Auditoria General �'� de la Nacion REPUBLICA ARGENTINA INFORME DE AUDITORiA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL "PROYECTO INTEGRAL DE HA.BITAT Y VIVIENDA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8712-AR (Ejercicio Irregular N° 1 del 17/08/2017 al 31/12/2018) (ORIGINAL) Gerencia de la Deuda Publica Departamento de Control del Endeudamiento con Organismos Financieros Intemacionales. INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL "PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA"- CONVENIO DE PREST AMO BIRF N° 8712-AR (Ejercicio Irregular N° l del 17/08/2017 al 31/12/2018) Al Sefior Subsecretario de Relaciones Financieras Intemacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoria General de la Nacion, en su canicter de auditor extemo independiente, ha examinado los estados identificados en I- siguiente, por el ejercicio irregular N° l del 17/08/17 al 31/12/18 correspondiente al "Proyecto Integral de Habitat y Vivienda"., gestionado por la Secretaria de Habitat y Vivienda dependiente del Ministerio del Interior, Obras Publicas y Vivienda, financiado parcialmente a traves del Convenio de Prestamo N° BIRF 8712-AR, suscripto el 17/08/ 17, entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). La ejecuci6n del Programa es llevada a cabo por la Direcci6n General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales dependiente del Ministerio del Interior, Obras Publicas y Vivienda. I. ESTADOS AUDITADOS 1) Estado de Fuentes y U sos de fondos al 31 /12/ 18, expresados en d6Iares estadounidenses. 2) Estado de Fuentes y Usos de fondos al 31/12/18, expresados en pesos. Estado de lnversiones al 31/12/18, expresados en d6lares estadounidenses. Estado de Inversiones al 31/12/18, expresados en pesos. Estado de Situaci6n Patrimonial al 31 /12/ 18, expresado en pesos. Notas 1 a 11 a los Estados Financieros que forman parte de los estados precedentes. Los mencionados estados, asi como el control interno del programa fueron elaborados por la Direccion General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DiGePPSE) y son de su exclusiva responsabilidad. Fueron recibidos el 19/07/2019 en forma definitiva los cuales se adjuntan inicialados por nosotros al solo efecto de su identificacion con este dictamen. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinion basada en el examen de auditoria realizado, habiendose efectuado las tareas de campo entre el 24/06/2019 (trabajos preliminares) y el 24/10/2019. II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las que son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos especificos del BIRF, incluyendo las pruebas y demas procedimientos que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta. III. OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, los estados identificados en 1- presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la situacion financiera del "Proyecto Integral de Habitat y Vivienda" por el ejercicio irregular al 31/12/2018, asi como las transacciones operadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de ~ conformidad con normas contable-financieras de aceptacion general en la Republica ~ f rgentina y con los requisitos establecidos en el Convenio de Prestamo N° 8712-AR del 17/08/2017. ~ 2 • . . IV. OTRAS CUESTIONES. Con respecto a la contrataci6n directa de la Universidad de Harvard para la "Incorporaci6n de la Perspectiva de Genero en la Planificaci6n Urbana y el Disefio de Espacio Publico en Comunidades Vulnerables en Argentina", si bien la misma no es relevante sobre el total de inversiones, presenta importantes falencias que: podrian lesionar el interes publico y patrimonial de! Estado. • Actos administrativos. • Argumentaci6n de la justificaci6n de la Contrataci6n Directa de la Universidad de Harvard. • Presupuesto oficial. • Contrato foe elaborado por la Universidad de Harvard. • Clausulas del contrato que resultan abusivas y exorbitantes a favor de la Universidad de Harvard. • Pago de la totalidad de! contrato a los 2 meses, antes del plazo de 6 meses establecido contractualmente. En el punto III CONTRATACION SERVICIO DE CONSULTORIA - CAPACITACION del Memorando a la Direcci6n, que forma parte de] presente, se describen pormenorizadamente las observaciones respecto de este punto. CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIR 3 INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE's) DEL "PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA"- CONVENIO DE PREST AMO BIRF N° 8712-AR (Ejercicio Irregular N° 1 del 17/08/2017 al 31/12/2018) Al Sefior Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoria General de la Nacion, en su canicter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre la documentaci6n que respalda los certificados de gastos y las solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial por el ejercicio irregular N° I del 17/08/17 al 31/12/18, correspondientes al "Proyecto Integral de Habitat y Vivienda", llevado adelante por la Secretaria de Habitat y Vivienda del Ministerio del Interior, Obras Publicas y Vivienda financiado parcialmente a traves de! Convenio de Prestamo BIRF N° 8712-AR, suscripto el 17/08/2017, entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). I. ESTADOS AUDITADOS Estado de Solicitudes de Desembolsos y Justificaciones del periodo para el eJerc1c10 terminado el 31/12/2018, expresado en d6lares estadounidenses. El estado foe preparado por la Direcci6n General de Programas y Proyectos Sectoriales y ')l Especiales (DiGePPSE), y se adjuntan inicialados por nosotros al s6lo efecto de su ! identificaci6n con este dictamen. 4 II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las que son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesi6n contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos especificos del BIRF, incluyendo el analisis de documentacion respaldatoria de los SOE' s, verificacion de la elegibilidad de los gastos y demas procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta. III. OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, el estado identificado en el apartado I- de! "Proyecto Integral de Habitat y Vivienda", presentan razonablemente la informacion para sustentar Ios certificados de gastos y las solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidas y presentadas al Banco Mundial durante el ejercicio irregular finalizado el 31/12/2018 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Prestamo BIRF N° 8712-AR, suscripto el 17/08/17, entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS Al S, 01 de noviembre de 2019. 5 INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE EL EST ADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL "PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA"- CONVENIO DE PREST AMO BIRF N° 8712-AR (Ejercicio Irregular N° 1 del 17 /08/17 al 31/12/2018) Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda de! Ministerio de Hacienda. La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor extemo independiente, informa acerca de! examen practicado sobre el estado detallado en I- siguiente, por el ejercicio irregular N° 1 entre 17 /08/17 al 31/12/18, correspondiente a la cuenta designada del "Proyecto Integral de Habitat y Vivienda", Convenio de Prestamo BIRF N° 8712-AR, suscripto el 17/08/2017, entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). I. ESTADOS AUDITADOS • Conciliaci6n de la Cuenta Designada al 31/12/18, expresado en d6lares estadounidenses BIRF 8712-AR. El estado fue preparado por la Direcci6n General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DiGePPSE), sobre la base de los movimientos de la caja de ahorros en d6lares N° 652 .667/2 denominada "M.INT.OP V- 3001 /325- BIRF 8712-AR" abierta en el Banco ~ de la Nacion Argentina, Sucursal Plaza de Mayo, se adjuntan inicialados por nosotros al ( s61o efecto de su identificaci6n con este dictamen. ); 6 II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las que son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y requerimientos especificos de! BIRF, incluyendo las pruebas y demas procedimientos que se consideraron necesarios y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta. III. OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, el estado identificado en I, presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Designada del "Proyecto Integral de Habitat y Vivienda" durante el ejercicio irregular finalizado el 31/12/2018 de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Prestamo BIRF N° 8712- AR, suscripto el 17/08/2017, entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). CIUDAD AUTONOMA DE BUEN AIRES, 01 de noviembre de 2019. 7 DECLARACION DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA DEL "PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA"- CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8712-AR (Ejercicio Irregular N° 1 del 17/08/2017 al 31/12/2018) Al Sefior Subsecretario de Relaciones Financieras Intemacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. Como queda establecido en los respectivos dictamenes, el examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Extemo emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptaci6n general en la Republica Argentina para la profesi6n contable y con las recomendadas por la Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), incluyendo los siguientes procedimientos: - Cotejo con registros y documentaci6n de respaldo; - Test o prueba de transacciones; - Analisis de la metodologia para la contrataci6n de consultores y verificaci6n de los informes presentados por los mismos; - Analisis respecto a la disposici6n en forma oportuna de los fondos del Prestamo canalizados a traves de la cuenta especial por parte de la prestataria; - Analisis de la naturaleza, elegibilidad y justificaci6n de los desembolsos; ~ / - Confirmaciones con terceros; I ~ Como asi tambien, la aplicaci6n de otros procedimientos de control en la medida que se los consider6 necesarios. t 59 El alcance de la tarea realizada comprendi6 el 100 % de los ingresos y el 99,34% de los gastos que integran el estado de inversiones acumuladas en pesos al 31/12/2018 de acuerdo al siguiente detalle: INVERSION ES % DELA %DE LA IMPORTE CATEGORIA DE DEL INCIDENCIA MUESTRA MUESTRA INVERSION EJERCICIO DELA POR EN USD USD CATEGORIA CATEGORIA Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 20.797 .367 ,63 20.797 .367,63 96,34% 100,00% Mejora Integral del Habitat 0,00 0,00 0,00% 0,00% Fortalecimiento lnstitucional 287.528,75 149.045,90 1,33% 51 ,84% Gesti6n del Proyecto 3.513,08 0,00 0,02% 0,00% Comisi6n lnicial 500.000,00 500.000,00 2,32% 100,00% Total general 21 .588.409,46 21.446.413,53 100,00% (*)99,34% (*)Corresponde a seis (6) pagos directos del BIRF a la cuenta del proyecto y las transferencias del Proyecto a la Secretari a de Viv ienda por U$S 20. 797.367,63 CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRE 01 de noviembre de 2019. DIR 60 MINISTERIO DEL INTERIOR, OBRAS PUBLICAS YVIVIENDA PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR ESTADOS FINANCIEROS Ejercicio Irregular N° 1 Periodo 17/08/2017 al 31/12/2018 '-----> Estado de Fuentes y usos de Fondos al 31/12/2018 en Pesos y D6lares Estadounidenses ~---> Estado de Inversiones Acumuladas al 31 / 12/2018 en Pesos y D6lares Estadounidenses '------> Notas a los estados Financieros al 31 /12/2018 ~---> Estado de Solicitudes de Desembolsos al 31/12/2018 en D6lares Estadounidenses '------> Conciliaci6n de la Cuen ta Designada al 31 / 12/2018 en D6lares Estadounidenses '------> Estado de Situacion Patrimonial al 31/12/2018 en Pesos VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA: ....../ ....../ ........ 1 NOV 2019 PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR EJERCICIO IRREGULAR N° 1 PERIODO 17/08/2017 HASTA 31/12/2018 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Expresado en d61ares estadounidenses Movimiento del Ano Acumulado al cierre Acumulado U$S U$S del Ejercicio U$S del 17/08/2017 al al 17/08/2017 al 31/12/2018 31/12/2018 Origen: Prestamo BIRF (Nota 5) Por dep6sito en Cuenta Designada 0,00 1.000.000,00 1.000.000,00 Por reembolsos en Cuenta Operativa 0,00 20.797.367 ,62 20.797.367 ,62 Por pagos directos 0,00 73.740 ,00 73.740 ,00 Comisi6n lnicial 0,00 500.000,00 500.000,00 Total Prestamo BIRF 0,00 22.371.107,62 22.371.107,62 Aportes Locales (Nota 5) Aportes del Gobierno Central 0,00 0,00 0,00 Total Aportes Locales 0,00 0,00 0,00 Otros Aportes TOTAL DE FONDOS RECIBIDOS 0,00 22.371.107,62 22.371.107,62 Usos de Fondos: Prestamo BIRF (Nota 6) Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 0,00 20. 797 .367 ,63 20.797.367 ,63 Mejora Integral del Habitat 0,00 0 ,00 0,00 Fortalecim iento lnstitucional 0,00 287.528 ,75 287.528 ,75 Gesti6n del Proyecto 3.513 ,08 3.513,08 Comisi6n lnicial 0,00 500.000,00 500 .000,00 z u., z C Total Prestamo BIRF 0,00 21.588.409,46 21.588.409,46 ~ c:r, " Aportes Locales ~ - c::, ~ C) .drninistracion financiera ~ Presupuestaria Proyectos Sectoriales y Especiales ,;,•sierio del Interior, Obras Publicaa y Vivienda \,Mis\eno de\ 1n1eno1, Qb1as ?ublicas 1 Vivienda • VEASE NUESTRO DICTAMEN JtFE:H;:~~···;~;·~···· . AUD!T'll'IJ\ ~EN EP.Al DE IA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR EJERCICIO IRREGULAR N° 1 PERIODO 17/08/2017 HASTA 31/12/2018 ESTADO DE INVERSIONES Expresados en pesos lnversiones Acumuladas al cierre TOTAL ACUMULADO AL CIERRE Categoria de Inversion lnversiones del Ejercicio del Ej. Anterior DEL EJERCICIO Nro. (**) Nombre (**) BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local (3) (c) (4) (d) (5=3+4) (e=c+d) PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA 2.8712 (BIRF N° 8712-AR) - - 802.201 .265,20 - 802.201.265,20 - 2.8712.1 Mejora de Acceso a la Vivienda Form al - - 782 .800.000,00 - 782.800.000 ,00 - 2.8712.2 Mejora Integral del Habitat - - - - - - 2.87 12.3 Fortalecimiento lnstitucional - - 9.845.154,24 - 9.845.154,24 - 2.871 2.4 Gesti6n del Proyecto - - 91 .110,96 - 91.110,96 - 2.8712.5 Comisi6n lnicia l - - 9.465.000,00 - 9.465.000,00 - TOTAL - - 802.201.265,20 - 802.201 .265,20 - TOTAL BIRF +A. LOCAL - 802.201 .265,20 802.201 .265,20 PARIPASSU 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% ".'~. ~~ Ji~~~~':.'~. - 1 NOV :~~g Cdor. ROML~O M. l"ELLEGRINI Director de Administraci6n Lie. MABEL MARTIN Directora General de Programas y ,_a_U ,JTORI/\ r.ENERAL OE I.A NACION Financiera y Presupuestaria Proyectos Sectoriales y Especiales Mmisleno del Interior, Obras Pliblicas y Vivier.da Ministerio del lnlerior, Obras Publicas y Vivienda PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR EJERCICIO IRREGULAR N° 1 PERIODO 17/08/2017 HASTA 31/12/2018 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Expresado en Pesos ACTIVOS 2018-2017 ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES Bancos 29.218.491,31 Caja Chica 30.000,00 Subtotal 29.248.491,31 CREDITOS Creditos 0,00 Subtotal 0,00 Subtotal Activos Corrientes 29.248.491 ,31 ACTIVOS NO CORRIENTES GASTOS ELEGIBLES Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 782.800.000,00 Mejora Integral del Habitat 0,00 Fortalecimiento Institucional 9.845.154,24 Gesti6n del Proyecto 91.110,96 Comisi6n lnicial 9.465.000,00 Subtotal 802.201.265,20 Subtotal Activos No Corrientes 802.201 .265,20 TOT AL ACTI VOS 831.449. 756,51 or. o · Director de Administraci6n Directora General de Programas y Financiera y Presupuestaria Pro;·ectos Sectoriales y Especiales Ministerio del Interior, Obras Publicas y Viviend .... a -- -- - - -- - , Ministerio de! Interior, Obra• Pubticas y Vlvienda VEASE NUESTRO DICTAMEN OE FECHA: ....../ ...... / ........ ~.: 1 NOV 2019 ~U DITORIA GENERAL DE LA NACION PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR EJERCICIO IRREGULAR N° 1 PERIODO 17/08/2017 HASTA 31/12/2018 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Expresado en Pesos PASIVOS 2018-2017 PASIVOS CORRIENTES Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IV A a Pagar 12.908,75 Retenciones Ganancias a Pagar 153,38 Retenciones SUSS a Pagar Subtotal Pasivos Corrientes 13.062,13 PASIVOS NO CORRIENTES 0,00 Subtotal Pasivos No Corrientes 0,00 TOTAL PASIVOS 13.062,13 t============I PATRIMONIO NETO APORTES Aportes B.I.R.F. 820.136.930,00 Subtotal 820.136.930,00 FONDOS LOCALES Contrapartida 0,00 Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio 11.299. 764,38 Subtotal 11.299. 764,38 TOTAL PATRIMONIO NETO 831.436.694,38 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO t------------t 831.449.756,51 J============I n I \ ,U oLFl ---------- 1 VEASE NUESTRO DICTAMEN Director de Ad mi nistrac16n Financiera y Presupuestana pc, c ~ - Lie. MABEL MARTIN Directo ra General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales - 1 NOV 2019 Ministerio de\ ln1e11or ' Obm Publicas YV1v1enoa Ministerio del Interior, Obras Publicas y Vivienda AUDITOR IA GENERAL DE LA NACION MINISTERIO DEL INTERIOR, OBRAS PUBLICAS Y VIVIENDA Proyecto Integral de Habitat y Vivienda PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio irregular N° 1 por el periodo 17/08/2017 al 31/12/2018 NOTA 1 - Presentaci6n de los Estados Financieros Los presentes Estados Financieros corresponden al ejercicio irregular N° 1 del Prestamo BIRF 8712-AR que comprende el periodo 17/08/2017 al 31/12/2018 . NOTA 2 - Descripci6n del Programa El Proyecto Integral de Habitat y Vivienda se encuentra parcialmente financiado con fondos provenientes del Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF), de acuerdo con el Contrato de Prestamo 8712 -AR, cuyo modelo de contrato fue aprobado a traves del Decreto N° 656 de fecha 14 de agosto de 2017 par un manta de hasta DOLARES ESTADOUNIDENSES DOSCIENTOS MILLONES (USS 200.000.000). A las 17 dfas de agosto de 2017, se firm6 el Contrato de Prestamo entre la REPUBLICA ARGENTINA y el BIRF, en el cual se establece una matriz de NOVENTA Y SIETE POR CIENTO (97%) de financiamiento externo y un TRES POR CIENTO (3%) de aporte local, ascendiendo este ultimo a USS 6.000 .000. El Proyecto tiene par objetivo: (a) lncrementar el acceso a la vivienda formal para hogares elegibles; y (b) Mejorar las condiciones de habitabilidad de las hogares en Asentamientos Urbanos Precarios Seleccionados. NOTA 3 - Criterios de Valuaci6n y de Exposici6n: Los registros del programa son llevados en d6lares estadounidenses de acuerdo con las requerimientos del BIRF • Gastos de Fuente BIRF: Se utiliza el tipo de cambio de la transferencia de las d6lares de la cuenta especial a la cuenta operativa en pesos. • Gastos de Fuente de Aporte Local: Para el caso de pagos con pari-passu de fuente 22 y fuente local, se utiliza el tipo de cambio de la transferencia de las d6lares de la cuenta especial a la cuenta operativa en pesos. Para el caso de gastos financiados 100% local, se utiliza el tipo de cambio vigente conforme a la cot" i6n del Banco de la VEASE NUESTRO DICTAMEN Lie. M BEL MARTIN DEFECHA: ....../ ....../ ........ Directora Ge neral de Programas Y '°=' 1 NOV 2019 Cdor. KOOt1Ll'O M. PELLEG Director de Ad . . RINI Proyec:os Sectoriales y Especiales Ministerio de! Interior, Obras Publieas y Vlv1enda F' min,straci6 AUDITOR IA GENERAL DE LA NACION . inanciera y Presu n in,sterio de! lntenor Qh . Pue s Iar, a ' , ras Pub/1cas y Viviend~ MINISTERIO DEL INTERIOR, OBRAS PUBLICAS Y VIVIENDA Proyecto Integral de Habitat y Vivienda PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio irregular N° 1 por el periodo 17/08/2017 al 31/12/2018 Nacion Argentina, tipo de cambio vendedor del primer dia del mes de efectivo pago. • Actives Monetarios El saldo disponible que al cierre se mantiene en la Cuenta Especial en Dolares, fue valuado al tipo de cambio comprador del Banco de la Nacion Argentina vigente al dia de cierre del ejercicio. El tipo de cambio comprador divisa vigente al 31 de diciembre de 2018, segun el Banco de la Nacion Argentina result6 S 37,50 = USS 1. El saldo disponible que al cierre se mantiene en la cuenta operativa en pesos, expresa, en caso de los fondos provenientes del financiamiento, el saldo de las distintas pesificaciones al cierre, para el caso de los fondos provenientes de aporte local, son valuados al tipo de cambio vendedor del Banco de la nacion argentina vigente al dia de cierre del ejercicio. El tipo de cambio vendedor divisa vigente al 31 de diciembre de 2018, segun el Banco de la Nacion Argentina resulto S 37,70 = USS 1. • Patrimonio Neto Aporte BIRF: El saldo disponible que al cierre se mantiene en la cuenta, fue valuado al tipo de cambio BCRA (Com. 3500) del memento de registro en Deuda Publica. NOTA 4 - Declaraci6n de la Gerencia del Proyecto. Los gastos realizados con fondos del Banco se han efectuado conforme a los prop6sitos espedficos en el contrato de Prestamo. Ademas, se han diseflado medidas de control interno apropiadas para los riesgos identificados en la gesti6n de los recurses y dichas medidas han funcionado eficazmente durante el 'odo reportado. VEASE NUESTRO DICTAMEN : ic. MABEL M DE FECHA: .. ..../ ...... / ........ Qire~lora General de Programas Y (\., / r--,...,. NOV '""f" 2019 ego,. RODOLFO M. PELLEGRINI F' rrflctor de Administraci6n Proyectos Sectoriales Y Especiale. s •inisterio del Interior, Obras Publicaa Y v1v1enda AUDITOR IA GENERAL DE [A NACION I . nc,era llla_ Y Presupuestaria Ain1s1e11J de/ ln1e110,, Ob,as Pribhcas y Vivienda 2 MINISTERIO DEL INTERIOR, OBRAS PUBLICAS Y VIVIENDA Proyecto Integral de Habitat y Vivienda PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ej ercicio irregula r N° 1 por el periodo 17/ 08 / 2017 al 31 /1 2/ 2018 NOTA 5 - Origenes de Fondos Fondos BIRF Durante el ejercicio hubo un Desembolso a la Cuenta Especial en concepto de constituci6n del Fondo Rotario que ascendi6 a USS 1.000.000,00. Asimismo, hubo diversos ingresos a la cuenta operativa en concepto de reembolsos correspondientes al componente 1 que ascendieron a S 782 .000.000,00 (equivalente a USS 20.797.367,62) . Finalmente, durante el ejercicio hubo un pago directo de USS 73 . 740,00 correspondiente a una capacitaci6n . Por lo expuesto, al 31/12/2018 los origenes de Fondos del BIRF en d6lares estadounidenses fueron los siguientes : Fecha N° Solicitud Tipo Sol. Monto en U$$ Monto en$ 14/12/201 7 Front end Fee Comis i6n ln icial 500.000 ,00 9.465 .000 ,00 04/06/2018 1 Antic ipo 1.000.000,00 24 .959 .200,00 27/09/2018 2 Pago Directo 73 .740,00 2.912 .730,00 22/10/2018 3 Reembolso 5.509 .141 ,04 200.000 .000,00 03/12/2018 4 Reembolso 778.579,71 30 .000 .000,00 17/12/2018 5 Reembolso 4.636.431 ,99 174.500 .000 ,00 20/12/2018 6 Reembolso 6.954 .284,39 266.500 .000,00 26/12/2018 7 Reembolso 1.302 .814,23 49 .900 .000,00 26/12/2018 8 Reembolso 1.616 .116,26 61.900 .000,00 Total 22.371.107,62 820.136.930,00 Fondos de Aporte Local Durante el presente ejercicio no se han percibido fondos por part General de la Nacion . ' Lie. MA Directora General de Programas Y VEASE NUESTRO DICTAMEN (. l'(tn:Jt::IL NI Proyectos Sectorla/es y Especiale~ DE FECHA: ....../ ... .../ ........ Director de Administraci6n Ministerio de/ Interior, Obraa Publicaa YVtv,enda Financiera y Presupuestaria - ·1 NOV 2019 Minisleno de/ Interior , Obras Publicas y Vivienda AUDITOR IA GENERAL DE LA NACION 3 MINISTERIO DEL INTERIOR, OBRAS PUBLICAS Y VIVIENDA Proyecto Integral de Habitat y Vivienda PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio irregular N° 1 por el periodo 17/08/2017 al 31/12/2018 NOTA 6 - Gastos Elegibles seg(m Estado de lnversiones Muestra las inversiones generadas y acumuladas al cierre del 31 de diciembre de 2018, segun los diferentes componentes del Prestamo contempladas en el Contrato de Prestamo respective . Acumulado en USO al Categoria de Inversion Acumulado en $ al 31/12/2018 31/12/2018 1. Mejora de Acceso a la Vivienda Formal 782.800.000,00 20.797.367,63 2. Mejora Integral del Habitat - - 3. Fortalecimiento lnstitucional 9.845.154,24 287.528,75 4. Gesti6n del Proyecto 91.110,96 3.513,08 5. Comisi6n lnicial 9.465.000,00 500.000,00 Total Prestamo BIRF 8712 -AR 802.201.265,20 21.588.409,46 NOTA 7 - Saldos a aplicar Saldo de Fondos disponibles al 31/12/2018: Cuentas FF Externa $ FF Local$ TOTAL$ FF Externa U$S FF Local U$S TOTAL U$S Caja chica 30.000,00 30.000,00 1.176,47 1.176,47 Cuenta Especial U$$ 22 .368.075,00 22.368.075,00 596.482,00 596.482,00 Cuenta Programa $ 6.850.416,31 6.850.416,31 185.387,37 185.387,37 TOTAL 29.248.491,31 0,00 29.248.491,31 783.045,84 0,00 783.045,84 VEASE NUESTRO OICTAMEN Cdor. f'!tlBtJLI' M. PELLEGRIN I Lie. MABEL MARTIN Director de Adm1 n Directora General de Programas Y DE FECHA: ....../ ..... ./ ........ Financiern y Presupuestaria Proyectos Sectoriales Y Especiales r_:i· 1 NQV 2019 inislcrio del lnl~rmr, Ot,ras Publicas y Vivienda •l inisterio del Interior, Obras Plibllcu Y Vlvlenda AUDITOR IA GENERAL DE LA NACION 4 MINISTERIO DEL INTERIOR, OBRAS PUBLICAS Y VIVI ENDA Proyecto Integral de Habitat y Vivienda PRESTAMO BIRF 8712-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Correspondientes al ejercicio irregular N° 1 por el periodo 17/08/2017 al 31/12/2018 NOTA 8 - Retenciones a pagar Retenciones a pagar Pesos USD IVA 12.908,75 343,58 Ganancias 153,38 4,11 Total 13.062,13 347,69 NOTA 9 - Anticipos pendientes de justificar Al 31/12/2018 las gastos pendientes de justificar al BIRF ascienden a USD 1.000.000,00, de acuerdo con el siguiente detalle: Concepto USD Disponibilidades (Neto Retenciones a pagar) 782.698,16 Ga stos Documentados 217 .301,84 TOTAL 1.000.000,00- NOTA 10 - Diferencia de Cambio Concepto USD $ Cuenta Especial USO 11.299.764,38 TOTAL 11.299.764,38 NOTA 11 - Sistema de Gesti6n y Contable UEPEX: Existen diferencias de centavos en montos en pesos re -expresados en d6lares ya que el sistema UEPEX utiliza el redondeo de decimates. lie. MAB Oirectora General de Prograrnas Y Proyectos Sectoriales y Especiale.s ~~~:~~ io~;-~ 3 Cdc,r. Notltll~O M. PELLEGRINI Ministerio del Interior, Obra• Publicas YVlv,enda Director de Administraci6n Financiera y Presupuestaria M1nisleno deJ lntenor, Obras Publicas y Vivienda ': "' !.,.O RJI\ GENERAL DE LA NACION 5 PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR EJERCICIO IRREGULAR N° 1 PERIODO 17/08/2017 HASTA 31/12/2018 ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS Y JUSTIFICACIONES Expresado en d61ares estadounidenses MEJORA DE TOTAL MEJORA sou,::1ruo I CONCEPTO ACCESO A LA VIVIENDA INTEGRAL FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL GESTION DEL PROYECTO COMISION INICIAL TOTAL JUSTIFICADO TOTAL DESEMBOLSADO INGRESADO CUENTA I FORMAL DEL HABITAT ESPECIAL I SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO II 0.001 1 0,001 Front End Fee Pago Directo - Comisi6n lnicial 500.000,00 500.000,00 500.000,00 1 Anticipo a cuenta designada 1.000.000,00 1.000.000,00 2 Pago Directo 73.740,00 73.740,00 73.740,00 3 Reembolso Fideicom iso FFVS 5.509.141 ,04 5.509.141 ,04 5.509.141 ,04 4 Reembolso Fideicomiso FFVS 778.579,71 778.579,71 778.579,71 5 Reembolso Fideicomiso FFVS 4.636.431 ,99 4.636.431 ,99 4.636.431 ,99 6 Reembolso Fideicomiso FFVS 6.954.284,39 6.954.284,39 6.954.284,39 7 Reembolso Fideicomiso FFVS 1.302.814,23 1.302.814,23 1.302.814,23 8 Reembolso Fideicomiso FFVS 1.616.116,26 1.616.116,26 1.616.116,26 I TOTAL EJERCICIO I 20. 797 .367 ,62 II 0,00 I 73.740,00 II 0,00 I 500.000,00 11 21 .311 .101,62 11 22.371 .107,6211 1.000.000,001 I TOTAL ACUMULADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 11 21 .311.101,6211 22.371 .107,6211 I PENDIENTE DE JUSTIFICAR R AL CIERRE II 1.000.000,001 I PENDIENTE DE DESEMBOLSAR AL CIERRE 11 I 177.628.892,381 I I Vi::ASE NUESTRO DICTAMEN \ edor. KeoeLFO Director de Administraci6n M. PELLEGRINI ~;!t~~~·;;:s·· • ·".!!"!T0f!I/\GENERALDElANACION F\nanciera y Presupuestaria Minislerio del \nterio1, Qbras Publicas y '(1vienda Lie. MABEL MARTiN Directora General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales i,nislerio del Interior, Obras Publicas y Vivienda PROYECTO INTEGRAL DE HABITAT Y VIVIENDA PRESTAMO BIRF 8712-AR EJERCICIO IRREGULAR N° 1 PERIODO 17/08/2017 HASTA 31/12/2018 Conciliacion de la Cuenta Designada Expresado en Dolares Estadounidenses 31/12/2018 Cuenta N° 652.667/2 Banco depositario Nacion Argentina Direcci6n Sue Plaza de Mayo Prestamo 8712-AR SALDO INICIAL AL 01/01/2018 Mas: Desembolso Prestamo (Anticipo) 1.000.000,00 TOTAL I GRESOS 2018 1.000.000,00 TOTAL INGRESOS + SALDO INICIAL 1.000.000,00 Menos: Transferencias a C uenta Operativa 403.440,00 Gastos Bancarios 78,00 403.518,00 SALDO FI AL AL 31/12/2018 596.482,00 SALDO BANCARIO AL 31/12/2018 596.482,00 Lie. MABEL MARTIN _____ Directora General de Programas y , ____ Proyectos Sectoriales y Especiales _, Obras Ptiblicas y Viviene ......._ Ministerio de! Interior, VEASE NUESTRO DICTAMEN E FECHA; .••••. / ..•.../ .......• r:·1 NOV 2019 AUDITO RIA GENERAL DE LA NACION