Ministerio de Energías Viceministerio de Electricidad Energías Alternativos Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de FinancIamiento N° 5454-B0 Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Intorme de los auditores independientes Al 31 de diciembre de 2017 Parte II - Informe sobre los estados financieros Contenido Informe de los auditores independientes 1 Estados financieros Estado de fuentes y usos de fondos 4 Estado de inversiones acumuladas 5 Notas a los estados financieros 1 Antecedentes 6 2 Descripción del Proyecto 7 3 Principales politicas contables 17 4 Uso rostringido de los fondos y bienes 19 5 Efectivo disponible 19 6 Desembolsos efectuados por el Banco Mundial 20 7 Fondos de Aporte Local 20 8 Uso de fondos 21 9 Contratación de bienes y servicios 21 10 Conciliación de saldos entre el Estado de SOE y el Estado de inversiones acumuladas 22 11 Contingencias 22 12 Eventos subsecuentes 22 KPMG SAL CapilAn Rave o 2131 Edil Sparo Uno Piso 2. 01 234 Box 6179 Av Beni, C Guaparnoó 2005 Tol +591 22442626 Tel. +591 3 3414555 Fax +591 2 2441952 Fax +591 3 3434555 La Paz. Bolivia Santa Ciuz Bo vía Informe de los Auditores Independientes Al Señor Coordinador del Proyecto Acceso a Energia Eléctrica y Energía Renovable Ministerio de Energías Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Opinión Hemos auditado los estados financieros de Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable ("el Proyecto"), ejecutado por el Ministerio de Energías a través de la Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) dependiente del Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas, financiado con recursos del Convenio de Financiamiento N° 5454-BO y con aportes de los Gobiernos Autónomos Departamentales y Municipales, suscrito entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), que comprenden el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2017 y el estado de fuentes y usos de fondos por el período comprendido entre el 22 de septiembre de 2015 (fecha de efectividad para la ejecución del proyecto) y el 31 de diciembre de 2017, as¡ como las notas explicativas 1 a 12 de los estados financieros, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos del Proyecto, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes las Inversiones acumuladas del Proyecto al 31 de diciembre de 2017 y los fondos recibidos y desembolsos efectuados por el periodo comprendido entre el 22 de septiembre de 2015 (fecha de efectividad para la ejecución del proyecto) y el 31 de diciembre de 2017, de conformidad con la base contable de efectivo que se describe en la nota 3.1, los requerimientos establecidos en el Convenio de Financiamiento N' 5454-BO y las Guías: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes del Ministerio de Energías y de la Unidad de Coordinación del Proyecto dependiente del Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas y del Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable. de conformidad con los requerimientos de ética que son relevantes a nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad por esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada, para nuestra opinión. Párrafos de énfasis - Base contable y restricción a la distribución y a la utilización Llamamos la atención sobre la nota 3.1 de los estados financieros en la que se describe que los estados financieros han sido preparados de conformidad con la base contable de efectivo para asistir al Proyecto, en el cumplimiento de los requisitos establec.dos en el Convenio de Financiamiento N' 5454-BO y en las Gulas: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestro informe está destinado únicamente para el Ministerio de Energías a través de la Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) dependiente del Viceministerio de Electricidad y Energías rYtAr,GSP L oý wi 0 .r~ms,a ja mnyfiA KK1iG0 RL. a r ~ O Cd ¿nU , =rvn0a vNa edC.elínl mar niernbio;:ndeI La o Kitm 01o KC",!.; i rcvadr "¡~ka i;mf1~ ovk rp%1iax lF l, a sram a . 'ii 1 W)a! x, L#IOrmnA l- aCoaaa o.SIhsa~nr.Sa ~q. suria z»a V it, Informe de los Auditores Independientes Alternativas y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), y no deberá ser distribuido o utilizado por otros usuarios, diferente de la Asociación o del Organismo Ejecutor del Proyecto. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión. Otros asuntos Llamamos la atención sobre la nota 12 de los estados financieros en la que se describe la solicitud de cancelación del Convenio de Financiamiento N' 5454-BO "Proyecto de Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable', exceptuando los montos de las contrataciones que necesariamente se deben realizar para el cierre del Proyecto, montos que al 23 de mayo de 2018 el Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas dependiente del Ministerio de Energías comunica que alcanza a USD 11.1 millones, importe que incluye los gastos operativos y de ejecución para el cierre del Proyecto hasta abril de 2019, Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros del Proyecto El Ministerio de Energías a través de la Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) dependiente del Viceministerio de Electric:dad y Energías Alternativas, es responsable de la preparación de los estados financieros de conformidad con los requerimientos establecidos en el Convenio de Financiamiento N° 5454-BO y en las Guias: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial, y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de estos estados financieros, libres de incorrección material, ya sea por fraude o error. El Ministerio de Energías, a través de la Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) dependiente del Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas, es responsable de la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros del Proyecto Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto, están libres de incorrección material, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoria que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria (NIA) siempre detectará una incorrección material cuando exista. Las incorrecciones pueden surgir debido a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoria de conformidad con la Normas Internacionales de Auditoria (NIA), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria. Tambiérr * Identificamos y valoramos los riesgos de incorreción material en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a esos riesgos y obtenemos evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debido a un fraude es mayor que en el caso de una incorreción material deb;do a un error, ya que el fraude puede Implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. * Obtenemos un entend'miento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Proyecto. * Evaluamos lo adecuado de las politicas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. 2 Informe de los Auditores Independientes . Concluimos sobre la adecuada utilización, por parte de la administración, del principio de entidad en funcionamiento, y con base en la evidencia de auditoria obtenida si existe una Incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad del Proyecto para continuar como entidad en funcionamiento, Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones son inadecuadas, modificar nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoria, Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que el Proyecto deje de ser un Proyecto en funcionaniento. Nos comunicamos con los responsables del Proyecto en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoria, asi como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoria, KPMG S.R.L. Lic. Aud. Gloria Auza . (Socio) Reg. NO CAUB-0063 La Paz, 31 de agosto de 2018 3 Ministerio de Energías Viceminikterio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento NI 5454 - BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Estado de Fuentes y Usos de Fondos Por el periodo comprendido entre el 22 de septiembre de 2015 (fecha de efectividad para la ejecución del proyecto) y el 31 de diciembre de 2017 ft Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2017 Acumulado al 31 de diciembre de 2017 Nota AF Local Total AIF Local Total FUENTES DE FONDOS USo USD USD USD USO USD Convenio de FJnanciamiento N' 5454-BO Fondos AIF 1.248.739 1.248.739 1.248.739 - 1.248.739 Adelanto a cuenta designada 1.400.000 - 1,400.000 1.400.000 - 1.400.000 Tola fuentes de fondos 6 2.648.739 - 2.648.739 2.648.739 - 2.648.739 USOS DE FONDOS Primera Categoría 1.01 Bienes, Obras y servicios de Consultorla para los subproyectos de la Gobemación de Potosí 98.285 98.285 98.285 - 98.285 Adquisición de Bienes para el apoyo de la operación y 1,02 mantenimiento de los Sistemas Potovollalcos 1,2 (b) y sociales 3 (b) - - - Segunda Categoria 2,01 Bienes, Obras y servicios de Consultorla para los subproyectos de la Gobemación de ChuquIsaca 577.055 577.055 577.055 - 577.055 Adquisición de Bienes para el apoyo de la operación y 2.02 mantenimiento de los Sistemas Fotovoltaicos 1,2 (b) y sociales 3 (b) - Tercera Categoria Bienes, Servicios de Consultoría (incluyendo 3.01 auditorías), Formación y gastos de funcionamiento para las Partes l y 111 delProyecto 987.118 987.116 987118 987118 Total usos de fondos 8 1.662.458 - 1.662.458 1.662.458 - 1.662.458 Efectivo disponible al final del año 5 986.281 - 986.281 986.281 986281 Las notas 1 a 12 que se acompañan, forman parte integral de estos estados financieros del Proyecto. Lic, Angélica CecíGDelgadillo Aguilera achaca Femández Lic, G rmo luz García Agreda Encargado de Contabilidad Es ¡alista Administrativo Financiera o nador Proyecto tDTR 11 Proyecto IDTR | ye to DTR 11 PEVO - MEN PEVD MEN 4 т Й W . . й . . °.� й ° � с� о � v Ф ~ 9 07 h Ф �О м и т ш м � и � т о т� г.i т о „ i� и . � . . . . . Ф Б � � д � т Е ы '� о� � й W .. й .. Ф й �' ¢ � и о � v С Т И °1 1О W � , а Г wъ О и . . ,n � � <р <р � h � u7i Q� а гФV о т� °�О� N W 1� 1� 01 � р Ш а °i й т v � ° rds ° а, .ы �� L а � �� _ . . . . . . . I . �I � 7 b � С а д N , G , Qi l�л ° т i: мi °i и � й т � т С го 9 - � . . . . . . � � п ° � � '° Q, О у с., т r- � a�i и т х �� � � .' v � т а ,? и � й � ai � пГN а а� � т и� о & т и е ro г• �no т д � ы ь z А� N Е т т р I а � . . . . . .� . II g'g � G а о 7 т °�д �� е� .о �, Е т ш F с л аь � Q so � Ф 8$� � а� и т ид• цд 2 LL1 'а и т д тЕй LLо ш 'т0 b �О А � о Е оа� Qj . . . . . . � Г $�о� а ц¢�? О й с w� ы� д й м м �� "W м� л r Ф�j Я � D1 С а С � д L О. т т � 3L � т'О ю f� С Ш 0 т w � '° � b V� �t7 О м Ф у Й м с•Ni т v Ш Ф ° � р т � О � а � r 7 о v о �д ty � �� Q� i! и Ф O�i Г ирΡ Q трΡрΡ N Q И у С Ч ш Ф О [�1 N а0 гD � 5� tj а b � Г и� а т � � ° Q °1 [] . . т ! ` D° г � j °о °о °о т а �'� й � й г°7с � ° и � т � � й Q й м `��уΡ м v ш т Ф , а� о ? � О С О tD N И 11j ° _ ° О � N N Ф ц7 Ф ��� � а й � И с v ���� �? ��г�n � л л � л л � т � л�ii �д �д �i � � 2�аЕа ; $� �� &� �,Гб � � �� т �_ �•,� �. � ° � ' 4 v р � � � � � € д � � ъ � LLFSs � v �� O1 с т r т c3 C � с .рΡ �p g ro С7 9 'а � � 'р � � ° а и �� а_ 4п ��О 77�ii � s, S ��SS� $ т ° ,� и V' ffi� д� жSt �� Ф '� �j 'п и '� w 10 л ю � т о л� � т w$ v т �" т о т 3iv т[О� � _ ° у .° °' v т ° � °� 'O т 9 .-. � � - ст т � c.mt �'� :р � п А� ж �¢ 5 r� cin и� ffi ° и Ф а� � .й'� � � � � � � � � 8 Е{ � � � Q Е_ �� � r� й т �д �� �` �у�д ° го ° 4а тй аЕ и т°и ¢ �- йw5� F- � т �`+ N ,n �у о о о о о �р . V � � гv c+i ri ✓ � i�' ��l � � � � r � r � � � �� � Ministerio de Energía Vicerninísterío de Electricidad y Energías Alternativas Uníclad de Coordinación M Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N" 5454-130 Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros de¡ Proyecto Al 31 de diciembre de 2017 Antecedentes A través de la Agenda Patriotica del Bicentenario 2025 (adoptado en 2013), Bolivia se propone erradicar la pobreza extrema ofreciendo servicios básicos universales tales como el acceso a la electricidad, para cumplir con el mandato sobre acceso a la energía, Bolivia ha actualizado el Trograrria Electricidad para Vivir con Dignidad (PEVD)", creado en la gestión 2011, con el objetivo de lograr el acceso universal a la electricidad para el 2025, con la ayuda del programa se proporcionará el servico eléctrico a unos 600 mil hogares de los cuales 350 mil se encuentran ubicados en las zonas rurales remotas del país, estas iniciativas han establecido el marco para la preparación de proyectos de electrificación en el país. El Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas, dependiente del Ministerio de Energías es la institución encargada de ejecutar el Programa Electricidad para Vivir con Dignidad (PEVD), algunas de sus principales responsabilidades son: delinear las políticas y estrategias del sector eléctrico para la planeación y el seguimiento, establecer regulaciones técnicas y normas sobre la calidad del sevicio y preparar nuevos programas que respalden el acceso al plan de electricidad y fomenten el uso de la energía renovable, asimismo, el Reglamento de Eletrificación Rural (aprobado a través del Decreto Supremos 2856712005) proporcionó el marco jurídico necesario para respaldar el aprovechamiento de la energía renovable, La unidad a cargo de poner en práctica el plan de acceso, bajo el control del Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas, es la Dirección General de Energías Alternativas (DGEA), que está ejecutando proyectos de electrificación y energías alternativas. De acuerdo con el censo de la gestión 2012, la cobertura de electricidad en el país ha alcanzado el 80,95% pero con notables diferencias entre las regiones, una gran proporción de la población que no tiene acceso al serv-^cio se concentra en los departamento$ autónomos más pobres. Estos son: Chuquisaca (46 mil llogares aún no tienen acceso, lo que representa el 31% del total de viviendas), Pando ( 71 mil hogares que representa un 28% del total de viviendas), Beni (16.6 mil hogares que representa el 18% del total de hogares) y Potosi (71.3 mil hogares que representan el 30% del total de hogares), en ese entendido Chuquisaca y Potosi representan la mayor proporción de hogares de Bolivia que no tienen acceso al servfcio, aproximadamente un total de 117 mil hogares. El Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable será uno de los principales instrumentos destinados a alcanzar el acceso universal a corto plazo, como parte del Programa Electricidad para Zvir con Dignidad (PEVD). que incluye actividades respaldadas por Kreditanstalt Fur Wiederaufbau (KfW) en materia de miniredes de energía renovable y las actividades de transmisión y distribución financiadas por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). El proyecto propuesto contribuirá a ampliar la cobertura del servicio eléctrico principalmente en zonas rurales multiplicando las conexiones al Sistema Interconectado Nacional (SIN) e instalando los sistemas fotovoltaicos sin conexión a la red. 6 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energia Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto 2. Descripción del Proyecto 2.1 Convenio de Financiamiento El 23 de julio de 2014, mediante Decreto Supremo N" 2061 se autoriza al Ministerio de Planificación del Desarrollo, en representación del Estado Plurinacional de Bolivia la suscripción del Convenio de Financiamiento N° 5454-BO. El 21 de agosto de 2014, se suscribe el Convenio de Financiamiento N° 5454-BO, correspondiente al Proyecto Acceso a Energia Eléctrica y Energia Renovable, cuyo monto alcanza a 32.4 millones de Derechos Especiales de Giro (DEG), que en esa fecha equivalía a 50 millones de Dólares estadounidenses, destinados al financiamiento de los siguientes Subcomponentes: Servicios de Electricidad para áreas Desatendidas Apoyo a Estrategias de Acceso y Energía Limpia Gestión del proyecto El Proyecto busca beneficiar a hogares e instituciones públicas (principalmente escuelas, pero puede incluir otras entidades, como los centros de salud) sin cobertura eléctrica ubicados en zonas rurales de Bolivia. Se busca que los hogares beneficiados tengan niveles elevados de pobreza. Por lo expuesto, el proyecto inicialmente ha priorizado 18 municipios de los departamentos de Chuquisaca (8 municipios) y Potosí (10 municipios), quienes a su vez asumirán el repago de la deuda, que es parte de los costos de la inversión inicial del componente 1. El Proyecto Acceso a Energia Eléctrica y Energía Renovable, financiado con recursos del préstamo de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) y otras fuentes, contribuirá al incremento de la cobertura del servicio eléctrico, beneficiando aproximadamente a 14.600 hogares con Extensión de Redes con una inversión aproximada de USD 30.000.000, 12.600 hogares con Sistemas Solares Fotovoltaicos Individuales con una inversión estimada de USD 12.609.000 y 138 Edificios Públicos con Sistemas Solares Fotovoltaicos en Instituciones Públicas, con una inversión aproximada de USD 690.000. Inicialmente se han adherido al Proyecto los departamentos de Potosí y Chuquisaca, pudiendo extenderse a otros departamentos y municipios, dependiendo de la disponibilidad de recursos y de la capacidad de dichos departamentos de asumir la deuda. El 10 de octubre de 2014, mediante Ley No. 581 la Asamblea del Estado Plurinacional, aprueba el Convenio de Financiamiento N° 5454-BO, suscrito entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), 7 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energia Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto 2.2 Marco legal del Programa El marco legal del Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable comprende lo siguiente: a. El 23 de julio de 2014, mediante Decreto Supremo N' 2061 se autoriza al Ministerio de Planificación del Desarrollo, en representación del Estado Plurinacional de Bolivia a suscribir con la Asociación Internacional de Fomento (AIF), el Convenio de Financiamiento N' 5454-BO destinados a financiar el Proyecto Acceso a Energía Enéctrica y Energía Renovable. b. El Convenio de Financiamiento N" 5454-BO fue firmado el 21 de agosto de 2014, entre el Estado Plurinacional de Bolivia y la Asociación Internacional de Fomento (AIF), con un costo total de DEG 32.400.000, destinados a financiar el Proyecto. c. El Convenio Subsidiario DGCP-3112014, fue firmado el 21 de enero de 2015 entre el Estado Plurinacional de Bolivia representado por el Ministerio de Planificación del Desarrollo y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por una parte, la Asociación Internacional de Fomento (AIF) y entonces el Ministerio de Hidrocarburos y Energía a través del Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas (VMEEA) como organismo ejecutor del Proyecto de Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable d El 22 de septiembre de 2015, el Banco Mundial emite la efectividad para la ejecución del Proyecto. 2.3 Ministerio de Energía El 22 de enero de 2017 se aprueba el Decreto Supremo No. 3058, mediante el cual se crea el Ministerio de Energías. Asimismo, el parágrafo IV de las Disposiciones Transitorias de este Decreto, se establece que las actividades no sufrirán paralización alguna. Por otra parte, el Parágrafo VI establece que se ratifican los acuerdos y convenios por los Ministerios reestructurados con las entidades de la Cooperación Internacional, entidades del Órganos Ejecutivo, Gobiernos Autónomos Departamentales. 2.3.1 Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) La Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) forma parte de la estructura del Ministerio de Energías y está localzada en el Programa Electricidad para Vivir con Dignidad, el cual depende del Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas. La Unidad de Coordinación del Proyecto tiene a su cargo la gestión técnica, administrativa y financiera del Proyecto, Para ello deberá contar con personal clave con capacidad y experiencia, al igual que un número adecuado de empleados; todos ellos serán contratados siguiendo las pautas de adquisiciones del Proyecto. 8 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto La Estructura orgánica inicial de la Unidad de Coordinación del Proyecto está compuesta de 25 cargos, los mismos se encuentran dentro de las áreas: Administrativo y Financiero, Adquisciones, Técnica y personal de apoyo de la Unidad de Coordinación del Proyecto, sin embargo, de acuerdo a la necesidad de operación de la Unidad de Coordinación del Proyecto podrá ser ajustada esta estructura, previa No Objeción del Banco Mundial y cumpliendo los procedimientos normativos para el efecto. 2.4 Naturaleza y objetivo del Programa El objetivo general del proyecto es el de ampliar el acceso a la electricidad en las áreas desatendidas, bajo un mode'o de expansión de acceso a la electricidad que apoye el proceso de implementación del marco nacional de descentralización. El proyecto tiene como objetivo incrementar la cobertura eléctrica a nivel nacional de acuerdo a las políticas y planes del Estado Plurinacional de Bolivia, para ello cuenta con 3 componentes: COMPONENTE 1: Servicios de Electricidad para Áreas Desatendidas El componente está destinado a incrementar los servicios de electricidad para áreas desatendidas a través de la instalación de sistemas solares fotovoltaicos, extensión de redes. El mismo pretende beneficiar aproximadamente a 27.000 hogares con un costo estimado de USD 43,2 millones, monto que se cubrirá con recursos del Financiamiento y otras fuentes. De acuerdo a la propuesta, se ha considerado un aporte en especie por parte de las gobernaciones y municipios. Asimismo, se ha considerado el aporte en especie por parte de los beneficiarios para la construcción de pilastras. Para los sistemas solares fotovoltaicos en Instituciones Públicas, el Proyecto ha previsto una contraparte del 10% a la inversión inicial, que no es parte del financiamiento y beneficiará a 138 edificios públicos. Los municipios juntamente con la Unidad de Coordinación del Proyecto, Identificarán la demanda potencial de extensión de redes y sistemas solares fotovoltaicos. De esta manera el componente 1 se distribuye en dos subcomponentes: 1. Subcomponente Sistemas Solares Fotovolíaicos a. Sistemas Solares Fotovoltaicos Individuales b. Sistemas Solares Fotovoltaicos en Instituciones Públicas. 2. Subcomponente Extensión de Redes a. Extensión de Baja Tensión y Densificación b. Extensión de Media y Baja Tensión y Densificación. 9 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-80 Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto Para sistemas solares fotovoltaicos en Instituciones Públicas, el municipio beneficiario deberá aportar el 10% de la inversión inicial del proyecto antes de la licitación, posterior a la firma del convenio entre el Ministerio de Hidrocarburos y Energia (actualmente Ministerio de Energías) y el municipio beneficiario, garantizando el total del monto de la inversión inicial, y se considerará como su contraparte al proyecto. COMPONENTE 2: Apoyo a Estrategias de Acceso y Energia Limpia Mediante este componente se buscará respaldar la capacidad para la elaboración, la ejecución de las estrategias, programas y políticas del sector nacional, en el área de la energía. En particular, se reforzará el acceso universal existente a servicios de energía modernos, se respaldará la homologación y el diseño de enfoques estándar para la electrificación y las nuevas capacidades reguladoras, se promoverá la creación de proyectos piloto basados en el uso de tecnologías innovadoras, y se fomentará la energía limpia dentro del país. Asimismo, se financiará la elaboración y la ejecución de un plan de comunicación operativo integral para promover la concientización y el aporte de comentarios sobre las principales actividades que se habrán de respaldar mediante el proyecto. El componente 2 tiene un monto asignado de USD 2 millones, con el que se buscará financiar actividades tales como; - Estudio de evaluación de impacto, incluyendo de Línea Base. - Diseño, instalación y evaluación de sistemas piloto de acceso a la energía en las zonas no abastecidas mediante Nuevas Tecnologías Fotovoltaicas. - Diseño y ejecución de actividades de capacitación y fortalecimiento de la capacidad para los departamentos, los municipios participantes, los proveedores de servicio calificados, los hogares e instituciones públicas seleccionados y otras partes interesadas pertinentes, que tienen participación o reciben un beneficio en virtud de la parte 1 del proyecto. Preparación de indicadores, bases de referencia y metodologías para las medidas de seguimiento y evaluación del proyecto. Realización de evaluaciones periódicas del avance hacia el cumplimiento de los indicadores de resultados del proyecto. Diseño e implementación de estrategias de comunicación y otras herramientas de divulgación para informar a las partes interesadas del proyecto sobre los avances logrados durante la ejecución del proyecto. 10 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energia Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto - Diseño y realización de estudios para evaluar los avances del Receptor en lo que respecta a proporcionar acceso a servicios de energía modernos, que incluyan la utilización de recursos energét`cos renovables. Diseño y realización de estudios sobre energía limpia. Este componente cuenta con los siguientes subcomponentes: 1. Proyectos Piloto Con la finalidad de apoyar y/o desarrollar un estudio para la incorporación de nuevas tecnologías fotovoltaicas. El Proyecto ha previsto distribuir nuevas tecnologías en diferentes pisos ecológicos y evaluar la receptibilidad de los usuarios finales. Las nuevas tecnologías fotovoltaicas a utilizarse servirán para determinar la adaptabilidad de estas tecnologías en distintas regiones, en la perspectiva de incrementar la cobertura en regiones aisladas y dispersas, y posteriormente evaluar los resultados tomando en cuenta aspectos tecnológicos, sociales y ambientales, contribuyendo posteriormente a formular propuestas de política de carácter nacional. Este tipo de acceso eléctrico fotovoltaico debe al menos contribuir con el acceso a la iluminación, radio y televisión, permitiendo a estas familias "Vivir Bien". A través del Proyecto piloto, se pretende adquirir experiencia, minimizar resultados fallidos, desarrollar o perfeccionar el sistema planteado y/o reducir riesgos. Como resultado del Proyecto piloto se espera: aplicaciones, procedimientos, metodologias e instrumentos diseñados y probados para lograr que los objetivos de proyectos futuros se cumplan utilizando estas tecnologías y puedan ser replicados, o en su caso puedan aplicarse en otros departamentos del país o en otras situaciones donde concurran características similares. Este componente se enmarca en las políticas nacionales para la implementación de proyectos con energía alternativas, propuestas por el Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas, permitiendo al final del estudio obtener recomendaciones para la implementación de sistemas solares fotovoltaicos en áreas dispersas. Asimismo, se podrá optar las recomendaciones y análisis realizados en el estudio del Programa de Asistencia para la Gestión del Sector de la Energia (ESMAP), que se enmarquen en las Políticas Nacionales del sector. 2. Apoyo Implementacíón del Proyecto Este Subcomponente ha prev:sto el apoyo al desarrollo de actividades para diseñar, implementar, fortalecer y nutrir distintas estrategias del Estado Plurinacional de Bolivia. Este apoyo considera varias necesidades y particularidades expresadas por el país. 11 Ministerio de Energia Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto Se prevé análisis sobre acceso a servicios energéticos modernos y elaboración de propuestas para nutrir las estrategias sectoriales. Los análisis permitirán contar con estrategias adecuadas para continuar las labores de mejorar e incrementar el acceso a servicios energéticos, los análisis también buscarán apoyar la elaboración de estrategias, planes, programas y proyectos en los departamentos y municipios de Bolivia. Se realizarán estudios y diseños para medir de manera confiable y eficaz los avances de Bolivia en materia de acceso a la electricidad y servicios energéticos modernos, así como en materia de energías limpias. COMPONENTE 3: Gestión del Proyecto Los recursos que se asignen en este Componente se encuentran destinados a la administración del proyecto por parte de la Unidad de Coordinación del Proyecto. Para este efecto, se ha previsto financiar las siguientes actividades: " Equipo Técnico 'Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP): Para este subcomponente se ha previsto recursos para apoyar el financiamiento de un equipo técnico y administrativo que forman parte de la Unidad de Coordinación del Proyecto. Para este efecto, se ha previsto la contratación de 25 funcionarios para las siguientes áreas: Coordinación, Administrativa/Financiera, Adquisiciones y Área Técnica. • Consultorias por Producto para Auditorias: De acuerdo a lo establecido en la normativa del Banco Mundial, se ha previsto este Subcomponente para la contratación de firmas auditoras para la preparación de informes de Auditoria Externa Financiera. " Equipamiento Unidad de Coordinación del Proyecto - Ministerio de Hidrocarburos y Energía (actualmente Ministerio de Energías): A fin de apoyar a las actividades del personal de la Unidad de Coordinación del Proyecto - Ministerio de Hidrocarburos y Energía (actualmente Ministerio de Energías), se ha previsto el financiamiento para la adquisición de equipos de computación, equipos de red y comunicación, vehículos, muebles y otros. " Gastos Operativos: Se ha considerado gastos básicos de apoyo para el funcionamiento de la Unidad de Coordinación del Proyecto, siendo los más importantes: pasajes, viáticos, alquiler de oficinas, energía eléctrica, telefonía, mantenimiento de equipos y vehículos, material de escritorio y otros. 12 Ministerio de Energia Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto 2.5 Estructura de costos de financiamiento del Proyecto El costo total del Proyecto alcanza a DEG 32.400.000, equivalentes a USD 50.000.000 al tipo de cambio utilizado en esa fecha de 1.54321, distribuido de la siguiente manera: Banco Banco Aporo Total Cod Componentes Mundial Mundial Local Proyecto DEG USD USD USo Servicio de electricidad para área 100000 desalendida 28.020.000 43.240.741 69.000 43.309.741 Apoyo a estrategias de acceso y 1.296.000 2.000.000 - 2.000.000 200000 energía limpia 300000 Gestión del Proyecto 3.084.000 4.759.259 - 4.759.259 Total general 32.400.000 50.000000 69.000 50.069.000 A efectos de actualizar el monto equivalente en dólares americanos, se ha recalculado el importe financiado al tipo de cambio DEG/USD de 1.34433, de fecha 3 de enero 2017 como inicio de la gestión fiscal 2017. Banco Banco Cod Componentes Mundial Mundial Aporte Local Tolal Proyecto DEG USD USo USD Servicio de electricidad para área 100000 desatendida 28.020.000 37.668.124 69.000 37.737.124 Apoyo a estrategias de acceso y 200000 energía limpia 1.296.000 1 742,252 - 1.742.252 300000 Gestión de¡ Proyecto 3.084.000 4.145.913 - 4.145.913 Total general 32.400.000 43 556.289 69.000 43.625.289 2.5.1 Estructura de Financiamiento por categorías de inversión El costo estimado del Proyecto es de DEG 32.400,000, equivalente a USD 50.000.000 que son provenientes de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) (al tipo de cambio de la fecha de firma del convenio) y USD 69.000 provenientes de la contraparte local, haciendo un costo total del proyecto de USD 50.069.000. El presupuesto por categorías de inversión es el siguiente: Presupuesto Categorlas de Inversión AIF Aporte Local Total USD USD USD Primera Categoría 1 01 Bienes, Obras y servicios de Consultorla para 25.462.963 45.000 25.507.963 los subproyectos de la Gobernación de Potosí Adqusición de Bienes para el apoyo de la 1.02 operación y mantenimiento de los Sistemas - - Fotovoltaicos 1,2 (b) y sociales 3 (b) 13 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto Segunda Categoría Bienes, Obras y servicios de Consultaría para 2-01 los subproyectos de la Gobernación de 17.777.778 24.000 17.801.778 Chuquisaca Adquisición de Bienes para el apoyo de la 2.02 operación y mantenimiento de los Sistemas Fotovoltaicos 1,2 (b) y sociales 3 (b) Tercera Categoría Bienes, Servicios de Consultoria (incluyendo 3.01 auditorias), Formación y gastos de 6.759.259 6.759.259 funcionamiento para las Partes Il y Ill del Proyecto Total 50.000.000 69.000 50.069.000 Porcentaje 99,86% 0,14% 100% 2.5.2 Modificación a la estructura de financiamiento por categoría de inversión El 31 de agosto de 2015, se firma la primera enmienda al Convenio de Financiamiento N° 5454- BO, modificando el presupuesto de inversión por categorias, de la siguiente manera: Prpriniisin vinpnfp Categorías de Inversión AIF Apore Local Total USD USD USD Primera Categoría Bienes, Obras y servicios de Consultoría para 1.01 los subproyectos de la Gobernación de Potosí 25.308.643 45.000 25.353.643 Adquisición de Bienes para el apoyo de la operación y mantenimiento de los Sistemas 1-02 Fotovoltaicos 1,2 (b) y sociales 3 (b) 154.320 - 154.320 Segunda Categoria Bienes, Obras y servicios de Consultoria para los subproyectos de la Gobernación de 2.01 Chuquisaca 17.546.297 24,000 17.570.297 Adquisición de Bienes para el apoyo de la operación y mantenimiento de los Sistemas 2 02 Fotovoltaicos 1,2 (b) y sociales 3 (b) 231.481 - 231.481 Tercera Categoría Bienes, Servicios de Consultoria (incluyendo auditorias), Formación y gastos de funcionamiento para las Partes I y 111 del 3.01 Proyecto 6 759.259 - 0.759.259 Total 50.000.000 69.000 50.069.000 Porcentaje 99,86% 0,14% 100% 14 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N" 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto A efectos de actualizar el monto equivalente en dólares americanos, se ha recalculado el importe financiado por categoría de inversión al tipo de cambio DEGI/USD de 1.34433, de fecha 3 de enero 2017 como inicio de la gestión fiscal 2017. Presupuesto vigente Categorias de Inversión AIF Aporte Local Total Uso USD USD Primera Categoría 1.01 Bienes, Obras y servicios de Consultoria para los 22 047.012 45.000 22.092.012 subproyectos de la Gobernación de Potosi Adquisición de Bienes para el apoyo de la operación 1.02 y mantenimiento de los Sistemas Fotovoltalcos 1,2 (b) 134.432 - 134.432 y sociales 3 (a) Segunda Categoría 2.01 Bienes, Obras y servicios de Consultoria para los 15285.031 24.000 15.309.031 subproyectos de la Gobernación de Chuquisaca Adquis'ción de Bienes para el apoyo de la operación 2.02 y mantenimiento de los Sistemas Fotovoltaicos 1,2 (b) 201.649 201.649 y sociales 3 (b) Tercera Categoría Bienes, Servicios de Consultoria (incluyendo 3.01 auditorías), Formación y gastos de funcionamiento 5 888.165 5.888.165 para las Partes Il y 1i1 del Proyecto - Total 43.556.289 69.000 43.625.289 Porcentaje 99.86% 0.14% 100% 2.6 Plazo para la ejecución y desembolsos del Proyecto El plazo para la ejecución del Proyecto es de 7 años a partir de la firma del Convenio de Financiamiento N° 5454-BO, es decir 1 de diciembre de 2021. 2.7 Convenio Subsidiario El 21 de enero de 2015, se suscribe el Convenio Subsidiario celebrado entre el Estado Plurinacional de Bolivia representado por el Ministerio de Planificación del Desarrollo y el Ministerio de Economia y Finanzas Públicas y el Ministerio de Hidrocarburos y Energía (MHE, actualmente Ministerio de Energías). Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energias Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto El objetivo del Convenio Subsidiarlo, es otorgar al Ejecutor (MHE), en calidad de Transferencia, los recursos externos del Convenio de Financiamiento N°5454-BO y establecer las condiciones que-regirán la utilización de dichos recursos en la ejecución del Proyecto. 2.8 Convenios intergubernativos de Financiamiento El 31 de marzo de 2015, se suscribe el Convenio Intergubernativo entre el Ministerio de Hidrocarburos y Energía (actualmente Ministerio de Energías) y el Gobierno Autónomo Departamental de Chuquisaca con la finalidad de implementar el Proyecto de Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable y subrogar la obligación del pago de hasta USD 17.777.778 al Departamento de Chuquisaca. La Asamblea Departamental ratifica el Convenio el 25 de junio de 2015. Por otra parte, el 1 de Junio de 2015, se suscribe el Convenio intergubernativo entre el Ministerio de Hidrocarburos y Energía (actualmente Ministerio de Energías) y el Gobierno Autónomo Departamental de Potosí con la finalidad de implementar el Proyecto de Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable y subrogar la obligación del pago de hasta USD 25.462.963 al Departamento de Potosí. Sin embargo, la Asamblea Departamental recién ratifica el Convenio el 24 de noviembre de 2015. Adicionalmente, se han realizado las siguientes enmiendas a los contratos intergubernativos: Enmienda N' 1 al Convenio Intergubernativo Proyecto Infraestructura Descentralizada para la transformación Rural IDTR - Fase 11 del departamento de Chuquisaca, del 22 de mayo de 2017, en el que se modifica el monto de sub rogación de la obligación de re pago de la deuda hasta 11.520.000 Derechos Especiales de Giro (DEG) y se ajusta el plazo total para el préstamo hasta 25 años, que incluye el periodo de gracia de 60 meses a partir de la fecha de suscripción del contrato (21 de agosto de 2014). Enmienda N° 1 al Convenio Intergubernativo Proyecto "Infraestructura Descentralizada para la transformación Rural IDTR - Fase 11 del departamento de Potosí, del 22 de mayo de 2017, en el que se modifica el monto de sub rogación de la obligación de re pago de la deuda hasta 16.500.000 Derechos Especiales de Giro (DEG) y se ajusta el plazo total para el préstamo hasta 25 años, que incluye el periodo de gracia de 60 meses a partir de la fecha de suscripción del contrato (21 de agosto de 2014) 2.9 Manual de Operaciones El 17 de septiembre de 2015, se aprueba el Manual de Operaciones del Proyecto Infraestructura Descentralizada para la Transformación Rural - IDTR lí, mediante Resolución Ministerial N' 091. en el que se establecen los términos y condiciones por los que se regirá la ejecución del Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energia Renovable, ejecutado y administrado por el Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas a través de la Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) 16 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto 2.10 Programa operativo y presupuesto anual El presupuesto asignado para la gestión 2016 y 2017 del Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable, administrado por la Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) dependiente del Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas, tiene la siguiente estructura: Piesupueslo Gesi¡n 2016 Presupuesto Gestión 2017 Cod categorías de inverilCn AIF Aparne Total AIF Apodte Tota ____________________________Local presupuesto _______ Locat presupuesto Uso Uso USo USD USD USD Convento de FinanciamilentoN A B C=A+B A B =A+* 5454-50A0 CA8A Primera Categoría Bienes, Obras y servicios de Consultor-a 1 01 para los subp;oyectos de 'a GobernacitndoPotosi - - - 1.290.962 - 1.290.962 Adquisic.ón de Bienes para el apoyo de 1,02 la operación y mantenimiento de los Sistemas Fotovoltaicos 1,2 {b) y sociares 3 (b) - - - Segunda Categoría Beres, Obras y servicios de consultoría 201 para los subproyectos de la Gobernación de Chuquisaca . - - 2.156.851 - 2.156.851 Adquisición de Bienes para el apoyo de 2 02 la operación y mantenimiento de los Sistemas Fotovoltaicos 1,2 (b) y sociales 3 (b) Tercera Categoría Bienes. Servicios de Consultoria 3 01 (ncluyendo auditorias), Formación y gasios de func.onam!enlo para las Pates 11 y 111 del Proyecto 2.479.495 - 2 479.495 1.354.037 1.354.037 2 479p5 2 479.495 4.801.550 - 4.801,850 3. Principales políticas contables 3.1 Base de preparación de los estados financieros Los estados financieros del Proyecto de Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable, surgen de regIstros contables y han sido preparados sobre la base contable de efectivo, registrando los Ingresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos, cuando se realizan erogaciones de dinero de acuerdo al Manual de Operaciones. Esta es una base contable aceptable que difiere de las normas internacionales de contabilidad del sector público (NICSP), de acuerdo con las cuales las transacciones deben ser registradas a medida que se incurren y no así cuando se pagan. Para fines de presentación al financiador, los estados financieros se exponen en dólares estadounidenses. 17 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto Los registros contables del Proyecto, son llevados en el sistema VISUAL con el plan de cuentas vigente Dichos registros permiten identificar los recursos por fuente de financiamiento y las inversiones del Proyecto por categorías de inversión. Los registros contables del Proyecto, son llevados paralelamente en el Sistema de Gestión Pública (SIGEP), en bolivianos de conformidad con un plan de cuentas vigente en el sector gubernamental, que sirve de base para la preparación de los estados financieros del Proyecto, bajo el sistema VISUAL. 3.2 Unidad monetaria Los ingresos recibidos de la Asociación Internacional de Fomento se desembolsan en dólares estadounidenses, estos son transferidos a la Cuenta única del Tesoro (CUT) en Dólares Estadunidenses del Proyecto y posteriormente depositados en bolivianos, al tipo de cambio de compra del momento de transferencia en la Cuenta única del Tesoro operativa del proyecto. Los pagos efectuados con los recursos del proyecto son en bolivianos. 3.2.1 Recursos del Banco Mundial (BM) Los ingresos provenientes de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) se reciben en dólares estadounidenses en la Cuenta Única del Tesoro NC 5970034001 NC 00078027003 en dólares americanos, de dicha cuenta se efectúan transferencias a la Cuenta N' 3987069001 Libreta N° 00078027004 en bolivianos, cuenta de la cual se efectúan pagos a los proveedores que prestan servicios para la ejecución del Proyecto, hasta enero de 2017. Posteriormente los ingresos provenientes de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) de la fuente 70 Financiamiento externo, se reciben en dólares estadounidenses en la Cuenta Única del Tesoro N5970034001 N00085027001 en dólares americanos, de dicha cuenta se efectúan transferencias a la Cuenta N°3987069001 Libreta N'00085027001 en bolivianos, cuenta de la cual se efectúan pagos a los proveedores que prestan servicios para la ejecución del Proyecto. Los ingresos provenientes de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) de la fuente 43 Transferencias de Financiamiento externo, Gobernación de Potosí, se reciben en dólares estadounidenses en la Cuenta Única del Tesoro N'5970034001 N°00085024302 en dólares americanos, de dicha cuenta se efectúan transferencias a la Cuenta N° 3987069001 Libreta N° 00085024302 en bolivianos, cuenta de cual se efectúan pagos. Los ingresos provenientes de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) de la fuente 43 Transferencias de Financiamiento externo, Gobernación de Chuquisaca, se reciben en dólares estadounidenses en la Cuenta Única del Tesoro N° 5970034001 N' 00085024301 en dólares americanos, de dicha cuenta se efectúan transferencias a la Cuenta N° 3987069001 Libreta N° 00085024301 en bolivianos, cuenta de cual se efectúan pagos. 1B Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto 3.2.2 Recursos de Aporte Local Los fondos asignados como contraparte local alcanza a USD 69.000, se originan y gastan en bolivianos, los cuales se registran en la contabilidad del Proyecto en moneda local como en dólares estadounidenses al tipo de cambio de compra vigente al día de la transacción. Los registros del Proyecto son llevados en un sistema bimonetario de conformidad con el plan de cuentas aprobado por el Banco Mundial. Dichos registros permiten identificar los recursos por fuente de financiamiento y las inversiones del proyecto por categoria de inversión y objeto de gasto. 4. Uso restringido de los fondos y bienes El efectivo disponible en las libretas CUT en bolivianos y dólares estadounidenses, son de uso restringido para ser utilizados únicamente en los fines establecido en el Proyecto, y en el Convenio de Financiamiento N' 5454-BO. Los bienes adquiridos durante la ejecución del Proyecto con fondos del Convenio de Financiamiento son propiedad de la entidad ejecutora, y son de uso restringido para los fines del Proyecto hasta la conclusión del mismo. 5. Efectivo disponible El efectivo disponible al 31 de diciembre de 2017, esta depositado en las cuentas fiscales bancarias del Proyecto, en moneda nacional y en moneda extranjera, cuyo saldo es el siguiente: N' Detalle NICUT N' Libreta 2016 2017 USo Bs USO Convenio de Financimiento N° 5454-BO Fuente 70 1 MHE-USD-PROY. IDTR li-TGN PEDV- 5970034001 78027003 CONVENIO 5454-BO 99.993- 2 MHE-BS-PROY. IDTR Il-TGN PEDV- 39870G9001 78027004 CONVENIO 5454-80 126.685 - ME-USD-PROY. IDTR ti TGN PEDV- 597003001 85027001 3 CONVENIO 5454-GO - 570.454 13157 ME-BS-PROY. IDTR 1I-TGN PEDV- 3987069001 85027001 4 CONVENIO 5454-BO3 - 877.472 127.911 Fuente 43 5 ME-USD-PROY. IDTR ll-GOB CHUQ- 5970034001 85024301 CONVENIO 5454-B0 - 2.747.692 400.538 ME-BS-PROY. IDTR 11-GOB CHUQ- 3987069001 85024301 6 CONVENIO 5454-GO3 - 1.872.500 272.959 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto MEN-USD-PROY IDTR ll-TRANS. GOB 5970034001 85024302 49.993 7 POT- AIF 5454-60 342.950 MEN-BS-PROY IDTR Il-TRANS. GOB 8502430 8 POT- AIF 5454-BO 3987069001 2 354.13 Totales 228 878 6.765.881 986,281 Los recursos del Programa, se administran en cuentas fiscales, los cuales no reconocen ningún interés; razón por la cual no se generaron ingresos por este concepto. Asimismo, durante el año, no se generaron diferencias cambiarias en el efectivo. 6. Desembolsos efectuados por el Banco Mundial Los recursos recibidos por el Viceministerio de Electricidad y Energias Alternativas a través de la Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) en calidad de ejecutor del Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable, del Banco Mundial (BM), por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2017, se detallan a continuación: N Fecha de Solicitud N' solicitud Tipo solicitud USD Fuente 70 1 12-01-16 1 Anticipo 400.000 4 02-05-17 4 Procedimiento SOE 268.155 5 02-08-17 5 Procedimiento SOE 306.280 7 28-11-17 7 Procedimiento SOE 223.752 Subtotal fuente 70 1.198.187 Fuente 43 Gobernación de Potosí 8 25-08-17 8 Anticipo 200.000 200.000 Gobernación de Chuquisaca 6 06-07-17 6 Anticipo 800.000 9 28-11-17 9 Procedimiento SOE 450.552 1,250.552 Subtotal fuente 43 1.450.552 Total recursos recibidos por el período del 22.09.15 al 31.12.2017 2.648.739 7. Fondos de Apode Local Durante el periodo comprendido entre el 22 de septiembre de 2015 (fecha de efectividad para la ejecución del proyecto) y el 31 de diciembre de 2017, no se ha efectuado aporte local para la ejecución del Proyecto de Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable. 20 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto 8. Usode Fondos La composición de los usos de fondos por el periodo concluido al 31 de diciembre de 2017 es el siguiente: Ejecución por el periodo comprendido entre el 22/0912015 y el 31/1212017 AIF Aporte Cod. Categorías de inversión Local USD USD Primera Categoría 1.01 Bienes, Obras y servicios de Consultoría para los 98.285 subproyectos de la Gobernación de Potosí Adquisición de Bienes para el apoyo de la operación y 1.02 mantenimiento de los Sistemas Fotovoltaicos 1,2 (b) y - sociales 3 (b) Segunda Categoría 2.01 Bienes, Obras y servicios de Consultoria para los 577.055 subproyectos de la Gobernación de Chuquisaca Adquisición de Bienes para el apoyo de la operación y 2.02 mantenimiento de los Sistemas Fotovoltaicos 1,2 (b) y - sociales 3 (b) Tercera Categoría Bienes, Servicios de Consultoria (incluyendo auditorias). 3.01 Formación y gastos de funcionamiento para las Partes I y 111 987.118 del Proyecto 1.662.458 9. Contratación de bienes y servicios El detalle de los servicios de consultorías contratadas con recursos del Proyecto, se presenta como información financiera complementaria en la tercera parte de este informe, El detalle de los servicios contratados para la ejecución de las construcciones y supervisión de las construcciones contratadas con recursos del Proyecto, se presenta como información financiera complementaria en la tercera parte de este informe. El detalle de los activos fijos adquiridos con recursos con recuros del Proyecto, se presenta como información financiera complementaria en la tercera parte de este informe. 21 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto 10. Conciliación de saldos entre el Estado de SOE y el Estado de inversiones acumuladas es la siguiente: Al 31 de diciembre de 2017, la conciliación de saldos entre el estado de SOE y el estado de inversiones acumuladas es la siguiente: Importe USD Total SOE's presentados al Banco Mundial 1.248.738 SOE N° 10, 11 y 12 ejecutados durante la gestión 2017 pendiente de presentación al Banco Mundial 413.720 Saldo según estado de inversiones acumuladas al 31.12.2017 1.662.458 El detalle de los gastos pendientes de justificación se presenta en el Anexo "A" del presente informe. 11. Contingencias No existen contingencias que no se hayan registrado en los estados financieros del Proyecto al 31 de diciembre de 2017. 12. Eventos subsecuentes Con posterioridad al 31 de diciembre de 2017, no se han presentado hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros del Proyecto Acceso Energía Eléctrica y Energía Alternativa, excepto por lo siguiente: • Mediante cite N' MPDVIPFE/DGGFE/UOF/-00712018 del 2 de abril de 2018 el Ministerio de Planificación del Desarrollo en representación del Estado Plurinacional de Bolivia se dirige al representante del Banco Mundial para solicitar la cancelación del Convenio de Financiamiento N' 5454-BO "Proyecto de Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable", considerando que el proyecto desde hace más de dos años y a la fecha de la nota ha registrado desembolsos del 8% del total del Financiamiento, es así que solicita la cancelación del Financiamiento exceptuando los montos de las contrataciones que necesariamente se deban realizar para el cierre del Proyecto: en respuesta a dicha nota, el Banco Mundial mediante cite N° 106-201 8-BM-LC6-BO del 13 de abril de 2018, comunica que se encuentra de acuerdo con la solicitud realizada, proponiendo para ello que el importe a cancelar alcance a DEG 24.065.072 equivalente a USD 35 millones a la fecha del requerimiento y que la fecha de cierre del proyecto se anticipe al 31 de diciembre de 2018, para el mismo adjuntan para su revisión y confirmación una lista de los contratos firmados en ejecución del proyecto y la lista de actividades adicionales que podrían requerirse antes del cierre del proyecto, asimismo solicitan que la confirmación se efectúe mediante una nota formal; finalmente, mediante nota con cite N° MEN 18-106981VMEEN0346 del 23 de mayo de 2018, el Viceministerio de EFectricidad y Energias Alternativas 22 Ministerio de Energía Viceministerio de Electricidad y Energías Alternativas Unidad de Coordinación del Proyecto (UCP) Convenio de Financiamiento N° 5454-BO Proyecto Acceso a Energía Eléctrica y Energía Renovable Notas a los Estados Financieros del Proyecto dependiente del Ministerio de Energías comunica y adjunta el listado de los proyectos en ejecución a la fecha y cuyo presupuesto alcanza a USD 11.1 millones de dólares, el importe incluye los gastos operativos y los gastos de ejecución para el cierre hasta abril de 2019. Entre el periodo comprendido del 1 de enero y el 21 de marzo de 2018, se realizó la misión de supervisión, en el que se ha tratado los siguientes temas: a) La Gobernación de Potosí, mediante nota DGADP N° 310/2018 de fecha 22 de febrero de 2018 comunicó al proyecto que podrá asumir la deuda de USD 9 millones liberando el importe aproximado de USD 12 millones. b) Respecto la ejecución de los "Sistemas Fotovoltaicos Domiciliarios y Sociales", el Ministerio de Energía pretende llevar adelante una gran licitación de aproximadamente USD 100 millones destinados a cubrir los hogares sin acceso a energía, financiado por múltiples proyectos, para el caso del Proyecto, el Ministerio de Energías tendría previsto asignar todo el componente de fotovoltaicos y el monto que está liberando la Gobernación de Potosí de USD 12 millones sea asumida por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP). Por su parte el Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo (VIPFE) informó que el financiamiento para la adquisición de sistemas fotovoltaicos por USD 100 millones no se encuentran en la programación de la presente gestión y que se realizarán las consultas sobre las necesidades expuestas por el Ministerio de Energías. En lo que respecta a la asignación del monto liberado por la Gobernación de Potosí al Componente de Sistemas fotovoltaicos, se indicó que el requerimiento aún debe someterse a un análisis por parte del VIPFE previo requerimiento formal que debe presentar el Ministerio de Energías al Ministerio de Planificación del Desarrollo. Lic. Angélica ýd'cilia Delgadillo Aguilera L an Machaca Fenández Encargado de Contabilidad Espe i ista Administrativo Financiero Proyecto IDTR 11 Proyecto IDTR 11 PEVD - MEN PEVD-MEN Lic. Guille Vé García Agreda o23nador EIVD-_MEN 23