NAJWYŽSZA IZBA KONTROLI Delegatura we Wroctawiu Wyniki badania sprawozdania finansowego Projektu ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczu Odry i Wisly za 2018 r. Wroclaw, czerwiec 2019 r. NAJWYZSZA IZBA KONTROLl Delegatura we Wroctawiu Badanie sprawozdania finansowego Projektu ochrony przeciwpowodziowei w dorzeczu Odry i Wisty za 2018 r. Misjq Najwy2szej lzby Kontroli jest dbalok6 o gospodarnok6 i skutecznosk w slu2bie publicznej dia Rzeczypospolitej Polskiej Wizjq Najwyzszej lzby Kontroli jest cieszqcy siq powszechnym autorytetem najwyzszy organ kontroli pafstwowej, kt6rego raporty bQdq oczekiwanym i poszukiwanym 2r0dlem informacji dia organ6w wladzy i spolecze6stwa Zatwierdzam: Radoslaw Kujawifski Dyrektor Delegatury NIK we Wroclawiu Wroclaw, dnia Z- czerwca 2019 r. NAJWYZSZA IZBA KONTROLI Delegatura we Wroclawiu Adres ul. Marszalka J. Pitsudskiego 15/17 50-044 Wrociaw Tel. +48 71 711 83 00, Fax +48 71 711 350 Iwr@nik,gov.pl 3 Spis tretci 1. W step . .... .."..- . - - - - - --. .- ".-"".""-.. . -. .""" ." ---- 7 1 .1. C e l a ud ytu ... ...d..y..tu. .-.-.-.. .-.- -.-.-.. .- -...---. ---.-.-. ---. ---. -........ 8 1.2. Zakres audytu -.. ..8............8 2. Ocena kontrolowanej dziatalnoéci i wnioski kocowe......--.-- -9 2.1. Ocena ogóna............ .... - - - - -- -- -- --- --- 9 2.2. W nioski koýcowe ........éoowe.. - -.---.-.-.-.-. ---.---.-.--- .- .---·9 3. Szczeg6towe wyniki audytu..-.. ....-- - - --- ····.. 9 3.1. Ocena sprawozdania finansowego Projektu OPDOW . .. 10 3.1.1. Wydatki poniesione na realizacjQ Projektu OPDOW w 2018 r, zaawansowanie finansowe .... .. . .....-. ·10 3.1.2. Finansowanie zadafi Projektu OPDOW 3.1.3. Raport roczny, sprawozdania kwartalne i audyty BKP . 12 3.2. Zamówienia publiczne........ 13 3.3. Wnioski pokontrolne..... . 13 3.4. Uwagi. 1.. ..·· ..... ...13 4. Zalqcznikizn.k..................1. ··---------- . 4 4 Slowniczek skrótów Ustawa Pzp ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówieñ publicznych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1986, ze zm.) Ustawa o fp ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 869) Ustawa o rachunkowosci ustawa z dnia 29 wrzeånia 1994 r. o rachunkowošci (Dz. U. z 2019 r. poz. 351) Ustawa o NIK ustawa z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŽszej lzbie Kontroli (Dz. U. z 2019 r. poz. 489) Ustawa Prawo wodne ustawa z dnia 20 lipca 2017 r. - Prawo wodne (Dz. U z 2018 r. poz. 2268, ze zm.) Bank Šwiatowy/MBOiR Miedzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju BRRE Bank Rozwoju Rady Europy BKP Biuro Koordynacji Projektu Ochrony Przeciwpowodziowej Dorzecza Odry i Wisly we Wroclawiu PGW WP Pafstwowe Gospodarstwo Wodne Wody Polskie" - parstwowa osoba prawna w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy o fp, która na mocy postanowieh art. 240 Prawa wodnego wykonuje zadania okreélone w przepisach tej ustawy, posiadajqca wyodrbnione jednostki organizacyjne: Krajowy Zarzad Gospodarki Wodnej, 11 Regionalnych Zarzqdów Gospodarki Wodnej, Zarzqdy Zlewni i Nadzory Wodne RZGW Regionalny Zarzqd Gospodarki Wodnej LZMiUW Lubuski Zarzqd Melioracji i Urzqdzeh Wodnych w Zielonej Górze MZMiUW Mafopolski Zarzqd Melioracji i UrzqdzeÅ Wodnych w Krakowie PZMiUW Podkarpacki Zarzqd Melioraeji i Urzqdzef Wodnych w Rzeszowie ÉZMiUW Swi9tokrzyski Zarzqd Melioracji i Urzqdzeh Wodnych w Kielcach ZZMiUW Zachodniopomorski Zarzqd Melioracji i Urzqdzef Wodnych w Szczecinie IMGW Instytut Meteorologii i Gospodarki Wodnej - Pafstwowy Instytut Badawczy NIK Najwy2sza Izba Kontroli MF Ministerstwo Finansów MGMiZÉ Ministerstwo Gospodarki Morskiej i Žeglugi Sródldowej 5 NBP Narodowy Bank Polski Projekt OPDO Projekt ochrony przeciwpowodziowej dorzecza Odry Projekt OPDOW Projekt ochrony przeciwpowodziowej w dorzeczu Odry i Wisly POP Podrecznik Operacyjny Projektu OPDOW JRP Jednostka Realizuj1ca Projekt Audyt kontrola przeprowadzona przez NIK zgodnie z postawieniami art. 2 w zwiqzku z art. 5 ustawy o NIK Raportisprawozdanie finansowe raporty kwartalne oraz roczne sprawozdanie finansowe finansowe sporzqdzane przez BKP zgodnie z postanowieniami Umowy Po2yczki 8524 PL, na wzorze okreélonym w zalaczniku 8.3 do POP Zdjecie na okladce - realizacja zadania 38.1 - "Ochrona przed powodziq Sandomierza" - stan na maj 2019 r, - tródio BKP. 6 1. WstQp Charakterystyka Projekt OPDOW jest trzecim realizowanym w Polsce projektem dzialah kontrolowanego przeciwpowodziowych, wdrakanym przy wsparciu MBOIR i BRRE. Zostal on obszaru przygotowany w ramach Projektu OPDO, jako jego kontynuacja dia dorzecza Odry, poszerzona o dzialania w dorzeczu Wisty. W dniu 10 wrze§nia 2015 r. zawarta zostala Umowa Požyczki 8524 PL pomiedzy Bankiem Swiatowym a Rzqdem Rzeczypospolitej Polskiej w wyniku czego na realizacj9 zadah tego Projektu pozyskano årodki finansowe w wysokoéci 460,0 min EUR. Nastepnie w dniu 24 maja 2016 r. podpisana zostata umowa o zwiqzaniu Ramowq Umowq Kredytu F/P 1866 Rzeczypospolitej Polskiej z BRRE na dofinansowanie Projektu OPDOW w kwocie 300,0 min EUR. Pozostate §rodki na realizacje tego Projektu majq byé zapewnione z: budketu pa6stwa (192,0 min EUR), NFOSiGW (50,0 min EUR) oraz Unli Europejskiej (200,0 min EUR), a tqczna wartoéé Projektu OPDOW jest szacowna na kwotQ 1202,0 min EUR. Datq zakoficzenia tej inwestycji wyznaczono na dzieh 15 grudnia 2023 r. Realizacja Projektu OPDOW podzielona zostata na piqé podstawowych Komponent6w: 1. - OchronQ przed powodziq Dolnej i Érodkowej Odry. 2. - Ochrone przed powodziq Kotliny Klodzkiej. 3. - Ochrone przed powodziq Górnej Wisly. 4. - Wzmocnienie instytucjonalne i modernizacja systemu prognozowania. 5. - Zarzqdzanie Projektem i opracowanie dalszych studiów. Jednostkami Realizujqcymi (wdrokeniowymi) Projekt OPDOW do 31 grudnia 2017 r. byly: / BKP (Komponent 5); / RZGW we Wroclawiu (Komponent 1, 2, 4 i 5); / RZGW w Szczecinie (Komponent 1 i 5); / ZZMiUW (Komponent 1 i 5); / LZMiUW (Komponent 1 i 5); / MZMiUW (Komponent 3 i 5); / PZMIUW (Komponent 3 i 5); / SZMiUW (Komponent 3 i 5); / IMGW (Komponent 4 i 5). Z dniem 1 stycznia 2018 r., na podstawie art. 525 Ustawy Prawo wodne, utworzone zostato PGW WP, ktére przejyfo zadania dotychczasowego Prezesa Krajowego Zarz4du Gospodarki Wodnej, dyrektoräw RZGW oraz marszaIków województw zwiqzane z utrzymaniem wöd oraz pozostalego mienia Skarbu Pahstwa zwiqzanego w gospodarkq wodnq, a tak2e inwestycjami w gospodarce wodnejl. Z tym tek dniem PGW WP stao sie m.in. stronq uméw zawartych przez zarzqdy melioracji i urzqdze6 wodnych oraz RZGW w zwiqzku z realizacja Projektu OPDOW. W konsekwencji wprowadzonych zmian, od dnia 1 stycznia 2018 r. zadania RZGW we Wroclawiu i LZMiUW realizowane sq przez jednostke organizacyjnq PGW WP - RZGW we Wroclawiu; zadania RZGW w Szczecinie i ZZMiUW przez PGW WP RZGW w Szczecinie; zadania MZMiUW i ÉZMÉUW przez PGW WP RZGW w Krakowie, a zadania PZMiUW przez PGW WP RZGW w Rzeszowie. W zwiezku z wprowadzonymi zamianami, od dnia 1 stycznia 2018 r, nadzör na BKP i PGW WP oraz 1MGW sprawuje MGMIZS. 1 Art, 526 Ustawy Prawo wodne. 7 Uzasadnienie podjqcia NIK, jako instytucja stojqca na straÉy prawidlowego gospodarowania årodkami kontroli publicznymi, zwraca szczególne uwage na celowe i gospodarne wydatkowanie §rodków publicznych oraz na prawidlowe gospodarowanie majqtkiem publicznym. Kontrola podj9ta zostala z inicjatywy wlasnej NIK, jak równiek w zwiqzku z rekomendacje Komitetu Sterujqcego Projektu OPDOW oraz stanowiskiem Banku Swiatowego, w zakresie obj9cia audytem tego Projektu przez NIK. Prezes Izby powierzyl koordynacjg tego zadania Delegaturze NIK we Wroclawiu2. 1.1. Cel audytu Cel audytu Celem audytu byla ocena sporzadzenia sprawozdania finansowego z realizacji Projektu OPDOW, pod kqtem rzetelnoci, zgodnoéci z przepisami prawa i zasadami nale±ytego zarzqdzania finansami. Osignieciu tego celu miata sluÉyó m.in,: / ocena dzialah podejmowanych przez jednostki realizujqce Projekt OPDOW w zakresie finansowania zadah zwiqzanych z jego realizacj; / ocena prawidlowoéci i rzetelnoéci sporzqdzania sprawozdah finansowych z realizacji Projektu OPDOW, wydatkowania jego érodków, weryfikacji dokumentów potwierdzajacych operacje finansowe i ich ujQcia w ewidencji ksiqgowej. 1.2. Zakres audytu Podmioty objqte Kontrola przeprowadzona zostala w: kontrolq 1. BKP; 2. PGW WP RZGW we Wroclawiu; 3. PGW WP RZGW w Krakowie; 4. PGW WP RZGW w Rzeszowie; 5. PGW WP RZGW w Szczecinie. Wszystkie jednostki zostaly skontrolowane na podstawie art. 2 ust. 1 w zwiqzku z art. 5 ust. 1 Ustawy o NIK z uwzgIednieniem kryterium legalno§ci, gospodarno§ci, rzetelnoéci i celowoåci. Przeprowadzona w BKP kontrola obejmowata równiet sprawdzenie prawidlowo§ci i rzetelnoéci wydatkowania érodków w ramach realizacji Projektu OPDOW w 2018 r. przez PGW WP RZGW Zarzqd Zlewni w Szczecinie. Audyt przeprowadzila Delegatura NIK we Wroclawiu w okresie od 4 marca do 31 maja 2019 r. Ramy prawne Ramy prawne audytu wynikaly m.in. z postanowieh: Ustawy o NIK, Umowy Po2yczki badanejdzialalnoÉci 8524 PL, Umowy Kredytu F/P 1866, Terms of Reference dla audytu, Miedzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej (ISA). Gospodarka finansowa objetych kontrolp jednostek podlegala w badanym okresie regulacjom wynikajqcym m.in. z Ustawy o fp oraz Ustawy o rachunkowoéci. Przy udzielaniu zamówie publicznych zastosowanie mialy m.in. postanowienia Umowy Pokyczki 8524 PL i wytyczne Banku Swiatowego, tj.: "Zamówienia towarów, robót i uslug niekonsultingowych realizowane przez Po2yczkobiorców Banku Swiatowego w ramach 2 Niniejsza kontrola jest trzeci kontrolqtego Projektu, realizowane przez Delegature NIK we Wroclawiu, poprzednie dotyczyýy lat 2015-2016 oraz 2017. 8 po2yczek MBOiR oraz kredyt6w i grantow MSR"3 i ,,Wyb6r i zatrudnianie konsultantdw przez Po2yczkobiorcow Banku Swiatowego w ramach potyczek MBOiR oraz kredytow i grant6w MSR"4. 2. Ocena kontrolowanej dziafalnoci i wnioski koicowe 2.1. Ocena og6na Ocena og6ina Najwy2sza lzba Kontroli po przebadaniu rocznego sprawozdania finansowego Projektu OPDOWza 2018 r., wydaje opiniq bez zastrze2eO. NIK stwierdza zgodnok5 wydatk6w poniesionych w ramach Projektu OPDOW z celami okre§lonymi w Umowie Po2yczki 8524 PL. Zbadane wydatki zostaly poniesione zgodnie z celami i zasadami realizacji Projektu OPDOW, a ich wartosci prawidlowo ujqto w sprawozdaniu finansowym za 2018 r. Wydatkowane §rodki zostaly tak2e prawidlowo ujqte w ksi9gach rachunkowych kontrolowanych jednostek, a dowody ksiqgowe wfaciwie sprawdzone i zadekretowane. Jednostki wdro2eniowe podejmowaty prawidlowe dziatania w przedmiocie zabezpieczania trodkdw finansowych na realizacjy zadah Projektu OPDOW 2.2. Wnioski kohcowe Wnioski V Monitorowanie przez wszystkie podmioty zaanga2owane w realizacjq Projektu OPDOW narastajqcych przesuniq6 dat zakofczenia jego zadan, ujQtych w Procurement Plan, celem wyeliminowania ryzyka wydutenia czasu realizacji tego Projektu poza termin wskazany w Umowie Po2yczki 8524 PL, tj. 15 grudnia 2023 r. V Zapewnienie przez Komitet Sterujqcy oraz pozostate podmioty zaanga2owane w proces finansowania zadah Projektu OPDOW, skr6cenia czasu uruchamiania srodk6w pieniQnych oraz ich przekazywania na rachunki JRP. 3. Szczeg6lowe wyniki audytu Dob6rpr6by, Dia przeprowadzenia kontroli przyjQto poziom ufnoci w wysoko§ci 95%, pr6g metodologia istotnoci doboru proby wyznaczono na poziomie 1%, a pr6g istotnoci do oceny ko6cowej okre§lono na 2% (Standard ISA 3205). Parametry te dobrano na podstawie wynik6w poprzednich audytow Projektu OPO i Projektu OPDOW, uwzgldniajqc m.in. zasady wynikajqce z postanowie6 Standardu ISA 530. Doboru pr6by do badah szczeg6lowych wydatk6w, poniesionych w ramach Projektu OPDOW, dokonano przy zastosowaniu metody monetarnej MUS (Monetary Unit Sampling), czyli z prawdopodobie6stwem wyboru proporcjonainym do wartosci oraz metodq doboru celowego dokonanq przez kontrolerow NIK bezpo§rednio w jednostkach objqtych kontrolq. Pr6by o wartosci 118 739 918,67 PLN wylosowano, na podstawie danych pozyskanych z BKP, przy u2yciu programu informatycznego NIK. Populacjq do losowania stanowily wydatki wszystkich jednostek uczestniczqcych w 2018 r. w realizacji Projektu OPDOW, ujqte w zapisach ksiqgowych o tcznej wartoci 128400481,10 PLN, a zbi6r wykorzystany jako populacja do losowania 3 Procurement of Goods, Works and Non-Consulting Services under IBRD Loans and IDA Credits and Grants by World Bank Borrowers, dated January 2011 and revised on July 1, 2014. 4Guidelines: Selection and Employment of Consultants under IBRD Loans and IDA Credits and Grants by World Bank Borrowers, dated January 2011 and revised on July 1, 2014. 5 International Standards of Auditing, 9 zawieral 1 534 rekordy. W sposób celowy dobrano wydatki o wartošci 12 890,77 PLN. Badania kontrolne wydatków przeprowadzono odrçbnie w BKP, PGW WP RZGW we Wrociawiu, PGW WP RZGW w Krakowie, PGW WP RZGW w Rzeszowie oraz PGW WP RZGW w Szczecinie. Ostatecznie badaniem obieto wydatki na kwoty 118 752 809,44 PLN stanowiace tgcznie 92,5% oqólu wydatków poniesionych w 2018 r. na realizacie Proîektu OPDOW. 3.1. Ocena sprawozdania finansowego Projektu OPDOW Powiadczenie Zbadane wydatki zostaly poniesione zgodnie z celami i zasadami realizacji zgodnoáci Projektu OPDOW, a ich warto§ci prawidfowo ujgto w sprawozdaniu finansowym za 2018 r. Wykazane w tym sprawozdaniu kwoty wydatków byly zgodne z danymi ewidencji ksiygowej jednostek wdrokeniowych. Wydatkowane šrodki finansowe wykorzystano zgodnie z zawartymi umowami dofinansowania oraz na potrzeby, na które zostafy przyznane. W ramach przeprowadzonych badah wydatków nie stwierdzono nieprawidlowo§ci majqcych wplyw na sprawozdanie finansowe Projektu OPDOW. Przedstawione do kontroli sprawozdanie za 2018 r. m.in.: a) wskazywalo ±ródta i wykorzystanie funduszy Projektu OPDOW za ten rok, wykazujqc osobno fundusze zapewnione w ramach Umowy Pokyczki 8524 PL; b) przedstawiao: zestawienie Rachunku Specjalnego utrzymywanego przez MF, uwagi dodatkowe - wydatki z pokyczki Banku Swiatowego w walucie oryginalnej, podsumowanie wydatków podlegajacych i niepodlegajqcych wcze§niejszemu przeglqdowi, kredyt BRRE oraz Roczny Plan Pracy na 2019 r. (AWP); c) okre§lato przewidywane zapotrzebowanie na érodki na dwa kolejne kwartay; d) opisywalo zaawansowanie zadah realizowanych w ramach Projektu OPDOW; e) okre§lato stan realizacji zamówief w ramach Projektu OPDOW na koniec 2018 r.; f) opisywalo administrowanie Projektem OPDOW; g) zawierato plan dziatah na 2018 r. i na 2019 r.; h) zawierato wnioski i rekomendacje; co bylo zgodne z wymaganiami okrešIonymi w Umowie Pokyczki 8524 PL i wynikajqcymi z Umowy Kredytu F/P 1866, a takke okreálonymi w zatwierdzonym w patdzierniku 2015 r. przez Bank Swiatowy i Komitet Sterujacy Projektu OPDOW dokumencie pn. ,,PodrQcznik Operacyjny Projektu". Powy2sze pozwala stwierdziô, ke roczne sprawozdanie finansowe, dokumentujqce realizacjQ Projektu OPDOW i zwiqzane z nim dokonywanie wydatków w 2018 r., zostalo sporzEdzone w sposób rzetelny i spelnialo wymogi stawiane przez Po2yczkodawcç oraz zawieralo wszystkie niezbgdne elementy. 3.1.1. Wydatki poniesione na realizacj@ Projektu OPDOW w 2018 r., zaawansowanie finansowe Wydatki Projektu Do kofca 2018 r. na realizacjp Projektu OPDOW poniesiono naktady w lgtznej wysokoâci 292 947 492,66 PLN, tj. 5,86% catkowitej wartošci šrodków planowanych do wydatkowania na ten cel w kwocie 5 000 320 000,00 PLN (1 202 000 000,00 EUR). W 2018 r. na realizacjq Projektu OPDOW wydatkowano Iqcznie 128 400 481,10 PLN, w ramach poszczególnych komponentów árodki te ksztaltowaly siç na nastepujqcym poziomie: a) Komponent 1: 3 535 400,21 PLN (2,8% ogótu wydatków Projektu OPDOW poniesionych w 2018 r.), w tym w podkomponentach: 1A - 1 663 881,13 PLN, 1B - 758 493,55 PLN, 10 - 1 113 025,53 PLN; 10 b) Komponent 2: 61 499 762,24 PLN (47,9% wydatków tego Projektu w 2018 r.), catošk poniesionych wydatków dotyczyla podkomponentu 2A; c) Komponent 3: 40 927 887,94 PLN (31,9% wydatków tego Projektu w 2018 r.), caIoé poniesionych wydatków dotyczyla podkomponentu 3B; d) Komponent 5: 22 437 430,71 PLN, (17,5% wydatków tego Projektu w 2018 r), catok poniesionych wydatków dotyczyta podkomponentu 5A. W 2018 r. nie wydatkowano §rodków w ramach Komponentu 4. Lqcznie jednostki uczestniczqce w Projekcie OPDOWwydatkowaly w 2018 r.: a) PGW WP RZGW we Wroclawiu - 72 212 652,30 PLN (56,2% wydatków Projektu OPDOW poniesionych w 2018 r.), z czego: na zadania podkomponentu 1B - 758 493,55 PLN, na zadania podkomponentu 1C - 1 113 025,53 PLN, na zadania podkomponentu 2A - 61499 762,24 zl PLN, a na zadania podkomponentu 5A - 8 841 370,98 PLN; b) PGW WP RZGW w Krakowie - 39 290 963,90 PLN (30,6% wydatków tego Projektu w 2018 r.), z czego: na zadania podkomponentu 3B - 33 395 757,76 PLN, a na zadania podkomponentu 5A - 5 895 206,14 PLN; c) PGW WP RZGW w Rzeszowie - 9 611944,00 PLN (7,5% wydatków tego Projektu w 2018 r.), z czego: na zadania podkomponentu 3B - 7 532 130,18 PLN, a na zadania podkomponentu 5A - 2 079 813,82 PLN; d) PGW WP RZGW w Szczecinie - 2 383 444,57 PLN (1,9% wydatków tego Projektu w 2018 r.), w catoci poniesione na zadania podkomponentu 5A; e) PGW WP RZGW Zarzqd Zlewni w Szczecinie - 2 160 505,64 PLN (1,7% wydatków tego Projektu w 2018 r.), z czego: na zadania podkomponentu 1A - 1 663 881,13 PLN, a na zadania podkomponentu 5A - 496 624,51 PLN; f) BKP - 2 713 071,63 PLN (2,1% wydatków tego Projektu w 2018 r.), na realizacje zadaá podkomponentu 5.A; g) IMGW - 27 899,06 PLN, w caloci poniesione na zadania podkomponentu 5A. 3.1.2. Finansowanie zadaó Projektu OPDOW Finansowanie Na realizacjQ w 2018 r. zadah Projektu OPDOW zabezpieczono rodki finansowe Projektu w fqcznej wysokoci 301 292 163,94 PLN, w tym 78 869 949,19 PLN jako bilans otwarcia 2018 r. (šrodki na rachunku MF), a pozostate 222 422 214,75 PLN jako zasilenie z ró2nych 2ródel. Na tródla te skladafy siç: 70 865 143,00 PLN z tytulu Umowy Poyczki 8524 PL, 86 524 000,00 PLN z tytufu Umowy Kredytu F/P 1866, 64 988 490,37 PLN stanowily árodki z Funduszu Spójnoci, 47 936,50 PLN stanowily §rodki z budketu pañstwa uzupelniajqce wspólfinansowanie europejskie oraz korekta šrodków towarzyszqcych z rezerwy celowej w kwocie (-)3 355,12 PLN. W zwiqzku z niepelna[ realizacjq planu wydatków na 2018 r. jako niewykorzystane wedlug stanu na dzie 31 grudnia 2018 r. pozostawaly grodki w kwocie 172 891 682,84 PLN, z czego: §rodki Banku twiatowego stanowify 77 966 520,38 PLN, a érodki BRRE 94 925 162,46 PLN. Od poczqtku realizacji Projektu OPDOW do koica 2018 r. uruchomiono §rodki finansowe w tapznej wysokoci 465 839 175,50 PLN (wy2sze o 172 891 682,84 PLN od grodków wydatkowanych, tj. o 59,02%6), z czego: - 577 487,63 PLN rodków towarzyszqcych z rezerwy celowej; - 178 847 464,00 PLN mialo swe 2ródio w Umowie Poyczki 8524 PL; 6 Od poczqtku realizacji Projektu OPD0Wwydatkowano 292 947 492,66 PLN. 11 - 148 126 800,00 PLN stanowily fundusze z tytuiu zawartej Umowy Kredytu F/P1866; - 118 014 325,37 PLN pochodzilo ze §rodków UE: - 20 273 098,50 PLN stanowily ârodki z budketu pahstwa uzupefniajqce wspólfinansowanie europejskie. Do obslugi §rodków pozyskanych z Banku Swiatowego w ramach Umowy Po2yczki 8524 PL, przeznaczony byl Rachunek Specjalny, utrzymywany w NBP, na podstawie umowy rachunku bankowego prowadzonego w walucie obcej, zawartej w dniu 21 grudnia 2015 r. pomiedzy MF a NBP. Rachunek przeznaczony byl wylqcznie do obstugi érodków pochodzqcych z tytulu Umowy Pokyczki 8524 PL. Wyplaty z rachunku o którym mowa dokonywane byty z zastosowaniem odpowiednich kursów šrednich NBP. W 2018 r. Rachunek Specjalny Projektu OPDOW nie byl zasilany §rodkami Umowy Pokyczki 8524 PL, a od poczqtku realizacji tego Projektu wpfynQly na niego árodki pokyczki z Banku Ôwiatowego w lqcznej wysokoci 53 648 785,00 EUR. Na wydatki zwigzane z realizacjq Projektu OPDOW w 2018 r, wyplacono z Rachunku Specjalnego na rachunek bud2etu pahstwa Iqcznie 16 243 132,83 EUR. Wyrakona w PLN równowartoâô ww. šrodków stanowila kwote 70 865 143,00 PLN. Stan §rodków zagranicznych na Rachunku Specjalnym na dzieh 1 stycznia 2018 r. i 31 grudnia 2018 r. wyniósl odpowiednio 28 449 025,07 EUR oraz 12 205 892,24 EUR. Wielkošci te byly zgodne z informacjq uzyskana z MF oraz z bede[cymi w dyspozycji BKP wyciqgami z Rachunku Speejalnego. Wedfug stanu na dzie 31 grudnia 2018 r. w rarnach Umowy Po2yczki 8524 PL, wyplacono lqcznie 53 648 785,00 EUR, tj. 11,67% kwoty poiyczki (460 000 000,00 EUR). Na ten dzie wykorzystano ogólem 23 486 597,14 EUR, tj. 5,11% kwoty przyznanej poýyczki, a 17 956 295,62 EUR wypfacono z Rachunku Specjalnego i nie wydatkowano. Do dnia 31 grudnia 2018 r. w ramach Umowy Kredytu F/P 1866 uzyskano lqcznie 34 000 000,00 EUR o równowartošci 148 126 800,00 PLN, z czego dla jednostek wdrokeniowych Projektu alokowano kwotç 53 929 699,30 PLN, uzyskujqc poziom 36,4% alokacji transz. W 2018 r. z budketu parstwa nie uruchamiano šrodków finansowych z rezerwy celowej pn. ,,Przeciwdzialanie i usuwanie skutków klçsk kywiolowych w tym kontynuacja zadat wynikajqcych z uchwaly uchylajqcy Program ochrony przed powodziom w dorzeczu górnej Wisly". Od poczqtku trwania Projektu OPDOW z tego 2ródia pozyskano árodki w wysoko§ci 577 487,63 PLN. 3.1.3. Raport roczny, sprawozdania kwartalne i audyty BKP Sprawozdawczoáé W okresie objQtym kontrolq BKP wywiqzywalo sie z okretlonego w Zalqczniku nr 2 Sekcja Il pkt A i B do Umowy Poýyczki 8524 PL, obowiqzku skladania do Banku Swiatowego raportów kwartalnych, w tym równiek raportu rocznego, dokumentujqcych realizacje Projektu OPDOW i zwiqzane z nim wydatkowanie §rodków. Przedmiotowe Raporty sporzqdzano w sposób rzetelny, w wymaganej formie i treci oraz przekazywano w wymaganych terminach. W 2018 r. BKP wypelnito takke zalecenia wynikajqce z POP, w zakresie przeprowadzenia audytów finansowych wydatków w jednostkach wdrokeniowych na podstawie wybranej próby do badania. Audytem objeto PGW WP RZGW w Rzeszowie, PGW WP RZGW we Wroclawiu oraz PGW WP RZGW w Krakowie. 12 Ustalona Kontrola NIK wykazata, ke w sposób niezgodny z postanowieniami Umowy Pokyczki nieprawidlowoéé 8524 PL (Zalqcznik nr 2 Sekcja 1 A.1.b) oraz postanowieniami POP w zakresie organizacji JRP (pkt 14 Zmiany nr 2), dokonano reorganizacji trzech JRP dzialajqcych w ramach PGW WP RZGW we Wroclawiu, poprzez ich konsolidacj9. Pofqczenie JRP dokonano w dniu 7 wrzeénia 2018 r. na mocy zarzqdzenia Nr 35/2018 Prezesa PGW WP, tworzqc w PGW WP RZGW we Wroclawiu jedno JRP. Dzialanie to zostato zrealizowane bez zgody i wiedzy Banku Éwiatowego (a takke BKP). Dopiero w dniu 25stycznia 2019 r. PGW WP, za poérednictwem BKP, przekazalo do Banku Swiatowego oficjalne aplikacje dotyczqcq dokonanej konsolidacji JRP. 3.2. Zamówienia publiczne Zamowienia W 2018 r. w ramach Projektu OPDOW, nie przeprowadzono postgpowah publane przetargowych podlegajqcych ocenie ,ex post". 3.3. Wnioski pokontrolne Wnioskipokontrolne W wyniku kontroli przeprowadzonych w jednostkach realizujqcych Projekt OPDOW, NIK dzialajqc na podstawie art. 53 ust. 1 pkt 5 Ustawy o NIK sformulowala, m.in. nastepujqcy wniosek: Do Dyrektora PGW WP RZGW we Wroctawiu o: / podjecie dzialah majqcych na celu zapewnienie przestrzegania obowiqzujqcych w Projekcie OPDOW procedur. Nieprawidfowoéé ta dotyczyfa konsolidacji JRP i zostafa opisana w punkcie 3.1.3 niniejszego sprawozdania. 3.4. Uwagi Uwagi W wyniku kontroli przeprowadzonych w jednostkach realizujqcych Projekt OPDOW, NIK zwraca röwniek uwagQ m.in. na: w poråwnaniu do 2017 r. na skutek zmiany procedur przeplywu érodköw pienieCnych bgdacych wynikiem dostosowania POP do zmian organizacyjnych wynikajqcych z wprowadzenia Ustawy Prawo wodne, wydtukony zostaf nawet o 39 dni czas wydawania decyzji uruchamiajqcej érodki pienigkne, a okres oczekiwania na ich otrzymanie na rachunek bankowy nawet o 46dni. NIK wskazuje, ke wydlukenie tych terminów powoduje m.in, ryzyko nieterminowego regulowania zobowigzai, co moke siQ réwniek wiåzaé z naliczaniem odsetek za zwfoke w platno§ciach. W badanym przez NIK okresie wystqpil przypadek konieczno§ci uzyskania zgody kontrahenta na przesuniecie terminu pfatno§ci; v wedfug stanu na dzieh 19 marca 2019 r. spo§r6d 42 zadah objetych Procurement Plan z dnia 16 kwietnia 2018 r,, ak 29 mialo wydfukonq datg zakoiczenia ich realizacji w stosunku do pierwotnych zatokeh. W 15 z 29 zada opóonienia w stosunku do pierwotnie planowanych terminäw wynosily od 12 do 42 miesiecy. Dodatkowo w ww. dokumencie 7 zadah IMGW oraz 1 zadanie PGW WP RZGW w Szczecinie otrzymato status to be completedf' bez wskazania terminäw. Naleky tak2e zauwakyé, ke od ubiegforocznej kontroli NIK ak dia 19 zadah objetych ww. Planem przesunieto terminy zakofczenia od 1 do 18 miesiycy, a tylko w jednym przypadku doszlo do skrócenia terminu o 6 miesi9cy, Zmiany te na tym etapie realizacji Projektu OPDOW nie powodujq jeszcze przekroczenia terminu zakoficzenia Projektu okre§lonego w Umowie Pokyczki 8524 PL, niemniej 13 jednak nale2y wskazaé, 2e tylko dia 8 z 37 ww. zadah zostaly podpisane kontrakty; / niezrealizowanie w 2018 r. pierwotnego planu wydatków Projektu OPDOW, ujetych w Rocznym Planie Pracy na 2018 r. Kontrola wykazata, 2e poniesione wydatki osiqgney poziom zaledwie 21,23% tego planu ustalonego, w 1Lcznej wysokošci 604 900 000,00 PLN (wydatkowano 128 400 481,10 PLN); ' brak pelnej obsady kadrowej JRP przy PGW WP RZGW w Szczecinie oraz Zarzqdzie Zlewni w Szczecinie, a takke JRP w Kielcach (dzialajacej w strukturze PGW WP RZGW w Krakowie) przewidywanej w strukturze stanowisk okreýlonej w POP, co mo2e mieé negatywny wplyw na proces wdrakania i finalizowania zadah Projektu OPDOW oraz ciqgfo§ë wiedzy 1 organizacji projektowej tych jednostek; V problemy z zatwierdzaniem platno§ci na rzecz Konsultantów Wsparcia Technicznego, wynikaj2ce z zastrzekeh JRP dotyczqcych jako§ci šwiadczonych przez nich ustug. 4. Zalqczniki Sprawozdanie finansowe - Raport za [V kwartal 2018 r. - Raport roczny za 2018 r., obejmujqce: V ródia i wykorzystanie funduszy Projektu OPDOW wedlug zadah - stan na 31 grudnia 2018 r. / Zestawienie Rachunku Speejalnego, utrzymywanego przez MF - stan na 31 grudnia 2018 r. V Wydatki z po2yczki Banku Swiatowego w oryginalnej walucie - stan na 31 grudnia 2018 r. ' Przewidywane zapotrzebowanie na šrodki wedlug stanu na 31 grudnia 2018 r. na kolejne dwa kwartaty. / Podsumowanie wydatków podlegajqcych uprzedniemu przegIdowi oraz niepodlegajqcych uprzedniemu przeglqdowl wedlug stanu na 31 grudnia 2018 r. $ Kredyty BRRE wedlug stanu na 31 grudnia 2018 r. $ Roczny Plan Pracy na 2019 r. 7 AWP - zostal przyjQty w dniu 23 listopada 2017 r. przez Komitet Sterujqcy Projektu OPDOW, 14 _ OVFMP Raport za IV kwa�ia� 2018 r. - Raport roczny ZQ18 r. _ - GovernmenL of Роlапд £3DRA-��ISTLILA FLOOD M.ANAGEMENT Pt2OJECT Project Sources апд Uses of Funds 1 i �'arlheQuaбerendingDecember31sy2D18 � Acwa[InP1N РlапIпР1.Л1 Pйn7nPEN P1anInEOR From Сигтпl Усаг-То Сшпиlаtпгr Аппиаl Вдд8е[ Ргоgпаа iп Ч life of Pmjecб fi.• 1� аГ 3AN Oi, 2д16 . - 1o- . - thc eschangc ratr. - � . DЕС31,201Э •Quarler Ua,c Тo-])aM1ii Curгentfsгat;,xar ТDТ1Амиаlъиаgе, 'E77R-S16P1N Рпjесtlш О епЭп cash balances in ihe бud4et s sзет � -- IBt2I1 Funds � � 83 422 549 S2 21 959 489,12'��. СЕВ Funds � - 114 580 626 36 56 907 304,70 � GaveгxиnentFuпds � �Э35512 EUCohessaпFund � 025 � � State Ьид et соип[е art fыnds ипдег Еит еап co-fundin � Suiгtafal 198 403 175,88 78 Sб9 949,➢9 � 5оитсеs ofFunds received YBRD Funds witdrawп from DA iп[о the Ьид еУ 107 982 321,IX3 З5 ГЮО,ОО 70 865 143 00, 178 847 464 40 � СЕ1З Funds � б] 642 800 00 � 86 524 000 ОЕ1 148 126 800 00 Gоvегпгпепг Fыпдs 586 842 75 � -Э Э55 12 577 487 63 � � � Ец Cдhesiori Fund � 53 025 835 00 27 683 b81,I 1 б4 988 490,37 118 014 32S Э7 � S[ate6ud etcoшrt artfundsunderEшa еалсо-£ипдiп 202251б2,00 4б304,94 4793б50 2027309850 -- " � 5u6-tota] 243 41б 9б0,75 27 769 986,05 222 422 214,75 465 839 175,50 � - Farei п Exchange DiETerertee � � 1..C5S: . - ' . . � Pro'ect Ех dintvres/мi '1. Fin дР YeclinnofLowerandMiddдeOdraRiгеr � � �1.А Агеач т% мг7,�:,ролэо l."r Рт� � 1 496 39б,30 5ЭЭ 618,68 1 ббЭ 881,13 3 160 277,43 2 fl62 в90 80 66°/п 145 60Ф а00 Э5 000 000 � 1.Б Midd7e.and Iu.ter Одга � 2 i99 764 &8 -640,04 � 758 493 55 2 9S8 2S8 43 4 7б3-.140 - 7 5 92°/о 1 688 960 000 406 000 000 i.C Shsб"re ст� � I7 549 077,75 - 1 I 13 025,53 � 1 l13 025 53 18 662 103,28� 4 500 440 � 24,73°/ь 224 640 000 � 54 дW СОО SиФноtаll 21 245 238,93���� 1 646 004,21 3 535 400,21 24 780 639,14 11 32b О30 31,2Е°/п 2 059 20д о00 495 ООа 400 � �2. ESoodPп,teetionotN��saЮodlгaValleт � � �.2.А Асtпк protectюп � 69 911 301 38 ��. 22 496 214,41 � 61 499 7б2,24 ]31 4l1 Об3,62 67 758 I40 90,76% 486 720 000 - 117 000 000 2.В Passп�e protectюn � 615 6В0 СОО 148 000 000 - � 5ub-tota32 69 91I 301,38 22 д96 2] 0,43 � 61 499 762,24 131 41 Э 063,62 67 758 14а 90,76°/и 1 142 404 000 265 000 ООа sпы,леа11+2 91 1s6 544,з1 га 14г г14,бг� 6s азs 16г,45 I5б I91 7а2,76 79 а84 17а � нг,г4°r 3 1ы баа а00 7ба 40а Оа0 з. н�юоаnтемtяпоГи„псгу.тда � � З.А цррст �Гиц[L То,�пs ап3 Cr.acow . . 237 120 (К?0 � 57 000 СОО З.в Pmucaion uf Sanlwni.п �апд ТатпЪгтg 42 877 6Э 5б 16 380 404,0] 40 927 887 94 8Э 805 520 50 41 388 640 � 98 89°Jo . 440 960 000 106 000 СfЮ З.С Roba s�Ъ-Ьаsл � - - 149 760 000 - 36 000 СОО 3.D Sая, WisЮkь агд Qш�jec sub-ba. ��s � � 95 680�{ЮО - 23 ОСФ 000 Sn6-tosal3 42 877 632,56��. 16 380 404,01 9а 927 887,94 83 8115 520,50 41388 640 98,89°/о 923 520 000 222 Оаб 40д .1. тт:пигппаl „ппегnеп:пе & 1;пl,апсеа Роreта,ппе � � � а-А Епhалсед Foпr.asмp � � 395 200 000 95 ООФ Сд0 а.в ориаоопаг сеп[еn � � 170 560 000 41 а04 000 � �� 5иыroкаФ 4 � � 565 760 400 13б 000 400 5. РтКМ тапаtел,еп, апд зпиliсs � 5.А Projecг Мапаgстгепг шд Sгид'rs � 30 5I2 8Э8 69 12 353 860,46 22 437 430 7l 52 950 2б9 40 24 429 950 91,64% � 24Э 840 (К10 49 OOff ОfЮ 5.В lгоtпииопаl5ггеарhегшгg - � 141 440 Сф 34 д00 000 5и3пгокаФ s 34 5Э 2 838,б9 72 353 8Ь0,4б 22 437 43а,71 52 954 264,4а 24 429 950. 91,64% 345 280 40а 83 000 000 FкопtкпдРсе � 4 160 000 1 U00 000 Tnta1 � Е64 547 ОЭ 1,5б � 52 876 479,04 128 400 481,10 292 947 492,66 144 Я02 76д � 88 Ы°/о�. 5 Оаа 32д 040 1 202 000 400 Closiп саsЬ Ьаlапсет 4т the Ьид et s stem) � 1ВА13 Funds � � 77 966 520 3В 77 966 520,Э8 77 966 52G,38 - СЕ13 Funds 94 925 1 б2,46 94 925 162 4fi 94 925 16 46 GoveпvnenE Funds � . . ECi Cohesion Fмд � � � � S1ate Ьид et couate ап funds ипдег Ешо еап co-fund'т sиь[огаl nz в9г бв2,ва 17г н91 ье2,в4 I72 s9I бвг,ва Pкparedъr�:AnetaDmaizixaгnŭaAnkkx�icz � � � iчoтFs ! i Spосial ассоши Ьаlэпсе к юrc тсlидед "s.1tc чиаlvпепL 'Л�е Аерип ргсчепи: gо�кю��il fшэдs и;ед br the prьryect апд йк Эодп finыs nvЬdmwn 1rom SреспФ Ассогьц, гдтедгед 'впп PLN апд ц-мч(епед 1о 11к Ьидgег for tfie� pгoFect puгposes,- Saйiu .. RасlитАиSресjаhкFчпйтпрkдпюпачстраrск.Rаропр�кпшjк:(шхiи�пlдоччелуknгл�sиикт&папsvл^anй;pmjekcuoraz'sгод&�ipohczl:in}PбeorezRachunA Specj.aheEю,P..rrcG.ai.гн�mPLNiprnekarгnedяЬг>�tunacekp jeбlu Г¢: Fromilкбegцmйgofйeprojece. � hri�.7}refipдues-лihiswlunmьredстicedGamt3кPADa�йanagnквuзnts,тс0ectm8am-sulжquentupdalйpJ°---' --. - . ..-----_ fn- 7ic рLяпт� aлnsw.c й LUR sЬогilЭ 4е mom-erted to PLN usйg appmpгiate е+иЬапgv. mie, eg е�йьп[сд агч,чаgе еасЬагкр rHte Гог йс рго}ect dшiatioп от сштп[ �с1ш�с rate. Fkaчs pro�ile wchи� гаке applied'ик ilse поге to 1ъл герагL � ГvlfnпtaйedaпwшюsamAeptЬyarqi4i,iдxentaгpenil[н:stбeresiюШdbesuppkпcsflaп�юleoпtherclsвкdanюмL,-keptб}-eachвsg�kaгв.гцmgentic�. 2а zgodno�b z orygina#е NAJWY�S7A l2�,А КСIКГR0l.1 DELEG,4TUkA И� у1У� ид.Ма � 50- ACtAAW15�17 Wfoc#aw dnia..,1�°„�;I,1��,г/г.'�.f�'�,... Ф,��дрёи ................. ... . .......... Biura Koordynacji Pro1ektu Ос�гоnу Przeciwpawodziowej Dorzecza {Эдrу i Wisky Strana 107 �я�г�э�z.- OVFMP Raport za IV kwartal 2018 r. - Raport roczny 2018 r. Government ofPoland ODRA-"STULA FLOOD MANAGEMENT PROJECT World Bank Loan No. 8524 - POL Designated Account (SA) Statement Kept by MOF Depository Bank GOWDINBP Ocidzial Okrqgowy Warszawa -Regional Branch in Warsaw Account Number as at December 31 st, 2018 In EUR Fo, the Quart- Frona the b,,gi.."g ofthe Project EUR I Opening balance at the beginning of the period 12 214 067,90 Add: 53 648 785,00 2 World Bank advances into the DA during the period - - 3 Interest earned (ifcredited into DA) - - Funds available during the peiiod 12 214 067,90 53 648 785,00 Less: Funds transferred to Implementing Entifies for eligible 8175,66 41442 892,76 4 expenditures during the period /ii 5 Refund to World Bank from the D.A. during the period 6 Service charges (iftlebited to DA) 8175,66 41442 892,76 7 Closing balance at the end of the period Iiii 12 205 892,24 12 205 892,24 Payments from the WB Designated Account for the project expenditures /v Date (and description, if applicable) EUR Exchange rate/iv Amount in PLN 2016-11-18 1972018,20 4,4386 8753000 201041-18 1267 160,37 4,4386 5 624 418 2017-01-13 1280643,98 4,3728 5 60C coo 2017-01-13 761068,42 4,3728 3328000 2017-01-20 366484,95 4,3658 1600000 2017-01-27 782945,31 4,3520 3407378 2017-03-13 541 716,83 4,3260 2343467 2017-03-20 371980,56 4,3013 1600000 2017-05-17 2462077,94 4,1902 10316599 2017-06-01 3354337,88 4,1737 14000000 2017-06-01 48 158,71 4,1737 201000 2017-07-07 310370,86 4,2388 1315600 2017-07-14 3158306,77 4,2345 13373850 2017-OS-11 468285,37 4,2709 2000000 2D]7-08-11 2565056,08 4,2709 10955098 2017-08-11 280971,22 4,2709 1200 ODO 2017-08-11 280971,22 4,2709 1200000 2D]7-10-09 3710489,09 4,3121 16000000 2017-10-09 77835,39 4,3121 335634 2017-11-08 635251,79 4,2397 2693277 2017-11-08 490600,75 4,2397 2080000 2017-12-15 13028,24 4,2216 55000 2018-01-26 747 113,97 4,1493 3100000 2019-04-13 182 656,03 4,1882 765000 2018-05-10 1 938454,31 4,2790 8294646 2018-07-04 12 091 700,97 4,3%9 53 166000 2018-07-04 435306,69 4,3969 1914000 2018-08-06 512301,09 4,2758 2190497 2018-08-06 327424,11 4,2758 1400000 2019-08-06 8 175,66 4,2810 35000 7 Total /v 41 442892,76 178847464 Pmpamd by: Aneta Dmi&i Karniha AnUe%im Za zgOdn olke Z 0 r-yg inale NAJWYZSZA 1ZBA KONTROU DELEGATM M MoCtAWU ul.WwAa J6zda Mudskiego 15h 7 NOTES: Enter do opaningbalance on the DA as sho on the DA Bank Staten". 50-044 VMOCtAW TV Same as the amourfl sho-a in line 7 as the EUR total WrOcfaw dnia .... (it, /ii- Enter the closing balance on the DA as shown an the DA Bank State:nent rid Real e=bange, rate shouid be applied pndpis,_ ..... /n, Amount na EUR shoiAd equal the amount shom in Ine, 4. Arnourn in local cunrcncy shodd be reconciled with the report 1. Payments from Dsigpated Accouri for the project expednittre is optional note, ho,vever ft can be Lsed as a tool for reconciliation with actual e,q adrnnres Mum Koordynac.ji Projektu Ochrony Przedwpowodziowej Dorzecza Odry i Wisly Strona 108 UZ&U0L;4_ OVFMP Raport za IV kwartal 2018 r. - Raport roczny 2018 r. Government of Poland ODRA-VISTULA FLOOD MANAGEMENT PROJECT World Bank Loan No. 8524 - POL Additional Note -Disbursements from VB Loan in Original Currency Forthe Quarterending December31 st, 2018 Amount disbursed from the Loan Undisbured amount as Original amount of Loan at the end of the Calkowita kwota Year-To-Date Cumulative-To-Date reporting period pozyczki Current Quarter Narastajpco w ciagu Narastajqco od pocz4tka Srodki nie wyplacone na Bieiqcy Kwartal roku projektu koniec danego okresu EUR E 460 000 000,00 C - E - E 53 648 785,00 f 406 351 215,00 in EUR Loan Allocation as per Actual utilization Year Actual utilization loan agreement To-Date cumulative-To-Date Free allocation Alokacjapoyczki Current Quarter Faktyue k available from loan zgdiB mN ieiqcy Kmortal Aylkorzystamie nrsacodpo4tu Alokacja do czki narastajqcowcqgu projektu wykorzystania roku pj Expenditures Financed by IBRD loan C 460 000 000,00 E 1 284 049,92 C 3 480 543,78 E 23 486 597,14 C 436 513 402,86 Category I C 460 000 000,00 F 1284049,92 f 3 480 543,78 C 23 486 597,14 IE 436 513 402,86 Amount disbursed from loan not yet spent (DA balance) Knotaswyplacona zpoyczki aniewydatkowana E 12 205 892,24 C 12 205 892,24 C 12 205 892,24 dotychezas (saldo Konta Specjalnego) Amount disbnrsed from DA not yet spent Knvta wyplacens z Konta Specjalnego a ate wvydatkowana E 17 956 295,62 6 17 956 295,62 1E 17 956 295,62 dotychezas Prepared by: Aneta Drodi i Kamila Anklewicz Za zgodnoi6 z oryginatern NAJWYZSZA IZBA KONTROL DELEGATURA VE WROMCtAWU u.Marszala J6zefa Pisudskiego 15117 50-044 WROCtAW Wroclaw dnia ... podpis.............. Biuro Koordynacji Projektu Ochrony Przeciwpowodziowej Dorzecza Odry i Wisly Strona 109 � . z � F • с+ м м г� ьо т м� � со . и с� и . м � Е° а+ О У Й�.. Оиi О'� О :tаП а0 -� О� а0 и а0 Go0 +Г-, k.Иу' ё� w � с ос б0 01 И .. 1� О � О� . R �D И. � И о0 0.., И . С д �.И м tT О.И� � О R С.. .ю у ы i� У�'�7 }� °O ОО ��. +О 00 �� О М 'О . о h О+ N � м { И �ii . . н а и � н и и . . a.�s �'°Е У. $� ы 3 а п� . . � . .. �ч � w У ,L �гуΡ О = С п п п�i п пи т�i п п г�r ь f W �.. . � Е � � �- � v` �. v` 7 � л �Q ё . т" с" а ' .о '° 3 ёь'z о О � .. i ё у .6 � j �� ¢ ы . а �� _С С Е ы ы � к ~ � � N . w n. .У . � . . .. : . о Р„ �. у � у � д_ : z �д о о о с� а� .с о о оо Е Е о ао о и оч о �� л о т оо �. а� о е�� р g а W ��о т�. [� м м ev о� аа : _ � i¢ � .. �, г ы д�Я .� г � С 5 3. м н и �г- и � w о� г�� +а ,_ �;_ _. .д . L�, с .� $�� гn � о и о : оо о+, � os и. м.с� с .� U т Ь N ° ы у А I� 00 Г '�д С� V7 О� .Сб СО г..°. 'д0 � �. L .�, � �. ё �.У !� и ^ _' 00 и .Й и и (у у т о� £` ы s а . п .п п �. . н.1 �1 � й U � о z �g ° д �� ё ё с ё ё ё с ё � г-1 � � - " ° S i •� z � 3 °о . � °о °о .. °о °о °о " о° °о °о ь ,f � сб ,1--� � s�� ;' � 8� т�� nv' гi г�г" iн ëv й � гч с' о 1�� � о � ы 3" __ � м м м м м м м о о �-+ Н и`°а =� п к�' v � FR' о О � �� � _ к с � � � � ь .�.� п�ь W ��, у � F� и � - � ы� ё � ё о ё ё с о � с ё�. � - � � . .� ` . # � о � о о ` о о о о �о� о 1 " д о о е о о о�� о о о if i � т' i;� о' �.о` о о` . о о". о ..о � о' w, � р т т� о о о о о о о о о а � I ,�.�L� w� � � � i , 1" �.... Е.1 а_ � yi � � s о -:о о с о �с о �о о��а � �i ы� С са �. ы с � -г ry °о °с� °с � п ° °о о�о � � Fч ее й � z � ° �-е, а � о� и� �а ао с� п е � е � W О,у О � � � с ЁQг .Za а 8 � � 3 ,�.г ^ ��д � � .л о� ьсо nоп и. .. � "� . . � �r, д а � у ы Е R У к•�с �" 11 N .�. � М 9иГ. .., Q И - N N VNL 1 V � iв F�S � i kfG � Е i�� V g � - . N Сб (� N О ы � ё. к� °.т�. � м С г�r о Q 00 еае "_ - а� � �- е� с о..� о �- о И -. е о о-о� . . (� �i � ;� О _� н � # � г- .. о о с о и . о с . � .•с у И .о о- с с с, . а о! оо.л � � � � � � са� � � п : и �о ао � аа �� сл о г� о . ° � $ � "'с м �м х - с о ' ,.�. � о ,м-�т С� С� °�, �''� ` ы°"' .z.� ео $, �'�7�. м и r м м .� н и.-н � � . • 0. с. '"� м : оо п ' _ ^ п � � д °�~ v �'`°а- ��; а 3�� =z -т �. х �О.��� � �� 3.� а М�' � О Я а д п ы ryry еи . ,ц 3� � к, .о о� о о . о ..,о ,д г� _ �� Т� �r ►ь1 L О О С.Уе �,•• b ��.О С� О :4 О О �О О С '�' . 1/ �.ь{ � �� Q+ L� о. ао О N - м О О� о, � � �-. �f Т± Q. й а= � г 0�9. р п . 1� Й Q . � Оо0� �С � . � �4 L� м G `� 3 0. . �>' ы О. М м� R N . ti К г � � � ы д � С а С ^W�� . У'Ч � f�i4 'д ""а "� i. а . R. � � °' о U 3° ° й' t -= са с о I � ��/ . " w w �.� � � . � � � . 1-`в � `� л к а� а � � V �� � ry �� э. � С � � �л _ ' у NЧ А ы � ё � Д с ... с � � . � �" � � _ ' . а n а . . . [S� °- . � ; - � � а °` а. . ^ �.. � м 'У° �, cR " �� Cs, а_� в � " � � � _ � о � � �O � � й �� � о � `� � .. д �F ��� и 3� ��3 �� 3а и� ° � � N . т . � С.1 ... . л � S 3� � а¢ ° v � �� �с �N_ � �N N �N =а : W� � 7 а па а а о, с, � а. иn а а РЭ ,с, � v й � О °' 3:_ 3 3:= 3 3:� 3:� 3:� а g 3 g 3 Е Е'� � � г С7 ыу r , .. 3.. �аё аа .Г-, [,,,. � ° ..... . С.�. а 'O� .. ` 0. '° ... � 6 . � '° � .�° �-0. .° . .,. � а Е w � . �� � 3 о х 'й � � 'а о �, � Za zgodno�C z oryglna#srn а о NAJWXZSZ& i2&4 K�ЛITROLI •U � DELEGATUAA ЧУЕ ysRf�G}Л,у� � ��, ы1.hlarszalka Jdxe#а PiЭs�skiego 15/1l �� 50-044 WROCtAW � � о � ИАгосЕаw dnia..�.��F;:'с, GЬ �г' `,1,' С . . ....... � О ��зdpis ................. ..... .. . ..... ��� fl � 7 '� : �� °а ° OVF.MP Raport га IV kwarta� 2018 r. - Raport roczny 2418 r. � Gо�гптеп[иiРо]ппд � � . ODRA-цISTUEA FLOOD MANAGEMENT PROJECT � - - Wor1d Bank Lодп No. 852J - POL . .. . � агигмяп'sмампгпгУикь-sглпм.п�0.r.]�гипг�.влnуа9гмпп0.гп,'�,ац � _ � fv q цгеодiпglkггпдггцк4391а ' . � � hгюып.мгч.югт мгrе�охк. � - .. 4тхт.мп�иыии' �� а гюWггб.е � пг йпыххhг г . ы. � Ф� _ . . � � дмпvеbь'а..ты . � и�� +гдмггдмiь..г нn . . . . �ь.е ю+.т ' .. . . -..... i ь г г .- PCV1iFRZCn'цЯРГ1.5ц' .. -� . . .г г9 гвлw - 9н . ai �ва �, г о 9 ]9УВ-10.W 9н � � � � 9 ю гв.] 9А9�.. А'омцгоо�т�.N .мхгег.®а г..п.шnге в9 . 19 а9 ]аг аА9 м . п w�+г.мл�т .. шаs:в„слгг=.ыяь�мг.`ч�ье галю яв'rn, г0.п isяn. � ] г: олб . т�гтки,�мга.п. мчг..А.., : тУ.,ы Уо -wьу� 4юг�_нП л.siц<':� аи . ' t.su а 9. яwиыт а9�язSвг� гг. 99 . 0.99 н -.. -�- гв9 __ _ - . 1 � ц tггв999я � 9 0.л9�� х � eva Ь.т� lгхгв9бг �]х- � в 99хАю - - - 9А9 � *£ PLn тatlzs0.t9�i 1м.и.иг.9ютпvглг� t1R УВ-1У 6!t � уп:3льРiм'еFь�hвац:пхL в'•=П'п�5ипгwтФагы.а 18Ш- tгл9вгА1 I тг.виив гти гнtм. . . тгг г� о ��аь"OOьv°°и.�°г�. ETR Jц'!1&]П� [:М'г.006fПглОгегlигг/ЕгПг ] ге.1] 0.00 9К -- � аFь&MII � - ' . . ]мот4t В2tiИ�Фп� а5а45ь Лг.и9о1П3Пбг&1aU'? 1вд2 9 0.90 9н � < ыогпгпгтгиеwпгю иtmert I1 гп�.-&д'ыаг!rКр�а1°°'S' ' э�пяпт+4vдти гвйи- 59tl6Rx> � - цпгх � WдгыDiю stamг.w<ы+гkМаьпа оы г6М I а 199н кыАаzюаЛсjг4гиГгМп� р�у �~��� -л� . . 1➢аигтыкЬ7•in'сА�' ьцм4:]=�кл � а г5йе1�I i111800tS 1В1Т- . 9х � . е.тгыгл�ихыхг - " - Пз� ___ _" - - i . оРТ Mve . _ . - , . АОпУ1Л,ТЕпГ-0л£ ' .я.ryепл'г iiвvf.e]I ]%]в99г5 - г8.г дАР б � бх 53gг�:NWыP9гUa.o °т^Фц� �•а:г.ы.fлмвлl Мм..tгм LmaгLaiмR9гlxem.P+ыm gl�уугы5гм г.ггаиiапtiпг.wгы гг а aS я ГLп 19 � кдкvхаххwя{к:д.ЬтгtМг� . -.. Уяд1'!I 1УУ1йD19 4&1]36 дбб 0 w. роlдшо ппРгугыыгМппry � г.ц.г�оФ:м�гзит-.хчя'.М.�и:.у- i _ .нI 9д9 тi�аю,уга9�тwмы' asетs гSгУюы+ vaiz . ли ] .в�г п5гагbжпм ггт,вьi fS-]!вд9lвгввтя5г лА9 �О:т^.'гк&�('д]'Р?.�гMJ��s гvгЧ. пбlбя. РLП' дlг0.3f� . - лА0 . . ггтнwгУиМшмц.iро&аб!'�и' fit еагрФ•.w.ьмиw - г _ .ла ягз,лi . [в-1к� ОАО лА9 6x3R,; tS1N�п91&Н4NЛ1 9А9 sтыли 5язы4ьвi` �`� � '� ..-" . . . ыл1Рп � ® "" ' 1Ф ып�l йL�V йМ� г`г 1п. Gаы г � ггамдгяlF г гю v teas 9и г а qtl0 г Ь&6BiIIi . г хг бА9 . 9и - t58P.N г г �пп..f:qгv.гг+lиаылд '�i .Пл лн б]99 УIг189РЧ г01В- г9 D.tlO й.tгСг _��Ртюг sь.�ыыикrmта�иадюпипl v. ОАо лн Иее гг� �"� �Р� ' ь�ц . ao.yw .ьгиi г9]г�Nдf 1гпгlsS.аа PLn вгавг.'л1 УlгiалИS г9гви.го 9.р9 б.П0 Ои - ----_ иdossavwxwryvпкNautwehnaпв маbпг.vл г цаlЭпи�тlты�г.3ахтшhаХАiиОдгат� оггц0.*пг дJгитгг}ОингвьМ]'iSслИ:' ]г. в , кгiюта -г ' �� я Р° 4вAPi0.ь SxYR� г юvlг -. л и69а�� в 1о1В�.11.10 лн Taicp.e.•I 1ц]90999 а 9 лд9 вУ1А� галWл бАа 9,ро � 59Уда� га.г бА9 юЛ0 wn %� гн.г . бАб 9,бо 9н � г9гУ3зJ� хУ о .t г бД0 q9o 9н � кгоешь , ...._. � : �гпп lлгн8.я3: '---_�.---_ .........-"� ОА9 4Аб °'Ч9 паtеггь Biuro Koordynac�i Projektu ��WwCSZA iZ6,4 KONTRQLI OChrany Przeciwpowodziowej Dorzecza ©дгу i Wis�y ���� �►"+яосtа+ми Strona 111 uCMarszafka Jбzefa Pifsudskiego 151f 7 50-044 цу�О�W �� ПFЭ...С.. .. . .� �+�цгд г�одр'rs...... ' �, ............. aVFMP Raport га IV kwarta� 2�118 r. - Raport roczny 2Q18 r. еааол'аы�дЬгы�Елпи. nsдw.._и..1т - ' " 9n:�lvimra иаLSи � . _ t]ys ь . Р4Р' 1113 Ф.[_V Pi1]агагв/6�56й9]й 1а-11 - 9 0 л ртчмр.nrWпяl т рхЬььЬ.мvУ.гплд ж 9B.U0 �9,90 л,пгкптг�у��т5„w, v�.еи.жv,и,.ипп.ыи . � _ � �s.wmт _.- - -'_"- -' . - ,„ Ептбтся --__ а уоа .. . - _ ._._._. ...-'__ - -- - - г'ытягсп�г:гиi,апsаr5лгд.й. . � - --- .- . � [ыинб3.чгс�.ч]„v1:ач�.�.�� - � . � --390.Я9 36У 1&1Р�6 _.980.99 139а9�5 о 41д1,Л 3]Я - - 5 u9,6f х й59Э® 3Ы&1]39 . Чц9}8 5Uбд1г Рбх - . 95039 ]ву а- . �Н45а,]Я _ ооН Ы.I;'С1 АОЛ'Sl'3.т1ЛGОы'Е - -рп"д'иlьпЕпоуLпмл Р gц].р3 2019-г3-19 __. ЬРвб9°. Шинидпуп'�" ]]Л? 9б&] � - . _ �и PlJ. . к игИиаа мах • гьулхи«hmn� -..м.И.к4��пои.м.Чи 9d9iJ.91 9а - - . - . Рп.�па<т.гэ.��дvшттотс�iы'ту.� _ � . - _ 3]5jP 3s9t . . охгs,эР w.�.Зз оо - ыз.91 - г . - _ - г п г3]3]{Л J4ц - �]_39 - _ За'1�г S5t 63д3.9. � . - s ]т.г � 5]9евчядь яsn9пweraso3я]в xoia-аю ec9mas_ 3ms�o.u 55х . . тиwчь.wwг wi, ьи.о^ьv�+пгиптьп . - . � э_сг�б Рsголvоvа3ь3ть ]в-г3 и�ы.од � ]и+л5 о.а� .а..�.л ss.99ыы]о --_... .-_-- ,-- �- , . -_--- - я,Я.], об9,3ь \'NPR3G14"R2Е9АК'. ® "_� _ " lдгнлгl гz\иЛг яинти7 . . � - ],59� � _ . - 56ili'з 100х 1.'SLi`С] АОП'ЗоLЛЛ'GOAi£ - . .Aoпtn -р,.,tiодатрпц�wа Р 1986бч.а] . Е4]а.А_+-1й г. iТ"'�h:�..5 -•1 4'W �Т ^ с , -��К� •i.C�1'1Т'� 9ь]6]^,ы +га � �г ,� � rr �� - . с� а` �`о _- �� __ � � � р т < д � z о fl�N �i-� т L Q � � W а.-�'' о_ � у �'.Za о S-- Ш°. г W� Ё Е` '= 0. Й' - а я. о Ё � U О � .r _ ^ >. -"-' � i. ._°- 7��V � � г:3 � ``w н _ � _ _ .G _ _ � 2 �� о�° а« � � F '� �' � � 'о "' �в � :й �3 д� � т � �' � � о� aN н-i � г т � осs� � а� - � а� СС$ � ш с т f "5 °' _ � б � � � . �7 Q ш Ё г° � z д ё N 3 -� Q �� U' �'G � U` °~ `Vc � � - 2г.3�с а..+ � а s� В� г z г и�" g3 ° и�� �-+ G7 � а а д а� w = '� �. 5 а- - _ • о Z � ог �� ё ы �, �_ е3 -"> ®°'_ �у а О ё._ 01 w у<- = � � s �°� а s�� .. С� � ° 5 д �� - � � й�� _� о °� и � о r,,,s '� ш°_' п. _ =о U � 3 �= а = ц 3 ° � о �,. 1�г ? �а � .� „�, �¢� с нс �� N¢$ и k �: т � о _ _ а = � ^ � - ° - � а ^ Е_ � �. J� � - > р а �_ �Ё й� '�� U¢`= ' '�с. . .. 1{ w � т о о '�� � � � 3 � - = 3 � ' � � __ S.�*. � р О � _ s_ � ца о %' ° и _ ° � � >� � и' - '� 'б с` с3эr �ь- v� о�¢�� оз � © о� о&а� - � `�а. `� '�� о '� =�`� � � а0 �g<� t � а - ' - ��_ �а- V .. � _ _ ° °8 �" -_й� cJ с ... с� с �. ео z U ° ае. °� ,° "с _ 1 -"л о� < г,+ 3 s iN., �.ч " а - ы. _ ы т '° ._ � Z°�й 2 ° ' � г' [ �н z � z �� z�.� о __ о� �� _ .._��. < ,n ч = у vd - - - � , , . . . д � о х '� v -а 'о о �. � Za zgadn4�� z oeyginaf�rPч а' о NAJI�SZA PZBA KONTROLI �� � dEL€С,АтЕlRA WE Ч4ROGtkиЛU � .'" �.hia Эбгаiа Pнisudskiгgo 15117 а � 50-б441ЛГRОСk�4W � � WVP4C#�W f1[7д�...`-г,-.%�;!7187,i�,c�ii�iэ.!г.° х о ._�.. p4dpis............°........ ...�� . � .� �.. � � � . СО О OVFMP Raport za IV kwartal 2018 r. - Raport roczny 2018 r. ODRA-VISTULA FLOOD MANAGEMENT PROJECT World Bank Loan No. 8524 - PL ANNUAL WORK PLAN For the year 2018 IBRI) MAXIMUM FINANCING SOURCES PLAN IN PLN MILLION SHARE in % IBRD qualitie d 195,36 100,0% Other sources 408,73 TOTAL 604,09 ODRA-VISTULA FLOOD MANAGEMENT PROJECT World Bank Loan No. 8524 - PL ANNUAL WORK PLAN For the year 2019 IBRD MAXIMUM FINANCING SOURCES PLAN IN PLN MILLION SHARE in % IBRD qualified 262,31 100,0% Other sources 449,57 TOTAL 711,88 Za zgodnoft z oryginaiem NAJWYZSZA 1ZBA KONTROU DELEGATURA M MOCLAWpj uWarsafka J6zefa Mu&Aiep 15117 50-044 WROCtAW wroctaw Biuro Koordynacji Projektu Ochrony Przedwpowodziowej Dorzecza Odry i Wisly Strona 115 4--911,weto,4