PODER JUDICIAL "Auditoria De Los Recursos Administrativos Durante El Periodo Del 01 De Enero De 2013 Al 31 De Diciembre De 2013 Por El Poder Judicial Chileno Bajo El Programa De Fortalecimiento De La Transparencia Y Rendición De Cuentas Financiado Por El Grant Program Tf098972." CONTENIDO Informe de los auditores independientes Estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados Estado de inversiones acumuladas Notas explicativas a los estados de efectivo recibidos y desembolsos efectuados y de inversiones acumuladas Resumen del programa de trabajo del Auditor Independiente US$ - Dólares Estadounidenses PODER JUDICIAL CHILENO Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados Por el periodo comprendido entre el 01 de enero 2013 y el 31 de diciembre de 2013 (Expresado en Dólares Estadounidenses) ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y Por el período Por el periodo Saldo EESADOLE EFECTUADOS comprendido entre el comprendido entre el Acumulado al DESEMBOLSOS 01.06.2011 y 31.12.2012 01.01.2013 y 31.12.2013 31.12.2013 Expresado en dólares de Estados Unidos US$ USS USS Fuentes de efectivo Donación del Banco Mundial 60.000,00 89.693,31 149.693,31 Total donación del Banco Mundial 60.000,00 89.693,31 149.693,31 Aportes del Gobierno de Chile - Otros aportes Total efectivos locales - - Total efectivos recibidos 60.000,00 89.693,31 149.693,31 Desembolsos efectuados Componente 1 Consultoría de Servicios Entrenamiento (19.398,64) (48.169,39) ( 67.568,03) Otros gastos de publicidad ( 7.759,76) - ( 7.759,76) Total desembolsos efectuados Componente 1 (27.158,40) (48.169,39) ( 75.327,79) Componente 2 Consultoría de Servicios Entrenamiento (28.670,72) ( 28.670,72) Total desembolsos efectuados Componente 2 (28.670,72) ( 28.670,72) Total Inversiones del Proyecto (27.158,40) (76.840 11) 103.99851 Saldo inicial de efectivo - 32.841,60 Saldo final de efectivo 32.841,60 45.694,80 45.694,80 Las notas N° 1 a 11 forman parte integral de los presentes estados financieros 5 ej 00 -f z o 53 r 00 tn O..e C) - - n 4 000 Gnl ri r- ' NON ej me9 00 - - - : l 00 -t fn 88 .o'ei - 3 el 0% 00 o oo 0' - o 4- t-e p - ° , i . ON :ON ojå 0 r4> --- - el E - 4. ug in .g g - soå 000 0n r- Ao oel eu v 0~ -< o - -2 2 b- . . l o.- cl - 4a1-6 1 :L51 431 00 0 rl n - .g 0 9:0 (n en 1 o '1 1 wt ' - Z$ 0- D 0 0 C N - 0 COtq 00c# C 4 cnl t n 04' 0 0 ItD 0 00o C-a 5l Iu I-c r1 1 CD Ig 00 5 0- Cl* 8, o È 0 00 60 000. « 2 0 g IJ 5i ir . I I 0 u 05r- :0u - z 0 '<2 9<. 0 H , PL rý. o .2 0 . e 8 . P0 22 T-- coc - 0-- - - - No a ~Mo'0 d '< (0 CO - - e o)00 -. 0 --e- o Q Q<>'00 GÆ o Æ At NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre 2013 y el año terminado al 31 de diciembre de 2012 1.- OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROYECTO Con fecha 24 de marzo de 2011 en la ciudad de Washington de Estados Unidos, el Banco Mundial y el Poder Judicial de Chile, suscriben un contrato de donación por US$ 488.400, registrado bajo el número TF098972, que permitirá financiar la ejecución del "Programa de Fortalecimiento de la Transparencia y Rendición de Cuentas de la Judicatura". El objetivo general del programa es fortalecer la capacidad del Poder Judicial y en particular de su Dirección de Comunicaciones, en el diseño e implementación de un programa de gestión del cambio y comunicaciones, basado en los principios y buenas prácticas de la integridad y la transparencia, permitiendo a la institución acercarse a los ciudadanos a quienes sirve. La ejecución del Programa está a cargo de la Corporación Administrativa del Poder Judicial, específicamente del Departamento de Planificación y Gestión. Dicha donación tiene dos áreas temáticas, el Componente N°1 se refiere a la "Gestión del Cambio y Estrategia de Comunicaciones" el cual tiene asignado US$ 317.240, y tiene por objeto lo siguiente; el Diseño de un Call Center para la Atención de Usuarios; el Diseño de Módulos de Capacitación en Herramientas de Control de Gestión y un Estudio de Percepción de Usuarios a Nivel Nacional". El Componente N° 2 se encuentra referido al desarrollo de una Plataforma de Intercambio de Conocimiento y Acceso a Buenas Prácticas en materias de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas con países de la OECD el cual tiene asignado US$ 171.160. Entre las consultorías más relevantes destacan; Estudio de Experiencias de Países de la OECD en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas y Seminarios Nacionales en regiones en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas". 2.- PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD a) Periodo contable Los presentes estados financieros se presentan comparativos considerando los siguientes periodos entre el 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013 y por el periodo comprendido entre el 31 de diciembre de 2012 y del 01 de junio al 31 de diciembre de 2011. b) Base de contabilidad Los presentes estados financieros han sido elaborados sobre la base contable de efectivo, registrando los ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los desembolsos cuando se efectúan los pagos. Esta práctica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se devengan los derechos y obligaciones y no cuando se reciben los ingresos o se efectúan los pagos. Al cierre del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013, no había transacciones significativas pendientes de devengar. 8 c) Unidad monetaria Las transacciones se registran en moneda local. Para fines de la presentación de los estados de efectivo y desembolsos y de Inversiones Acumuladas, los ingresos de fondos en moneda local se convierten a dólar al tipo de cambio indicado por el Banco Central de Chile, en la fecha del recibo de los fondos. 3.- USO RESTRINGIDO DE LOS FONDOS Y BIENES El efectivo disponible en la Cuenta del Poder Judicial es de uso restringido para ser utilizado únicamente en los fines del proyecto y según las cláusulas del contrato de donación firmado entre el Gobierno de Chile y el Banco Mundial. Cuando se termine la ejecución del proyecto, los fondos no utilizados serán devueltos al Banco Mundial de acuerdo con las estipulaciones del convenio. La Coordinadora debe mantener registros extra-contables adecuados para controlar dichos activos. 4.- DONACIÓN DEL BANCO MUNDIAL La donación TDF Grant N° TF N° 098972 Programa de Fortalecimiento de la Transparencia y Rendición de Cuentas de la Judicatura del Poder Judicial de Chile, es de US$ 488.400 y tiene una duración de 3 años. Al 31 de diciembre de 2013, el desembolso acumulado efectuado por el Banco Mundial asciende a US$ 149.693,11. Durante el periodo 2013 se recibieron 2 desembolsos de parte del Banco Mundial. El primero el 30 de agosto del 2013 por US$ 39.113,44 y el segundo el 9 de diciembre de 2013 por US$ 50.579,87. 5.- SALDO INICIAL DE EFECTIVO DEL PROGRAMA El Saldo inicial de efectivo del programa corresponde a US$ 60.000 depositados el 13 de junio de 2011 por el Banco Mundial. 6.- EFECTIVO DISPONIBLE La disponibilidad de efectivo al cierre de diciembre de 2013, estaba conformada de la siguiente manera: Ingresos y Desembolsos efectuados Fecha US$ Saldo Inicial Saldo Final a Diciembre 2012 01.01.13 32.841,60 Segundo depósito Segundo depósito efectuado por el Banco Mundial 30.08.13 39.113,44 Tercer depósito Tercer depósito efectuado por el Banco Mundial 09.12.13 50.579,87 Componente 1 Diagnóstico y diseño de una estrategia de comunicaciones Etapa 3 28.03.13 ( 9.699,32) Componente 1 Elaboración de videos informativos acerca del funcionamiento de 12.06.13 (11.278,55) mpolos Tribunales de Justicia Etapa 1 y 2 23.08.13 Apoyo al fortalecimiento de capacidades y buenas prácticas en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas // 14.08.13 Componente 2 Talleres de capacitación y difusión interna en materia de 24.10.13 (28.670,72) Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas (Adendum) 19.12.13 Etapa 1,2 y 3 Fortalecimiento de la Dirección de Comunicaciones en materias Componente 1 audiovisuales, diseño de módulo de educación e implementación de 13.09.13 (27.191,52) plan de comunicaciones Etapa 1 Total desembolsos efectuados durante el periodo 2012 (76.840,11) Total disponible al 31.12.13 45.694,80 9 El saldo disponible al 31 de diciembre de 2013, en la cuenta corriente del Banco Estado de Chile N° 900359-2, es de $23.234.125 pesos chilenos equivalentes a US$ 45.694,80 de acuerdo a los tipos de cambio de entregados por el Banco Central en los depósitos realizados. Esta cuenta corriente fue aperturada exclusivamente para los efectos de esta donación. 7.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE INVERSIÓN La programación del Proyecto es la siguiente al 31 de diciembre de 2013 que durante el año sufrió sola la modificación de incorporar a la actividad 1.1.4 US$ 21.240, que se disminuyeron de la actividad 1.2.2. Esta re distribución se realizó para efectos de iniciar la creación del Canal de Televisión del Poder Judicial (vía internet). COMPONENTE 1: GESTIÓN DEL CAMBIO Y ESTRATEGIA DE COMUNICACIONES 1.1 Diseño y Puesta en Marcha de una Estrategia de Comunicaciones Consultoría Logística Presupuesto Interna y Externa para el Poder Judicial US$ US$ US$ Elaboración de videos informáticos acerca del funcionamiento de los Tribunales de Justicia 26.400 - 26.400 1.1.2 Estudio de percepción de usuarios a nivel nacional 80.000 - 80.000 l.l.3.a) Diagnóstico y diseño de una estrategia de comunicaciones 13.800 1.1.3.b) Gastos por hotel y viáticos 11.700 30.000 1.1.3.c) Viajes 4.500 Fortalecimiento de la Dirección de Comunicaciones en materias 1.1.4 a) audiovisuales, diseño de módulo de educación e implementación de 75.700 plan de comunicaciones _ 18.600 1.1.4.b) Gastos por hotel y viáticos 17.160 -118.600 l.1.4.c) Viajes 4.500 1.1.4.d) Canal de televisión 21.240 - Total Ítem 1.1 255.000 - 255.000 1.2 Diseño e Implementación Inicial de Servicio de Usuarios del Consultoría Logística Presupuesto 1.2 Departamento de Comunicaciones del Poder Judicial US$ US$ US$ 1.2.1 Diseño e implementación de Call Center para Atención de Usuarios 38.000 - 38.000 Total Ítem 1.2 38.000 - 38.000 1.3 Fortalecimiento de los Mecanismos de Rendición de Cuentas para Consultoria Logística Presupuesto el Poder Judicial de Chile US$ US$ US$ 1.3.1 a) Diseño de módulos de capacitación en herramientas de control de 12.000 - gestión para la Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas ¯ 21.240 1.3.1.b) Hotel y viáticos - 6.240 1.3.l.c) Viajes - 3.000 1.3.2 Taller de capacitación en herramientas de control de gestión - 3.000 3.000 Total Ítem 1.3 12.000 12.240 24.240 TOTAL COMPONENTE 1 305.000 12.240 317.240 10 COMPONENTE 2: PLATAFORMA DE INTERCAMBIO DE CONOCIMIENTO Y ACCESO A BUENAS PRÁCTICAS EN MATERIA DE TRANSPARENCIA, INTEGRIDAD Y RENDICIÓN DE CUENTAS Establecimiento de un Marco de Intercambio de Conocimiento en Consultoría Logística Presupuesto 2.1 Materia de Transparencia y Rendición de Cuentas con países Us$ UsS Us$ OECD 2.1.1.a) Apoyo al fortalecimiento de capacidades y buenas prácticas en materia 33.000 de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 2.1.1.b) Gastos por hotel y viáticos 17.160 - 2.1.l.c) Traslados 4.500 - 2.1.2.a) Talleres de capacitación y difusión interna en materia de Transparencia, 12.000 - ' _ Integridad y Rendición de Cuentas 13.800 2.1 .2.b) Traslados para talleres de capacitación y difusión interna - 1.800 Total Ítem 2.1 66.660 1.800 68.460 2.2 Capacitación a Equipo de Monitores Internos en Materia de Consultoría Logística Presupuesto Transparencia y Rendición de Cuentas US$ US$ US$ 2.2..a) Estudio de experiencias de países de la OECD en materia de 14.400 - Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas 25.600 2.2.1.b) Gastos por hotel y viáticos consultores - 7.200 2.2.1.c) Traslados consultores - 4.000 Taller de capacitación en liderazgo y gestión a equipo de monitores 2.2.2 internos del Poder Judicial en materia de Transparencia, Integridad y 12.500 - 12.500 Rendición de Cuentas 2.2.3 Seminarios nacionales (5) en regiones en materia de Transparencia, - 15.000 15.000 Integridad y Rendición de Cuentas 2.2.4 Seminario internacional sobre lecciones aprendidas de países de la 16.000 - 16.000 OECD en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de Cuentas Traslado de equipo de monitores internos del PJ para el estudio de 2.2.5.a) buenas prácticas en materia de Transparencia, Integridad y Rendición - 12.000 de Cuentas a países de la OECD 33.600 Alojamiento de equipo interno del PJ para el estudio de buenas 33.600 2.2.5.b) prácticas en materia de Transparencia, Integridad y Rendición de - 21.600 Cuentas en países de la OECD Total Ítem 2.2 42.900 59.800 102.700 TOTAL COMPONENTE 2 109.560 61.600 171.160 Total presupuestos de costos de inversión de los componentes 1 y 2 414.560 73.840 488.400 11