�I� Auditoria General de la Nacion REPUBLICA ARGENTINA INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL "PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA II (FESP II)" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 7993-AR (Ejercicio N° 8 finalizado el 31/12/18) (ORIGINAL) Gerencia de la Deuda Publica Departamento de Control del Endeudamiento con Organismos Financieros Intemacionales. INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL "PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA II (FESP 11)" CONVENIO DE PREST AMO BIRF N° 7993-AR (Ejercicio N° 8 finalizado el 31/12/18) Al Sefior Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor externo independiente, ha examinado los estados detallados en el apartado I- siguiente, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2018 de! "Proyecto de Funciones y Programas Esenciales de Salud Publica II (FESP II)" llevado a cabo a traves de la Unidad Ejecutora Central de] Proyecto (UEC) dependiente del Ministerio de Salud (actual Ministerio de Salud y Desan-ollo Social), con la asistencia de la Unidad de Financiamiento Internacional de Salud (UFI-S), parcialmente financiado con recursos provenientes de! Convenio de Prestamo N° 7993-AR suscripto el 11/04/11 entre la Nacion Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y posteriores enmiendas. Cabe aclarar que, por Decreto N° 174/18, de! 02/03/2018, se modifica la estructura de la Administracion Nacional y, por Decision Administrativa N° 307/18, de! 13/03 /2018, el Jefe de Gabinete de Ministros aprueba la nueva estructura organizativa de! Ministerio de Salud, quedando la UFI's como la Direccion General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPPSE) dependiente de la Subsecretaria de Coordinacion Administrativa. ·El Proyecto tiene como objetivos mejorar el rol de rectoria de! sistema de salud publica mediante el fortalecimiento de las Funciones Esenciales de Salud Publica y aumentar la cobertura y gobernanza clinica de los Programas Prioritarios de Salud Publica. I- ESTADOS AUDITADOS 1. Estado de Fuentes y Usos de Fondos al 31/12/ 18, expresado en moneda local y en dolares estadounidenses, y Anexos 1 a 3 que forman parte de! mismo. 2. Estado de Inversiones Acumuladas por categoria de inversion y fuente de financiamiento al 31 / 12/ 18, expresado en do Jares estadounidenses. 3. Estado de Inversiones Acumuladas por componente de costos de! Proyecto al 31 /12/18 , expresado en dolares estadounidenses. 4. Notas Generales Nros. 1 a 7, que forman parte integrante de los estados anteriores. Los estados precedentes fueron preparados por la Direccion General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPPSE), y, tanto como el control intemo implementado, son de su exclusiva responsabilidad. Los estados fueron presentados a esta auditoria con fecha 28/02/2019, y se adjuntan inicialados por nosotros a efectos de su identificacion con este dictamen. El objetivo de nuestra tarea es expresar una opinion basada en el examen de auditoria realizado, habiendose efectuado el trabajo en campo entre el 28/12/2018 el 26/09/2019 , fecha en la cual se recibieron las ultimas respuestas a las observaciones. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen foe realizado de conformidad con las Normas de Control Extemo Gubemamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (TNTOSAI), y requerimientos especificos de! BIRF, incluyendo las pruebas de los registros contables y demas procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adj unta. 2 Respecto a las erogac10nes correspondientes a la Categoria 5 "Actividades de Salud Publica (ASP)", expuestas en el Estado citado en 1- 1. precedente: ./ Nuestros procedimientos abarcaron lo sefialado en la Declaracion de Procedimientos de Auditoria adjunta al presente . ./ Respecto al item 6) de la citada Declaracion, el Convenio de Prestamo 7993-AR, en su Seccion I. , punto E. l. (a), designa un Auditor Extemo Concurrente (AEC) responsable de la auditoria sobre la Revision de las Actividades de Salud Publica (ASP) declaradas por las Provincias participantes. De acuerdo al contrato celebrado entre el Proyecto y la Consultora se establece mantener una estrecha relacion con la auditorfa financiera a ser realizada por AGN, por lo cual, se procedio a obtener los informes trimestrales, papeles de trabajo y documentacion de respaldo correspondientes al ejercicio en cuestion. Delos informes de la Auditorfa Extema Concurrente (AEC), se realizo un analisis de! informe de revision especial de ASP correspondiente al Remanente de Brechas 2017 y 4° Trimestre 2017, sobre los reembolsos por ASP ejecutados por parte de la Unidad Coordinadora (UC). Al respecto, la AEC concluye que las Declaraciones Juradas de ASP Realizadas, justificativas de la realizacion de ASP de ejecucion provincial o municipal , pasibles de reembolso por parte de la Nacion, correspondientes al 4° Trimestre de 20 I 7 y Remanente de Brechas 2017 presentadas por las Provincias a la UC se ajustan a los principios de integridad, validez y consistencia encuadrados en el Manual Operativo vigente en dicho periodo y que los registros de consolidacion de ASP son validos y los procedimientos efectuados para la consolidacion de la informacion de ASP en dichos registros son razonables. A la fecha de nuestra auditoria, no quedan saldos pendientes de ajuste y/o J . justificacion, atento a que el Proyecto cerro el 30/04/2018 y los ajustes propuestos por 7 '\ la AEC fueron debitados en las liquidaciones correspondientes al ejercicio 2018 y justificados en el SOE I N°5 l. --- ~ 1 Statement of Expenditures: Certificados de gastos. 3 III- OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, los estados financieros e informacion complementaria identificados en I- precedente, exponen razonablemente la situacion financiera de! "Proyecto de Funciones y Programas Esenciales de Salud Publica II (FESP II) al 31 de diciembre de 2018, asi como las transacciones realizadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con practicas contables usuales y con los requisitos establecidos en el Convenio de Prestamo N° 7993-AR, suscripto el 11 de abril de 2011 entre la Nacion Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) , y posteriores enmiendas. IV- OTRAS CUESTIONES 1) El 24 de abril de 2018 se aprobo la enmienda al Convenio de Prestamo, que incluy6 a): la extension del plazo de rendicion de gastos al 31/10/2018 y, b): la modificacion de! porcentaje de financiamiento (pari-passu) de la Categoria 1 pasando de una financiaci6n del 80% a un 100% con la fuente extema. La enmienda manifiesta tambien que " .. .en el caso de las compromisos asumidos cuya fecha de devengamiento operen con posterioridad al cierre de/ Proyecto, y cuyajinalizaci6n se extendiera mas alla def 30 de octubre de 2018, sin alcanzar su financiamiento con recursos de/ Prestamo BIRF N° 7993-AR ... el Ministerio de Salud de la Nacion garantiza lafinalizaci6n de la totalidad de las inversiones comprometidas en el marco de/ mencionado Prestamo .. .". 2) El total de! prestamo de USO 461.000.000,00 se redujo a USD 445.785.893 ,03 el 20 de noviembre de 2018, es decir, se cancel6 la surna de USD 15.214.106,94. 3) En el rubro "'Aportes Locales", cuentas " Otros Aportes", se incluye la cuenta "Aporte ____ Local FONPLATA" que expone la suma de$ 14.000.000,00/USD 817.995,91. Al respecto, solo se tuvo a la vista la autorizacion de! Director Nacional del Proyecto que manifiesta que la misma reviste '· .. .caracter de transitoria. Los fondos seran * 4 destinados a solventar los compromisos asumidos por Proyecto FESP II BIRF 7993- AR, que incluyen cobertura parcial confinanciamiento de aporte local ... ". Nose tuvo a la vista otra documentaci6n ni autorizaci6n de! Programa FONPLA TA ARG 19/2013 que avale esta operatoria y que fueron devueltos a la fecha de cierre. 4) Tai como se expone en Nota 2 -Principales Politicas de Contabilidad, punto 2, citada en 1-4. precedente, la DGPPSE registra sus transacciones en moneda local. La informaci6n expuesta en moneda extranjera es preparada sobre la base de Planillas Auxiliares, las que fueron validadas por esta auditoria. 5) Del relevamiento efectuado a los Dep6sitos en Garantia, Nota 7- a los Estados Financieros mencionados en I- precedente, corresponden los siguientes comentarios: 1. Error de suma en el importe total en moneda local, donde dice $ 113.433.760,38 debe leerse $ 113.949.163 ,38 y, donde dice USD 755.742,33 debe leerse USO 760.836,33. ii. Se incluyen garantias de antigua data sobre las que existen reclamos via correo electr6nico a los proveedores, para que procedan al retiro de las mismas, segun se detalla seguidamente: Fecha reclamo Garantia N° Proveedor lmporte 24/04/ 15 y 2 1/08/19 41171 Casa Beato SA (*) $ 39.809.- 07/05/ 18. 28/09/ 18 5335600438 Mac Leods U$S 177. 156.- y 21 /08/ 19 5334600464 Pharmaceuticals U$S 177. 156.- 5333600631 Limited U$S 177 . 156.- 18/09/ 18 v 21 /08/19 193071 VGM SRL $ 572.670. - 27/05/ 16 y 21 /08/19 710785 Letus Argentina $ 298.000.- S RL (*) 18/09/18 v 2 I /08/ I 9 217251 lnstru mentali a SA $ I 17.500. - K67822 I U$S 16.600.- Ccd i Europe B.V. 2 I/ I 0/ I 5 y 2 1/08/ 19 K678222 U$S 3.600.- (*) K6 78223 U$S 1.200.- 08/04/ 16. 27/09/ 18 $ 29.000.- 17 1024 Sonocare SA (*) v 21 /08/ 19 18/09/ I 8 y 2 1/08/ l 9 1370455 Dal Co nstruccion es $ 114.483. - SA 03 /09/ 18 v 21 /08/ 19 180415 CS HSA U$S 6.200. - 19/12/ I 8 y 21 /08/ I 9 216037 Qu iro Med SAC IF U$S 4.500.- 20/08/ 19 803372 Co lcar Merbus SA U$S 48.800.- 1725625 $ 125 .000.- 18/09/ 18 y 20/08/ 19 Ncoco n S/\ 1725626 $ 150.000.- 5 (*) Observado en el ejercicio anterior. iii. Se tuvo a la vista la P6liza N° 851575 de! proveedor Irmi S.A. (Garantia Sustitucion Fondo de Reparo LPN N° 566) emitida el 21/12/2018 por $ 1.748.042,83 que nose incluye en la Nota 7 a los EEFF. 6) El Estado de Inversiones Acumuladas por Categoria de Inversion, mencionado en I- 2. precedente, Disponibilidad Presupuestaria, muestra sobre-ejecuci6n presupuestaria de fuente de financiamiento BIRF que asciende a (USO 379.391 ,82) para la categoria de inversion Nro. 5 tal como se detalla a continuacion: Categoria de Inversion Presupuesto BIRF Acumulado Oisponible al Aprobado USO(*) BIRF al 31/12/18 31/12/18 USO USO 5-Act iv idades Esenciales de 54.518.500.00 54.897.891 ,82 (379.391 ,82) P~ > - - - ~ - - - - - -- - ~ - - - - - - ~- - - - - -~ Salud Publica_(~A_S_ (*) El Banco reajust6 el monto presupuestado de la categoria, el 20/11/18, ascendiendo a USO 54.897.891,82 (ver punto 2) precedente e lnforme SOES punto IV-2)). 7) Lo manifestado en el punto 6) precedente, se refleja en el Estado de Inversiones Acumuladas por Componentes de Costos, mencionado en I-3 precedente, ta! como se detalla seguidamente: Componentes y Presupuesto BIRF Acumulado Disponible al Subcomponentes Aprobado USO BIRF al 31/12/18 31/12/18 USO USO Componente 2 (a) Subcomponente I 54.5 18.500,00 54.897.89 1.82 (3 79.391 ,82) Financiami ento de rcsultados de salud p(1blica en las ro vincias (*) El Banco reajust6 el monto presupuestado el 20/11/18 ascendiendo a USO 54.897.891,82. 8) Asf tambien, en el Estado de Inversiones Acumuladas por categorfa mencionado en I- ti· 2 precedente, Disponibilidad Presupuestaria, se expone una sobre-ejecuci6n presupuestaria de fuente de financiamiento local para las categorias de inversion 4 y 7, tal como se detalla a continuacion: l ..... 6 Categoria de Inversion Presupuesto F. Acumulado Disponible al Local Aprobado F. Local 31/12/18 31/12/18 USD USD USD 4-Bienes Serv. Cons .. No Cons. y 11 .962.333.00 26.636.878.83 ( 14.674.545.83) Capac itaci6n. c/exclusi6n de las categ. (2).(3).(5) y (6) 7-Costos Operativos 650.000.00 2.970.919.14 (2.320.919.14) 9) En el Estado de Inversiones por Componentes de Costo, mencionado en I-3. precedente, se expone una sobre-ejecucion presupuestaria de fuente de financiamiento local , en los componentes 1 y 3, segun se detalla seguidamente: Componentes y Subcomponentes Presupuesto F. Acumulado Disponible al Local Aprobado F. Local 31/12/18 31/12/18 USD USD USD Componente I : (a) Sub-componente I : 7.733.333.00 16.706.022.10 (8.972.689.10) Fortalecimiento de la funci6n de rectoria en salud publica Componente 3 3.212.333.00 I 0.500.002.89 (7.287.669.89) (a) Sub componente I : Administraci6n (b) Sub componente 2: Monitoreo y 1.666.667,00 2.201.0 I 0.53 (534.343.53) Evaluaci6n 10) En los Estados de Inversiones Acumuladas, citados en I-2. y 1-3 precedente, en su columna "% de Avance", expone porcentajes de ejecucion incorrectos toda vez que, el avance se muestra solo por la fuente BIRF. 11) Se mantiene al 31/12/18 la observacion (diferencia de exposicion) del eJerc1c10 anterior respecto a que la Categoria de Inversion 4 "Bienes, Servicios de Consultoria, Servicios de no Consultoria y Capacitacion en el marco de! Proyecto con exclusion de las categorias (2), (3), (5) y (6)" no incluye la suma de USO 20.067,38.- ($ 97.728,12) correspondiente a "Firmas Consultoras FF21". En el Balance de Sumas y Saldos se expone correctamente dentro de erogaciones categoria 4, y en los Estados '4- / Financieros no se incluye en Uso de Fondos sino en "Otros Desembolsos"-Gastos Organizaci6n Panamericana de la Salud. 12) Esta auditoria procedio a circularizar a las distintas jurisdicciones por la acreditacion /'v de los citados fondos en las cuentas provinciales, por Nota N° 518/19 Circularizacion 7 (Provincias) N° S00305 044-2019 el 15/07/19 y reiterada por Nota N° 585/ 19 RSI N° S00305 009-2019 el 22/08/2019. Al respecto se sen.ala que, no se recibi6 respuesta de la totalidad de las provincias respecto a los desembolsos recibidos, por la suma total de $ 102.008.868,99 (USD 5.311.953 ,47) en concepto de Actividades de Salud Publica. No obstante, de procedimientos alternativos se validaron las transferencias mencionadas. CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS S, 27 de septiembre de 2019. Ora. Liliana Supervis ra DCEOFI- Deuda Publica AGN 8 INFORME DE AUDITORIA SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE's) "PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA II (FESP 11)" CONVENIO DE PREST AMO B1RFN° 7993-AR (Ejercicio N° 8 finalizado el 31/12/18) Al Sefior Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditorfa General de la Nacion, en su caracter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre la documentaci6n que respalda los SOE 's, que fueron emitidos y presentados al Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) durante el ejercicio finalizado el 31/12/18, correspondientes al Convenio de Prestamo N° 7993-AR, "Proyecto de Funciones y Programas Esenciales de Salud Publica II (FESP II)", llevado a cabo a traves de la Unidad Ejecutora Central (UEC) dependiente del Ministerio de Salud, actual Ministerio de Salud y Desarrollo Social , con la asistencia de la Unidad de Financiamiento Internacional de Salud (UFI-S, actual Direcci6n General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales -DGPPSE-). I- ESTADOS AUDITADOS a) Estado de Solicitudes de Desembolsos para el ejercicio al 31/12/2018, expresado en d6lares estadounidenses. b) Estado de Solicitudes de Desembolso Acumuladas (por afio) al 31 /12/18 expresado en ~ d6lares estadounidenses. y c) Estado de Solicitudes de Desembolsos de) afio 2018 expresado en pesos y d6lares estadounidenses. K ~ 9 Los estados precedentes fueron preparados por la DGPPSE del Ministerio de Salud y Desarrollo Social, fueron presentados a esta auditoria el 28/02/2019, son de su exclusiva responsabilidad y se adjuntan inicialados por nosotros a efectos de su identificaci6n con este dictamen. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue realizado de conformidad con Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptaci6n general en la Republica Argentina para la profesi6n contable y con las recomendadas por la Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), incluyendo el analisis de la documentacion respaldatoria de los SOE's, la verificacion de la elegibilidad de los gastos y demas procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios. III- OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, los estados identificados en 1- precedente, correspondientes al "Proyecto de Funciones y Programas Esenciales de Salud Publica II (FESP II)" al 31 de diciembre de 2018, presentan razonablemente la informacion para sustentar los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, emitidas y presentadas al BIRF durante el ejercicio finalizado el 31/12/18 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Prestamo BIRF 7993-AR suscripto el 11/04/11 , y posterior revision. IV- OTRAS CUESTIONES J .1) La fecha de cierre del Prestamo opero el 30 de abril de 2018 y se extendio el plazo de V rendicion de gastos hasta el 30 de octubre de 2018. tl 2) Se presento en el presente ejercicio desde la Solicitud N° 50 a la N° 53, ascendiendo \ 10 el total acumulado desembolsado por el BIRF a USO 445 .785.893 ,06 y quedando totalmente justificado, segun se detal la: Categoria de lnversi6n Total Desembolsado y Justificado al 31/12/2018 en lJSD 1-0bras, Bienes y Servicios de consultoria en la parte 1.8 (ii),(iii),(iv) y (v) del Pro ecto. 19 .276.512,0 I 2-Suministros medicos admisibles 43 .017 .066,00 3-Sub ro ectos 0,00 4-Bienes, servicios de consultoria, serv1c1os de no con sultoria y capacitaci6n en el marco del Proyecto, con exclusion de las categorias (2), 44 . 172.722,88 (3), (5) (6). 5-Actividades esenciales de Salud Publica (ASP) 54.897 .891 ,82 280.000.000,00 3.269.200,35 8-Comisi6n inicial 1. 152.500,00 Total 445. 785.893,06 CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS A S, 27 de septiembre de 2019. Om. LU~ :UEVA Cd Supervisora DCEOFI- G .en e de Control de la Deuda Publica uda Publica- AGN AGN 11 INFORME DE AUDITORIA SOHRE EL EST ADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL "PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA II (FESP II)" CONVENIO DE PREST AMO N° 7993-AR (Ejercicio N° 8 finalizado el 31/12/18) Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor externo independiente, ha examinado el estado detallado en I- siguiente, por el ejercicio finalizado el 31 / 12/18, correspondiente a la Cuenta Especial del "Proyecto de Funciones y Programas Esenciales de Salud Publica II (FESP II)", de conformidad con el Convenio de Prestamo N° 7993-AR de fecha 11 /04/11 para asistir al financiamiento de las actividades de salud publica dentro de su programa de emergencias sociales. I- ESTADOS AUDITADOS 2 Estado de la Cuenta Especial BIRF para el ejercicio finalizado el 31/12/ 18, expresado en d6lares estadounidenses y pesos argentinos, y anexo 1 que forma parte del mismo. El estado ha sido preparado por la la Direcci6n General de Programas y Proyectos 1 ~ . Sectoriales y Especiales (DGPPSE) sobre la base de los movimientos de la cuenta a la vista en d6lares mencionada, abierta en el Banco de la Naci6n Argentina, Sucursal Plaza ~ ' AON ~~'":::~,: ,.::"~:'°:: :: ::::i::,:.:~~~:a,~i::~~: Fue presentado a esta auditoria el 1 1 0 12 I . ituftitori'a Gen eral J c Ra N aci6n11 28/02/2019, y se adjunta inicialado por nosotros a efectos de su identificacion con este dictamen. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORJA El examen foe practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion. las cuales son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos especificos de! BIRF, incluyendo las pruebas y demas procedimientos que se consideraron necesarios. III- OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, el estado identificado en I- presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Especial de! "Proyecto de Funciones y Programas Esenciales de Salud Publica II (FESP TT)'" al 31 de diciembre de 2018, de conformidad con practicas contable-financieras usuales y con las estipulaciones sobre el uso de fondos contempladas en la respectiva clausula y Anexos del Convenio de Prestamo N ° 7993-AR BIRF del 11 /04/ 11. IV- OTRAS CUESTIONES 1) El 09/11/2018 se procedio a debitar, y devolver al BIRF, el saldo no utilizado por la suma de USD 939.864,02. 13 2) El 14/12/18 se procedi6 al cierre de la cuenta especial registrandose el ultimo debito por USD 0,46 en concepto de comisi CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS S, 27 de septiembre de 2019. Ora. Liliana Cd Lie. lore cia JALDA Supervisora DCEOFI- Geren~ontrol de la Deuda Publica a Publica- ACN , AGN 14 ,,o1..- Prestamo BIRF 7993-AR Proyecto de Funciones y Programas Esenciales de Salud Publica II ESTADOS FINANCIEROS AL 31/12/2018 EN PESOS Y DOLARES VEASE NUESTRO OICTAMEN OE :r. str/·wrn ~2 AlJDl~ ENfRAl DE LA NACION PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA II PREST AMO BIRF N° 7993-AR EST ADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 31/12/2018 ~ (En Pesos y Dolares) ~ Acumulado al 31/12/2017 En Pesos Movimientos del Ejercicio al 31/12/2018 Acumulado al 31/12/2018 Acumulado al 31/12/2017 En Dolares Movlmientos del Ejercicio al 31/12/2018 Acumulado al 31/12/2018 Disponibilidad de Fondos al inicio del periodo (Anexo 1) NIA 258.029.026,63 NIA NIA 13.910.670,47 NIA FUENT ES DE FONDOS P restamos del BIRF Comision lnicial 4.930.395,00 0,00 4 .930.395,00 1.152.500,00 0,00 1.152.500,00 Desembolsos IFR C D I 1.430.636.662,55 62.2 17.158,43 1.492.853.820,98 160.368.430,65 4 .264.962,41 164.633.393,06 Desembolsos !FR CD 2 1.097. 163.666,37 0,00 1.097. 163.666,37 189.205 .348,81 0,00 189.205.348,81 Reconocimiento Retroactive CD 2 389.781.504,00 000 389.781.504,00 90. 794.651 , I 9 0,00 90. 794.651, 19 Total Prestamo BIRF 2.922.512.227.92 62.217. 158 43 2.984. 729.386.35 441.520.930 65 4.264.962 41 445. 785.893 06 Aportes Locales Aportes Tesoro Nacional 459.253.828,00 282.158.214,25 741.412.042,25 53 .644.716,21 11.614.761,07 65.259.477,28 Otros Aportes (Anexo 3) 4 7.315.933,99 -11.906.275,04 35.409.658,95 3.130.954,88 -701.557,35 2.429.397,53 Diferencia de Cambio -30.042.846,21 77.002.397,21 46.959.551,00 -3.124.541,50 - 1.674.990,09 -4.799.531,59 Total Aoortes Locales 476.526.915 78 347.254.336 42 823.781.252.20 53.651.129,59 9.238.213 63 62.889.343.22 TOT AL FONDOS RECIBIDOS 3.399.039. 143 70 409.471.494 85 3.808.510.638 55 495.172.060.24 13.503.176 04 508.675.236.28 USOS DE FONDOS 1-0bras, bienes y servicios de consultoria en la Parte I. B (ii), (iii), (iv) y (v) de! 86.421.971, I 9 410.132.361 ,46 496.554.332,65 IO.QI 5.026,66 16.334.301,46 26.349.328,11 2- Swninistros medicos admisibles 544.251.881,35 31.373.84 1,92 575.625.723,27 63.048.558,69 1.565.767,69 64.614.326,38 3- Subproyectos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4- Bienes, servicios de consu1toria, servicios de no Consultoria y Capacitaci6n en 575.772.725,50 42.865.605,06 618.638.330,56 68.646.138,70 2.163.463,0 I 70.809.601 ,7 1 5- Actividades Esenciales de Salud Publica (ASP) 521.207.163,20 I 02.008.868,99 623.216.032,19 49.585.938,35 5.311.953,47 54.897.891,82 6- Capita pages bajo la Parte 2.8 (i), de! Proyecto 1.330.192.936,80 0,00 1.330.192.936,80 280.000.000,00 0,00 280.000.000,00 7- Costos operatives 44.934.683,47 832.416,45 45.767.099,92 6.199.554,87 40.564,62 6.240.119,50 8- Comisi6n lnicial 4 .930.395,00 0,00 4.930.395,00 1.152.500,00 0,00 1.152.500,00 ,-:, SUBTOTAL GASTOS ELEGIBLE! a· C") 3. 107.7 11.756,51 587.213.093 88 3.694.924.850,39 478.647. 717.27 25.416.050.25 504.063. 767.52 5 ::, -- OTROS DESEMBOLSOS GastosOPS 97.728,12 0,00 97.728,12 20.067,38 0,00 20.067,38 Cf) co c., Q g • Retenciones a Pagar -20.517,94 -5. 178.363,76 -5. 198.881,70 -1.192,91 - 157.1 45,69 -158 .338,60 Sl ~ o(i) Fondo de Reparo 0,00 -17.883.253,60 -17.883.253,60 0,00 -695.084,28 -695 .084,28 g_e!-@· ~ Transferencias 13/007 5.139.657,14 -5.095.241 ,88 44.415,26 400.604,99 -399.420,58 1.184,41 ~~gg~· Anticipo de Viaticos 17.079,93 0,00 17.079,93 3.212,52 0,00 3.212,52 ui~:vC)3 Anticipos Proy. Municipales 20 I 0 91.000,00 0,00 91.000,00 18.655,18 0,00 18.655,18 J>m ,g.,,o Erogaciones Aporte Local PNUD 13/005 27.04 1.32 1,79 11. 152.997,33 38.194.319,12 2.105.467,05 654.502,67 2.759.969,72 ·~iil~o Otras Erogaciones Aporte Local 909.214,56 0,00 909.214,56 65.224,23 0,00 ~~~i 65.224,23 Otros E2resos 22.876,96 18.710,00 41.586,96 1.634,07 1.008,68 2.642,75 D>' cp -· ~ '< ~ SUBTOTAL OTROS DESEMBOLSOS 33.298.360 "' -16.985. 151 91 16.313.208,65 2.613.672.51 -596. 139.20 2.017.533.31 '-" a o TOTAL INVERSIONES DEL PROYECTO 3.141.010.117 07 570.227.941 97 3. 711.238.059.04 481.261.389 77 24.819.911 05 506.081.300.82 & (,? Disponibilidad de Fondos al final del periodo (Ane,o I) 258.029.026,63 97.272.579,51 97.272.579,51 13.910.670,47 2.593.935,46 2.593.935,46 VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA: ....•./ ....•./ ........ ~ l1:G~NE;A::E } ~A~:ON A PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA 11 PRESTAMO BIRF N° 7993-AR ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 31/12/2018 (En Pesos y Do/ares) ANEXO I - Disoonibilidad de Fondos al lnicio (01/01/2018) DISPONIBILIDADES lmporte S Importe USS Banco Nacion $ 73.662.295,42 3.971 .227,31 Banco Nacion USS CD I 181.774.529,39 9.799.694,29 Banco Citibank $ 162.176,40 8.743,13 PNUD 13/005 2.411.315,42 129.997,06 Fondo Rotatorio Esoecial 18.710,00 1.008 68 Total Disponibilldad de Fondos al lnlcio 258.029.026,63 13.910.670,47 - Dis onibilidad de Fondos al Cierre (31/12/2018) DISPONIBILIDADES lmporte S lmporte USS Banco Nacion$ 94.827.333,44 2.528.728,89 Banco Nacion USS CD I 0,00 0,00 Banco Citibank $ 126,30 3,37 PNUD 13/005 2.445. 119,77 65.203 , 19 Fondo Rotatorio Es cial 0,00 Total Disponlbilldad de Fondos al Cierre 97.272.579,51 cior,Guillermo Depierro Oirectur General Oirecci6n General de Programas y Pmyecto~ Sectonales y Especiales l\,13D:L VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA: ....../ ...... /.. ....... . AU~R~ G:E:;: ~L N~:~ON PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA 11 PREST AMO BIRF N° 7993-AR ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS AL 31/12/2018 (En Pesos y Do/ares) ANEXO 2: Aoortes del Tesoro Nacional N°0rden Fuente Fecba Total S TC Total USS de Pago Aportes Tesoro Nac ional 25113 0510 1/20 18 143.4 18,00 18,7600 7.644,88 Aportes Tesoro Nacional 25 11 2 1210 1/20 18 15.000.000,00 18,5900 806.885,42 Aportes Tesoro Nacional 25 11 2 1510 1120 18 15.000.000,00 18,6700 803 .427,96 Aportes Tesoro Nacional 25 11 2 16101/20 18 83 .940.262,00 18,8000 4.464.907,55 Aportes Tesoro Nacional 3860 07105120 18 1.750.000,00 2 1,8600 80.054 ,89 Aportes Tesoro Naciona l 3859 07105120 18 7.000.000,00 2 1,8600 320.2 19,58 Aportes Tesoro Nac ional 3859 08105120 18 7.572. 163,00 22,3000 339.558,88 Aportes Tesoro Nac ional 4054 11 105/20 18 3.867.773,00 23, 1600 167.002,29 Aportes Tesoro Naciona l 4055 141 05120 18 3.000.000,00 24,8900 120.530,33 Aportes Tesoro Naciona l 4053 14105/20 18 5.000.000,00 24,8900 200.883,89 Aportes Tesoro Nacional 4055 151 0512018 3.500.000,00 23,9500 146. 137,79 Aportes Tesoro Nacional 4053 15105120 18 4.000.000,00 23,9500 167.0 14,6 1 Aportes Tesoro Nacional 4055 161051 20 18 3.500.000,00 24, 1900 144.687,89 Aportes Tesoro Nacional 4053 16105120 18 4.000.000,00 24,1900 165.357,59 Aportes Tesoro Nacional 4300 05106120 18 5.000.000,00 24,8600 201.126,3 1 Aportes Tesoro Nac ional 4300 06106120 18 4.000.000,00 24,8000 161.290,32 Aportes Tesoro Nacional 4300 07106/2018 9. 129. 144,00 24,8850 366.853,29 Aportes Tesoro Nac ional 4665 13106120 18 13.205.445,00 25,9000 509.862,74 Aportes Tesoro Nac iona l 9477 26/1 1/2018 677.365,00 38,8500 17.435,39 Aportes Tesoro Nac iona l 108 11 18/12/20 18 I 00.000.000,00 38,0600 2.627.430,37 (*) Aportes Tesoro Nac ional 11297 26112120 18 69.999.999,00 38,4000 1.822.9 16,64 Aoortes Tesoro Nacional 10811 2711212018 -77. 127.354,75 38 0600 -2.026.467,54 (*) Total Aportes del Goblerno Central 282.IS8.214,2S 11 .614.761,07 (*) Movuruentos correspond1entes al Aporte y Devoluc16n de fo ndos de l F1de1com1so N° 3 (N0-20 18-45766 118-APN-SSCAM S#MSYDS y N0-20 18-67745729-APN-SSCAMS#MSYDS) - Ver Nota N° 6 a los Estados Financ ie ros. \oortes AN EX03 : 0 tros A Descrlpclon Total S TC Total USS Ingresos por Multas 6 1.872,24 NIA 3.031,04 Aporte Local FONPLATA -14.000.000,00 NIA -8 17.995,9 1 Aporte Local IVA 1.855.040,62 NIA 108.575,27 Otros lngresos 176.812, 10 NIA 4.832,25 Total Otros Aportes - I 1.906.27S,04 -701.SS7,3S , uillermo Depierro Director GenE ral Direcci6n Gener~! de Programas y Proyect(I"> Secto~iales y E~peciales i\~fl:J. VEASE NUESTRO DICTAMEN DEFECHA- / ~ r ·sE'.P· . ~m-r Auo,? ',A GENERAL OE lA NACION PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA II PRESTAMO BIRF N' 7993-AR EST ADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR CATEGORiA DE INVERSI6N Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO AL 31/ 12/2018 (Expra11,o ~" USS d6lom) Praa,-sto Aprobfldo M...WOalJUll/2017 EJ«•db 2018 Ac...-.loal.31/12/2018 "leR ».poa.ibk Ill 31/12/2018 C11tepria de Ianni6• BIRF IAul Total BIRF ...... Total BIRF Local(•) Tolol BIRF ...... Total A- BIRF ...... Total 1-0lns, bietrs y sc:rvicios de comuhoria enla Parte I. B (ii), (iii), (iv) 29.436.000,00 12.000.000,00 7.982.939,38 2.032.087,28 10.015.026,66 I 1.293.572,64 5.040.728,82 19.276.S 12,0l 7.072.8 16,10 26.349.328, 11 65,499-' 10.IS9.487,99 4.927.183,90 15.086.671,89 41 .436.000,00 16.33".JOl,46 y(v)dclProyccto 2- SIElinist:ros m6dicos admisibles 44300.000,00 28.000.000,00 72.300.000,00 42.237.223,59 20.8 J JJ3.S, 10 63.048.558,69 779.842,41 785.92.S,27 1.565.767,69 43.0 17.066,00 21.597.2(,(),37 6-4.614.326.38 97,10% 1.282.934,00 6.402.739,63 7.685.673,62 3-Subproyectos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 o.oo 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 o.oo 4- Bicnes, servicios de conruhoria, scrvi:ios de m Coasuhoria y Capacitacionencl marco de! Proyccto, con exclusion de las ca1egorias 48JOS.000,00 11 .962.333,00 60.267.JJJ.OO 42.887.78 1,45 25.758.357,25 68.646.138,70 1.284.941,42 878.521,59 l .163.463,01 44.172.722,88 26.636.878,83 70.809.601,71 91,4S~. 4.132.277,12 ·1 4.674.545,83 -10.542.268,71 m.Ol.N /:}-- ~ PROYECTO DE FUNCIONES Y PROGRAMAS ESENCIALES DE SALUD PUBLICA II PRESTAMO BIRF N° 7993-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 NOTA 1 - OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROYECTO Las Funciones Esenciales de la Salud Publica se definieron a partir de 1999 conjuntamente entre la OPS y los paises miembros, en el marco de la reformulaci6n del rol de la autoridad sanitaria, pero tambien del rol de los ciudadanos, las politicas, las organizaciones sociales y academicas. La definici6n de las FESP apunta al fortalecimiento de las capacidades de rectoria de las autoridades sanitarias a traves de la identificaci6n de areas criticas en las que se requiere actuaci6n. Las Funciones Esenciales de Salud Publica son: 1. Monitoreo y Evaluaci6n. 2. Vigilancia de la Salud Publica y control de riesgos y dafios. 3. Promoci6n de la Salud, con enfasis en Enfermedades no transmisibles. 4. Participaci6n de la Comunidad. 5. Desarrollo de Politicas y Capacidad institucional de Planificaci6n y gesti6n en Salud. 6. Fortalecimiento de la capacidad institucional de regulaci6n/fiscalizaci6n en Salud. 7. Evaluaci6n y Promoci6n del acceso equitativo a los servicios de Salud. 8. Desarrollo de Recursos Humanos y capacitaci6n en Salud. 9. Garantia de calidad en servicios de salud individuales y colectivos. 10. Investigaci6n desarrollo e implementaci6n de soluciones innovadoras en salud. 11. Reducci6n del impacto de las emergencias y desastres en salud. En una estrategia de fortalecimiento de las acciones de Salud Publica, el gobiemo nacional ha convenido con el Banco Mundial / Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento, la ejecuci6n del Proyecto de Funciones y Programas Esenciales de Salud Publica II en el ambito del Ministerio de Salud de la Nacion. Con fecha 11 de Abril de 2011 fue suscripto el Convenio de Prestamo BIRF N° 7993 -AR entre la Nacion Argentina y el BIRF, declarandose efectivo el dia 3 de Agosto de 2011 y ejecutandose normalmente desde esa fecha. Los Objetivos del Proyecto consisten en (a) mejorar el rol de rectoria del sistema de salud publica del Prestatario, mediante el fortalecimiento de las Funciones Esenciales de Salud Publica; y (b) aumentar la cobertura y gobemanza clinica de los Programas Prioritarios de Salud Publica. Este Objetivo se alcanzara mediante las siguientes acciones: (i) Fortalecimiento de la Autoridad Nacional en su capacidad de Rectoria mediante el apoyo del sistema de vigilancia epidemiol6gica, la red de laboratorios, la capacidad normativa y regulatoria, la investigaci6n en salud publica asi como el enfoque de la salud basado en la prevenci6n y promoci6n de la salud. (ii) Fortalecimiento de la Autoridad Nacional en su capacidad para desempefiar las funciones esenciales de salud publica, que permitan conducir adecuadamente los programas nacionales comprendidos en el CPPE-SLP. (iii) Des ollo y ---?'-·~.. irecci6n G uillermo Depierro Director General eneral de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales Ir MSAI.. fortalecimiento de la infraestructura Federal e intersectorial necesaria para garantizar una adecuada Rectoria e implementacion del CPPE-SLP. (iv) Garantizar la adecuada implementacion y prestacion del CPPESLP a nivel de las Provincias con calidad, equidad y eficiencia. (v) Fortalecimiento de la promocion de la salud, comunicacion social, habitos de vida saludables y participacion social, con la finalidad de reducir el riesgo de exposicion a enfermedades y dafios producidos por factores de riesgo. (vi) Incorporacion de cambios en la gestion de los programas de salud publica, favoreciendo las economias de escala, aumentando la importancia y visibilidad de los resultados en la gestion de los programas, e integrando la prestacion de los mismos a nivel local. (vii) Apoyo financiero al Ministerio de Salud de la Nacion, para asegurar la disponibilidad de insumos de calidad en la implementacion del CPPE-SLP. Para financiar el Proyecto el Gobiemo Nacional (GN) obtuvo un prestamo a largo plazo otorgado por el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF, Banco Mundial) por un total de US$ 461 millones. Mediante Decreto del Poder Ejecutivo N° 375 del 17 de abril de 2007, se creo la Unidad de Coordinacion del Proyecto bajo la orbita de la Secretaria de Programas Sanitarios del Ministerio de Salud. Con fecha 25 de octubre 2013 se acordo con PNUD el documento de proyecto ARG/13/005 "Programa de Gobemanza y Gestion en Salud" con el fin de apoyar la implementacion de acciones definidas por el Ministerio de Salud de la Nacion, orientadas a mejorar la salud de la poblacion mediante una mejora sustantiva en los procesos de gestion y centralizar los recursos de los Proyectos financiados por el Banco Mundial, a fin de incrementar la calidad de los servicios de salud priorizados para la poblacion sin cobertura explicita de salud. La estrategia del Proyecto consiste en consolidar la gestion de los Proyectos con financiamiento BIRF con eficacia, transparencia y eficiencia, a traves de la centralizacion de los procesos de gestion administrativos, financieros y de adquisiciones mediante la planificacion, monitoreo y ajuste de los desvfos con respecto a las acciones planificadas. Al cierre del ejercicio 2018 las erogaciones pertenecientes al PNUD ARG-13/005 dentro del BIRF 7993-AR fueron solamente con Aporte Local no pertenecientes a la Contraparte del Prestamo. NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS DE CONTABILIDAD 1. La contabilidad del proyecto se lleva por el metodo de Percibido (Efectivo o Caja), mediante el cual los fondos aportados por el proyecto se reconocen cuando se recaudan y las inversiones en el mismo cuando se efectuan los pagos. 2. Las transacciones se registran en moneda local y se encuentran asociadas, dentro del Sistema UEPEX, a los Tipos de Cambio expuestos en el punto 5. Las perdidas por fluctuaciones cambiarias, son absorbidas por el GN por no ser gastos elegibles para el Prestamo. 3. El valor de los activos operacionales o fijo s adquiridos con fondos del proyecto se contabilizan por su costo de adquisicion en la fecha de compra. En la contabilidad del proyecto no se registra la depreciac ·qn de dichos activos. r. L UIS A. GIMEN EZ Sr. Secretario 2 ,de Coberturas y Recurses de Salu d VEASE NUESTRO DICTAMEN ,rrnste . Salud y Desarr I Social res, cr e J DE ~ -.. sEr·12oi"§. ~"""'l.lO'f""'-uillermo Depierro Dir€ctor General D!;e~ ,on General c!e Programas y Proyectcs AUOIT: -~ E~ERAL DE IA NACION Sectortales y Especiales MSAL 4. Como los estados financieros adjuntos tienen como objetivo principal presentar los fondos recibidos y las inversiones efectuadas, no se considera necesario presentar la informacion financiera ajustada para reconocer los efectos de la inflacion. 5. El tipo de cambio utilizado para la presentacion de la informacion en dolares se corresponde con el siguiente detalle: Rubro Disponibilidades al T.C. B.N.A. (tipo comprador) del ultimo dia habil del periodo. Aportes al T.C. B.N.A. (tipo comprador) del dia de acreditacion de los fondos. Aportes del Gobiemo Central al T.C. B.N.A. (tipo comprador) del dia de acreditacion de los fondos. Justificacion de Gastos al BIRF: corresponde con la Tasa de Cambio de la venta de moneda extranjera al momento de la transferencia de fondos a la Cuenta Operativa del Proyecto y aplicada para los gastos efectuados con dichos fondos. Estado de Inversiones: corresponde con la Tasa de Cambio de la venta de moneda extranjera al momento de la transferencia de fondos a la Cuenta Operativa del Proyecto y aplicada para los gastos efectuados con dichos fondos. NOTA 3 - USO RESTRINGIDO DE LOS FONDOS Y BIENES El efectivo disponible en la Cuenta Especial es de uso restringido para ser utilizado unicamente a los fines del Proyecto y segun las clausulas del Convenio de Prestamo firmado entre el GN y el BIRF. Los bienes adquiridos con los fondos del proyecto son de propiedad del Ministerio de Salud y Desarrollo de la Nacion y de cada uno de los Ministerios Provinciales bajo cuya responsabilidad se ejecuta el Programa y son de uso restringido para los fines del proyecto hasta la conclusion del mismo. El Proyecto mantiene registros extra- contables adecuados para controlar dichos activos. NOTA 4 - PRESTAMO DEL BIRF El prestamo del BIRF al GN por US$ 461 millones fue firmado con fecha 11 de abril de 2011 y efectivizado por el Directorio del Banco con fecha 03 de agosto de 2011, sera pagado en cuotas semestrales iguales con vencirniento final el 15 de marzo del aiio 2037. Los intereses y demas gastos financieros tambien seran pagados por el GN. La modalidad escogida para realizar los desembolsos de la cuenta del prestamo ha sido los illFR (Reportes Financieros Intermedios no Auditados). El 9 de Noviembre de 2018 mediante Nota 2333/18 se procedio a la devolucion de los fondos desembolsados por el BIRF desde la Cuenta Especial del Banco de la Nacion Argentina al Banco Central de la Republica Argentina. Los mismos no fueron ejecutados a la fecha de cierre del Proyecto, y ascendieron a USD 939.864,02 (Dolares estadounidenses novecientos treinta y nueve mil ochocientos sesenta y cuatro con 02/100). 3 _ _-e,do,i~iil1l ermo Depierro Director Gei,Eral 6n General de Programas y Proyector. Sectoriales y Especiales MSAL Con posterioridad, el 13 de Noviembre de 2018 se notifico al Ministerio de Finanzas por medio de la Nota N0-2018-58438986-APN-DGPYPSYE#MSYDS a que efectivice la transferencia de los fondos desde el Banco Central de la Republica Argentina a la cuenta del BIRF. Con fecha 10 de diciembre de 2018 se procedi6 al cierre de la Cuenta Especial en dolares mediante la nota N° 2446/2018. Al 31 de diciembre de 2018, se desembolsaron bajo este Prestamo U$S 446.725.757,08 y fueron devueltos al BIRF U$S 939.864,02. A esa fecha el GN abono cuotas de amortizacion e intereses por un total de U$S 34.147.409,44, estos, asi como cualquier pago del principal, no forman parte de los gastos del proyecto reportados en estos estados financieros. NOTA 5 - ADMINISTRACION DEL PROYECTO La administracion del proyecto es llevada a cabo por la DGPPSE (Ex UFI-S), centralizando la gestion administrativo-financiera y de adquisiciones del Proyecto. NOTA6-PRESUPUESTO En el Estado de Inversiones Acumuladas por Categoria de Inversion y Fuente de Financiamiento al 31 /12/2018, el Presupuesto de Contraparte Local (2), incluye los gastos que demandara el Proyecto y que seran ejecutados a traves de la Unidad Ejecutora Central y contabilizados por la DGPPSE, no asi aquellos otros gastos que efectuen las provincias vinculadas con el Proyecto y que oportunamente fueron considerados en el PAD al momento de cuantificar el costo total del Proyecto. En Junio de 2016 se aprobo una restructuracion del prestamo que incluyo una reasignacion por Categoria del Gasto y prorroga en el plazo de ejecucion del Proyecto por 22 meses, finalizando el 30 de Abril de 2018. Finalmente el 25 de Abril de 2018, se aprobo una adenda al Contrato de Prestamo, que incluyo un cambio en el porcentaje de financiamiento de la Categoria 1, pasando de una financiacion del 80% a un 100% de fuente extema, para todos aquellos pagos realizados durante el ejercicio 2018. Adicionalmente se aprobo una extension del periodo de gracia de cuatro (4) a seis (6) meses para presentar las justificaciones de gastos elegibles al Banco Mundial, finalizando el 31 de Octubre. El 17 de Septiembre de 2018 mediante Nota N0-2018-45766118-APN-SSCAMS#MSYDS se toma conocimiento de la aprobaci6n del Fideicomiso CUS - Proyecto N° 3 "Obras de Infraestructura y equipamiento" priorizando 5 obras por un total de $100.000.000. A traves de la Cuenta Bancaria BNA de la Secretaria de Gobiemo de Salud, se transfirio el importe total del Fideicomiso con fecha 18 de diciembre de 201 8. Al 27 de diciembre se alcanzo una ejecucion de $22.872.645,25, posteriormente mediante Nota N0-2018-67745729-APN-SSCAMS#MSYDS se solicito la devolucion d s fondos 4 or. Guillermo Depierre> Direc ur General ,_·1 acci6n General de Programas y Proyectos Sectoliales y Esneciales ,lSAl. disponibles en el mismo dia. La Direcci6n General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPPSE) realiz6 por Nota 2541/18 la devoluci6n mediante cheque de $77.127.354,75. NOTA 7 - DEPOSITOS EN GARANTiA El Proyecto mantendra a resguardo garantias bancarias en concepto de garantias de cumplimiento de contrato o mantenimiento de ofertas. Al 31 de Diciembre de 2018 se encontraban los siguientes dep6sitos en garantia. Proceso Tlpo Garantia N• Proveedor lmporte en$ lmporte en USS GARANTIA DE FESP II LPI 13 B SIN GRJFOLS ARGENTINA SA $ 104.714,00 CUMPLIMIENTO GARANTIA DE FESP II 33 LPN 41171 CASA BEATO SA $ 39.809,00 CUMPLIMI ENTO GARANTIA DE FESP 1183/13 483608 TELEFONICA DE ARGENTINA SA U$S 9.780.00 CUM PLIM IENTO GARANTIA DE MAC LEODS PHARMACEUTICALS FESP II 303 LPI B 533560043 8 U$S 177.156,00 CUMPLIMIENTO LIMITED GARANTIA DE MACLEODS PHARMACEUTICALS FESP II 303 LPI B 5334600464 U$S 177.156,00 ANTICIPO LIMITED GARANTIA DE MACLEODS PHARMACEUTICALS FESP II 303 LP! B 5333600631 U$S 177.156,00 CUMPUMIENTO LIMITED GARANTIA DE FESP IJ 304 LPN B 446584 TTG SRL $ 24.789,82 CUMPLIMIENTO GARANTIA DE FESP TI 566 LPN 0 223676 IRMISA $ 5.796.748,00 CUMPLIMIENTO GARANTIA DE FESP II 566 LPN 0 223655 IRMISA $ 5.796.748,00 ANTICIPO GARANTIA DE JOSE FORTINO CONSTRUCCIONES FESP II 566 LPN 0 8 19945 $ 6.992 . 172,00 ANTICIPO SRL GARANTIA DE JOSE FORTINO CONSTRUCCIONES FESP II 566 LPN 0 819944 $ 6.992 . 172,00 CUMPLIMIENTO SRL GARANTIA DE FESP LI 628 LPN 0 181708 POSE SA $ 620.933,00 ANTIClPO GARANTIA DE FESP II 628 LPN 0 181 709 POSE SA $ 620.933,00 CUMPLIMIENTO YGM THINK BRICKS FESP II 628 LPN 0 Seriedad Oferta 193071 $ 572.670 ARQUITECTOS ASOCIADOS SRL FESP LI 861 LPN B Seriedad Oferta 710785 LETUS ARGENTINA SA $ 298 000 FESP II 929 LPN B Seriedad Oferta 217251 INSTRUMENTALIA SA $ I 17 .500,00 FESP II 930 LPI B Seri edad O ferta K678222 CEDI EUROPE B.Y U$S 3,600.00 FESP LI 930 LPI B Seriedad Oferta K678223 CEDI EUROPE B.V U$S 1,200.00 FESP II 930 LPI B Seriedad Oferta K678221 CEDI EUROPE B.V U$S 16.600,00 GARANTIA DE FESP II 1061 LPI B 803372 COLCAR MERBUS SA U$S 48.800,00 CUMPLIMIENTO GARANTIA DE FESP II 1070 LPI B 17338 GRJFOLS ARGENTINA SA U$S 78.392 CUMPLIMIENTO GARANTIA DE $ ~ z FESP II 1070 LPI B CUMPLIMIENTO 17389 GRJFOLS ARGENTINA SA U S 11.759,0 1 ~ : en ~ FESP II 1070 LPI B GARANTIA DE CUMPLIMIENTO 45962 CROMOION SRL $ U S 13. 162,3 t :a ,.._ ":,c---, z :5 FESP II 1070 LPI B GARANTIA DE 45963 CROMOION SRL U$S 13. 162,3 CL ~ ":- W S i ~