHCP FUM RADS SAL-N ALD ACMUADOS MOVMIENTOS DEL D, UL N_UDCAMNAO EJERCIC1O2018 DiANUO AL 31 D-[2017 AL 29 2 l. FUENTES DE FINANCIAMIENTOi Fondos ejerridos (i) reenrolsadosi I. I.a lejWl i ry auliads po e rl (I l ead , y, 40,220,904 14,277,406 40.300 el período auditad. 1.1 b Pondos ejerdos en periodos antenr ..... --b,ad- justi[Idus e- pre ,Joudii 1 1.. Aniuip,/Cuenta Designada, según el Ol ti j'0.22081 1121710G I 10 F2.od lrrmite 12 h Meno- fndren tmrite on recurre dej anticirj 1OJALf-LONDUS CON CARGO AL REULR ULI uH 148,220,904 14,277,486 162.48290 (1. +2 a + .2b) FONDOS FISCALES Y OTROS 2 1 Fondos de Contrapartida Nacional 22 Fondos de Aporte Local (no ontractual) 23 Fondos de otras fuentes de jinaiment requerdos contractualmente 24 Fondo de otr fente- de firrnnrit, n 1re~n contractualmente 2 TOTAL FONDOS FSCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OF TDTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1-2) 148,220,904 14,277,486 15 49' 0 I USO DE FONDOS POR COMPONENTE I Rigpc ýwivu dp cppunInwý IapipnyDuip | Financiados por el Contrato de Préstamo 1 1 Fondes del OFI desembolsadns 62,759521 13,839,825 40 51 1 1 2 Fndos en trmanite i TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL F l 82,79 ,521 13.839,825 - .',i 2.1 Fends de Centraparida Naciona. - 2.2 Fondos de Aporte Loncal (no contractial) 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTRUS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL- OF1) TOTAL i Eene_ SericOS de Con su tora. -paac. y LI o Financiados por el Contrato de Préstamo7 521 138825 2 Aronegoos Susidos y Ditos de l do ds p Cnntratn de Préstamn 1.1 Fondos de OFI desemborsados 81445 5 1.2 Fondos en trarnite i TOTAL RECURSOS FINANCIABLES PUR EL OFtt 81445 587 -4 2.1 Fondos de Contrapart da Nacional - 2.2 Fnndos de Aporte Loca (no contraetual) TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR OL I TOTAL 2. Agrneeocios. Subsidiosy Distintos de .ls Fnnciaedos el 81445,587-11 Contrato de Prestamro 3_Costos.Operativos 1.1 Fondos del OFI desembolsados 4015,796 437.6611 4 1.2 Fondos en tremite - - 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 4,015,796 437,661 4 45 r '57 2.1 Fondos de Lontrapartida Nacional 2 2 Fondos de Aparte local (ne contractual) 2 TOAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (PLCONOCIDOG Y/O RLG TRAD0G PO EL OL1) TOTAL- 3.-Costos Operativo 4 015 796 437,661 TOTAL DE U30å DE LUND03 148 0^ 04 14 ,7T460 ANT CIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÜN EL OH ME r NDOS EN TRAMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL LIE DSOS MAS ANTICIPOICUENT A D1ES!GNAD S JN 1 OF 148.220 904 14,277 486 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIETO Y USO D FONDOS MAS SALDO DEL ANT!ICIPOICTA. DES!G(rNADA), Nota 3a noase presenta en virud de qsee al 29 de uno d,e 20 ic p y n ur mede prorroga "Deriaado dered.inde HRCO prsenra ,n ro! J i p. I lü ' '.p .l as uee rgntie luaniero-NAH !N presentl unl, m por 0o que dicha d,ferecnia es inmatetal AUTORIZÓ y Vo BO ELABOR DAN LUIS' ILLA ZArA E,e C P MARYCARN N MAR RN e Servrci Istr tiena Técenic E terno de la UCP RCO ESTADO DE FUENTES Y USOS DE fNCSLLLL L f O_ . DE DESLu ilURAL SUSTENTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 FINANCIADO PARCIALrNTFE MEIANTE FL CONTRAT u DE DONACION No TF-093134-ME CEL BRU,U rN R Fl HANCO MUNDlAILGEF Y SHCP EXPRESAD-ju EN1 USD) - 315VM,nD, MoViMIENTOSD51EEJERclc 217 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1 1 Fondos eercidos: reemblaosinc ndo g o r ! cs 7t k5 1 004 4191 l- au-, oados pe y j enl el ped audlad 1 1.b d e d en eld a e s e 11 Fondos de OFI desembolsados 4 7,526,588 1,004,419 8 531,007 1 '- . rond.s en trämite 12.b Menos fondos en tramite con recursos del anticipo 1 TöAL öND COöN CAPGö ÅL RECUS brLOI75658 ,011 (1.1 1.2.a + 1.2b) 7526.5881 1,004419! FONPOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fndon dn Co n rtid ' nnll 2. Fonds de ApeI Loa 1no con.tactual) 2.3 --nds de las uenles de i ta ee * nlaualm 24 F-nd-s de ntras fuentes de finania,,n n o rqeidos c au 2 TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL F l I TOTAL DE FUENTES DE F NANCIAMIENTFO (1+2 - 7526.588 1.4 419! . I7 II. USODE FONDOS POR COMPONENTE 1. Bienes. Servicios de Consultoria Capacitación y Distinto dn le -ranciadop e Contrato de Préstanno 11 F-nds del OFn dem bol-dos 4 2 831 023 933,767 3 '64 90 1.2 Fonds, la I åMe --- 1 FONDOS FINANCIADOS POR EL OFI 2,831,023 933 767 "'1 790 2 1 Fondos de Contrapart,da Nai ona 22 Fondos de Aporte Local (no contractial) TOTAL RECURSOS FISCALESO TROS T (RECONOCIDOS Y0 REGISTRADOS POR EL OF1) TOTAL 1. Bienes Servicios de Consultona. Capacitación yDisintos3 de o9 Financiados por el Contrat. de Prestamno 2831023 93767 Aqnonegocios, Subsidlos y Distintos de los Financiados po el ,ontin de Prestamo I1 Fondos del OFI dembolsados 4 4 528,384 4 628 384 1.2 Fonds en trám,te -_- 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 4528,384 - Y2 4 2 1 Fondos de Contrapartda Nacional 22 Fondosde Aporte Loa 'lo coratul) TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS___ ________ (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR El OFI TOTAL?2 Asronegocios, Subsidios y Disntos de los Financis po e57 Contateod 4528.384 -2 2328 Prestamo 3-Costns Operativos 1.1 Fondos del OFI desemlsados 4 167,181 70 65, 235 83 1.2 Fondon en trmIe 1- 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 167,181 70,6521 528331 2.1 Fondos de Contraparda Nacional 22 F-on de Aple Loa (nn ,aul TOTAL RECURSOS FiSCALES YOTROS (RFCONOCIDOS Y,O RFGISTRAOS POR F[ OFI TOTAL 3-Costos Operativas --- -167.181 7062 1_ _33 TOTAL DE USOS DE FONDOS 7526,588 1 004 419 p 53 110 ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGUN EL OFI MENOS FONDGS EN ¯R!¯E___ CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MAS ANTICIPO/C,UENIA DESIGNADASEGUN 8 1,004,419 8. 3 L-26O57 DIFERENCAENTRF FUENTES DE FINANCIAMIENTV Y UIS0 D1E Nd1M A DO UELANILt.lU/GTA.DESIGNADA AUTORIZ y Vo Bo ELAOR1 S C JUAN LU VLLA0 ZARFATE CP MARYCARMEt I rente de Servi 5nstitucionales Técnic Exo n,d deF1, 1IR R 4 ESTADO DE FU ENTES Y USOS DE- F0ND]0S Ir' r Dr r LL RURAL SUSTENTABI E AL 29 DE OCTUSRE DE 218 FlNANCIAD PARCIL ME,W t 1'N L NiAODE DONACION No TF-093134-ME CL iR-A ETR EL AN M JUNDIAL-GEF Y SHCP S 4 J? 0's00 CUM M /DS)MvlMIENroSDEL EJERCleý 1. HUENIE LE `INANUIAMVIEN lu Fondos ejercidos () reembolsados, ircluyendo gasto f ra v ol d J' per el OFI y/o (i i l,ficdos en el periodo audito Fondos ejercidos en periodos anriores reembola y/c µsi- d p d I I rrAnicIpd(. uentaI 1 eind er drdegunl el - 0077-2 - -0~ O 1.1 Fone de OF deneboleado 4 8,531,007 732-L9 Y Lnb0 1 2.a f-onds en tranite - 1 2 b Menos fondos en trånite con recursos del anticipc - - 1 TOTAL FONDOSCON CARGO AL RECURSO D OFI 8531,007 732 99F I 24 (1.1 + 1.2.a + 1.2b)5 1,0 FON-IDOD FrCAL[¯O Y OTROOS ___ __________ 1- 211 onedos de 1Conrapalruda Nado nal- 2.2 Fondos de Aporte Local (no nr-ctual) 2.3 Fondos de otras fuentes de financianento req,eridos c ontr n - 24 Fondos de tras fuentes de financiamiento no requridos0 conrant- 2 TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI)f TOT1AL DE FULNT Eb DE FUNANUIAMIEN 1U ( 812 5 3 i00 732.999 9 264 OU6 O NI 1U rio, MI ILI -1- 1. Bienes, Servicios dConsultoria Capacitacion y Disint e- uc Fia nados io e Contrato de Préstamio 1.1 Fondns del OFI desemodos 1 3764 70 71 4 97 1 2 Fndos en r,mte0-l- 1 FONDOS FINANCIADOS POR EL OFI 3764790 711 4 47,9 2 1 Fondes de Conrpartida Naonal 22 Fondos de Aporte Local (no contractua) TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS PORC EL Of I ITOTAL _1. Bienes Servicios de Consuitoria. Capacitaion y Fisin ns 3 44 Financiados por el Conrat de Préstamo i37470 1 , 2 Aqronegocios, Subsidios yDistintos de los Fnoanciadospore Contrato de Prestam- 1.1 Fndos del OFI de-ebosados 44528 384 4 2 1.2 Fondos en tnrmite- 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 4,528 384 528.-3 4 2.1 Fondos de Contrapartsda Nacionl 2.2 Fondos de Apode Loca1 (n, contractual) TOTAL RECURSOS FISCALES YOTROS 2- 2 RECONOCIDOS YO REGISTRADOS POR EL OF, TOTAL 2. Aqneocios Subsidios Distintos de los Financados por el Contratoi dc 4528 384 4 528 334 Preéstamo 3 -Costos Opoerativos 1.1 Fondes del OFI desem,bosados 4 237 33 2I 81 2' 644 1 2 Fondos en trämite- 1 RECURS00 FINANCIADOS POR EL -OF 237033 21 i2 i44 2 1 Fods de Corafpa bda Na-.al 22 Fondos de Aporle Locall(oontactuai) - 2 TOTAL RECoURSOS FIŠCALES 3 0tPöŠ (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL Of) TOTAL 3.-Costos Operativ-o 237,833 21 5 44 TOTAL DE USOS DE FONDOS 8.531 007 7 ANTICIPOICUENTA DESIGNADA SEGLN EL OFI MENOS FONDOS FLt I R,M! 7t CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MAS ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÜN El OF 8531,007 732 99 04 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIEN O Y USO DL FUND0,> MAS .AL DEL ANTICIPO/CTA DESIGNADA Nota 3b no se presenta en virtud de que al 29 de junlie. 2018 s c-e e! pruyei 0on ua,31n de prriroga. AUTORIZÖ y Vo BF LA) JUAN LUIS VIL RA0/-TE . C P MARYCARMEN M...R ¯ G r de Servicos inst 040e Téelico e e d r UCP 。怔 � , z° а I� а ¢ - � ���,^, _ � r� ,L. � о ((��у'F��� т о о, т � ., ы �� о й � � f L г'1 i , g а„ ?, � t� !b '-' � � _ г^ °�пт^��г�; и �г гу `•� � М Б� � � � "' � � � � д, � �, т � {� Е е � � ��� < _ - i-,F � � ш ^о' _ - Л_.У . F - - �',� � i � � ° � ш?� � Е - Е Ё ШI�t`��Iп � ^ Г - � о I 1\ j1 `� ш�о �_ бI �гч � " `i ш�� _ _ 1 а` _ °а LL � < _ - z° о °z - � � °- ш а � ° � Ё - й О � О - - - - Ё ое п о й о -'____ . Е о � о о о � � 8 = - д г - 8 � _ z о ы ¢ о � ° s � - __ - _ __ � _ - с� о ° _ _ н � _ Е_ �о z' у= ы ��Е _ < � о > - - ы - � � О Е о ¢ о - � v = Ё - о ° g � _ т� N ж Ё _ О F - _ - - Ш ' _ _ '"_' __"__ " " _ ___ � Е 7 , , , _ Н� I� Ii � И' It' kY .�г � tN' _,,Ьс../ € - ��`�+ а - °s = - �_ - - - Ё ° Ё Ё Е Е - г'. f� �? У _ F �"� ��в в в ы� € ы�ы � г _о - g р� я�а ��� �ыТR � � а " 8�° а` о аь`v ., а дд; � �,. z z-ы � а�а-� о S vt �о _ д о ы° Е а 9Еы� о� ot Ф оо а = � о о о •^ ,� „ ~ ., о ш .€ о ° .5 ., а Е - � _ - - - - � z _ Й88�`_'а � $°R йо а g тв�R � � �ъ�ц ый°� - _ - _ - �_ нныйы А� < о � Ua �g�ы т�ы� < _ _т ° _ - ? � й ы&оыи _� О l� � °� О U �°�л �ь�,b9 О -" ` о � 2 > а с и°9 °�о ы��� ' ы,�fr �.�.оь° и8°°'О а z fr Ё сы �Q ° и �°� о�, . �о� р °_' Е¢ .� " ° Е Ь го ° Е ч ы о �g �ё U а о � � . � � � ° _ �_ , � {�у�� �i т а � т �а °� '��� т° аЭ 'sьу� �O ы�S. � ы'F8 � а '� � о fr�о.�ь„ fr'ь�а � оfi�O fi���°,т о° _ �� г. г zг�° � ° `Р - < Ш Q о а- аао-� 0 о� о�=а ¢ а _ _ = л о о о r г- �1 о i `ii � I I ( � i -1 , . - I � �Ii _ � � i Q ( ' а; � , i :, � - 1 � �- I i f; ! ; - - ---- __ --,I-- --1 s� i ;� ; I ; ! � I `� , II � � � � � � ! �. ! У �! 1У I � ! �'1 , е б о� ' � � i, ! ! ! � �� �" i i ' ��т-� о , I I � _ � � �, �� { � i I � i ш �!Q� � � � I 1 �' �-- 1 - 1 I � Е II _ � �'.. � .S - - f ; �;; �� �� п1 � , � i� ' , , : ;, , � � � ° � �-rt г� � � 8 8 �8 � ! t-. � т - т��� � 1 � � � о ю F � I а � � � т � о ; _ __1_,._ ч - i � � � �i � ! � ( � г а � � й У i� г1 �� I.,I ш о о < '� I iI i ! i I 1 а с , � . -�_ i -, _ i. I II � . � � � ~ о� I I 1 ! � IIi i ' � ш i �'� ° j,�� � � � О r о � I 1 � � �-�-. , ыт У _�-�- г � � � 1�! � ° � � 1 � I о Ш о - ! 1 i i �� о � ' _ II I ш а � � ' � � �-� I nf � ' о ш g _ � �З � �I я -с :. I ! � - а г о .. .. � � � Q � � i� i _J-l � а о � i � � � 1 � !� -_� �� I � 3 а �` � ш 1 '!Q1 ! i � i � � � '� � � о � � � � i�; i � !� а � � � _ -1 1= ' -�--�-1-� � а г ? � ! > I ё - � 1 I - о и � о а 1 �(� II i i�'I - г � � Q , �т -- - -� - � � о ( ! I � т � � � т f а О � � I � с� � � о i- �}- _ %� '\ 1 ° ( ' � � � "� �1 � I�� � а о � � i � � � , \ 1 i' �1 J I � 8 � � �� ! � � � а У, �' `� 8 - а - i � i � ' т . . - � ¢ i I � т о � е � � ., ч.J i i� чi � � � z�� m�F С !�� i_ � � о ° г в I � i� I i - ч ,. � � . о � .. �-____��-, 1 �� ! �i о I = � i �, �ii ' � ��, i � ,� � _ � � � в � < -- - , -1- �i � � � i �. � � � а, � � - � � _ � е , . р - о .- ' - '.- � � � � � К I 1 -� � ! - Q _ � � !I �I i " о ` � I � , I II I _ Q U °у р - � ! � U � � - II � 1I i - 1 О г�_ К i I I .� � ' � . � 1 с°� га � I % I-у i г � _; �� ! � о �, � .о � I��LV li ---rt--�-- :�t1-�,1 � _ . ���i � ,; : �, � � t . � -- - - _ - � �� � , _, I�' -� �-�� ��� � t�г� i I� � � � I I I ��.v._.� Ш � ь � � � , 1 � 1 " �� �- I I � i I « � � � � и � � _. � - � - � j ��,,� ii� - , i'. I� i t �� - зI} �1 _ � , 2 п У I I i ° --- ----- � . � R Я Я � 3 - ,. I ' , _ с � .� ° п� I � I о 8 q ;� �д '� __� 1s M1п t� Н С+ f� °� f р i . . г Q �, q г й гО о � �5 - i й г Q и - -� � - а ¢ n � � � 1 � о � о , а � i. - а ° ° ��1 I > � � I о _ --- �. I г � _ � й р i J `- - � � ¢ � � I � - 1 I� i. О F - I � I F Q 1 � 1 I ! ш ш = � � �� � � �1 ��� о ш 8 - � � � i � ��� ' .. � i I �1 а > а � � � о ;? � � � � ; � Ш � I U I 1 г� и а .- - � -t-_- f.._.--_.�. �-� - ° о �� п� � 1 а Q а i�� ш � � ��.._ �� , о t о Q ° uF и _ IT ; ! У l ___.._ � . ..__ i { �I : ш и Q г о I I Ii �I 1 z z �и о 1 о � � � � j, � ш о о � ��., � i � ш � ° 1 I � � Q � , � -- � 1� -' � I I i � LL i о т � о I � � I � j ,- � � � i� ш ° � _..--�_. . ,_ I 1,.J ° _ � � т т � � I I � о � о � � � 1 и l� � � � _, �1 � � '��,1 � � �г � � j � �, � � � /1I г� `� � о Q' � � � � , I , i �� �. 7�F f о_ - 1 � > � ./ � и ¢ I �I I 1 i о � �>�� i _ _ ni � ' � т --�.-�� � ��� , _ . �� , ; z Б а � Т I ( I t 2 о tn � г �° I I 1 1 . � Г �� ш ¢О � _ U � � _ , � _ _�--I�-.� �. � I 2 I � II I I I \ � � � I! 1 ] L- I � I -- - � � �� & I<� � - � � � 8 г I, �I' о � � � � � о � .= � . � , --i-- t � � 1 а а � т о . � � i� i Ш - i о � i � '' а _ i а а � �. �� I I i , � � ; � 1 о =- � � _ I � � � 1 � о �г �,. � г i_ - i 1 I ' I ° �� � � ��-- �� ---I ESTADO DE RECURSOS FINANCIEROS PRESUFUES T Ai ES T LE 1;1>',', 11r 4 r 7 rj>',' DEL -OFEFTO DE DESPREOLLO RURAL SI-S! týI ýE l ýIA T. TF -111 E T 17,119353 17 11113,3: Ihr,1. dl. I å16ý Isf,fttatr de K3,9 l 51 M422-ýý S-1 16 422.96ýl ýf- d, - - - - - - T-I N N.tý d. 1. C-di-d- S-tafi.I p.Ftk del eje~~ 2(308 i P, 1, t rilý R 1 1,1 ,ýýpos PI, le que E. drsp-, de ---s f,s-[,, e Fed,ýý, I -s,go-d, ,, numero de ofi-s de autonzacion e114i11d0.s por la ýf Ante a.. s,tua 2öo' et Banco Muncial ~~ 6 ~rde elegble - de y o611-o 2, cuyos recursos ona vez desernbolsados (Finandera RVI ), en ap,,ga .1 P-e dn,-t. Ildisdo en la dausula otava del C-v . ..... finridda ,,t,, 1 NAFIN y FIRCO, y se toniar- DörradÖn er] d FIRCO, q- sa utili- ip- ýb,i, .1 100% Ml pýrgd de ].s 9-t. eieq,LI,, p., espedf-d.s en la ýådola 1 dEl Contrato de[ Don-ån, f IRCO para auto-avön ca elegibilidad do, el Par k anterlot , el Proyecto no ~enta con oficlos de autorr-vån de la SHC1 y i s, -, ju, m L en ,1 iä,e-te f.,..t. Psta op-cum financiada por el BIRF> por ste mortve ý1 7 -m- p- lo N.1a B Al Proyecto no se le asignan resursos presupus tar- etquet~ di b 1 po, I 11 11 iý f-or q,- ri, ý K,1~ ZI, 1.1h N,,ta/C Elanontodesambolsadopor NotaLIConfeeha 16deabrilde2015 elBIRFnotif-la ý1, ecIll- ofllljffi- i 2{3 i,,, -,uni~~~ ,,h, os repres-tantas del Ba- Mundial, NAHN y FIRCO AUTO HIZO y Vc, 6. ELA6ORT, :75, .ý0 ILJA1, LUI 1 '11 ILA ZkATE CP MARYG drý FIR cn tý d se~~ i 1,1v12ý I L:I - --------- 10 ----_._.___._�_ __----- --1 ESTAnODERFCt1RSO5FINANCI[RO5PRL5l.PUESTПLECiRL:,UR'С Г1 4 J _L �,� . +i�+c,l�;fчtltгlгODELPFOVEGTODFOFSARROLLOP.URAL U .,,_. ., .��.�1 _.,i�c ! .. . . ,� . iг-.. „ � . ' � '� . � �'.'��'AC10ЧNOTF-p93�3CME ... . __._..___.._ . .. .. .....-_.__ I � ___�.. . � . . . . _ i �.. С тWпопМ/Сз(Мог1э I �. и,э ii _ 4._ _ � �.. �� � 1 _- � " I' .• I . . II �.г, .,.IIi I .� г� � � I ����� � � _ I �1 I � .,�. --- � � � � - -- - � __ - _ _ - t 1 ь а i �. i 1 i , -_- � г , i -.. ��- ]_ у� 1 5 ��l ! ГМ,S tl� 1 i k1,! . I � I *- ,- - i г I � FI..d 1vtjlCt[д{' lmo I I W � г1 . t�cl •1ь I I I 1.9"i.1Г?г I . 1 � У - � '. ._ _. . __ _-� - - . _-�I 2 А9 �]пп 5uбs д b ьk�i tos де ' --- � � PreStano � _ _ ... Ii1 3. Costos Осега[ �os 43].Ббг _ _ _ .__- ...-. .. -_--' _ _ _ _ _ 1.. __ _ - " . � Suma 142"11486 "-_ - . .5- л3]EG1 I_ -_ _ __ i п _ ���_� _ - � О! у/одьситепlоsдеаиг �� SНСР - - 1 icn Aportetдcal I � агтдопепепьоог id" 1�- . 1, Т I � I ry° .п,а , � � е � аят�. ��пnол 4� �I иога сг � � а i] 4as 14 1 � -- - -- -- ----- .. ___ ... - . -- - � - ---- - - - ...._. - +�-- � - -- - -- -- � -- --- - -- ---- - ' , - -1 _.._-_ ---__. . _, _ _.----------- ---- ----- ' ---._- .. ._ . _._.__-__ �-___ _ ___.__- f --�- ._. _ �, Tota1 ', "' 1_ 14.2i].486 - - 1 ч� . j _ - __. _ _.____ - .... 1 иога А{ Рог dfspos'clones де 1а соогдпадога sес[опа�, а part'г deI eiero'ио 2оов е� °+ .., ды F'.,gc ..п . ., :., ��са�а» a,v prnplos, Рог �о 9ие по dispone де racursos Гs,аг =, �..Gг.. _� г� Pres,N. c�t., д.. eV ••)а �аЭ Federac оп у рог consigu ente соп питего де иГс os де aui ' ' �tiJ .э ��. _ а Ante еыа situacioп е1 Вапсо Мипдlаl гесопосо conlo elegЫes дг f,auca»е � 1о: ��.� . .� �.. . .� � � го 1 у n0inero 2. cryos lecursos ипа vez dese»о �1 �..и_ �- . � . ... а( �„s �. s� з,- � � � л{ (Financlera Rura1), еп аредо а1 procedimieпto indicado еп 1а clansula octavл де� �ог.vе. ..` .-�. �� � л. :... _ Fina�.". . а�Ne R�emoolsaбe frmado enhe е1 NAF1N у FlRCO, у se ;о ��е: п� ����. �_i-; ип г 1�<7п'.г=� г.г. п� 1э1 Donacidn еп е1 F1RC0, que se ufillzan рага cubrir е1 10о°о де1 pago де 1os gestes e1eg.�les рлг �а П, гг ,i ,1-�s 1 г�а �1 -.�п ргеч в г е� е snnetdos por е1 F1RCf7, рага autorгacion де е1 -g'Ь бдаЛ ,,м� i r1g� ��. ,���г ,. ,е ei г гi �_ ,,-.и а� е� especifcados еп 1а сёдиlа 1 deI Сопцаtо де1 Oonacidn. Рог 1о апtепог, е1 Proyecto по cuente соп ofcios де autorizaciбn де 1а SHCP, у по se es:a еп car,d�ic�ioi,es дс reflr.{лi ;а и`опп�� � ����.yi.. �.. еп е1 prasente formato_ Nota В/ А1 Proyecto по se 1е as gnan гесигsоь presupuestar os et yuьtados со � digito 1 ро г ч�y:cntt 1а г[, i�,г .,.i � �� . � .. .. эуliса а esta орегаадп finaneiada рог е1 B1RF, рог este mot vo �.. , г ..,�_ i и, .,wsoe е�Е � со. 1.а' з �.� I ejecuciбn де 1as acciones у по dispoпe де ипа clave presupuestar е que �dent Гqие г{( е е 1а s е д, Г� ai .,г, .,� ,. ., .... , гк[г- по � ь Notд /С Е1 топт desemбolsado рогlа canitdad де S14'277 486 pesos se ntegran рог�. $с��� 62а i� е ._..__ _..Эiьпг. � а1е�г,:г� о Пres,puestal Пе 2016, 55835 644 де гесиrsг s fscгic и� _ �� г 7.,. ;' у�е р о� с��г. i,1�� sj�� .. , г. �:al � 2ot в. Е� топго mtel se desembola6 г,оп �as solicitudes No. де �а 57 а Ia 74 рог eI Agente (-�iвancie� о 1гаА1� iid7 у � АитОгг¢б у vово_ Е�А��а�>с --�--- .. _..а:�.__. ,�„�:� �-� к ,��t. _��С: � , , - ------ ---- - С. JUAN LU15 Иl 2ДRАТЕ J С.Р. AR EN M17г��..: iN1 с� А1гС.�1н Ge [е дг Serviпios 1i tiгucionales � Tëcnico хlегп�� дг 1п 1!СГ де1 F1RC0 -- NOTAS A LOS ES IADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO DE D17SARRO1 10 RI JRA1 SUSTENTABLE, FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACIÓN TF-093134-ME POR, EL PERIODO DEL 01 DE ENFRO Al 31 DF DICIEMBRE DE 2017 Y DEL 1 ` DE ENERO AL 29 DE OCTUBRE DE 2018 (importe en moneda nacional, salvo donde se indica en dólares) Nota 1.- OBJETO Y DESCRIPCION DEL PROYECTO A.- Antecedentes de¡ Proyecto.- 1.1 Mutivus y iie(;esidades que dierun urigen al riuveutu. En el mes de mayo de 2009 el Gobierno de México concertó con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), una línea de crédito para financiar la implementación de¡ Proyecto de Desarrollo Rural Sustentable en el Sector Agropecuario complementándolo con una Donación por parte de¡ GEF con el fin de impulsar el desarrollo de energías limpias y de eficiencia energética. Es importante considerar que al extenderse el uso potencial de las energías renovables con fines productivos hacia los agronegocios, detona sistemas con mayor capacidad y costo en cuanto que la rentabilidad de las empresas así lo permita y a que en las decisiones de inversión se considera el horizonte de mediano y largo plazo. El proyecto tiene su principal antecedente en el proyecto de Energía Renovable para la Agricultura implementado y ejecutado por el Fideicomiso do Riosgo Compartido durante el periodo de 2000 a 2006, y que tuvo como objetivo el promover el uso de energías alternativas, en particular en actividades productivas de¡ sector agropecuario a nivel nacional. Dicho proyecto ha sido considerado como un proyecto exitoso por los resultados alcanzados, dentro de los que destacan no sólo el beneficio directo por las aplicaciones de la energía renovable, sino que se logró contar con una infraestructura de módulos domostrativos para la divulgación de la tecnología, un acervo de capital humano especializado en la materia y la promoción de un mercado de energías renovables dentro de¡ sector. 12 Ante los resultados conseguidos y experiencias obtenidas, se ha demostrado que el aprovechamiento de las fuentes de energía renovable se consolida como una opción viRblE para su aplicación en agronegocios y proyectos productivos del campo mexicano. Por otro lado los impactos dol cambio climático a nivel mundial han generado que el Ejecutivo Federal asuma compromisos incorporados en la Estrategia Nacional de Cambio Climático, y que han surgido en el marco de la Convención de Viena (1986), el Protocolo de Montreal (1987) y el Protocolo de Kyoto (2000). Asimismo, la Comisión Intersecretarial de Cambio Climático creada con el objeto de coordinar en el ámbito de sus respectivas competencias las acciones de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal relativas a la formulación e instrumentación de las políticas nacionales para la prevención y mitigación de emisiones de gases de efecto invernadero, a la adaptación frente a los efectos del cambio climático relativas al cumplimiento de los compromisos suscritos por México en la Convención Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático (CMNUCC). En este contexto las acciones que se integran en las diversas componentes consideradas dentro del proyecto contribuyen al logro de los compromisos asumidos por nuestro país para mitigar los efectos del cambio climático. 1.2 Monto total del Proyecto. El proyecto será implementado durante un periodo de 5 años, tiene un costo total de $218.5 millones de dólares, que serán financiados a través de un préstamo IBRD de $50 millones de dólares, y un financiamiento adicional de 50 millones, una donación del GEF de 10.5 millones de dólares, fondos equivalentes del Gobierno por $28 millones de dólares y una contribución de los beneficiarios por $80 millones de dólares. 13 1 3 Fecha do suscripción de los contratos y de terminación de los contratos celebrados para el financiamiento del proyecto. Con fecha 14 de mayo de 2009, el Gobierno de México formalizó con el GLOBAL ENVIRONMENT FACILITY (GEF), el convenio de donación en apoyo del "Proyecto de Desarrollo Rural Gustentable", la fecha de conclusión estaba prevista en el documonto de la Donación para el 31 de diciembre de 2013. pero en virtud que el Gobierno de México, gestionó un financiamiento adicional a través de la concertación del préstamo 8216-MX y una prórroga modificándose la fecha al 29 de junio de 2018. 1.4 Descripción de las enmiendas que, en su caso, se hayan realizado. Con oficio BDB-176 de fecha 1 de marzo de 2011, se recibió Convenio Modificatorio del Contrato de Apoyo Financiero No Reembolsable suscrito el 28 de febrero de 2011, en el que las partes convienen en modificar las cláusulas Séptima.- Cuenta Designada, Octava.- Procedimiento para todo Desembolso y Décima Segunda.-Domicilios. Y a la modificación de la carta de desembolso del 22 de septiembre de 2011, autorizada por el Banco Mundial. El Banco Mundial mediante carta de fecha 9 de abril de 2012 y la Subdirección de Agente Financiero NAFIN, con oficio número BDB-768 (841) de fecha 13 de abril de 2012, notificaron la No Objeción de la propuesta presentada por el FIRCO sobre el escenario de proyectos que presenten un avance físico del 50% o mayor y que cuenten con las facturas que amparen la inversión canalizada por el ejecutor (inversión federal). Se realizó el trámite del Segundo Convenio Modificatorio con fecha 19 de febrero de 2015 en el que se modifica la cuenta bancaria para el reembolso de los recursos de la Donación, consignada en el "Primer Convenio Modificatorio". Con el oficio ICL-729/555.15/2015 del 18 de noviembre de 2015, se recibió enmienda a la Carta de Desembolsus con fecha del O de noviembre 2015 de parte del Banco Mundial. Con oficio BDB-3665 (3424), BDB-3666 (3423) del 7 de diciembre de 2016, se recibió la aprobación a la prórroga solicitada de dieciocho meses para que la fecha de cierre sea el 29 de junio de 2018 con cuatro meses de prórroga. 14 1 5 Montos, pl3zos y compromisos contractuales cQn el OFi. Con base a lo ospocificado On o1 Convonio do Donación (Documento Legal) en su artículo Il1, numeral 3.01, quedó indicado el monto de la donación, el cual asciende a 10,500,000 dólares nortea,rnericanos, cuyo desglose a nivel de categoría de invorsión se indica en la sección IV. Punto 3 de dicho Convenio. El Convenio de Donación fue firmado el 14 de mayo de 2009; la fecha de declaración en efectividad fue el 8 de febrero de 2010; pero en virtud que el Gobierno de México, gestionó un Financiamiento adicional a través de la concertación del préstamo 8216-MX la fecha se modificó a diciembre de 2016. Mediante comunicado dol BIRF dol 31 do Octubre 2012 so informó que para los propósitos de la Sección IV.B.2 del Anexo 2 del Convenio del Donativo, el Banco ha establecido el 31 de Diciembre 2016 como la fecha de cierre de esta operación y con la prórroga autorizada el 7 de diciembre de 2016, la fecha de cierre se modificó al 29 de junio de 2018 con 4 meses de prórroga. Los compromisos contractuales formalizados por el Gobierno de México con el Organismo Financiero Internacional, se indican a continuación: . Anexo 2, Sección 1, Inciso A, Numeral 1 y 2, se indica que el FIRCO contará con un Manual de Operación del Proyecto, satisfactorio para el Banco, el cual podrá ser modificado y/o actualizado previa autorización del Banco. . Anexo 2, Sección 1, Inciso A Numeral 3a, FIRCO deberá contar con un Equipo de Implementación del Proyecto, durante el desarrollo del proyecto, con una estructura, adecuada, funciones y respunsabilidades aceptables para el Banco. . Anexo 2, Sección II, Inciso A Numeral 1, se indicó que el ejecutor presentará un informe semestralmente, sobre el monitoreo y evaluación del desarrollo de la implementación del proyecto, que incluya indicadores aplicables acordados con el Banco. 15 . Anexo 2, Sección 1, Inciso B Numeral 1, Quedó indicado que NAFIN y FIRCO formalizarán un Contrato do Apoyo Financioro No Reembolsable. . Anexo 2, Sección li, Inciso B, Numeral 2, se estableció que el ejecutor deberá hacer entrega del Informe Financiero Interino No AudItado (IFR) 45 días después de finalizado el seiestie. . Anexo 2, Sección li, Inciso B, Numeral 3, se estableció que se deberá aplicar una auditoría a los Estados Financieros del Proyecto, con base en lo establecido en la sección 2.07 (b) de las Condiciones estándar del Banco, el cual deberá ser remitido al Banco, seis meses posteriores al término del año fiscal. B.- Objetivos de Desarrollo del Proyecto.- 1.1 Obietivo General. Contribuir a la reducción de las emisiones de Gases de Efecto de Invernadero (GEl), que incidan en la mitigación de los impactos del cambio climático, mediante la adopción de las energías renovables y prácticas de eficiencia energética en los procesos productivos de los agronegocios, para propiciar el ahorro de la energía y la disminución de los costos de producción, favoreciendo la rentabilidad de las empresas. 1.2 Obietivos específicos del proyecto. - Promover en los agronegocios la generación de energía requerida en sus actividades productivas con base en sistemas de energía renovable, para propiciar el ahorro de energía y la disminución de costos de producción que favorezcan la rentabilidad de las empresas y coadyuven en la conservación y protección del medio ambiente. Impulsar en los agronegocios el ahorro y el uso más eficiente de la energía, mediante la incorporación de prácticas y medidas de mayor eficiencia energética, así como la sustitución de motores de baja por los de alta eficiencia, en los sistemas olóctricos y térmicos que intervienen en los procesos productivos de las empresas. 16 - Fomentar la inversión de bienes de capital de la población rural por ediaión do la creación y consolidación de pequeñas y medianas empresas, que hagan uso de las energías renov¿ables, a tidvés del dpuyo y puesta en marcha de agronegocios que fortalezcan la comercialización y su posicionamiento en el mercado. 1.3 Indicadores del Proyecto. El Proyecto, cuenta con indicadores claves y a partir de los resultados que se obtengan en su implementación, se aprovechará la información como apoyo en la toma de decisiones sobre asuntos inherentes al proyecto. Matriz de resultados por Indicador de Resultado e Indicadores Intermediarios Indicador Objetivo Cierre 2012 Cumplimiento Meta FA Meta Cierre junio de Cumplimiento original (b) (c). Total 2018 (a) % (BA1 00) (d=a+c) (e% (eld*100) Indicadores pr.ncipales medianos agronegocios que adoptan tecnolo-gías ambientalmente sustentables (energía renovable, tecnolog las de eficiencia energética, manejo sus- tentable de residuos o conversión de biomasa Ton de C02 equivalente 770,000 600,000 77.9 1,217,500 1,987,500 6,021,967 303 reducidas Indicador Objetivo Cierre 2012 (b) Cumplimiento Meta FA Meta Cierre juinin de Cumplimiento original (c) Total 2018 (a} (BA1 00 (d=a+c) (e) (t d100) SAG.~RPA io eUn. n1. de 1' E,n s'n Un'r i s.÷j 141 oxitosamente políticas y cambio climático cambio cambio cambio elimático programas do odaptoión y en en mitigación al cambio climático funcionamiento funcionamiento en el sector agropecuario y monitoreo de su implementación 17 Indicadores[niermedTóo Número de aoronegocins que 919 554 603 1,249 2,168 1,842 85 hnn ncírptndo tenninkgíat de baja lnteisidad de cay buI Número de kWh de energia 9.29 2.6 28 134.00 108,062 KWh 382,140 124 ahorrada por la adopción de MKWh MKWh KWh kWh tecnologías de efieleneia energética y su correspondiente 11,268 5,067 ton CO2e 45 64,904 ton 76,172 ton CO2e 205,721 ton 270.1 ton CO2e CO2e reducción de ton. de CO2e CO2e Número de MWh producidos por 83,703 18,960 MWh 22.7 224,908 224,908 MWh 221,624 98.5 biomasa y su correspondiente MWh MWh MWh reducción de 568,389 ton 10,068 ton 1.8 965,611 ton 1.53 millones de 5.78 millones 377.8 de CO2e Ton. CO2e CO2e CO2e Ton CO2e Ton CO2e Componente 2 Número de subproyectos de Desechado Este indicador se eliminó ya eficiencia energética y/o de que, de acuerdo con los energía renovable preparados procedimientos de la SAGARPA, los beneficiados están obligados a pre-parar sus propuestas de subpro- yectos Número de socios y empleados 165 0 0 765 930 994 106.9 de agronegocios que han participado en eventos de capacitación organizados por el proyecto Número de subproyectos de 160 466 291.3 1,249 2,168 2,286 105.4 energía renovable y eficiencia energética que han recibido asistencia técnica durante su implementación Número de proyectos piloto 2 0 0 2 4 4 100 llevados a cabo para demostrar y validar innovación tecnológica Componente 3 Establecimiento de una Unidad Unidad 100 Sin cambio Sin cambio Unidad 100 dentro de la SAGARPA para establecida y en estableida y apoyar la formulación, funcionamiento en funcio- implementación y monitoreo de namiento políticas y programas de mitigación y adaptación al Cambio Climático en el sector agropecuario 18. Indicador ObjeAlvo Cierre Cumplimienio Meta Meta lufl Uerie Gumplimiento original 2012 FA (c) (d=a,c) juniu de (d) (1.) 2010 (eld*166) Numr e a l lr sir- ,r rn,lI - 1 2 -~283.3 para promover la colaboración y conocimiento de las actividades relacionadas con el Proyecto Nmero de persona¡ de !ÁWÃRPIIñm0 lá 4I 1I4.B 152 280 380 137.9 que ha participado en eventos de capacitación organizados por el proyecto Componente 4 Personal de SAGARPA/FIRCO, incluyendo 278 personal estatal, con la capacidad suficiente para llevar a cabo las actividades dbl Pluybulu Informes trimestrales sobre el estado físico 4 4 Informes pres- 16 Informes presen- y financiero del proyecto preparados y entados al Banco tados al Banco presentados al Banco Documentos semestrales preparados sobre 2 4 Informes presen- 17 Informes presen- lecciones aprendidas y sus implicaciones en tados al Banco tados al Banco las políticas, coincidiendo con las respectivas misiones de supervisión **Nota: La información relacionada con número de socios y empleados de agronegocios que han participado en eventos de capacitación; número de personal de SAGARPA/FIRCO en eventos de capacitación organizados por el proyecto y; Número de talleres inter-institucionales para promover la colaboración y conocimiento de las actividades relacionadas con relación al proyecto; estas acciones no se encuentran indicadas en el Project Paper. La información que se presenta a través de los indicadores, incluyen los resultados alcanzados integralmente durante la ejecución del proyecto de Desarrollo Rural Sustentable, el cual es financiado conjuntamente con el Préstamo 8216 MX, del BIRF y de la Donación TF-93134-ME del GEF. C.- Estructura Orgánica, Administración y Operación.- La dirección y administración del proyecto se desarrolla a través de un Equipo de Implementación del Proyecto (EIP), el cual se encuentra ubicado dentro de la estructura organizacional del iRCO, y es liderado por el Director General y Delegado Fiduciario Especial del FIRCO, en su estructura considera un Coordinador General del Proyecto ubicado en la Dirección Ejecutiva de Apoyo a los Agronegocios, y tiene la responsabilidad de coordinar las actividades integrales, auxiliándose para tal efecto de tres 19 especialistas (externos al FIRCO) responsables de las áreas de- a)Cficiencia energética y energía renovable en agronegocios b)Coordinación de Mecanismos de Energía Limpia (MDL Programático) y c)Monitoreo y Evaluación de las actividades del proyecto, así como de los responsables de la operación del proyecto en las 32 Gerencias Estatales del FIRCO. Complementariamente se apoyará en las disposlulones que eitilla los órganos colegiados de regulación y seguimiento. El área Administrativa del Proyecto se encuentra adscrita a la Dirección de Análisis y Servicios Institucionales. La instauración del EIP, se realizó al interior del FIRCO con el objeto de dar cuimplimiento a sus responsabilidades en su carácter de agente técnico y operativo, sin variar su estructura orgánica y funcional, para lo cual realizó las adecuaciones pertinentes para instaurar el equipo de implementación, y que en función de sus actividades administrativas, de cumplimiento a los lineamientos acordados con, el Banco Mundial para la operativa de los componentes y el ejercicio y desembolso de los recursos. Adicionalmente, el EiP se encarga del diseño y puesta en marcha de la página WEB del Proyecto, cuyo propósito es ser el instrumento de vinculación entre dicha Unidad, con las Gerencias Estatales, los proveedores de bienes y servicios involucrados, con los potenciales productores beneficiarios del proyecto, para darles a conocer los avances de vanguardia de la tecnología, además de poner a disposición de los lectores, la información, promoción y difusión de los resultados más relevantes del proyecto. El costo del EIP, corresponde a la aportación del Gobierno Mexicano, la cual considera las percepciones mensuales del personal adscrito al FIRCO e involucrado al proyecto, y los costos de operación referentes a los gastos de oficina y servicios, viáticos, pasajes e imprevistos. Dada la magnitud del proyecto, el EIP llevó a cabo la contratación de un grupo de Profesionistas de Apoyo, con experiencia en materia de energía renovable, eficiencia energética y la operación de proyectos relacionados con el desarrollo rural sustentable. Este tipo de profesionistas debe contar con experiencia en las disciplinas antes señaladas y deberán estar a disposición de manera permanente ante el EIP, dado que se pretende realizar su contratación durante todo el escenario operativo del proyecto. 20 Los propósitos principales de este grupo de profesionistas, son apoyar al FIRCO en la toma de decisiones, en la aplicación de los lineamientos normativos para la operación del proyecto, la vinculación entre el FIRCO y las áreas de la SAGARPA en los aspectos técnicos del mismo, así como la vinculación con otras instancias (organizaciones, instituciones, proveedores de bienes y servicios, etc.) en materia técnica. En lo referente a la parte de seguimiento y evaluación técnica, apoyarán con el análisis de la información proveniente de la operación del proyecto, con el fin de dar seguimiento a los avances de resultados e impactos. dlro ect qe e enc etr d Dirección Eje ectiva de Sistema los oronciacn apropiadas y personal capacitado y experiencia en la participación de este tipo de proyectos y ambas forman parte del EIP. 21 Se puede considerar que la estructura orgánica del HP, es la adecuada para la ejecución, coordinación y supervisión del proyecto. El EIP permite tener un enlace permanente con las Gerencias Estatales de FIRCO involucradas en el proyecto, el Prestatario (NAFIN S.N.C.) y el Banuo, (u¡ la finalidad de ¡ealizar las actividades de coordinación y supervisión, funge como el área responsable de informar las disposiciones oficiales que afectan o tienen relación directa con la ojocución dol proyocto y a través de las Gerencias Estatales, verifica que la documentación soporte de cada una de las acciones apoyadas elegibles de financiamiento, ostén debidamente integradas en expedientes que faciliten su identificación en las áreas operativas, capta y verifica que los gastos efectuados se realicen conforme a los lineamientos y normas establecidas por el Banco y el Prestatario. Con el propósito de mantener el control de las operaciones y la emisión de reportes financieros, la EIP del proyecto elabora controles internos tanto en las Gerencias Estatales como en Oficinas Centrales, a través de bases de datos de Excel, registrando en ellos, la relación de Solicitudes de Reembolso de Fondos tramitadas por el Agente Financiero y autorizadas por el Banco Mundial, señalando cada una de las fechas de trámite y aprobación, la Gerencia Estatal, el monto solicitado y autorizado, tanto en pesos como en dólares, categoría de inversión y concepto. Lo anterior permite identificar los fondos que han sido financiados por el Banco Mundial, el periodo en el cual fue autorizado, los fondos que se encontraban en trámite, tanto en la EIP, como en el Agente Financiero y el Banco Mundial, el tipo de cambio aplicado y los montos reembolsados tanto en moneda nacional, como en dólares. E.- Flujo de Operaciones.- Es importante precisar que el proyecto de Desarrollo Rural Sustentable, desde el inicio de su operación, no cuenta con recursos etiquetados en el Presupuesto de Egresos de la Federación para la ejecución de las acciones en el área de cobertura geográfica del proyecto, por lo que no dispone de origen de una clave presupuestaria que lo clasifique con un dígito identificador que indique que está siendo financiado con recursos de crédito externo. 22 La previsión de los recursos federales del proyecto están identificados dentro de los importes considerados en el Ramo 08, como parte de los programas de la SAGARPA, y ministrados por la SHCP, quién dicta las disposiciones procedentes para la eficaz aplicación de los recursos de los programas de las entidades de la Administración Pública Federal. EL préstamo que financia a el proyecto fue reconocido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), como un préstamo "adaptable" es decir que los recursos que se contratan vía crédito externo, no son adicionales o incrementables al techo financiero del ejecutor, sino que las acciones del proyecto se apoyan y ejecutan con los recursos asignados a los programas que se vienen operando, aplicando los procedimientos operativos que le permitían identificar la elegibilidad de aquellas acciones que de acuerdo a los documentos legales del Préstamo, cumplen para su financiamiento o reconocimiento de desembolso. El Proyecto se complementa con los recursos de la Donación otorgada por el GEF, con la aclaración de que aquellas acciones que son financiadas por el Préstamo del Banco Mundial, no pueden ser financiados con recursos de la Donación. 1.1 Proceso del desembolso de los recursos financiables por el OFI ante el Agente Financiero. Para estar en condiciones de atender eficientemente el proceso de desembolso, como se indicó anteriormente se cuenta con el EIP, que actúa como un enlace permanente con las Gerencias Estatales de FIRCO, con el Agente Financiero (NAFIN) y con el Banco Mundial, realizando actividades de coordinación y supervisión, funge como el área responsable de informar las disposiciones oficiales que afecten o tengan relación directa con la ejecución del proyecto y a través de las Gerencias Estatales, verifica que la documentación soporte de cada una de las acciones apoyadas debidamente integrada en expedientes que faciliten su identificación en las Gerencias Estatales del FIRCO (áreas operativas); captar y verificar que los gastos efectuados se realicen conforme a los lineamientos y normas establecidas por el Agente Financiero y el Banco Mundial. 23 1. Gerencia Estatal identifica subproyectos elegibles para ser financiados por la Donación. 2 FI Fjocitor firma el Convenio de Concertación FIRCO- Productores. 3. El Ejecutor deposita recursos federales para la realización del proyecto. 4 FI Fjecutor tirma el Acla de entrega - e FIRCO- Productores. 5. El Ejecutor solicita la liberación del fondo de Donación a tesorería FIRCO, pago aporte GEF. 6. El EIP olabora SOE para el reembolso de pagos aplicados. Es importante comentar que durante el desarrollo de la Misión de Supervisión celebrada en el mes de noviembre 2013, se aclaró que se debería usar un SOE sin documentación justificativa al cual se le anexará el archivo en Excel de gastos mensuales operativos. Durante la misión técnica del mes de agosto se revisó la matriz de desembolso para clasificar el tipo de gasto para aplicarse en el Préstamo 8216 MX y la Donación TF-93134 ME, con fecha 21 de septiembre de 2015 el Banco Mundial dio su No Objeción para la presentación de los gastos de capacitación en el SOE 3B en una sola línea, excepto los que están relacionados a un contrato específico que deberán reportarse separadamente. 1.2 Las actividades del Agente Financiero ante el OFI. Con base en los certificados de gastos (SOE's) que recibe NAFIN, S.N.C. por parte del FIRCO mediante oficio y después de una verificación de los gastos incluidos en los mismos, NAFIN, S.N.C., elabora las solicitudes de desembolso, las cuales regIstra en el sistema del BIRF para su aprobación y reembolso. El BIRF después de revisar y autorizar la solicitud, desembolsa los recursos en las cuentas corresponsales de NAFIN, S.N.C., para que a su vez NAFIN, S.N.C., transfiera los recursos mediante depósitos en la cuenta de Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero. Finalmente, NAFIN, S.N.C., informa al FIRCO sobre las solicitudes de desembolso autorizadas para éste último registre los recursos + ---!esembolsados con cargo a la Donación contratada. 24 1.3 LI tratamiento de los desembolsos (reembolsos) efectuados por el OFI al Gobierno Mexicano. Los ¡ecursos que son desemnbulsadus por el Oigiaisino Financiero Internacional, por concepto de avance en el ejercicio financiero del proyecto, son utilizados por el ejecutor para el desarrollo de las actividades contempladas en cada una de los componentes del proyecto apoyadas con recursos de la Donación, los cuales son depositados por el Agente Financiero (NAFIN) en la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquora (Fiduciario del FIRCO) y finalmente en la Tesorería del FIRCO. F - Componentes y categorías do inversión asignadas.- El proyecto se estructuró por los siguientes componentes: • Inversiones en Tecnologías Ambientalmente Sustentables en Agronegocios. • Inversión y Servicios de Apoyo a la Producción. • Fortalecimiento Institucional. a Manejo, Monitoreo y Evaluación del Proyecto. 1.1 Componente en Inversiones en tecnologías ambientalmente sustentables en aqronegocios. Bajo esta componente, el proyecto promoverá inversiones en enuologías ambientalrnente sustentables en agronegocios operantes en los diferentes estados de la cadena productiva de productos agrícolas. El proyecto principalmente se enfocará en los agronegoclos ya exIstentes, apoyará a que los nuevos agronegocios sean considerados por cada caso, la mayoría para la introducción de sistemas de energía solar térmica. 25 1.2 Inversión y Servicios de Apoyo a la Producción. Esta componente reembolsará parcialmente a los beneficiarios los costos asociados con la preparación del plan de negocios para sub proyectos, incluyendo el diagnóstico energético cuando sea necesario. También proporcionará a los beneficiarios asistencia técnica para la implementación de su plan de negocios propuesto, así como entrenamiento para Intograr tocnologlas propuestas a través del proyecto en sus granjas y/o agronegocios. 1.3 Fortalecimiento Institucional. a) Fortalecer la capacidad institucional de la SAGARPA y FIRCO (Fideicomiso de Riesgo Compartido) para, entre otras cosas, abordar asuntos relacionados con el cambio climático y el medio ambiente del sector agrícola, asistir en la promoción y ejecución del proyecto y compartir las lecciones aprendidas durante la ejecución del proyecto; y, b) Establecer y operar proyectos piloto para demostrar y validar tecnologías energéticamente eficientes. 1.4 Maneio, Monitoreo y Evaluación del Proyecto. En el marco de esta componente se apoyan las actividades realizadas por el Equipo de Implementación del Proyecto de FIRCO, responsables de la ejecución del proyecto. El proyecto también financiará el desarrollo y operación de un Proyecto de Sistema de Monitoreo y Evaluación. 26 1.5 Categorías de Inversión.- Las categorías de inversión diseñadas para el proyecto son: CATEGORIAS DE INVERSIÓN MONTO EN DEG'S GA I EGORIA ASIGNACIÓN % DE FINAN. 1 Bienes, Servicios de 4,750,000.00 100% Consultoría, Capacita- ción y distintos de los financiados por el Con- trato de Préstamo. 2 Agronteguulus, Subsidios 4,800,000.00 100% y Distintos de los finan- ciados por el Contrato de Préstamo 3 Costos Operativos 950,000.00 100% TOTAL 10,500,000.00 G.- Otros.- Como se ha reiterado anteriormente al proyecto de Desarrollo Rural Sustentable no cuenta con presupuesto asignado directamente por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público con clave presupuestaria correspondiente a gastos financiados con recursos de crédito externo. H.- Importancia que tienen los recursos asignados al proyecto con relación a los recursos asignados al ente público y/o a los recursos al área ejecutora. Porcentaje que representa la cobertura anual de los recursos de la Donación (impacto financiero macro), en relación al presupuesto anual de la entidad. En el caso de las Dependencias, en relación al de la Subsecretaría de la que depende el área ejecutora. 27 El porcentaje para el caso del poriodo del 10 de enero 2017 al 29 de octubre 2018 los recursos de la Donación fue del 2.3% (32.7 millunes de pesus) en ielación al presupuesto anual de la entidad que fue por un monto de $ 1,4131.6 mlilones de pesos. • De qué manera los sistemas de control interno establecidos en la entidad integran, controlan, cubron y administran suficiontomonto las oporacionos relativas al proyecto. I.- .Flujo de Fondos de la Donación.- Para el caso específico de los recursos de la Donación y debido al cambio en el esquema original de pago a los beneficiarios de forma directa a través del Agente Financiero (cheques, transferencia interbancaria, etc.), y conforme a la fracción Il del artículo 188 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, autorizado por la SHCP que establece el ejercer el desembolso de los recursos del donativo previa comprobación de gasto y toda vez que FIRCO no cuenta con recursos en su presupuesto modificado autorizado para financiar el programa o proyecto, se utilizará el esquema de fondo rotatorio a través de reembolsos que solicitará NAFIN al Banco y que serán depositados en la cuenta específica de la Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquera, Fiduciario del FIRCO y que serán utilizados exclusivamente para las acciones propias del proyecto. Los formatos para llevar a cabo el proceso de reembolso son los Certificados de Gastos (SOE's) simplificados y las Relaciones de Proyectos Financiables. La captación de la información de las acciones elegibles por el proyecto, se realiza a través del EIP, misma que es proporcionada por las Gerencias Estatales de FIRCO, estas últimas actúan como administradores directos de las acciones del proyecto a nivel estatal y debe apegarse a la normatividad emitida por el Banco para la requisición de los formatos establecidos y llevar el registro, control y seguimiento de las inversiones que se tramitan ante NAFIN y el propio Banco Mundial; integrándose expedientes que contienen la documentación soporte de las inversiones elegibles, de acuerdo a lo establecido durante las Misiones de Supervisión del Banco. 28 El trámite de envío de los SOE's, propicia que se elaboren controles internos tanto en el área operativa emisora, como en el EIP, con la finalidad de efectuar conciliaciones periódicas que permitan conocer el ritmo de ejercicio de las inversiones autorizadas, el avance en los desembolsos y los saldos pendientes de trámite por parte de las áreas operativas, así como los desembolsos acumulados por categoría de invorsión, para cada una de las entidades federativas que forman parte del universo de atención del proyecto. Con el propósito de mantener el control de las operaciones y la emisión de reportes financieros, la EIP del proyecto elabora controles internos tanto en las Gerencias Estatales como en Oficinas Centrales, a través de bases de datos de Excel, registrando en ellos, la Relación de Inversiones Elegibles, la Relación de Facturas, Resumen por Estado y Presupuesto a Nivel de SOE, Cuadro Resumen Proyectos, Estado de Solicitudes de Reembolso de Fondos tramitadas por el Agente Financiero y autorizadas por el Banco Mundial, señalando cada una de las fechas de trámite y aprobación, la Gerencia Estatal, el monto solicitado y autorizado, tanto en pesos como en dólares, categoría de inversión y concepto. Lo anterior permite identificar los fondos que han sido financiados por el Banco Mundial, el periodo en el cual fue autorizado, los fondos que se encontraban en trámite, tanto en la EIP, como en el Agente Financiero y el Banco Mundial, el tipo de cambio aplicado y los montos reembolsados tanto en moneda nacional, en dólares y así contar con la información para la preparación de los Estados Financieros. Nota 2. PRINCIPALES POLíTICAS CONTABLES 2.1 Bases para la preparación de la información. Los estados de flujo de efectivo, de inversiones acumuladas y de solicitudes de desembolsos fueron preparados sobre la base contable de efectivo. La base contable de efectivo reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por la dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no haya producido un movimiento de efectivo. 29 L procedimiento actual del flujo de recursos que se indicó en la nota 1, permite al FIP agilizar y optirTli¡ar el d