KPM G S.A. S. Telefono 57 (1) 6188000 Calle 90 No. 19C - 74 57 (1) 6188100 Bogota D.C. - Colombia Fax 57 (1)2185490 57 (1)6233403 www.kpmg.com.co INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Seriores Fiduciaria La Previsora S.A. - La Previsora. Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres - UNG RD Proyecto de lnfraestructura para el Suministro de Agua y Saneamiento Basico & Provision de Servicios Contrato de Prestarno BIRF 8649 - CO. Opinion Hemos auditado los estados financieros del Proyecto de lnfraestructura para el Suministro de Agua y Saneamiento Basico & Provision de Servicios Contrato de Prestarno BIRF 8649-CO (El Proyecto) financiado con recursos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento - Bl RF, cuyo ejecutor es la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres (UNGRD) y la Fiduciaria La Previsora S.A. (La Fiduciaria) como ente administrador de los recursos quienes conforman la Adrninistracion del Proyecto, los cuales comprenden el estado de inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2017 y la Conciliacion del estado de inversiones acumuladas con el balance del Proyecto por el perfodo comprendido entre el 7 de marzo de 2017 (fecha de inicio de operaciones) y el 31 de diciembre de 2017 y sus respectivas notas, que comprenden las polfticas contables significativas y otra informaci6n explicativa. En nuestra opinion, los estados financieros que se adjuntan, estan preparados en todos los aspectos de importancia material, de acuerdo con el rnetodo de devengo. Bases para la Opinion Efectuamos nuestra auditorfa de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditorfa (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con estas normas son descritas en la seccion "Responsabilidades de los auditores en relacion con la auditorfa de los estados financieros" de nuestro informe. Somos independientes con respecto a la Unidad Nacional para la Gestion del I Riesgo de Desastres - (UNG RD), de acuerdo con los requerimientos contenidos en el C6digo de j Etica emitido por "IESBA" (International Ethics Standards Board for Accountants, por sus siglas en inqles), que son relevantes para nuestra auditorfa de los estados financieros y hemos cumplido con nuestras responsabilidades eticas de acuerdo con estos requerimientos. j I ~l J J KPMG S.A.S., sociedad colombiana por acciones simplificada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative ("KPMG International"), una entidad suiza. KPMG SAS. Nit 860.000.846 - 4 2 Consideramos que la evidencia de auditorfa que hemos obtenido es suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinion. Parrafo de enfasis Base contable y restriccion de uso y distribucion Llamamos la atencion sobre la nota 2 a los estados financieros, la cual describe la base contable. Los estados financieros han sido preparados para asistir a la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres - (UNGRD) en cumplimiento del Contrato de Prestarno BIRF 8649 - OC del 7 de marzo de 2017. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otros propositos. Nuestro informe ha sido preparado unicarnente para uso de la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres - (UNGRD) para su presentacion al Banco Internacional de Heconstruccion y Fomento - BIRF y no debe ser usado por o distribuido a ninguna otra parte diferente. Nuestra opinion no es modificada respecto de este asunto. Responsabilidad de la administraci6n y de los encargados del gobierno corporativo de la entidad en relaci6n con los estados financieros La Adrninistracion de la Fiduciaria La Previsora S.A. y la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo - UNGRD son responsables por la preparacion y presentacion razonable de los estados financieros del Proyecto de acuerdo con la base contable del rnetodo de causacion. y por el control interno que la adrninistracion considere necesario para la preparacion de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error. En la preparacion de los estados financieros, la adrninistracion es responsable por la evaluacion de la capacidad del Proyecto para continuar como un negocio en marcha, de revelar, sequn sea aplicable, asuntos relacionados con la continuidad del Proyecto y de usar la base contable de negocio en marcha a menos que la adrninistracion pretenda liquidar la entidad o cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa mas realista que proceder de una de estas formas. La Adrninistracion es responsable por la supervision del proceso de reportes de intorrnacion j financiera del Proyecto. 1 l I J J 3 Responsabilidades de los auditores en relaci6n con la auditoria de los estados financieros. Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros considerados como un todo, estan fibres de errores de importancia material bien sea por fraude o error, y emitir un informe de auditorfa que incluya nuestra opinion. Seguridad razonable significa un alto nivel de aseguramiento, pero no es una garantfa de que una auditorfa efectuada de acuerdo con N!As siempre detectara un error material, cuando este exista. Los errores pueden surgir de fraude o error y son considerados materiales si, individualmente o en agregado, se podrfa razonablemente esperar que influyan en las decisiones econornicas de los usuarios, tomadas sobre la base de estos estados financieros. Como parte de una auditorfa efectuada de acuerdo con NIAs, ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos escepticismo profesional durante la auditorfa. Tarnbien: ldentificamos y evaluamos el riesgo de error material en los estados financieros, bien sea por fraude o error, disefiamos y realizamos procedimientos de auditorfa en respuesta a estos riesgos y obtenemos evidencia de auditorfa que sea suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinion. El riesgo de no detectar un error material que surge de fraude es mayor que aquel que surge de un error, debido a que el fraude puede involucrar colusion. talsificacion. omisiones intencionales, representaciones engafiosas o la anulacion o sobrepaso de! control interno. Obtenemos un entendimiento de/ control interno relevante para la auditorfa de/ Proyecto l con el objetivo de disefiar procedimientos de auditorfa que sean apropiados en las circunstancias, con el proposito de expresar una opinion sobre la efectividad del control interno de! Proyecto. \ J Evaluamos lo apropiado de las polfticas contables utilizadas y de las revelaciones relacionadas, realizadas por la adrninistracion. l. Concluir sobre lo adecuado de/ uso de la hipotesis de negocio en marcha por parte de la adrninistracion y, con base en la evidencia de auditorfa obtenida sobre si existe una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan indicar dudas significativas sobre la habilidad del Proyecto para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, debemos llamar la atencion en nuestro informe a la revelacion que describa esta situacion en los estados financieros o, si esta I revelacion es inadecuada, debemos modificar nuestra opinion. Nuestras conclusiones .J I .l 1 J 4 estan basadas en la evidencia de auditorfa obtenida hasta la fecha de nuestro informe. No obstante, eventos o condiciones futuras pueden causar que el Proyecto deje de operar como un negocio en marcha. Evaluar la presentaci6n general, estructura y contenido de los estados financieros del Proyecto, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros presentan las transacciones y eventos subyacentes de una manera que logran una presentaci6n razonable. Comunicamos a los encargados del gobierno del Proyecto, entre otros asuntos, el alcance y oportunidad planeados para la auditorfa, asf como los hallazgos de auditorfa significativos, incluyendo cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditorfa. El socio del trabajo de la auditorfa que gener6 este informe de los auditores independientes es Pedro Angel Preciado Villarraga. KPMG SAS. Calle 90 No. 19C-74 Bogota - Colombia 28 de junio de 2018 l j 1 J KPMGS.A.S. Telefono 57 (1)6188000 Calle 90 No. 19C - 74 57 (1) 6188100 Bogota D.C. - Colombia Fax 57 (1)2185490 57 (1)6233403 www.kpmg.com .co INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Senores Fiduciaria La Previsora S.A. - La Previsora. Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres - UNG RD Proyecto de lnfraestructura para el Suministro de Agua y Saneamiento Basico & Provision de Servicios Contrato de Prestarno BIRF 8649 - CO. Opinion Hemos auditado los estados financieros del Proyecto de lnfraestructura para el Suministro de Agua, Saneamiento Basico y Provision de Servicios Contrato de Prestarno BIRF 8649-CO (El Proyecto) financiado con recursos del Banco Internacional de Heconstruccion y Fomento - BIRF, cuyo ejecutor es la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres (UNGRD) y la Fiduciaria La Previsora S.A. (La Fiduciaria) como ente administrador de los recursos quienes conforman la Adrninistracion del Proyecto. En relacion con nuestra auditorfa, examinamos las solicitudes de desembolso y justificaciones presentados al Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento - Bl RF por el periodo comprendido entre el 7 de marzo de 2017 (fecha de inicio de operaciones) al 31 de diciembre de 2017. En nuestra opinion, las solicitudes de desembolsos y los gastos elegibles han sido justificados a traves de documentacion so po rte, de manera satisfactoria para el Banco Internacional de Desarrollo - BIRF. Bases para la Opinion l Efectuamos nuestra auditorfa de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditorfa (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con estas normas son descritas en la seccion .1 "Responsabilidades de los auditores en relacion con la auditorfa de los estados financieros" de nuestro informe. Somos independientes con respecto a la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres - (UNGRD), de acuerdo con los requerimientos contenidos en el C6digo de Erica emitido por "I ESBA" (International Ethics Standards Board for Accountants, por sus siglas en inqles), que son relevantes para nuestra auditorfa de los estados financieros y hemos cumplido con nuestras responsabilidades eticas de acuerdo con estos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditorfa que hemos obtenido es suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinion. 1 1 J J KPMG SAS., sociedad colombiana par acciones simplificada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative ("KPMG International"). una entidad suiza. KPMG SAS. Nit 860.000.846 - 4 2 Parrafo de enfasls Base contable y restriccion de uso y distribucion Llamamos la atencion sobre la nota 2 a los estados financieros, la cual describe la base contable. Los estados financieros han sido preparados para asistir a la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres en el cumplimiento con el Contrato de Prestarno BIRF 8649 - OC del 7 de marzo de 2017. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otros propositos. Nuestro informe ha sido preparado unicarnente para uso de la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo de Desastres - (UNGRD) para su presentacion al Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento - Bl RF y no debe ser usado por o distribuido a ninguna otra parte diferente. Nuestra opinion no es modificada respecto de este asunto. Responsabilidad de la administraci6n y de los encargados del gobierno corporativo de la entidad en relaci6n con los estados financieros La Adrninistracion de la Fiduciaria La Previsora S.A. y la Unidad Nacional para la Gestion del Riesgo - UNGRD son responsables por la preparacion y presentacion razonable de los estados financieros del Proyecto de acuerdo con el rnetodo de causacion. y por el control interno que la adrninistracion considere necesario para la preparacion de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error. En la preparacion de los estados financieros, la adrninistracion es responsable por la evaluacion ! de la capacidad del Proyecto para continuar como un negocio en marcha, de revelar, sequn sea aplicable, asuntos relacionados con la continuidad del Proyecto y de usar la base contable de negocio en marcha a menos que la adrninistracion pretenda liquidar la entidad o cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa mas realista que proceder de una de estas formas. La Administracion es responsable por la supervision del proceso de reportes de inforrnacion ! financiera del Proyecto. Responsabilidades de los auditores en relaci6n con la auditoria de los estados financieros. Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros considerados como un todo, estan libres de errores de importancia material bien sea por fraude o error, y emitir un informe de auditorfa que incluya nuestra opinion. Seguridad razonable J J 3 significa un alto nivel de aseguramiento, pero no es una garantfa de que una auditorfa efectuada de acuerdo con NIAs siempre detectara un error material, cuando este exista. Los errores pueden surgir de fraude o error y son considerados materiales si, individualmente o en agregado, se podrfa razonablemente esperar que influyan en las decisiones econornicas de los usuarios, tomadas sobre la base de estos estados financieros. Como parte de una auditorfa efectuada de acuerdo con NIAs, ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos escepticismo profesional durante la auditorfa. Tarnbien: ldentificamos y evaluamos el riesgo de error material en los estados financieros, bien sea por fraude o error, disenarnos y realizamos procedimientos de auditorfa en respuesta a estos riesgos y obtenemos evidencia de auditorfa que sea suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinion. El riesgo de no detectar un error material que surge de fraude es mayor que aquel que surge de un error, debido a que el fraude puede involucrar colusion. falsificacion, omisiones intencionales, representaciones enqariosas o la anulacion o sobrepaso del control interno. Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditorfa del Proyecto con el objetivo de disenar procedimientos de auditorfa que sean apropiados en las circunstancias, con el proposito de expresar una opinion sobre la efectividad del control interno del Proyecto. Evaluamos lo apropiado de las polfticas contables utilizadas y de las revelaciones relacionadas, realizadas por la adrninistracion. j Concluir sobre lo adecuado del uso de la hipotesis de negocio en marcha por parte de la adrninistracion y, con base en la evidencia de auditorfa obtenida sobre si existe una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que puedan indicar dudas significativas sobre la habilidad del Proyecto para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, debemos llamar la atencion en nuestro informe a la revelacion que describa esta situacion en los estados financieros o, si esta revelacion es inadecuada, debemos modificar nuestra opinion. Nuestras conclusiones estan J basadas en la evidencia de auditorfa obtenida hasta la fecha de nuestro informe. No obstante, eventos o condiciones futuras pueden causar que el Proyecto deje de operar como un negocio en marcha. j Evaluar la presentacion general, estructura y contenido de los estados financieros del Proyecto, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros presentan las transacciones y eventos I subyacentes de una manera que logran una presentacion razonable. J J J 4 Comunicamos a los encargados del gobierno del Proyecto, entre otros asuntos, el alcance y oportunidad planeados para la auditorfa. asf como los hallazgos de auditorla significativos, incluyendo cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante n uestra a ud itorfa. El socio del trabajo de la auditoria que gener6 este informe de los auditores independientes es Pedro Angel Preciado Villarraga. K f';v/ 6 s. ll-.5. KPMG S.A.S. Calle 90 No. 19C-74 Bogota - Colombia 28 de junio de 2018 J J J J l_ ... - UNIDAD NACIONAL PARA LA GESTION DEL RIESGO DE DESASTRES • UNGRD PLAN PAZCIFICO: PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA PARA EL SUMINISTRO DE AGUA Y SANEAMIENTO BASICO & PROVISION DE SERVICIOS PRESTAMO BIRF 8649-CO ESTADO DE INVERSION ACUMULADA CONSOLIDADO (Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos) Periodo lnformado: del 07 de marzo de 2017 a 31 de diciembre de 2017 Saldo Acumulado Anterior Periodo lnformado Total Acumulado (7-mar a 30-Jun-2017) (1.Jul-2017 a 31- Die -2017) (A 31 dlclembre 2017) Total Plan de lnversiones del CONCEPT OS % de Avance (V) = (Ill) / (IV) (I) (II) (Ill)= (1-11) Proyecto u otro Presupuesto (IV) Prestamo BM Otros recurses Prestamo BM Otros recursos Prestamo BM Otros recursos Prestamo BM Otros recursos Prestamo BM Otros recurses ... Recursos del Prestamo 1.695.801 1.695.801 otros 25.984 25.984 1.721.785 1.721.785 I 0 - 0 0 -· 0 0 0 89.427.300 000% 1.1. Obra, A&S en Gua i 78.723.400 0.00% 1.2. lnterventorla A&S en Gua i 7.113.700 000% 324.800 000% 1.4. Bienes A&S en Gua i 2.900.000 000% 1.5. GMF A&S en Gua i 345.100 000% 20.300 0,00% Com onente II. Me oramlento A&S en Tumaco 0 0 0 - 0 0 0 241.941.200 216.348.700 000% 0 00% 2.1. Obra A&S en Tumaco 2.2. lnterventorla A&S en Tumaco 19.285.000 0 00% 2.3. Honorarios A&S en Tumaco 2.296.800 0 00% 2.4. Bienes, A&S en Tumaco 3.016.000 0.00% 2.5. GMF, A&S en Tumaco 965.700 0.00% 2.6. Servicios A&S en Tumaco 29.000 0,00% Com nente UI. Ca acldad Fort lnstltuclonal 0 0 0 0 0 0 15.741.200 0,00% 3.1. CFI Gua i 5.240.300 000% 3. 2. CFI Tumaco 3.294.400 000% 1.165.800 000% 6.040.700 000% 0 0 1.014.085 0 1.014.085 0 20.320.300 499% 2.859.400 000% 930.900 000% 1.014.085 1.014.085 16.530.000 6.13% I I '. 1; I , 1: I I Ill I .. 707.699 707.699 707.699 707.699 En la Cuenta Es ecial h n Deposotos Entregados en Administraclon, Fiducia y otros (i) (-) otal Saldos CONT ABLES de Apertura en Efectovo (g + h + i) = (j) I I I 0 Saldos Contables en Efectivo al cierre En la Cuenta Bancaria del Proyecto (m) En la Cuenta Es ecial n En Dep6sitos Entre ados en Administraci6n, Fiducia otros 0 - Las notas adjuntas hacen parte integral de los Estados F -~~ GSAA~ G,o • PULIDO DIRECTORA EJECUTIVA. co/SRDINADORA GENERAL FTSP SECRETARIO GENERAL UNI DAD NACIONAL PARA LA GESTl6G,DEL RIESGO DE DESASTRES. UNGRD ORDENADOR DEL GASTO FTSP RESOLUCION No. 237 del 13 de marzo de 2017 UNI DAD NACIONAL PARA LA GESTl6N DEL RIESGO DE DESASTRES • UNGRD Elabor6: Sandra Lorena Peria Parra - Especialista Fina~~ ~TSP~ V...., Revis6: Claudia Agudelo Sedano- Uder Financiera FTSi--~ Vo. Bo: Pamela Carrillo- Contratista SG-UNGRD '" U N ID AO N A C IO N AL P ARA LA G E S Tl 6 N D E L R IE S G O D E D E S A S T R E S • U N G R D P LAN P AZ C iF IC O : P R O Y E C T O D E IN F RAE S T R U C TU RA P ARA E L S U M IN IS T R O D E A G U A Y S AN E AM IE N T O B A S IC O & P R O V IS IO N D E S E R V IC IO S P R E S T AM O B IR F 86 4 9 -C O C O N C IL IA C IO N D E L E S T AO O D E IN V E R S IO N A C U M U LAO A V s. B ALAN C E D E L P R O Y E C T O /P R O G R A M A C ifra s e x p re sa d a s en : m il e s d e pe so s co lo m b ia n o s P e rio d o ln fo rm a d o : d e l 07 d e m a rz o d e 2 0 17 al 31 d e d ic ie m b re d e 20 17 BALANCE DE PRUEBA ESTADO DE INVERSl6N DESCRIPC16N ACUMULADA DIFERENCIA OBSERVACIONES C6dlgo Contable Valor Valor ENTRADAS EN EFECTIVO (lngresos) (a) lngresos Acumulados - Recursos Prestamo la diferencia par valor de $60, correspor.de a los rend imienlos financieros generados en la cuenta en d61ares No. 20170001 Desembolso No. 1 310501002 1.695.801 1.695.801 0 por valor de USO$ 19,84 convertidos a la la TRM vigente el Otros lngresos - Contrapartida Ultimo die del mes. Los rendimientos no fueron registrados Mas Otros recursos (lngresos por Rendimientos y otros} contablemente por la Fcuprevecra S.A. Los mismos saran registrados a partir del mes de enero de 2m 8 para que sean Rendimientos Financieros 410595001 27.875 25.984 (60) reflejados en el Balance. (Ver Nata 6) (-} Retenci6n en la fuente rendimientos 310501038 (1.951) 0 Otros 1. Total 1.721.724 1.721.785 (60\ INVERSION Componente I. Mejoramiento A&S en Guapi 0 Componente II. Mejoramiento A&S en Tumaco 0 Componente Ill. Capacidad y Fort lnstitucional 0 Componente IV. Gesti6n Social, Ambient, Admon 1.014.085 Arrendamientos 310502167 20.000 Comisiones 310502161 1.817 Honoraries 310502165 687.537 Servicios 310502169 43.043 Servicios (Comisi6n Fiduciaria} 511510001 257.600 Servicios Bancarios (GMF 4X1000} 514035002 3.715 Servicios Bancarios (Gastos Bancarios) 511510001 373 Ajuste al peso pago retenciones 514035002 1 Aiuste al peso paqo retenciones 429595001 (1l 2. Total lnversl6n 1.014.085 1.014.085 0 OTRAS CUENTAS Anticipos a Contratistas 0 Otros Paqos 0 3. Total Otras cuentas Dlferenclal camblarlo Cuentas por Pagar Cuentas por pagar 251005001 64.400 82.578 Retenciones de lmpuestos por pagar Honoraries 10% 255510002 0 Honoraries 11 % 255510003 139 Honoraries UVT 0% 255510011 11.138 Arrendamientos 3,5% 255525002 588 Rete IVA 15% 255595012 4.040 Reteica Servicios 1Ox1000 251595056 123 Reteica Servicios 8x1000 251595047 113 Reteica Servicios 9,66x1000 251595055 2.037 Cuentas por Cobrar 4. 82.578 82.578 0 La diferencia presentada por valor de $960, corresponde a los EFECTIVO • CAJA pagos realizados por concepto de gastos de viaje por valor de Saldos en efectivo 111505001 791.237 790.277 960 $1.020, equivalentes a USDS 343,74 con cargo a la cuenla del proyecto BIRF 8649-CO que debieron ser cancelados con Cuenta Designada en D61ares 0 recurses del pr8stamo BID 3610/OC·CO. (Ver notas 4 y 6) Cuenta Operativa Caja chica 5. Total 791.237 790.277 960 Observaciones Generales Las notas adjuntas hacen parte integral de los Estados Financieros J I·- cJ\*- LU AMANDA PULIDO DIRECTORA EJECU VA - COORDINADORA GENERAL FTSP UNIDAD NACIONAL PARA LA ESTl6N DEL RIESGO DE DESASTRES- UNGRD SECRETARIO GENERAL ORDENADOR DEL GASTO FTSP RESOLUCl6N No. 237 del 13 de marzo de 2017 UNIDAD NACIONAL PARA LA GESTl6N DEL RIESGO DE DESASTRES- UNGRD I I ....J Elabor6: Sandra Lorena Pefla Parra - Especiatista Financ~ V" '- FTSP ~ Revis6: Claudia Agudelo Sedano- Llder Financiers FTSP ,eS) J Vo. Bo: Pamela Carrillo- Contratista SG-UNGRO CONCILIACION DE LA CUENTA DESIGNADA No DE PRESTAMOIDONACl6N: 8649-CO NOMBRE DEL BANCO: Banco de Bogota NUMERO DE CUENTA: 000298927 MONEDA DE LA CUENTA: PESOS PESOS 1. Dep6sito realizados por el BIRF 1.695.801 2. Menos Valores Recuperados por BIRF 342.732 13, Saldo por Recuperar II $ 1.353.0691 4. Saldo al 31-12-2017 sequn Estado Bancario 791.237 5. Monto de la Solicitud adjunta 6. MAS monto pendiente de reponer por el BIRF/1 7. MAS retiros efectuados aun no solicitados al BIRF/2 588.775 8. MENOS montos debitados despues de la fecha del estado adjunto (*) 9. MENOS intereses 25.924 110. Total para conciliar con el item 3 {4 + 5 + 6 + 7 - 8- 9} I $ 1.354.0891 ,I 1110- Discrepancias entre 3 "I.. 10 * I ($ 1.020)11 I Explicaci6n de diferencias "I.. observaciones I j1/ Valor ~endiente de re~osici6n ~or el BIRF I 0,001 I Total I o,ool 121 Retiros efectuados a(m no solicitados al BIRF I Saldo de la Cuenta Operativa (importe en moneda local eq.en USO) I 0,001 Otros (Se adiunta relaci6n de oaoos efectuados aun no solicitados) I 0,001 Total I o,ool Observaciones: La diferencia presentada por valor de $1.020, corresponde a los pagos realizados en el mes de diciembre de 2017 a dos contratistas del FTSP, por concepto de gastos de viaje que fueron cancelados con recursos del prestarno BIRF 8649-CO, y debian ser pagados con recursos del Prestarno BID 3610/OC-CO subfideicomiso 578330003. Conciliaci6n de la cuenta designada presentada en miles de pesos colombianos , ~!uu6i& c> AM,iAaJo £ CLAUDIA ~DELO SEDANO LIDER FINANCIERA FTSP /_,/ Elabor6: Sandra Lorena Pena Parra - Especialista Financiera FTSP ~ ti' j ..J J CONCILIACION DE LA CUENTA DESIGNADA No DE PRESTAMO/DONAC16N: 8649-CO NOMBRE DEL BANCO: Banco de Bogota NUMERO DE CUENTA: 000298927 MONEDA DE LA CUENTA: PESOS USD 1. Dep6sito realizados por el BIRF 571.361,43 2. Menos Valores Recuperados por BIRF 115.475,72 3. Saldo por Recuperar USD 455.885,71 4. Saldo al 31-12-2017 sequn Estado Bancario 266.589,41 5. Monto de la Solicitud adjunta 0,00 6. MAS monto pendiente de reponer por el BIRF/1 0,00 7. MAS retiros efectuados aun no solicitados al BIRF/2 198.374,41 8. MENOS montos debitados despues de la fecha del estado adjunto (*) 0,00 9. MENOS intereses 8.734,37 110. Total para conciliar con el item 3 {4 + 5 + 6 + 7 - 8- 9) I USD 456.229,44 I 1110. Discrepancias entre 3 y 10 * (USD 343,73)11 I Explicaci6n de diferencias y observaciones I J11 Valor Qendiente de reQosici6n QOr el BIRF I 0,001 II Total 11 o,ool 12/ Retiros efectuados a(m no solicitados al BIRF I Saldo de la Cuenta Operativa (importe en moneda local eq.en USO) I o,ool Otros (Se adiunta relaci6n de oaoos efectuados aun no solicitados) I o,ool Total I 0,001 Observaciones: La diferencia presentada por valor de USD$343,74, equivalentes a $1.020, corresponde a los pagos realizados en el mes de diciembre de 2017 a dos contratitistas def FTSP, por concepto de gastos de viaje que fueron cancelados con recurses del prestamo BIRF 8649-CO, y debian ser pagados con recurses def Prestarno BID 3610/OC-CO subfideicomiso 578330003. Para la elaboraci6n de la conciliaci6n en d61ares se utiliz6 la tasa de monetizaci6n de los recurses desembolsados por el BIRF ($2.968) G DELO SEDANO LIDER FINANCIERA FTSP &-~ Elabor6: Sandra Lorena Pena Parra - Especialista Financiera FTSP ~ J j UNIDAD NACIONAL PARA LA GESTl6N DEL RIESGO DE DESASTRES-UNGRD PRESTAMO BIRF 8649-CO PLAN PAZCIFICO: PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA PARA EL SUMINISTRO DE AGUA Y SANEAMIENTO BASICO & PROVISION DE SERVICIOS. INFORMACl6N FINANCIERA POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 7 DE MARZO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017. (Expresado en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario) ANTECEDENTES DEL PROYECTO: El litoral del Pacifico colombiano que comprende los departamentos de Cauca, Checo, Narifio y Valle del Cauca, presenta niveles altos de desigualdad y rezago social con respecto al resto del pafs de acuerdo con las cifras presentadas en el Plan Nacional de Desarrollo PND 2014-2018, Todos por un Nuevo Pafs. El Gobierno Nacional de Colombia GNC, lanzo el "Plan Todos Somos PAZcffico" (PTSP) que busca generar y fortalecer las condiciones para el desarrollo econornico, social y ambiental, para mejorar las condiciones de vida de la poblaclon en la region. Para ello se realiza el proceso de contratar ernprestltos externos con la banca multilateral hasta por USD 400.000.000 dolares o su equivalente en otras monedas, con el objetivo de financiar parcialmente al PTSP para disminuir las brechas entre la franja del Litoral y la Andina del Pacffico colombiano en los siguientes sectores: I) acueducto y saneamiento basico: 11) enerqizacion: y Ill) conectividad de transporte. El 07 de marzo de 2017, el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF), suscriblo con Fondo para el Desarrollo del Plan Todos Somos PAZcffico, representado por su agente fiduciario y Fideicomisario FIDUPREVISORA el contrato de prestarno BIRF 8649-CO, por un monto equivalente a USD 126.700.000 denominado Plan PAZcffico: Proyecto de infraestructura para el suministro de Agua y Saneamiento Basico & Provision de Servicios (Prestarno No. 8649-CO). El Prestatario del Programa, es el Fondo para el Desarrollo del Plan Todos Somos PAZcffico -FTSP, creado mediante la ley 1753 de 2015 en el artfculo 185, reglamentado mediante el decreto 2121 de 2015, y representado legalmente por la Fiduciaria La Previsora -FIDUPREVISORA S.A., quien es responsable de la conservacion y transferencia de los recursos y de la celebraclon de los contratos de obras, bienes y servicios de consultorfa, as! como de los pagos pertinentes, de acuerdo con los lineamientos que reciba de la Unidad Nacional para la Gestlon del Riesgo de Desastres (UNGRD). Asf mismo, la normatividad deflnlo a la UNGRD como Entidad Ejecutora del programa, la cual contara con un Equipo Ejecutor (EE) creado dentro de su estructura y orqanlzaclon, y 1 "'' Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede B - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia +S7(1) 5S29696 _____ __ ....,. @ GOBIERNO DE COLOMBIA que tendra dedlcaclon exclusiva para la ejecucion del mismo. La Entidad Ejecutora sera la ordenadora del gasto y tendra a su cargo la ejecucion tecnlca, administrativa y operativa del programa, que incluye la coordinaclon general y la qestlon de los recurses. Mediante cornunicaclon de fecha 22 de junio de 2017 el BIRF lnforrno que no se requeria presentar los Reportes de Seguimiento Financiero (IFR's) del proyecto correspondiente al primer semestre de 2017, teniendo en cuenta que el primer desembolso del proyecto fue realizado por el BIRF el 02 de agosto de 2017. l NOTA 1- DESCRIPCl6N DEL PROYECTO • Objetivos del proyecto Los objetivos del proyecto consisten en: (i) mejorar la cobertura y calidad del servicio de suministro de agua y saneamiento baslco en areas urbanas en la Municipalidad de Tumaco y Guapi; (ii) eficiencia operativa de los prestadores de servicio en dichos municipios. • Componentes del Proyecto El proyecto de infraestructura para el suministro de agua y saneamiento basico & provision de servicios esta conformado por los siguientes componentes: Componente 1. Mejoras en el suministro de agua y saneamiento baslco en el Municipio de Guapi Provision de bienes, obras, asistencia tecnlca y capacitacion para mejorar el suministro de agua y la cobertura de saneamiento baslco e inversiones en calidad de servicio en el municipio de Guapi, incluyendo, entro otros, las inversiones siguientes: (i) construcclon de una nueva toma de agua y tubes madre de agua no tratada, optirnizacion de la planta de tratamiento de agua existente, y rehabilitaclon y construcclon de tubes madre de agua y redes; y (ii) construccion de un nuevo sistema de recogida, tratamiento y ellminaclon de aguas servidas, y (iii) construccion de una soluclon para la recolecclon, tratamiento, y elirninaclon de residues solidos y puesta en marcha de actividades de restauracion J ambiental. Componente 2. Mejoras en el suministro de agua y saneamiento baslco en el Municipio de Tumaco Provision de bienes, obras, asistencia tecnlca y capacltaclon para mejorar el suministro de agua y la cobertura de saneamiento baslco e inversiones en calidad de servicio en el municipio de Tumaco, incluyendo, entro otros, las inversiones siguientes: (i) rehabilitaclon y/o construcclon de tubes madre de agua no tratada, optlrnizaclon de la planta de tratamiento de agua existente y rehabilltacion y construccion de tubos madre y las redes; 2 ~ Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede B - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia +57(1) 5529696 ____ _ ... @ GOBIERNO DE COLOMBIA (ii) construccion de un nuevo sistema de recogida, tratamiento y ellrninaclon de aguas servidas y puesta en marcha de una soluclon de saneamiento a tftulo de dernostracion para viviendas lacustres; y (iii) mejora en el sistema de recogida de residuos solldos y construccion de un vertedero para residuos solidos. Componente 3. Creaci6n de capacidad y fortalecimiento institucional de los prestadores del servicio en los municipios de Guapi y Tumaco. Provision de bienes, obras, asistencia tecnlca y capacltaclon para las actividades de creaclon de capacidad y fortalecimiento institucional para respaldar la mejora en el desempefio de los prestadores del servicio de agua y saneamiento y asegurar servicios eficientes y sostenibles, incluyendo, entre otros, las siguientes actividades: (i) dar respaldo al municipio de Guapi para desarrollar un modelo de prestacion de servicio a largo plazo; (ii)fortalecer el modelo de prestacion de servicio existente en el municipio de Tumaco; (iii) otorgamiento de asistencia al municipio de Tumaco y Guapi para desarrollar herramientas de monitoreo en linea para evaluar la calidad de los servicios prestados; (iv) realizaci6n de estudios, entre otros, sobre qestion de la demanda, manejo de lodos fecales, qestion de agua no facturada y manejo de aguas lluvias, todo en el marco de terrninos de referenda aceptables para el Banco; y (v) respaldar la puesta en marcha de las recomendaciones acordadas para la gestion de la demanda y estudios de qestion de agua no facturada mencionados en la subsecclon (iv) anterior. Componente 4. Gesti6n del Proyecto y manejo ambiental y social. Provision de bienes, obras, asistencia tecnica y capacitacion para la Unidad Ejecutora del Proyecto, (incluyendo, entre otras, en las areas de qestlon financiera, adquisiciones, desembolsos, manejo de salvaguardas) y la flnanclaclon de los costos operativos. • Vigencia y Efectividad El contrato de prestarno BIRF 8649-CO, fue suscrito entre Fondo para el Desarrollo del Plan Todos Somos PAZcffico, representado por su agente fiduciario y Fideicomisario FIDUPREVISORA ("Prestatario") y el Banco Internacional de Reconstrucclon y Fomento ("El Banco"), el 7 de marzo de 2017, con fecha de efectividad 26 de mayo de 2017. La fecha de cierre del Programa esta prevista para el 15 de diciembre de 2022. La entidad ejecutora del fondo es la Unidad Nacional para la Gestion de Riesgo de Desastres- UNGRD, seg(m lo dispuesto en la resolucion 4060 de 2015 del Ministerio de Hacienda y Credito Publico (MHCP) • Fuentes del proyecto: El valor del prestarno es de ciento velntisels millones setecientos mil dolares (USO 126.700.000), los cuales son destinados para el logro de los objetivos descritos anteriormente, como se relaciona a contlnuacion: 3 c.,... , Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede B - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia @ GOBIERNO DE COLOMBIA +57(1) 5S29696 Porcentaje de gastos Monto del Emprestito Categoria que se va a financiar aslgnado USO (lncluido lmpuestos) (1) Bienes, obras, serv'icios distintos de consultoria, servicios de consultoria, capacitacion y costos operati-.os en el marco USO 126.700.000,00 100% del proyecto. Monto Total USO 126.700.000,00 100% NOTA 2- POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES l • Base de contabilidad devengo: Los Estados Financieros del programa se elaboran por el sistema contable de devengo, que permite el registro oportuno de las operaciones generadas en desarrollo del proyecto y la veriffcacion posterior de las transacciones financieras. l Las transacciones economicas se registran en pesos colombianos y se lleva control sobre las transacciones realizadas en dolares de acuerdo con la tasa de monetizaci6n de los recursos desembolsados por el Banco Mundial. Los informes de caracter especffico requeridos por el Banco Mundial son elaborados bajo lineamientos establecidos en el Manual Operativo del Proyecto. 1 El Prestarno BIRF 8649-CO no se maneja dentro del Presupuesto General de la Nacion I (PGN), por lo tanto no tiene contabilidad en el Sistema lntegrado de lnformaci6n Financiera - SIIF Nacion II, por lo que para el registro y control de la ejecuci6n de los recursos del proyecto se utiliza el Software Contable "PeopleSoft" de la Fiduprevisora, en donde se registran los movimientos del proyecto bajo el subfideicomiso 57833005 (Prestamo BIRF 8649-CO). Unidad Monetaria: Los registros e inforrnacion financiera del programa son preparados en pesos y para su conversion a dolares (moneda del prestatario), se utilizan las tasas que se detallan a l continuaclon: • Desembolsos, rendimientos Financieros y pagos: para la conversion a pesos de j los recursos desembolsados por el BIRF, de los rendimientos financieros generados en la cuenta en pesos y de los pagos realizados con cargo a los recursos del proyecto, se utilize la tasa de monetizaci6n de $2.968 correspondiente a la tasa de monetizaci6n de los recursos desembolsados por el BIRF a 31 de diciembre de 2017. ~ l • Rendimientos Financieros cuenta en d61ares: para la conversion a pesos de los rendimientos financieros generados en la cuenta en dolares del proyecto, se utiliza la TRM del ultimo dia de cada mes. 4 Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Oesastres Sede B - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia @ GOBIERNO DE COLOMBIA +57(1) 5529696 -------- NOTA 3-EJECUCl6N PRESUPUESTAL A 31 de diciembre de 2017, se han comprometido recursos por $2.251.989, equivalentes a USO 776.647,88 (convertidos a una TRM proyectada de $2.900). Los compromisos representan el 7% de los recursos asignados para la ejecuci6n del proyecto en el afio 1 de $30.841.479 equivalentes a USO 10.634.993 (convertidos a una TRM proyectada de $2.900) Asi mismo a 31 de diciembre de 2017, se realizaron pagos por $949.685 equivalentes a USO 319.97 4,88. Estos pagos representan el 41 % de los compromisos adquiridos. A continuaci6n se relaciona la ejecuci6n con cargo a los recursos del prestarno: • Ejecuci6n expresada en D61ares Americanos Presupueato Total Preaupuesto Compromisos Cuentas x Total Oescrlpclon Pagos USO USO ailo1 USO USO Pagar USO Inversion USO Comoonente 1. Meioramiento A&S en Guaoi 30.837.000.00 so.ooe.oo Comoonente 2. Meioramiento A&S en Tumaco 83.428.000,00 7.051.527,00 Comoonente 3. Caoacidad lnstitucional 5.428.000,00 1.363.849,00 49.241,38 3.1 Construcci6n de Capacidad y fortalecimiento 1.807.000 ,00 24.620,69 lnslitucional de Proveedores del Servicio de Guaoi 3.2 Construcci6n de Capacidad y fortalecimiento lnslitucional de Proveedores del Servicio de Tumaco 1.136.000 ,00 24.620,69 3.3 Promoci6n de la responsabilidad social en la calidad del servicio 402.000 ,00 - 3.4 /lfx) yo para estudios tecnicos e intercambio de 2.083 .000 ,00 1.363.849,00 - aorendizaie Comprobante 4. Administraci6n, gesti6n social y 7.007.000,00 2.169.617,00 727.306,50 319.974,88 21.698,11 341.672,99 ambiental 4.1 Plan de informaci6n comunicaci6n y participacion 986.000 ,00 724.937,00 4.2 Plan de inclusion social para Tumaco 321.000 ,00 4.3 .Administraci6n 5.700.000 ,00 1.444 .680,00 727.306 ,50 319.974,88 21.698,11 341.672,99 TOTAL USO 126.700.000,00 USO 10.634.993 00 USO 776.547 88 USO 319.974 88 USO 21.698, 11 USO 341.672 99 • Ejecuci6n expresada en Pesos Colombianos Preaupueato Total Presupueato Compromisos Cuentas x Total 0Hcrlpcl6n PagosCOP COP ailo 1 COP COP Pagar COP Inversion COP Componente 1. Mejoramiento A&S en Guapi 89.427.300 145.000 - Componente 2. Mejoramiento A&S en Tumaco 241.941.200 20.449.428 - - Componente 3. Capacidad lnslitucional 15.741.200 3.955.162 142.800 - 3.1 Construcci6n de Capacidad y fortalecimiento 5.240.300 71.400 - - l lnslitucional de Proveedores del Servicio de Guaoi 3.2 Construcci6n de Capacidad y fortalecimiento lnstitucional de Proveedores del Servicio de Tumaco 3.294.400 - 71.400 - 3.3 Promoci6n de la responsabilidad social en la calidad del servicio 1.165.800 - - - - 3.4 /lfx) yo para estudios tecnicos e intercambio de aoreodlzae 6.040.700 3.955.162 - Comprobante 4. Administraci6n, gesti6n social y 20.320.300 6.291.889 2.109.189 949.685 64.400 1.014.085 ambiental 4.1 Plan de informaci6n comunicaci6n y participacion 2.859.400 2.102.317 - 4.2 Plan de inclusion social oara Tumaco 930.900 - 4.3 Administraci6n 16.530.000 4.189.572 2.109.189 949.685 64.400 1.014.085 TOTAL S 367 .430.000 S 30.841.479 S 2.251.989 S 949.685 S 64.400 l 1.014.085 5 <.. f Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede 8 - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre 8. Piso 3. Bogota, Colombia @ GOBIERNO DE COLOMBIA +S7(1) 5529696 Al 31 de diciembre de 2017, la inversion acumulada asciende a $1.014.085 equivalentes a USO 341.672,99 que representan el 0,28% del valor del prestarno USO126. 700.000. NOTA 4- CUENTA DESIGNADA Para el manejo de los recurses del prestarno BIRF 8649-CO, la Fiduciaria la Previsora S.A, realiz6 la apertura de la cuenta designada en d6Iares en el Banco de Bogota No. 20170001, para recibir los recurses en d6Iares desembolsados por el BIRF, as! mismo apertur6 la cuenta de ahorros en pesos en el Banco de Bogota No. 000-29892-7 destinada para el manejo de los recurses monetizados desde la cuenta en d6Iares. A 31 de diciembre de 2017, seg(m el extracto bancario la cuenta de ahorros en pesos No.000-29892-7, presenta un saldo de $791.237, equivalentes a USO 266.589,41, como se relaciona en el cuadro adjunto: COP USO Saldo lnicial cuenta Efectivo Recibido 1.695.801 571.361,43 Rendimientos Generados 25.922 8.734,37 Total Efectivo Recibido $ 1.721.723 USO 580.095,80 I Pagos realizados 945.597 318.597,46 Gravamen a los rnovrnlentos Financieros 3.715 1.251,65 Gastos Financieros 372 125,77 (-) Retenciones pendientes de pago (18.178) (USO 6.124,75) Total Pagos realizados $ 931.506 USO 313.850,13 Saldo Oisponible $ 790.217 USO 266.245,67 Saldo Extracto Bancario $ 791.237 USO 266.589,41 Saldo a conciliar $ 1.020 USO 343,73 A 31 de diciembre de 2017, se encuentra pendiente el pago de $18.178 equivalentes a USO 6.124, 75, a la Oirecci6n de lmpuestos y Adunas Nacionales y Secretaria de Hacienda Oistrital. • Partidas conciliatorias .l A 31 de diciembre de 2017, se encuentra pendiente el reintegro a la cuenta de ahorros No.000-29892-7 de $1.020, equivalentes a USO 343, 73, correspondientes a dos pagos realizados en diciembre de 2017, por concepto de gastos de viaje a contratistas del FTSP, j los cuales fueron pagados de la cuenta bancaria donde se manejan los recurses del 6 c:.. ' Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede B - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia +57(1) 5529696 ___ .,......,_ @ GOBIERNO DE COLOMBIA . Prestamo BIRF 8649-CO, y debieron pagarse de la cuenta bancaria donde se manejan los recursos del Prestarno BID 3610/0C-CO subfideicomiso 57833003. El reintegro de estos recursos se reallzara en el mes de enero de 2018. NOTA 5- EFECTIVO RECIBIDO Con el fin de cumplir con los compromisos adquiridos con cargo al prestarno BIRF 8649- CO, a 31 de diciembre de 2017 el Banco Mundial ha realizado un desembolso por USO 571.361,43, equivalentes a $1.695.801, como se relaciona a continuaci6n: No.de Fecha Tasa Total Desembolsado Total Desembolsado Ano Descripci6n Solicitud monetizaci6n Negociacion USD COP Anticipo de 2017 1 4-ago-17 $ 2.968,00 571.361,43 1.695.801 Fondos Total desembolsado a 31 diciembre 2017 USD 571.361,43 $1.695.801 NOTA 6- RENDIMIENTOS FINANCIEROS La cuenta de ahorros en pesos No.000-29892-7 denominada "P.A. FIDUPREVISORA - FONPAZCIFICO-BM-AGUA" ha generado rendimientos financieros a 31 de diciembre de 2017, por $27.874; el Banco de Bogota ha descontado por concepto de retenci6n en la fuente la suma de $1.952, es decir que se cuentan con rendimientos netos de $25.922, equivalentes a USO 8.734,37. A continuaci6n se relacionan los rendimientos financieros generados a 31 de diciembre de 2017. Retenci6n en la Rendimientos Rendimientos Ano Mes fuente financieros netos Financieros rendimientos COP Agosto 6.041 423 5.618 Septiembre 6.854 480 6.374 2017 Octubre 6.066 425 5.641 Noviembre 4.770 334 4.436 Diciembre 4.143 290 3.853 Rend. Finan Generados $ 27.874 $ 1.952 $ 25.922 A 31 de diciembre de 2017, la cuenta en d61ares No.2016001, ha generado rendimientos financieros por USO 19,84 equivalentes a $60, aplicando la TRM vigente el ultimo dia del mes. Este valor no fue registrado por la Fiduciaria la Previsora S.A. en el Balance a 31 de diciembre, el registro sera realizado en el mes de enero de 2018. J 7 L..•' Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede B -Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia @ GOBIERNO DE COLOMBIA +S7(1) 5529696 - ------ Todos Somo~ 1fi Rendimientos Rendimientos Ano Mes TRM Netos USD COP Agosto 3.038,26 19,84 60 Septiembre 2.995,23 - - 2017 Octubre 2.937,09 - - Noviembre 2.936,67 - - Diciembre 3.011,44 - Rendimientos genera dos eta en d61ares USD 19,84 $ 60 NOTA 7- JUSTIFICACIONES A 31 de diciembre de 2017, se ha tramitado una (1) solicitud de justificaci6n de recurses al Banco Mundial, por $342.732, equivalentes a USD115.475,72. El valor justificado representa el 20% de los recurses desembolsados por el Banco. No. de Fecha Tasa Total Justificado Total Justificado Ano Oescripci6n Solicitud justificaci6n justificaci6n USO COP Justificacion 2017 2 30-oct-17 $ 2.968,00 115.475,72 342.732 recursos Total justificado a 31 diciembre 2017 USO 115.475,72 $ 342.732 NOTA 8- EVENTOS SUBSECUENTES Entre el 31 de diciembre de 2017 y la fecha del presente informe no existen eventos subsecuentes. NOTA 9- CONTINGENCIAS I La Unidad de Coordinaci6n del Programa, declara no tener contingencias probables de ninguna naturaleza, que puedan originar, reconocer contablemente o exponer posibles actives o pasivos contingentes y/o puedan afectar la continuidad del mismo. 4 ~ AMAND~ ~ GERARDO JARAMILLO MONTENEGRO Director Ejecutiva- Coordinadora Secretario General ~~ General FTSP Ordenador del Gasto FTSP Unidad Nacional para la Gesti6n del Resoluci6n No. 237 de 13 de marzo de 2017 Riesgo de Desastres- UNGRD Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres- UNGRD \5P-~-v-""' Elabor6: Sandra Lorena Pena - Especialista Financiera £_ J Revis6: Claudia Agudelo Sedano- Lfder Financiera FTS~ 8 Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede B - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia @ GOBIERNO DE COLOMBIA +57(1) 5529696 ------·- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SUBFIDEICOMISO 57833005 CUENTAS Y SUBCUENTAS NOTA 1- CUENTAS POR PAGAR (Cuenta 25) En esta cuenta se registra el valor de las obligaciones causadas y pendientes de pago con ocasi6n a los compromisos adquiridos en la ejecuci6n del proyecto. A 31 de diciembre de 2017 el valor de las cuentas por pagar es de $82.578, equivalentes a USO 27.822,86 (convertidos a la tasa de monetizaci6n de los recursos desembolsados por el Banco Mundial $2.968). Este valor corresponde a las cuentas causadas y pendientes de pago, as! como las retenciones practicadas a titulo de Renta, IVA e ICA pendientes de consignar a la Direcci6n de lmpuestos y Aduanas Nacionales y Secretaria de Hacienda Distrital, como se detalla a continuaci6n: COP USD 25 Cuentas par pagar 2510 Honorarios y Comisiones 64.400 21.698, 11 2515 lmpuestos (ICA) 2.273 765,97 2555 Retencion en la fuente 15.905 5.358,78 Total cuentas por pagar $ 82.578 USD 27.822,86 NOTA 2-ACREEDORES FIDUCIARIOS (Cuenta 31) • 310501-Aportes en Dinero En esta cuenta se registra el valor de los recursos monetizados provenientes de los desembolsos realizados por el Banco Mundial, asl como el valor de la retenci6n en la fuente efectuada a los rendimientos financieros. A 31 de diciembre de 2017 el saldo de la cuenta 310501 "aportes en dinero", es de $1.693.850, equivalentes a USO 570.704 (convertidos a la tasa de monetizaci6n de los recurses desembolsados por el Banco Mundial $2.968), como se muestra a continuaci6n: COP USD 310501002 Aportes en dinero 1.695.801 571.361,43 310501038 Retenciones(rendimientos) (1.951) (657,43) Total acreedores fiduciarios $ 1.693.850 USD 570.704,00 I -J t.., , 1 Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Oesastres Sede B. Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia @ GOBIERNO DE COLOMBIA +57(1) 5529696 - ----- TodosSomo~ • I I • 310502- Pagos En esta cuenta se registran las obligaciones, con ocasi6n a los compromises adquiridos por el Proyecto por concepto de Honorarios de consultorfa individual y firmas consultoras, asl como los gastos por desplazamiento de los consultores (comisiones de viaje y reembolso de gastos por tiquetes) y arrendamientos. COP USD 310502 Pagos 310502167 Arrendamientos 20.000 6.738,54 310502161 Comisiones 1.817 612,28 310502165 Honorarios 687.537 231.649,78 310502169 Servcios 43.043 14.502,51 Total Pagos $ 752.397 USD 253.503, 11 NOTA 3- INGRESOS OPERACIONALES (Cuenta 41) En esta cuenta se registra el valor de los rendimientos financieros generados en la cuenta de ahorros en pesos No.000-29892-7 denominada "P.A. FIOUPREVISORA - FONPAZCIFICO-BM-AGUA". A 31 de diciembre el saldo de la cuenta es de $27.875, equivalentes a USO 9.391,80 (convertidos a la tasa de monetizaci6n de los recurses desembolsados por el Banco Mundial $2.968). COP USD 41 lngresos Operacionales 4105 Rendimientos 27.875 9.391,80 Total lngresos operacionales $ 27.875 USD 9.391,80 NOTA 4- INGRESOS NO OPERACIONALES (Cuenta 41) En esta cuenta se registra el valor de los ingresos diferentes de rendimientos financieros, J como lo es el ajuste al peso en el pago de impuestos a la Oirecci6n de lmpuestos y Aduanas Nacionales y Secretaria de Hacienda Oistrital. A 31 de diciembre el saldo de la cuenta es de $1, equivalentes a USO 0, 17 ( convertidos a la tasa de monetizaci6n de los recursos desembolsados por el Banco Mundial $2.968). 2 4' 1 Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede B - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia @ GOBIERNO DE COLOMBIA +57(1) 5529696 TocJos Sornos., if COP USD 42 lngresos No Operacionales 4295 Otros ingresos 1 0, 17 Total acreedores Fiduclarios $ 1 USD 0,17 NOTA 5- GASTOS OPERACIONALES (Cuenta 51) En esta cuenta se registran las obligaciones causadas a 31 de diciembre de 2017 con ocasi6n de los compromises adquiridos por el proyecto por concepto de comisi6n fiduciaria, comisiones bancarias y gravamen a los movimientos financieros (GMF). A 31 de diciembre de 2017 el saldo de la cuenta es de $261.688, equivalentes a USO 88.169,62 (convertidos a la tasa de monetizaci6n de los recurses desembolsados por el Banco Mundial $2.968). COP USD l 51 5115 Gastos Operacionales Comisiones 511505 Servicios Bancarios 373 125,52 511510 Comisi6n Fiduciaria 257.600 86.792,45 l 514035 GMF Total Gastos Operacionales 3.715 $ 261.688 1.251,65 USD 88.169,62 Cabe anotar, que estos registros contables fueron realizados en el modulo de contabilidad del sistema "People Soft"-, por los funcionarios de la Fiduciaria la Fiduprevisora S.A. 1 GERARDO JARAMILLO MONTENEGRO ) I Ejecutiva- Coordinadora Secretario General {(f) General FTSP Ordenador del Gasto FTSP Unidad Nacional para la Gesti6n del Resoluci6n No. 237 de 13 de marzo de 2017 Riesgo de Desastres- UNGRD Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres- UNGRD Elabor6: Sandra Lorena Pena - Especialista Financiera Fif p ~.... Revis6: Claudia Agudelo Sedano- Uder Financiera FTSP"'" 3 Unidad Nacional para la Gesti6n del Riesgo de Desastres Sede B - Avenida Calle 26 No. 92-32. Torre B. Piso 3. Bogota, Colombia @ GOBIERNO DE COLOMBIA +57(1) 5529696 - ------ J