1 INFORME DE AUDITORIA n 1.1 Dictamen de los Estados Financieros Basicos TRIBUNAL DE CUENTAS DICTAMEN Opinion sin salvedades. El Tribunal de Cuentas ha auditado los estados financieros basicos del "Proyecto de Mejora en la Prestaci6n de Servicios de Gobierno Electr6nico a Ciudadanos y Empresas" financiado con recurses del prestamo del B~mco Mundial (BM) N° 8778-UY, ejecutado por el Ministerio de Economfa y Finanzas que comprenden el "Estado Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados" y el "Estado de lnversiones Acumuladas (Aporte BIRF y Aporte Local)" correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2018 y al perfodo comprendido entre el 01/07/2017 y el 31/12/2018 , el "Estado de Actives y Pasivos" al 31/12/2018, formulados en d61ares estadounidenses y sus respectivas Notas. En opinion del Tribunal de Cuentas los estados financieros referidos precedentemente, presentan razonablemente , en todos sus aspectos significativos, los flujos de efectivo y las inversiones del Proyecto de Mejora en la Prestaci6n de Servicios de Gobiernos Electr6nico a Ciudadanos y Empresas del ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2018 y del periodo comprendido entre el 1/07/2017 y el 31/12/2018, la situaci6n de los actives y pasivos al 31 de diciembre de 2018, de acuerdo con las normas del Banco Mundial (BM). Bases para la Opinion sin salvedades Esta auditorfa fue realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditorfa (ISSAI 100 y 200) y las Directrices de Auditorfa Financiera (ISSAI 1000 a 1810) de la Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y con los requerimientos de auditorfa independiente emitidos por el Banco Mundial. La responsabilidad del Tribunal bajo estas normas se describe con mas detalle en la secci6n de Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditorfa de los estados financieros. Este Tribunal 1 es independiente del Ministerio de Economfa y Finanzas y ha cumplido con las disposiciones de su Codigo de Etica , elaborado en concordancia con el Codigo de Etica de la INTOSAI. Se considera que la evidencia de auditorfa obtenida es suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar la opinion . Responsabilidad de la Direcci6n en relaci6n con los estados financieros La Unidad Ejecutora del Proyecto de Mejora en la Prestacion de Servicios de Gobierno Electronico a Ciudadanos y Empresas es responsable por la preparacion y presentacion razonable de los estados financieros de acuerdo con las requerimientos del Banco Mundial y del control interno que la administracion de la entidad considero necesario para permitir la preparacion de estados financieros libres de errores significativos ya sea debido a fraude o error. La Unidad Ejecutora es responsable de supervisar el proceso de preparacion de los estados financieros del Proyecto de Mejora en la Prestacion de Servicios de Gobiernos Electronico a Ciudadanos y Empresas. Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoria de los estados financieros El objetivo de la aud itorfa cons iste en obtener una seguridad razonable acerca de que las estados financieros en su conjunto estan libres de errores significativos , ya sea debido a fraude o error y emitir un dictamen de auditorfa con la correspondiente opinion . Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad pero no garantiza que una auditoria siempre detectara un error significativo cuando exista . Los errores pueden surgir debido a fraudes o errores y se consideran significativos si, individualmente o en su conjunto , puede razonablemente esperarse que influyan en las decisiones economicas tomadas por las usuarios sabre la base de los estados financieros. 2 TRIBUNAL DE CUENTAS Como parte de una auditoria de acuerdo con las ISSAI referidas en la seccion Bases para la Opinion , el Tribunal de Cuentas aplica su juicio profesional y mantiene el escepticismo profesional durante el proceso de auditoria. Asimismo: • ldentifica y evalua el riesgo de que existan errores significativos en los estados financieros , ya sea debido a fraude o error, disena y realiza procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtiene evidencia de auditoria suficiente y apropiada para fundamentar la bas~ de la opinion . El riesgo de no detectar un error significativo resultante de un fraude es mayor que el resultante de un error, dado que el fraude puede implicar colusion, falsificacion , omisiones intencionales, manifestaciones intencionalmente incorrectas o apartamientos de control interno. • Obtiene un entendimiento del control interno relevante para la auditoria con el proposito de disefiar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el proposito de expresar una opinion sobre la eficacia del control interno de la entidad . • Evalua lo adecuado de las politicas contables adoptadas, la razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones relacionadas realizadas por la Direccion. • Evalua la presentacion general, la estructura y contenido de los estados financieros , incluyendo las revelaciones y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que se !ogre una representacion fiel de los mismos. El Tribunal de Cuentas se comunico con la Direccion en relacion , entre otros asuntos, al alcance y la oportunidad de los procedimientos de auditoria, los hallazgos significativos de auditoria incluidos, en caso de corresponder, y las 3 deficiencias significativas en el control interno que se identificaron en el transcurso de la auditoria. Montevideo, 7 de junio de 2019 ag Cra. Lie. Olga Santinelli Taubner Secretaria General 4 8 1.2w ESTAOOS FINANCIEROS BASICOS MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8778-UY PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRONICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS (Expresado en USD ) Al 31 de diciembre de 2018 FONDOS= DISPONIBILIDADES BI RF LOCAL TOTAL EFECTIVO RECIBIDO Saldo a l 01/07/201 7 0 , 00 0 ,00 0,00 Movimientos del ejercicio Prestamo del BIRF Anticipos - SOE 1 y 5 600.000,00 0 ,00 600 .000,00 PPF cha rge rei nstate - Jnteres 3.541 , 14 0,00 3.541,14 Pagos directos 0,00 0 ,00 0,00 Proced imientos - SOE 2,3,4,6 y 7 1.032.368 90 0,00 1.032.368 90 Tot al Prestamo del BIRF 1.635.910,04 0 00 1.635.910 04 Aportes del Gobierno Central Aporte local gs bancarios $ 0 ,00 846,56 846,56 Apo rte local gs bane y tr USD 0,00 1.211 ,64 1.211,64 Aport e loca l bienes 0,00 0 ,00 0 ,00 Aporte loca l dif cambio 0,00 0,00 0 ,00 Aporte loca l iva 0,00 0,00 0,00 Aporte local gastos operativos 0,00 1.281,68 1.281,68 Aporte loca l Compromisos de Gesti6n 0 00 27.178 35 27 .178 35 Total fondos locales 0 00 30.518 23 30 .518 23 TOTAL EFECTIVO RECIBIDO AL31/12/2018 1,63S,910,04 30,518,23 1,666.428,27 DESEMBOLSOS EFECTUADOS Saldo al 01/07/2017 0 ,00 0,00 0,00 Movimientos del ejerclcio 1.136.685, 13 3 1 .902,32 1.168.587,45 Categoria 1 9 2 5 .99 2,80 0,00 925.992,80 1- Mejora E Gob Ciudadanos 91.186,61 0,00 91.186,61 1.1- Agesic 33 .465 ,00 0,00 33.465,00 1.2- Centro Ceibal 57. 721,6 1 0,00 57. 721,61 2- Mejora E Gob Empresas 227.335,03 0,00 227.335,03 2.1 - VUCE Uruguay XXI 70.353,94 0,00 70.353,94 2.2- DGI 71.651,82 0,00 71.651,82 2.3- ANII 85.329,27 0,00 85 .3 29 ,27 3 - Mejora E Gob al Gobierno 496 .403,84 0 ,00 496.403,84 3.1- CGN 8.794,42 0,00 8.794,42 3 .2- MEF 487.609,42 0,00 487 .609,42 4 - Diagn6sticos Estrategicos, Intercambio de Act. y Conocimiento y Coord. De Proyecto 111.067, 3 2 0,00 111.067,32 4.1 - Fortalecimiento 640,93 0,00 640,93 4.2- Intercambio 2.56 1,50 0,00 2.561,50 4 .3- Est rategia 0,00 0,00 0,00 4.4- Capacitaci6n 0,00 0,00 0,00 4.5 - UCP 107.864,89 0,00 107.864,89 Categoria 2 210.692, 3 3 0,00 0,00 1- Mejora E Gob Ciudadanos 4.795, 97 0,00 4 . 795,97 1.1- Agesic 0,00 0,00 0,00 1.2- Centro Ceiba l 4.795,97 0,00 4 .795 ,97 2- Mejora E Gob Empresas 0 ,00 0,00 0,00 2.1- VUCE Uru guay XXI 0,00 0,00 0,00 2.2- DGI 0,00 0,00 0 ,00 2.3- ANII 0,00 0,00 0,00 3- Proyectos Estrategicos y Coordinaci6n de Proyectos 205.896, 36 0,00 205.896, 36 3.1- UCP 13. 701,54 0,00 13.701,54 3.2- MEF 188.653,68 0,00 188.653,68 3.3- SEN 0,00 0,00 0,00 PPF charge reinstate - Jnteres 3.541 ,14 0 ,00 3.541,14 Gastos 8a ncarios 0,00 3.155,42 0,00 Diferencia de cambio 0,00 286 ,87 0,00 Comprom isos de gesti6n 0,00 27.178,35 0,00 Gastos operativos 0,00 1.281,68 0,00 TOTAL DESEMBOLSOS EFECTUADOS AL 31/12/2018 1,136,685,13 31.902,32 1.168.587,45 EFECTIVO DISPONIBLE AL 31/12/2018 499,224,91 ·1,384,09 497,840,82 Efectlvo dlsponible en cuentas bancarias al 31/12/2018 497,840,82 0,00 497.840,82 BROU USD 13.145,65 0,00 13.145,65 BROU $ 64.428,01 0,00 64.428,01 BCU USD 420.267,16 0,00 420 .267,16 Diferencias ' 1,384,09 -1.384,09 0,00 Gas tos momentfl nea mente fi nanciados con FF 2 . 1 que seril n d e vueltos por FF 1. 1 l uego d e l 3 1/12/2018 Gastos ba ncarios segundo semestre 2018 I 1.097,22 Diferencia de cambio I 286,87 MARIEL~MAGLIA Total 1.384,09 Coord!nadora Organismos 1.lul6alsra!es MINISTERIO DE ECONOMIA YFINANZAS ,..,r ".il'..'.'>l l-'.il_) PL u..:cr. . u\tL-\ \ l·l:-\ \~t.,\~i MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8778-UY PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRONICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS (APORTE BIRF Y APORTE LOCAL} (Expresado en US$) al 31 de diciembre de 2018 0 00 33.465,00 33.465,oo l 1.2 - Centro Ceibal 0 00 472 .786 00 472 . 786 00 1 2- Mej ora E Gob Empresas 2. 1- VUCE Uruqua y XX I 0 00 97.21471 97 .21471 2.2- DGI 0,00 71.651 82 71.651 82 2.3 - ANII 0 00 99 .829,27 99.829,27 3- Mejora E Gob al Gobierno 3.1 - CG N 0,00 11.004 22 11 .004 22 3.2- MEF 0,00 536.193,35 536.193,35 4 - Diagri6slic:os -Es frateg icos, Intercambio de Act . Y Conoci m iento y Coord. De Provecto 4.1- Fortalecimien to 0 00 640 93 640 93 4.2- Intercambi o 0 00 2.561 so 2.561 so 4.3- Estrateqia 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 118.519 52 118.519 52 0 00 0 00 0 00 0 00 4.795 97 4.79597 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2.3- ANII 0 00 0 00 0 00 3- Proyectos Estrategicos v Coordinaci6n de Provectos 3. 1- UCP 0 00 13.701 54 13.701 54 3.2- MEF 0 00 188.653 68 188.653 68 3.3- SEN 0 00 0 00 0 00 PPF charge reinstate - Interes 0,00 3.541,14 3.541,14 1 Aporte Local Gastos bancarios 0 00 Diferencia de Cambio 0 00 0 00 MARI El§,MAGLIA Coord:nadora O;-ganismos ~ral~ . " • 'TRIO DE ECONOMIA YFl~ZAS~ 5-· MlN !Sn HJU Ill. LC( lM l\!!i\ Y l l'.', \0-L\S " \ MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8778-UY PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRONICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS APORTE LOCAL CUADRO COMPARATIVO ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO V DESEMBOLSOS EFECTUADOS VS. INVERSIONES ACUMULADAS ( expresado en USD) Al 31 de diciembre de 2018 TOTAL PENDIENTE PAGADO al INVERSION ES Categorias de inversion PAGO AL 31/12/2018 ACUMULADAS AL 31/12/2018 31/12/2018 lnverslones Cat.1 Aporte local 1- Mejora E Gob Ciudadanos 0,00 0,00 0,00 2- Mejora E Gob Empresas 0,00 0,00 0,00 3- Mejora E Gob al Gobierno 0,00 0,00 0,00 4-Diagn6sticos Estrategicos, lntercambio de Act . Y Conocimiento y Coord . De Proyecto 0,00 0,00 0,00 lnversiones Cat.2 Aporte local 1- Mejora E Gob Ciudadanos 0,00 0,00 0,00 2- Mejora E Gob Empresas 0,00 0,00 0,00 3- Proyectos Estrategicos y Coordinaci6n de Proyectos 0,00 0,00 0,00 ~l~ Gastos bancarios 3.155,42 0,00 3.155,42 Diferencia de Cambio 286,87 0,00 286,87 Gastos operativos 1.281 ,68 0,00 1.281,68 Consultores metas de gesti6n 27.178,35 28.639,80 55.818, 15 TOTAL FONDOS Ap Local 31.902,32 _,.. 28.639,80 60.542,12 fAIN,t~RIO 1)£ EC0,"8!llA YFiilA/1.:AS t 1-.H,f',TLJUO D.L FCON01'.llA Y F!NANL\S ·L-, ,~r MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8778-UY PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRONICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS APORTE BIRF CUADRO COMPARATIVO ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO V DESEMBOLSOS EFECTUADOS VS. INVERSIONES ACUMULADAS (expresado en USD ) Al 31 de diciembre de 20 18 TOTAL PAGADO al PENDIENTE PAGO INVERSION ES Categories de inversion I 31 / 12/ 20 18 AL 31 / 12/ 2018 ACUMULADAS AL (ACUMULADO) 31 /12/2018 lnversiones Cat.1 BIRF 1- Mejora E Gob Ciudadanos 91.186,6 1 415.064,39 506.251,00 2- Mejora E Gob Empresas 227.335,03 41 .360.77 268.695,80 3- Mejora E Gob al Gobierno 496.403,84 50.793.73 547. 197,57 4-Diagn6sticos Estrategicos, lntercambio de Act. Y Conocimiento y Coard. De Proyecto I 111 .067.32 I 10.654,63 I 121.721.95 lnversiones Cat.2 BIRF 1- Mejora E Gob Ciudadanos 4.795,97 0,00 4.795,97 2- Mejora E Gob Empresas 0.00 0.00 0,00 3- Proyectos Estrategicos y Coordinaci6n de Proyectos 202.355,22 0,00 202.355.22 PPF charge reinstate - lnteres 3.54 1.14 0,00 3.541.14 MARIEL]!{AGLIA Coottfnadora o.»anismos ~ s 1..1,M,"rr:R10 DE ECONOMIA YFINANZAs ~ 13 MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8778-UY PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS EN DOLARES ESTADOUNIDENSES al 31/12/2018 11 ACTIVO CORRIENTE 497.840,82 111 DISPONIBILIDADES 497.840,82 1111 BANCOS 497.840,82 11111 BCU cuenta designada USD 420.267,16 11112 BROU USD 13.145,65 11113 BROU $ 64.428,01 12 ACTIVO NO CORRIENTE 1.715.100,77 121 Inversiones Cat. 1 Pmo. 8778-UY 1.443.866,32 1211 COMPONENTE 1 506.2Sl,OO 12111 Mejora E Gob Ciudadanos 506. 251, 00 121111 AGESIC 33.465,00 1211111 Bienes 0,00 1211112 Consultorias lndividuales 33.465,00 1211113 Consultorias de Firmas 0,00 1211114 Serv de no Consultoria 0,00 1211115 Capacitaci6n 0,00 1211116 Gastos Operativos 0,00 121112 CENTRO CE/BAL 472 . 786,00 1211121 Bienes 0,00 1211122 Consultorias lndividuales 45.583,85 1211123 Consultorias de Firmas 0,00 1211124 Serv de no Consultoria 411.750,00 1211125 Capacitaci6n 15.452,15 1211126 Gastos Operativos 0,00 1212 COMPONENTE 2 268.695,80 12121 Mejora E Gob Empresas 268.695,80 12121 1 VUCE- Uruguay XX/ 97. 214,71 1212111 Bienes 0,00 1212112 Consultorias lndividuales 0,00 1212113 Consultorias de Firmas 95.823,15 1212114 Serv de no Consultoria 1.391,56 1212115 Capacitaci6n 0,00 1212116 Gastos Operativos 0,00 121212 DGI 71 .651,82 1212121 Bienes 0,00 1212122 Consultorias lndividuales 0,00 1212123 Consu ltorias de Firmas 71.651,82 1212124 Serv de no Consultoria 0,00 1212125 Capacitaci6n 0,00 1212126 Gastos Operativos 0,00 121213 AN/I 99.829,27 1212131 Bienes 0,00 1212132 Consultorias lndividuales 85.329,27 1212133 Consultorias de Firmas 0,00 1212134 Serv de no Consultoria 14.500,00 1212135 Capacitaci6n 0,00 1212136 Gastos Operativos 0,00 1213 COMPONENTE 3 547.197,S? 12131 Mejora E Gob al Gobierno 547.197,57 121311 CGN 11.004,22 1213111 Bienes 0,00 1213112 Consultorias lndividuales 11.004,22 1213113 Consultorias de Firmas 0,00 1213114 Serv de no Consultoria 0,00 1213115 Capacitaci6n 0,00 1213116 Gastos Operatives 0,00 121312 MEF 536.193,35 1213121 Bienes 0,00 1213122 Consultorias lnd ividuales 536.151,00 1213123 Consultorias de Firmas 0,00 121 3124 Serv de no Consultoria 0,00 1213125 Capacitaci6n 0,00 1213126 Gastos Operativos 42,35 1214 COMPONENTE 4 121.721,95 12141 Pray Estrateg y Coord 121.721,95 121411 FORTALEC/MIENTO 640,93 121412 INTERCAMB/0 2.561,50 121413 CAPAC/TAC/ON 0,00 121414 ESTRATEGIA 0,00 121415 UCP 118.519,52 MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8778-UY PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTR6NICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS ESTADO DE ACTIVOS Y PASIVOS EN DOLARES ESTADOUNIDENSES al 31/12/20 18 122 Inversiones Cat.2 • PPA P484 207 .151,19 1221 COMPONENTE 1 4,795,97 1221 Mejora E Gob Ciudadanos 4.795,97 12211 AGESIC 0,00 122111 Consultorias lndividuales 0,00 12212 CENTRO CE/BAL 4.795,97 122121 Consultorias lndividuales 4. 795,97 1222 COMPONENTE 2 0,00 1222 Mejora E Gob Empresas 0, 00 12221 AN/I 0,00 122211 Consultorias lndividuales 0,00 12222 VUCE- Uruguay XX/ 0,00 122221 Consultorias lndividuales 0,00 12223 DG/ 0,00 122231 Consultorias lndividuales 0,00 1223 COMPONENTE 3 202.355,22 12231 UCP 13.701, 54 122311 Consultorias lnd ividuales 13. 701,54 12232 Mff 188.653,68 122321 Consultorias lnd ividuales 188.653,68 12233 SEN 0,00 122331 Consultorias lndividuales 0,00 123 Inversiones Aporte Local 60.542,12 1231 Diferencias de cambio 286,87 1232 Gastos bancarios 3.155,42 12321 Gastos bancarios pesos 1.252,32 12322 Gastos bancarios dolares 1.042,43 12323 Gastos transferencias 860,67 1233 Iva- Aporte Local 0 , 00 1234 Compromises de Gesti6n 55.818,15 1235 Gastos operatives 1.281,68 124 Intereses PPF 3 .541,14 6 CUENTAS DE ORDEN DEUDOR 0,00 61 Cuentas de orden deudoras 0,00 f :l·tiW•WM«NI#\# Mi\fo04t#4h tr 21 CUENTAS A PAGAR 546.513,32 211 cuentas a pagar U$S 451.719, 21 2112 Acreedores honoraries 0,00 21121 Acs. Hon Obra usd 0,00 2113 Cuentas diversas usd 451.719,21 21131 Otras cuentas a pagar usd 451.719,21 212 cuentas a pagar $ 94.794,11 2122 Acreedores honoraries 92.297,96 21221 Acs. per honoraries $ 92.297,96 21222 Acs. Hon Obra $ 0,00 2123 Cuentas diversas $ 2.496,15 21231 Otras cuenta s a pagar $ 2.496,15 22 RETENCIONES 0,00 221 Retenc a depositar IVA 0,00 222 Retenc a depositar IRPF 0,00 23 APORTE Pmo BIRF 600.000,00 231 Anticipo Cuenta Designada 600.000,00 24 APORTE LOCAL 0,00 241 Fondos a reintegrar 0,00 3 PATRtMONlO 1.066,428,27 31 Aporte Pmo BIRF 1.035.910,04 311 Docum eta designada 1.032.368,90 312 Aporte pages directos 0,00 313 lntereses PPF 3.541, 14 32 Aporte local 30.518,23 321 Ap. local gs bancarios $ 846,56 322 Ap.local gs bane y tr usd 1.211,64 323 Aporte local dif cambio 0,00 324 Aporte local iva 0,00 325 Aporte local Comp Gesti6n 27.178,35 326 Aporte local gastos operatives 1.281,68 7 CUENTAS DE ORDEN ACREEDOR 0,00 71 Cuentas de orden acreedoras 0,00 MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Proyecto de Mejora en la Prestaci6n de Servicios de Gobierno Electr6nico a Ciudadanos y Empresas PRESTAMO BIRF 8778 UY Balance 01.07.2017- 31.12.2018 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES NOTA 1 - DESCRIPCION 1.1 - Objetivo El objetivo del Proyecto es mejorar la calidad de servicios de gobierno electr6nico para los ciudadanos, empresas y los organismos publicos del Prestatario, asf como facilitar su acceso. El Proyecto consta de las siguientes partes: Parte 1: Mejora de la Prestaci6n de los Servicios de Gobierno Electr6nico a los Ciudadanos. 1.1. Fortalecimiento de la prestaci6n de servicios de gobierno electr6nico de AGESIC a traves de, entre otros: (a) El desarrollo e implementaci6n de una arquitectura nacional de datos de gobierno alineada con el plan dig ital de gobierno del Prestatario que incluye, entre otros: (i) la preparaci6n de un diseno preliminar de una plataforma de arqu itectura de datos; (ii) la realizaci6n de una evaluaci6n del marco tecnico y regulatorio; (iii) la confecci6n de directivas relacionadas con la estructura de gesti6n del Prestatario, sus herramientas de seguridad y protocolos de privacidad de datos necesarios para la plataforma de arquitectura de datos nacional; (iv) la realizaci6n de un plan piloto de la nueva plataforma de arquitectura de datos; (v) el sum inistro de soporte para la implementaci6n de la plataforma de arquitectura de datos a traves de los organismos publicos del Prestatario; and (vi) la divulgaci6n de las lecciones aprendidas; (b) (i) el diseno de nuevos servicios inteligentes para posibilitar un involucramiento proactive de los ciudadanos; y (ii) el diseno y desarrollo conceptual de una plataforma de analisis de datos e inteligencia de empresas; (c) (i) el desarrollo de un marco para la participaci6n del ciudadano, transparencia y supervision de mecanismos para promover el involucramiento efectivo del ciudadano a traves de medios electr6nicos; (i i) la adquisici6n e implementaci6n de herramientas de e-participaci6n; y (iii) el desarrollo de una evaluaci6n de impacto de las herramientas implementadas; (d) el suministro de soporte para la implementaci6n del plan de gobierno digital del Prestatario a traves del desarrollo y pilotos de mecan ismos de colaboraci6n entre los organismos publicos del Prestatario y los ciudadanos para responder a desaffas fAlllf ~M... oordmadora c:-aari;smos •1' I' G , .11":I""' S publicos claves e impulsar el desarrollo de nuevos servicios publicos inteligentes e innovativos; y (e) la facilitaci6n del acceso a los servicios de gobierno e informaci6n, y la priorizaci6n del acceso en areas remotas, incluyendo entre otros : (i) la adquisici6n y operaci6n de una un idad m6vil para involucrar a los ciudadanos en el uso de los e-servicios; y (ii) el diseno e im plementaci6n de una estrategia de alcance al ciudadano y capacitaci6n . 1.2. Fortalecimiento de la capacidad del Centro Ceibal de gestionar sus programas de e-aprendizaje a traves de, entre otros : (a) la mejora de las herramientas para gestionar la experiencia de los usuarios del servicio de atenci6n al cliente incluyendo (i) el desarrollo de una propuesta para un nuevo modelo de servicio de atenci6n al cliente; (ii ) el desarrollo de un sistema de registro de lecciones de instructores y personalizaci6n de las ofertas de los cursos; (iii) el desarrollo de un sistema para proveer una supervision integrada de los centres educativos; (iv) el diseno e implementaci6n de un sistema de autogesti6n del usuario; y (v) la automatizaci6n multicanal de los servicios de atenci6n al cliente; (b) el suministro de soporte para establecer un equipo de respuesta de incidencias de seguridad informatica, que incluyan: ( i) la realizaci6n de un diagn6stico para desplegar una estrategia de seguridad cibernetica ; ( ii) la definici6n de politicas y procedimientos iniciales; and (iii) el suministro de capacitaci6n al personal del Centro Ceibal para gestionar las operaciones del equ ipo de respuesta de incidencias seguridad informatica; (c) el fortalecimiento de los sistemas de gesti6n y administrativos del Centro Ceibal a traves del desarrollo e implementaci6n de nuevos m6dulos dentro del sistema de planificaci6n de recursos empresariales del Prestatario, incluyendo pero sin limitaci6n alguna, a los m6dulos de e-facturaci6n, gesti6n de recurses humanos, gesti6n presupuestal, acuerdos marco, contrataciones, monitoreo y planificaci6n de los suministros y la inteligencia de negocios. (d) el suministro de soporte para mejorar la gesti6n de datos del Centro Ceibal, incluyendo: (i) la identificaci6n de alternativas y estrategias para el manejo de datos; (ii) el diseno e implementaci6n de una politica institucional de gesti6n de datos y metodologias de gesti6n de datos; (iii) la realizaci6n de una evaluaci6n de las necesidades de inteligencia de negocios; y ( iv) el diseno e implementaci6n de las herramientas de inteligencia de negocios para integrar diferentes fuentes de datos y mejorar la capacidad de analisis del Centro Ceibal; (e) el suministro de asistencia tecnica y conectividad de la ultima milla a la infraestructura nacional de banda ancha existente para soportar la implementaci6n del acceso a internet de banda ancha en aproximadamente 300 escuelas rurales, incluyendo, entre otros: (i) la realizaci6n de un relevamiento de diseno in-situ; (ii) el desarrollo de especificaciones tecnicas iniciales y detalladas; (iii) la adquisici6n de hardware y la configuraci6n, montaje y diseno de la estrategia de instalaci6n; y (f) el suministro de soporte para el fortalecimiento de la capacidad de planeamiento estrategico del Centro Ceibal, incluyendo entre otros: (i) la elaboraci6n de una hoja de ruta de tecnologfa integrada para la mejora de la toma de decisiones respecto al desarrollo, la implementaci6n, mantenimiento y retiro de las tecnologfas crfticas para la prestaci6n de los servicios; (ii) la realizaci6n de act ividades t ecnicas y academicas; y (iii) la elaboraci6n de una estrategia de gesti6n de los recurses humanos para mejorar la prestaci6n de los servicios del Centro Ceibal. 2 ... Ml!\!STLRll I DI h;Of\.0.\f!A \ FINAN/\', ,, .. :- '!,,.,,',-:,'-'' : ,,,,_ ,,,, Parte 2: Mejora de la Prestaci6n de los Servicios de Gobierno Electr6nico a las Empresas. 2.1 Suministro de soporte para la mejora de servicios relacionados con la exportaci6n a traves de, entre otros: (a) la optimizaci6n de los procesos administrativos de los organismos publicos del Prestatario y las instituciones involucradas en el comercio internacional y que utilizan VUCE, a traves del suministro de asistencia tecn ica y capacitaci6n; {b) el fortalecimiento institucional de VUCE, incluyendo su sistema de gesti6n de calidad, a traves de: (i) mejora del sistema de gesti6n de calidad interna de VUCE; (ii) la obtenci6n de la certificaci6n en gesti6n de la calidad internacional IS09001- 2015; y (iii) la mejora del funcionamiento del portal de VUCE; (c) el suministro de soporte para la implementaci6n de una nueva plataforma de interoperabilidad para el intercambio de informaci6n internacional, incluyendo la realizaci6n de planes pilotos relatives al intercambio de certificados fitosanitarios y certificados de origen digitales con pafses seleccionados de Latinoamerica y el Caribe conforme a los criterios establecidos por el Manual de Operaciones; y (d) el suministro de soporte para la expansion de la cobertura de la plataforma integrada de VUCE y la implementaci6n de un proceso administrative para la reingenierfa a traves de la cadena de valor para exportaciones de prioridad. Para la implementaci6n de la nueva plataforma de interoperabilidad para el intercambio de informaci6n internacional (c), se realizaran 2 pilotos relatives al intercambio de certificados fitosanitarios y certificados de origen digitales con pafses integrantes de la Alianza del Padfico. 2.2. Suministro de soporte para la implementaci6n de la e-facturaci6n para pequenas y medianas empresas a traves de, entre otros : (a) el desarrollo e implementaci6n de un sistema de e-facturaci6n para contribuyentes pequenos y medianos que este sujeto al regimen de facturaci6n de impuestos electr6nica del Prestatario; (b) la mejora del sistema de gesti6n de riesgo fiscal de la DGI para permitir la planificaci6n estrategica del cumplimiento de los planes y programas del contribuyente as[ como la realizaci6n de la gesti6n de auditorfa de casos alineada con el nuevo modelo organizativo de la DGI; y (c) el suministro de soporte para la operatividad del nuevo modelo administrative de la DGI incluyendo entre otros: (i) el diseno de un plan estrategico de gesti6n de recurses humanos para alinear las competencias del personal con el nuevo modelo administrative; and (ii) el diseno e implementaci6n de un· programa de capacitaci6n para llenar las lagunas de capacidad en la nueva estructura administrativa de la DGI, acuerdos institucionales, procedimientos de administraci6n impositiva e informatica. 3 2.3. Suministro de soporte para la mejora del acceso a la informacion especializada para las empresas a traves de, entre otros: • · (a) la expansion de los servicios prestados a traves del Portal Timbo, incluyendo entre otros: (i) la adicion de literatura cientffica y de negocios basada en demanda; (ii) la creacion de un sistema de deposito digital para preservar y divulgar la produccion cientffica del Prestatario, incluyendo la definicion de lineamientos para la racionalizacion de archivos y practicas de divulgacion, y la creacion de una capa de interoperabilidad que integre a todas las bases de datos de universidades e institutos nacionales; (iii) la realizacion de una evaluacion para conformar el diseno de una base de datos para libros escolares en espanol; (iv) el desarrollo o la adquisicion de una solucion de tecnologfa de informacion para lanzar una base de datos en lfnea para Ii bros escolares y pro mover su uso a traves de iniciativas de alcance publico; (v) la expansion del acceso a material cientffico basado en demanda y siguiendo un proceso de prueba estructurado para validar la asimilacion de nuevos materiales y lograr bajos costos unitarios; y (vi) el diseno de una nueva version del Portal Timbo para mejorar la amigabilidad hacia el usuario; y (b) el desarrollo de una plataforma de intercambio de conocimiento en lfnea que contenga: (i) una base de datos de proyectos e ideas de interes potencial para inversores; (ii) un registro de recurses humanos para facilitar el acceso de firmas especializadas en fuerza laboral; (iii) capacidades en redes sociales para facilitar las conexiones entre los interesados en la ANII; y (iv) una seccion para la divulgacion de las objetivos y resultados de la plataforma de intercambio de conocimiento en Ifnea. Parte 3: Mejora de la Prestaci6n de los Servicios de Gobierno Electr6nico a Organismos Publicos 3.1. Permitir la recepcion de facturas electronicas par las organismos publicos del Prestatario a traves del suministro de soporte a CGN, incluyendo: (a) el desarrollo de un sistema para recibir y supervisor las factures electronicas generadas por proveedores para el uso de todas las unidades de ejecucion presupuestal dentro del SIIF; (b) la adquisicion de software y hardware necesario para el antemencionado sistema; (c) la instalacion de dicho sistema en aproximadamente 243 unidades ejecutoras que operan dentro del SIIF, incluyendo el suministro de Capacitacion y la creacion de una mesa de ayuda. 3.2. Fortalecimiento de la capacidad del MEF para gestionar la informacion a traves del suministro de asistencia tecnica para la produccion, procesamiento, analisis y divulgacion de la informacion dentro de las areas de prioridad del MEF y entre otras entidades responsables de la implementacion de actividades relacionadas a tales areas de prioridad, incluyendo el fortalecimiento del sistema nacional de estadfsticas. Parte 4: Diagn6sticos Estrategicos, Intercambio de Actividades y Conocimiento, y Coordinaci6n de Proyecto. 4 ~,·. ,. .... ~· •' ~f.• Ml~ISTERIO DL fCONOMli\ Y FINANL\'- . Fortalecimiento de la capacidad del Prestatario para apoyar reformas estrategicas que son criticas para el logro de los objetivos del Proyecto a traves de, entre otros: (a) la realizaci6n de actividades para fortalecer el monitoreo y la capacidad de evaluaci6n del Prestatario para llevar a cabo investigaci6n y aprender sobre el impacto de las actividades del Proyecto en la asimilaci6n de servicios asociados al gobierno electr6nico e identificar futures ajustes potenciales para mejorar su eficacia; (b) la realizaci6n de intercambios de conocimiento y actividades de aprendizaje para divulgar las lecciones aprendidas en la prestaci6n de servicios de gobierno electr6nico a traves de los organismos publicos del Prestatario e internacionalmente (c) el suministro de asistencia tecnica seleccionada, capacitaci6n y servicios para la mejora de la calidad de los servicios de gobierno electr6nico para ciudadanos, empresas y 10 organismos publicos del Prestatario, y para la facilitaci6n de su acceso; (d) la definici6n e implementaci6n de estrategias de gesti6n del cambio relativas a las areas atendidas dentro del Proyecto, incluyendo entre otros: (i) la preparaci6n de una evaluaci6n del riesgo en las areas donde se estan lanzando nuevos servicios para ayudar a dar prioridad a las intervenciones y desarrollar planes de gesti6n de cambio bien orientados; (ii) la realizaci6n de analisis de participantes espedficos; y (iii) la preparaci6n de planes de gesti6n del cambio; y (e) el suministro de soporte para la coordinaci6n general del Proyecto y su gesti6n, incluyendo el fortalecimiento y mantenimiento la Unidad Coordinadora de Proyecto (UCP) con un fiduciario adecuado y capacidad de implementaci6n. 1.2 - Costo del Proyecto El Costo Total del Prestamo 8778 UY es el equivalente a USD 12.000.000 (d61ares estadounidenses doce millones), segun la distribuci6n por categoria de inversion y por fuente de financiamiento que se detalla a continuaci6n: Porcentaje Monto financiable BM Categoria prestamo (impuestos asignado incluidos) ( 1) Costos operativos, capacitaci6n, bienes, servicios que 10.971.000 100% no son de consultoria, y servicios de consultoria para el Proyecto Monto exigible conforme a la 1.029.000 Secci6n 2.07 (a) de (2) Reembolso del Adelanto de las Condiciones preparaci6n Generales MONTO TOTAL USD 12.000.000 5 MARIE~ MAGLIA Coordinadora brganismos Mutti!aterales 1,11t..11<:~RIO DE ECONOMIA YFINANZAS 1.3 - Duraci6n del Proyecto El 8 de marzo del 2017 inici6 el Acuerdo de Anticipo de Preparaci6n NO P484 entre el Banco Internacio na l de Reconst ru cci6n y Fo m ento (BIRF) y la Rept'.1bl ica Oriental del Uruguay (ROU), destinado a financiar actividades preparatorias del "Proyecto de Mejora de los Servicios a traves del Gob ierno Electr6nico " . El referido Acuerdo establece que el costo para la Preparaci6n del Proyecto es de U$S 1 :029.000 y preve un plazo de ejecuci6n de 8 meses, durante los cuales se suscribirfa el Convenio de Prestamo del Proyecto definitivo. El 7 de noviembre de 2017 se suscribi6 entre la Republica Oriental del Uruguay (ROU) y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF) el Contrato de Prestamo NO 8778-UY destinado a financiar el " Proyecto de Mejora en la Prestaci6n de Servicios a traves del Gobierno Electr6nico " (PROMESeG). Este Acuerdo establece como fecha de efectividad el 28 de diciembre de 2017 y como fecha de cierre el 31 de diciembre de 2021. 1.4- Pr6rroga a la presentaci6n de los Estados Contables Auditados Durante la Misi6n de Supervision del Banco realizada del 22 al 24 de mayo de 2018 (lo cual consta en el documento de Ayuda Memoria) se acord6 que la primera Auditorfa de los Estados Financieros del Proyecto cubrira el perfodo desde la fecha de inicio de ejecuci6n hasta el 31 de diciembre de 2018. La audito r fa sera realizada por el Tribunal de Cuentas y debera ser entregada al Banco a mas tardar el 30 de junio de 2019. NOTA 2- POLITICAS CONTABLES 2.1.- Normas contables utilizadas Los Estados Financieros anuales son preparados conforme a las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera (NIIF) y las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) aplicando el criteria de lo devengado, por lo que los Estados Financieros incluyen un balance general de activos y pasivos. 2.2.- Registros contables Los registros contables se mantienen simultaneamente en pesos uruguayos y en d61ares estadounidenses. La tasa de cambio utilizada para convertir y contabili zar los gastos realizados en moneda local a d61ares estadounidenses, financiados con fondos del prestamo, es la tasa de cambio utilizada por el BCU en el momenta del debito realizado en la Cuenta 6 MARIE~,MAGLIA Coort!inadora O:!Janismos i.-lu;o.;cec1'es ,1,;11:"'T:'ll-\) l l'.;,-\'·,/ \'-s MINISTERIO DE ECONOMiA Y FINANZAS Prestamo BIRF 8778-UY PROYECTO DE MEJORA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS DE GOBIERNO ELECTRONICO A CIUDADANOS Y EMPRESAS Estado de Solicitudes de Desembolso (Estado de SOEs) Para el periodo 01/07/2017 al 31/12/2018 Saldo inicial o,oo j 14/ 07/201 7 1 300.000,00 28/ 06/ 2018 5 300.000,00 Saldo final 600.000,00 REEMBOLSO DE GASTOS Saldo inicial o,oo j Movimientos 25/ 10/2017 2 PPA P484 0 ,00 0 ,00 0,00 0,00 0 ,00 0 ,00 113 .847,46 113 .847,46 22/1 2/2017 3 PPA P484 0,00 0,00 0,00 0,00 4.795,9 7 0,00 88 .507,76 93 .303,73 28/ 12/2017 Ints. PPF 0,00 0,00 0 ,00 0,00 0,00 0,00 3.541,14 3.541,14 21/ 03/2018 4 8778- UR 22.781,51 29.944,91 135.880,70 21.622,78 0,00 0,00 0,00 210.229,90 16/08/ 2018 6 8778-UR 30.407,19 55.235,46 182.104,91 46 .544,70 0,00 0,00 0,00 314.292,26 05/ 12/2018 7 8778-UR 27.565,49 122.777,40 118.626,45 31.726,21 0,00 0,00 0,00 300.695,55 1.035.910,04 Total de desembolsos gestionados 1.635.910,04 1/ Las categorias de desembolso son las definidas en el convenio de prestamo MARIELL~ ~GLIA ·"rli·,,,..,fl'"a Ctginismos tlt1"': ~ta,.r,l~s w .\v 33 4 - CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES 4.1 Dictamen del cumplimiento de las Clausulas Contractuales ' • '/ lat /•· ...l IJi I," I : ii: j TRIBUNAL DE CUENTAS DICTAMEN Opinion sin salvedades El Tribunal de Cuentas ha examinado el cumplimiento por parte del Ministerio ·= de Economfa y Finanzas de los aspectos incluidos en las clausulas contractuales de caracter financiero y contable identificadas por su numero y asunto en el Anexo "Cumplimiento de Clausulas Contractuales", correspondientes al Convenio de Prestamo N° 8778-UY, firmado entre el Banco Mundial (BM) y la Republica Oriental del Uruguay para la financiaci6n del Proyecto de Mejora en la Prestaci6n de Servicios de Gobierno Electr6nico a Ciudadanos y Empresas, durante el periodo comprendido entre el 01/07/2017 y el 31/12/2018. En opinion del Tribunal de Cuentas el Ministerio de Economia y Finanzas ha dado cumplimiento, en todos sus aspectos importantes, con las disposiciones contractuales de caracter financiero y contable, del Convenio de Prestamo N° 8778-UY, identificadas en el Anexo "Cumplimiento de Clausulas Contractuales" durante el perfodo comprendido entre el 01/07/2017 y el 31/12/2D18. Bases para la Opinion sin salvedades Esta auditoria fue realizada de acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditorfa (ISSAI 100 y 400) de la Or.9anizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y con los requerimientos de aud~ria ~ independiente emitidos por el Banco Mundial (BM) . La responsabilidad del Tribunal bajo estas normas se describe con mas detalle en la secci6n de Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoria de las clausulas contractuales de caracter financiero y contable del Convenio de Prestamo N° 8778-UY. Este Tribunal es independiente ~el Ministerio de Economia y Finanzas y ha cumplido con las disposiciones de su C6digo de Etica, elaborado en concordancia con el C6digo de Etica de la INTOSAI. Se considera que la 1 evidencia de auditoria obtenida es suficiente y adecuada para proporcionar una base razonable para sustentar la opinion. Responsabilidad de la Direcci6n La Unidad Ejecutora del Ministerio de Economia y Finanzas, es responsable del cumplimiento de las clausulas contractuales correspondientes al Contrato de Prestamo N° 8778-UY, Responsabilidad del Tribunal de Cuentas por la auditoria La responsabilidad del Tribunal de Cuentas es expresar una opinion sabre el cumplimiento de las clausulas del Convenio de Prestamo N° 8778-UY. El Tribunal de Cuentas se comunico con la Direccion , en relacion , entre otros asuntos, al alcance y la oportunidad de las procedimientos de auditoria , las hallazgos significativos de auditoria incluidos , en caso de corresponder, y las deficiencias significativas en el control interno que se identificaron en el transcurso de la auditoria. Montevideo, 7 de junio de 201~ ag era. Uc. Olga Sant\nelli a Secretaria General 2 35 4.2 - CUMPLIMIENTO DE CL.AUSULAS CONTR.ACTUALES .,fn ':: I MlN!STERlO DE ECOM)Mli\ Y F!NANZAS MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Proyecto de Mejora en la Prestacion de Servicios de Gobierno Electronico a Ciudadanos y Empresas PRESTAMO BIRF 8778 UY Balance 01.07.2017- 31.12.2018 CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS CONTRACTUALES SECCION 1 - Disposiciones relativas a la implementaci6n A. Disposiciones institucionales 1. Implementaci6n de una Unidad Coordinadora de Proyectos. Cumplida. 2. Confecci6n de un Manual Operative. Cumplido. 3. Elaboraci6n de Estrategia de Adquisiciones. Cumplida. B. Lucha contra la corrupci6n. Cumplida . La ejecuci6n del Prestamo se realiza de acuerdo con las disposiciones establecidas por el Banco en las Regulaciones de Adquisiciones para Prestatarios en Proyectos de Inversion de Julio 2016 para la Lucha contra la Corrupci6n. SECCION 2 - Monitoreo, informes y evaluaci6n del Proyecto Informes y planes del Proyecto 4- Preparaci6n de Informes del Proyecto (FMR). Cumplido. Durante el perfodo se procedi6 al envfo de los informes semestrales del Proyecto (FMRs); el informe del segundo semestre del 2017 fue enviado el 14/02/2018, el informe del primer semestre del 2018 fue enviado el 15/08/2018, en tanto que el informe correspondiente al segundo semestre del 2018 fue enviado al Banco el 14/02/2019. Ninguno de las 3 informes tuvo observaciones por parte del Banco. Ml~lSTL!ll~ i DL LC Ul'\0\H \ 'i f f£\ANl \.'> !•!;. \, ,!"-: '., 5- Eiaboraci6n de Planes Operativos Anuales. Cumplido. Se confecciono el POA 2018, el cual fue remitido al Banco Mundial el 8 de diciembre de 2017, asf coma el POA 2019 que fue enviado al Banco el 30 de noviembre de 2018, no habiendose recibido observaciones a las mismos. SECCION 3- Adquisiciones. Disposiciones generales 6- Bienes, Obras y Servicios Distintos de Consultoria ( excluyendo servicios de consultoria) Los bienes y servicios distintos de consultorfa (excluidos servicios de consultorfa) fueron adquiridos de acuerdo a las disposiciones del Banco Mundial (Regulaciones de Adquisiciones para Prestatarios en Proyectos de Inversion de Julio 2016) y financiados en su totalidad con fondos BIRF . No se han contratado obras porque no estan previstas en el marco del proyecto. 7- Servicios de Consultoria Los servicios de consultorfa necesarios para el Proyecto fueron contratados de acuerdo a las disposiciones del Banco Mundial (Regulaciones de Adquisiciones para Prestatarios en Proyectos de Inversion de Julio 2016) y financiados en lo que respecta a su remuneracion con fondos del BIRF. 8- Metodos utilizados para la adquisici6n de bienes, obras y serv1c1os distintos de consultoria (excluyendo servicios de consultoria) Con fecha 8 de setiembre de 2017 el Banco Mundial comunico las nuevos mantas Ifmites para procesos en el ambito internacional y revision previa: Categoria Metodo Limites (USD) Bienes y Servicios Solicitud de Cotizacion > 0 y <= 50.000 distintos a las de (RFQ) Consultorfa Bienes y Servicios Solicitud de Oferta >= 50.000 y < distintos a las de 1.000.000 Nacional (RFB) Consultorfa Bienes y Servicios Solicitud de Oferta >= 1.000.000 distintos a las de Internacional (RFB) Consultorfa Bienes y Servicios Sin If mite previa distintos a las de Contratacion Directa (CD) justificacion tecnica. Consultorfa 2 MlN!STL!{lO DL LCUM)\!lA Y flN.\'\ilA', ''-.j I Los metodos de seleccion de firma s co;isultoras a utilizar en cada caso se seleccionaran teniendo en cuenta las caracteristicas de los servicios a contratar y las opciones de acceso al mercado. En las Regulaciones de Adquisiciones para Prestatarios en Proyectos de Inversion de Julio 2016 ya no hay umbrales para que los servicios de consultoria sean nacionales o internacionales. Dependiendo de las caracteristicas del mercado de cada caso en particular se tiene que definir si el enfoque sera nacional o internacional. Limites de Revision Previa. Monto de contratos bajo Revision Categorias Previa (USD) Bienes y Servicios distintos a los de >= 1.000.000 Consultoria Firmas Consultoras >= 2.000.000 Consultores Individuales >= 400 .000 9- Aprobacion del Plan de Adquisiciones y Contrataciones. El Plan de Adquisiciones y Contrataciones original del Proyecto fue aprobado con el Convenio de Prestamo . A partir de noviembre de 2017, la solicitud y aprobacion de los Planes de adquisiciones se gestiona a traves del STEP (Sistema de Seguimiento en Adquisiciones) . Actualmente se encuentra vigente el PAC aprobado por el Banco en marzo de 2019. 10- Informes de Revision Ex-Post de las Adquisiciones. Entre los dfas 1 y 2 de abril pasado se llevo a cabo la primer m ision de Revision Posterior de Adqu isiciones del Proyecto, que tuvo coma objetivo analizar el n ivel de cumplimiento con la normativa aplicable de los procesos con contratos sujetos a revision posterior suscriptos desde el inicio del Proyecto. Como resultado del trabajo efectuado se elaboro el informe respectivo en el que se describen los principales hallazgos y recomendaciones para abordar cada uno de los aspectos identificados, medidas correctivas y buenas practicas a adoptar por la unidad del Proyecto en los futures procesos a implementar. Es im portante destacar queen la revision nose encontraron procesos que presentaran indicios o problemas de gobernabilidad. 3 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORiA UTIUZADOS El examen practicado sobre !os estados financieros de! "Proyecto de Mejora en la Prestaci6n de Servicios de Gobierno Electr6nico a Ciudadanos y Etr1presas", financiado con recursos de los Prestamos BM N"' 8Tl8 -UY, se efectu6 de conforrnidad con los Principios Fundamentales de Auditoria (!SSAI ·100. 200 y 400) y las Directrices de Auditoria Financiera (ISSAI ·1000 a ·1810) de la Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (lNTOSAl) y con los requerimientos de auditorla independiente ernltlclos por el Banco Mundial (BM). Los principales procedimientos de auditoria utilizados fueron los siguientes: Revision de la estructum administrativa y de control intemo. Compulsa de das; ;regi'straciones i contables con la documentaci6n de !as operaciones qt.H3 las originan . Verificaci6n de , ·los>saldos expuestos en los estados financieros con aque!los que resu!tarhie los registros contab!es. ConcHiaci6n de las cuentas corrkmtes bancarias de! Programa . Lectura de la correspondencia rnantenida con el organismo administrador. Verificaci6n del:tump!imiento de ·: las condiciones y exigencias establecidas en los contratos tJe, Presta mo. ': Verificaci6n de! oumrjl!miento de las normas de selecci6n de consuitores . Verificaci6n de las transacciones induidas en el Estado de la Cuenta Especial. Verificaci6n de ·la ·CO'tTecta ap!icaci6n de los fondos en la categoria de inversion estipu!ada .Y::l)Or fuente de financiarnionto. ··,.· ,,. . •ll ,1, ' ,., ... ': , ..,. •; ( :,.; Montevideo, '/ de junio de 2019 i ,:·.1 "I l, ,