Ocawar~ONFE soa os _AUDITORES Contadores Públicos. Auditores y Consultores DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS DEL PROYECTO A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo PROFONANPDE Lima - Perú,- 27 de setiembre de 2019 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos por el período del 01 de enero al 31 de julio de 2019 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de julio de 2019, correspondientes al Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, mediante el Convenio de Donación N° TF015896 y ejecutado por PROFONANPE. Responsabilidad de la administración de PROFONANPE por los estados financieros 2. La administración de PROFONANPE, es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros del proyecto, de acuerdo con la base contable de efectivo modificado. Esta responsabilidad comprende: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros para que no incluyan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Responsabilidad del auditor 3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no incluyen errores materiales. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluyen la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación del riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la entidad para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de PROFONANPE. También comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la administración de PROFONANPE son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros del proyecto. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. 5 Jr Joaquin Bernal N° 272 Of. 101 Lima 14 Teléfono 472-4162 Fax: 472-4169 postmaster@fonsecaycamargo.com PROFONANPE Opinión 4. En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, las fuentes y usos de fondos por el período del 01 de enero al 31 de julio de 2019, y las inversiones acumuladas del Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras" por los períodos terminados en esas fechas, de conformidad con las políticas contables descritas en la Nota 2 a los estados financieros adjuntos y los términos del Convenio de Donación N° TF015896 suscrito entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento-BIRF y PROFONANPE. Base contable 5. Sin modificar nuestra opinión nos remitimos a la nota 2 a los estados financieros que describe la base de contabilidad. Los estados financieros del Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras" por el período del 01 de enero al 31 de julio de 2019, han sido preparados de acuerdo con la base contable de efectivo modificado. Según esta base, los ingresos son reconocidos cuando se reciben, y los gastos cuando se pagan y no cuando se devengan, así como son reconocidos como gasto los fondos transferidos a las entidades que suscribieron sub convenios con PROFONANPE para financiar la ejecución de sub proyectos colaborativos, al igual que la contrapartida proporcionada por SERNANP, lo que origina un método distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Otro asunto 6. Este informe se emite únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, por lo que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados. Lima, Perú 27 de setiembre de 2019 Refrendado or: Oswaldo Fonseca Luna (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula NP 8095 6 ROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Jslas, Isiotes y Puntas Guaneras",financi ado por Global Environment Facility - GFF, a través del Banco nternacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N' TF015896 Auditoria de estados financieros por el período comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2019 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2019 (Expresado en Dólares Estadounidenses) (Notas 1 y 2) Por el período del 1 de enero Acumulado al al 31 de julio Acumulado al Nota 31.12.2018 de 2019 31.07.2019 FUENTES DE FONDOS Dotación inicial 3 500,000 - 500,000 Transferencia de fondos 3 4,640,113 1,474,625 6,114,738 Pago Directo 3 307,900 307,900 Fondo Patrimonial 4 2,000,000 - 2,000,000 7,140,113 1,782,525 8,922,638 Contrapartida local 6 4,638,625 351,669 4,990,294 4,638,625 351,669 4,990,294 Total fuentes de fondos 11,778,738 2,134,194 13,912,932 USO DE FONDOS Fondos BIRF Bienes, Servicios de consultoría, servicios no consultoría, capacitación y costos operacionales (2,769,500) (745,128) (3,514,628) Sub- proyectos colaborativos (1,999,189) (1,407,780) (3,406,969) Fondo patrimonial (2,000,000) - (2,000,000) Tota fondos BIRF 5 (6,768,689) (2,152,908) (8,921,597) Fondos Contrapartida Local Bienes, Servicios de consultoría y costos operacionales ( 4,505,062) ( 272,581) (4,777,643) Sub-proyectos colaborativos ( 133,564) ( 79,088) (212,652) Total fondos Contrapartida Local 6 ( 4,638,626) ( 351,669) (4,990,295) Total usos de fondos (11,407,315) (2,504,577) (13,911,892) Efectivo disponible de la Donación 371,423 ( 370,383) 1,040 Cuenta Especial GEF - 317,095 - Otras cuentas - Fondos GEF (monetzación) - 54,328 - Efectivo al final del período 7 371,423 1,040 1,040 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 7 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenlbie de la Reserva Naciona $ stema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras`, finanrciado por Globol Environment Faciity - GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N' TF015896 Auditoria de estados financieros por el periodo comprendido deI 01 de enero al 31 de iulio de 2019 ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2019 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Movimiento en el periodo de 1 de enero Categoria de Inversión Presupuesto final aprobado Acumulado al 31 de diciembre de 2018 al 31 de julio de 2019 Acumulado al 31 de julio de 2019 Banco Internacional Banco Banco Banco de internacional Internacional Internacional Reconstrucción de Reconstrucción de Reconstrucción de Reconstrucción Presupuesto y Contrapartida y Contrapartida y Contrapartida y Contrapartida total Fomento - BIRF local Fomento - BIRF local Total Fomento - BIRF local Total Fomento - BIRF local Total Bienes, servicio de consultoría, servicios no consultoria, capacitación y costos operacionales 8,510,000 3,510,000 5,000,000 2,769,500 4,505,062 7,274,562 745,128 272,581 1,017,709 3,514,628 4,777,643 8,292,271 Sub proyectos colaborativos 3,412,638 3,412,638 1,999,189 133,564 2,132,753 1,407,780 79,088 1,486,868 3,406,969 212,652 3,619,621 Fondo patrimonial 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 - 2,000,000 - - - 2,000,000 - 2,000,000 13,922,638 2,922,638 5,000,000 6,768,689 4,638,626 11,407,315 2,152,908 351,669 2,504,577 8,921,597 4,990,295 13,911,892 Las notas adjuntas forman parte de este estado financiero. 8 PROFONANPE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras", financiado por Global EnvIronment Facilty - GFF, a través del Banco Intenacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF Convenio de Donación N° TFC15896 Auditoria de estados financieros por el periodo conprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2019 NOTAS AL ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2019 1. NATURALEZA Y ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD Y DEL PROYECTO a. La Entidad PROFONANPE, es una institución de derecho privado sin fines de lucro y de interés público y social, constituida por Decreto Ley N° 26154 del 29 de diciembre de 1992, para administrar el Fondo Nacional para Áreas Naturales Protegidas por el Estado. El Texto único Integrado del estatuto social de PROFONANPE, fue aprobado por el Consejo Directivo en su sesión del 25 de agosto de 2009 e inscrito en los Registros Públicos de Lima con fecha 15 de enero de 2010. Según el reglamento de la ley aprobado por Decreto Supremo N°024-93-AG, PROFONAN PE tiene como fines: * Contribuir a la conservación, protección y manejo de las Áreas Naturales Protegidas por el Estado. " Fortalecer Ja capacidad operativa de la Dirección General de Áreas Naturales Protegidas y Fauna Silvestre (antes, INRENA). * Contribuir al fortalecimiento de la capacidad técnica del personal que labora en las Áreas Naturales Protegidas por el Estado. * Financiar proyectos, programas y/o actividades relacionadas a la conservación y manejo de las áreas naturales protegidas, desarrolladas por el Estado u organizaciones no gubernamentales. PROFONANPE, administra el fondo fiduciario establecido en el artículo 10 de Decreto Ley Ng 26154, PROFONANPE y los recursos provenientes del Convenio de Cooperación Técnica Internacional celebrado entre los Gobiernos del Perú y Alemania. En su calidad de administrador del Fondo Nacional para las Áreas Naturales Protegidas por eJ Estado, capta, canaliza y asigna los recursos complementarios requeridos para contribuir a la conservación, protección y, manejo de las Áreas Naturales Protegidas comprendidas en su reglamento. PROFONANPE, se rige por sus Estatutos y en forma supletoria por las normas del Código Civil. b. El Proyecto Por Decreto Supremo N° 024-2009-MINAM del 31 de diciembre de 2009, el Poder Ejecutivo estableció la Reserva Nacional del Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras (RNS1lPG), conformada por un grupo de 22 islas y 11 puntas con una superficie total de 140,833.47 hectáreas, la misma que se extiende a lo largo de 3,000 km de costa, desde la Región Moquegua por el sur hasta la Región Piura por el norte. El ecosistema terrestre proporciona espacios de refugio, descanso y reproducción para numerosas especies del Sistema Humboldt tales como: pingüino de Humboldt, aves marinas y lobos marinos. El ecosistema marino provee recursos hidrobiológicos, siendo los más representativos la anchoveta, el pejerrey, la chita, el pulpo, el choro, el cangrejo, la concha de abanico y el caracol negro, además de las macroalgas. 9 El 11 de febrero de 2014, fue suscrito el Convenio de Donación entre el BIRF y PROFONANPE, para financiar las actividades en el proyecto. El objetivo del proyecto es mejorar la gestión global de los ecosistemas marinos y costeros de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras, y proteger su diversidad biológica en los sitios piloto. Esta Reserva Nacional, fue establecida por el Poder Ejecutivo mediante la expedición del Decreto Supremo N° 024-2009-MINAM. El proyecto consta de cuatro componentes: Fortalecimiento institucional; Manejo regional colaborativo, a través de la implementación de los sub proyectos colaborativos; Monitoreo y Evaluación; y, Administración del proyecto. Parte 1: Fortalecimiento institucional * Apoyar el desarrollo y aplicación de los instrumentos de planificación y gestión a través del (a) desarrollo de: (i) móduJo de zonificación del Plan Maestro de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras; y (ii) instrumentos de gestión específicos para los sitios piloto que no son el objetivo de las actividades en la parte 2 y 3 del proyecto; y, (b) implementación de los niveles de certificación relacionados con las iniciativas económicas y la conservación sostenible dentro de la Reserva antes mencionada. " Apoyar el desarrollo y ejecución de planes de capacitación, entre otros, sobre la gestión y conservación de las áreas protegidas marinas y costeras. • Apoyar la implementación dentro de la infraestructura del Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas - SERNANP de un sistema de apoyo para mejorar la vigilancia y control en los sitios piloto. • Establecimiento y la capitalización de una nueva Donación o Fondo Fiduciario con el fin de generar ingresos suficientes para financiar una parte de los costos de gestión SERNANP y sub - proyectos de colaboración. Parte 2: Manejo Regional Colaborativo Realización de los sub-proyectos de colaboración implementados a nivel piloto. Parte 3: Monitoreo y evaluación • Prestación de apoyo para (a) el desarrollo de la línea de base ecológica y enfoques para monitorear la biodiversidad marina; (b) la impiementación de sistemas de monitoreo ecológico regulares en sitios piloto una vez que la actividad anterior se ha completado; y, (c) la realización de una iniciativa de investigación en las Islas Lobos de Afuera para estudiar el área de la biodiversidad. " Apoyar el desarrollo e implementación de un sistema gerencial para el monitoreo efectivo con SERNANP. • Prestación de apoyo para el seguimiento y la evaluación del desempeño del proyecto. Parte 4: Administración del proyecto Potenciación de la capacidad de Jos beneficiarios para llevar a cabo la gestión administrativa y financiera del proyecto. 10 Fuente de financiamiento Según el Convenio de Donación el presupuesto aprobado por el BIRF, incluyendo lo expresado en su comunicación del 03 de marzo de 2014 sobre el monto total de la donación, ascendió a US $ 8,922,638 que se desagrega en las siguientes categorías de inversión: Categoría En US $ 1. Bienes, servicios de consultoría, servicios no consultoría, 3,510,000 capacitación y costos operacionales 2. Fondo Patrimonial 2,000,000 3. Sub proyectos colaborativos 3,412,638 8,922,638 En este contexto, PROFONANPE y el Servicio Nacional de Áreas Naturales Protegidas por el Estado - SERNANP (organismo técnico especializado del Ministerio del Ambiente) suscribieron el 21 de marzo de 2014 el Convenio de Cooperación Interinstitucional para la implementación y ejecución del proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, islotes y Puntas Guaneras". En dicho instrumento se señala que PROFONANPE tiene a su cargo la administración financiera del proyecto, siendo SERNANP responsable de su ejecución técnica. El Convenio de Donación establece la posibilidad de que PROFONANPE financie sub proyectos colaborativos. Por este motivo, dicha entidad celebró suscribió sub convenios con las siguientes asociaciones sin fines de lucro: a) El 04 dejulio de 2017, PROFONANPE suscribió con la Asociación TERRA NUOVA CENTRO PARA EL VOLUNTARIADO el Convenio de Subdonación N° 001-2017-PRFNP, para financiar la ejecución del Sub Proyecto Colaborativo en las Islas Ballestas y Chincha, hasta por US $ 939,511. De este monto, US $ 751,103 es aportado por el Banco Mundial y US $ 188,408 por el sub ejecutor como contrapartida. El plazo de ejecución fue de 18 meses y culminó el 31 de enero de 2019. b) El 06 de setiembre de 2017, PROFONANPE suscribió con PRO DELPHINUS el Convenio de Subdonación N° 002-2017-PRFNP, para financiar la ejecución del Sub Proyecto Colaborativo en las Islas Lobos de Afuera. El monto financiado ascendió a US $ 465,030., de cuyo importe US $ 372,100 es financiado por el Banco Mundial y US $ 92,930 por el sub ejecutor. El plazo de ejecución del sub proyecto fue de 15 meses y culminó el 31 de enero de 2019. c) El 23 de noviembre de 2017, PROFONANPE suscribió con la Universidad Científica del Sur el Convenio de Subdonación N° 003-2017-PRFNP, para financiar la ejecución del Sub proyecto Colaborativo en las Islas Pachacarnac y Asia. El monto financiado ascendió a US $ 724,060., de cuyo importe US $ 602,350 son financiados por el Banco Mundial y US $ 121,710 por el sub ejecutor. El plazo de ejecución del sub proyecto fue de 14 meses y culminó el 31 de enero de 2019. Adicionalmente, PROFONANPE inicio en el 2018 la administración de tres sub proyectos colaborativos bajo la dirección técnica de SERNANP, siendo estos: a) islote Don Martín y Punta Salinas (Huacho) con un presupuesto de US $ 720,000; b) Islas Guañape e Islas Santa con un presupuesto de US $ 662,838.; y, c) Punta Coles (Moquegua) con un presupuesto de US $ 364,099. 11 2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Las políticas contables usadas por PROFONANPE para el registro contable de las operaciones y la preparación de los estados financieros del proyecto, son las siguientes: a) Presentación de los estados financieros Los estados financieros del proyecto fueron preparados por PROFONANPF de conformidad con la información incluida en los registros contables institucionales que son llevados de acuerdo con las normas contables aplicables en el Perú. b) Base contable El estado de fuentes y usos de fondos y el estado de inversiones acumuladas, fueron preparados de acuerdo con la base contable del efectivo modificado. Según este método contable, los ingresos son reconocidos cuando se reciben y los gastos cuando son pagados, y no cuando se devengan. Adicionalmente, se reconoce como gasto los fondos transferidos a las organizaciones sin fines de lucro que han suscrito sub convenios con PROFONANPE para ejecutar sub proyectos colaborativos, así como también la contrapartida aportada por SERNANP y las entidades subejecutoras de sub proyectos colaborativos. La adopción de esta base contable origina un método distinto de aquel basado en los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. c) Unidad monetaria Para fines de presentación, los estados financieros básicos del proyecto están expresados en Dólares Estadounidenses. d) Tipo de cambio Las transacciones realizadas desde las cuentas bancarias del proyecto se registran en Soles y en Dólares Estadounidenses en el sistema contable de PROFONANPE. Para la preparación y presentación de los estados financieros del proyecto financiado por el BIRF los fondos en Soles se convierten a Dólares Estadounidenses al tipo de cambio de la fecha de la monetización. En el caso de los fondos relacionados con la contrapartida aportada por SERNANP y otras entidades que ejecutaron sub proyectos colaborativos, se utilizaron los tipos de cambio proporcionados por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para la conversión de Soles a Dólares Estadounidenses. e) Estado de Fuentes y Uso de Fondos Este estado financiero muestra las transacciones en efectivo llevadas a cabo por la entidad ejecutora del proyecto, clasificadas en: fuente de fondos (Ingresos); uso de fondos (gastos); y, efectivo disponible al final del período. f) Estado de inversiones acumuladas En este estado se registran los desembolsos efectuados por la entidad con cargo a los fondos transferidos por el BIRF y clasificados en las correspondientes categorías de inversión, así como la contrapartida local aportada por SERNANP y las asociaciones sin fines de lucro que suscribieron sub convenios con PROFONANPE para la ejecución de sub proyectos colaborativos. 12 g) Uso restringido de los fondos de la Donación Los fondos de las cuentas corrientes del proyecto son de uso restringido y únicamente pueden ser usados en operaciones relacionadas con el Convenio de Donación. Al término del proyecto, los fondos no aplicados son devueltos al BIRF en concordancia con las estipulaciones fijadas en el Convenio de Donación. 3. FUENTES DE FONDOS Las transferencias de fondos efectuadas por el Banco MundiaJ durante el ciclo de vida del proyecto se describen a continuación: En Dólares Fecha Descripción Estadounidenses 11/02/2019 Transferencias de fondos 219,216 27/02/2019 Transferencias de fondos 222,118 27/02/2019 Desembolso directo 127,289 12/03/2019 Transferencias de fondos 362,798 25/03/2019 Transferencias de fondos 168,078 01/04/2019 Transferencias de fondos 289,103 16/05/2019 Desembolso directo 307,900 18/07/2019 Transferencias de fondos 86,023 Total 1,782,525 4. USOS DE FONDOS BIRF Comprende: En Dólares Estadounidenses Acumulado Gastos del Acumulado al 01.01 al al 31.12.2018 31.07. 2019 31.07.2019 Bienes (a) 450,667 437,411 888,078 Servicios de consultoría (a) 1,088,333 180,665 1,268,998 costos operacionales (a) 660,780 102,682 763,462 Capacitación (a) 166,082 3,120 169,202 Sub-proyectos colaborativos 1,999,189 1,407,780 3,406,969 Costos de administración financiera (a) 403,638 21,250 424,888 Fondo Patrimonial (b) 2,000,000 - 2,000,000 6,768,689 2,152,908 8,921,597 (a) Estos conceptos corresponden a la categoría de inversión N2 1. (b) El Convenio de Donación estableció la asignación de US $ 2.0 millones para ser depositados en un Fondo Patrimonial, cuyo propósito es generar rendimientos para cubrir los costos operativos recurrentes del proyecto. El 16 de enero de 2015, el Banco Mundial transfirió US $ 2.0 millones a la Cuenta Portafolio de PROFONANPE N' 193-2219186-1-29 para constituir dicho Fondo en un banco local. En mérito al contrato de comisión de confianza suscrito con PROFONANPE el indicado banco local, remite mensualmente el reporte de rendimientos del fondo patrimonial. 13 s. USOS DE FONDOS CONTRAPARTIDA LOCAL Comprende: En Dólares Estadounidenses Acumulado Gastos del Acumulado al 01.01 al al 31.12.2018 31.07. 2019 31.07.2019 Servicios de Consultoría 3,792,114 178,712 3,970,826 Costos operacionales 712,948 93,869 806,817 Sub proyectos colaborativos 133,564 79,088 212,652 4,638,626 351,669 4,990,295 Los fondos aportados como contrapartida por SERNANP en el período del 1 de enero al 31 de julio de 2019, están representados por una porción de las remuneraciones percibidas por el personal técnico que interviene en el proyecto. Adicionalmente, se incluye la contrapartida aportada por la Asociación TERRA NUOVA, PRO DELPHINUS y Universidad Científica del Sur que ejecutaron sub proyectos colaborativos. 6. DISPONIBLE AL 31 DE JULIO DE 2019 Los fondos disponibles al 31 de julio de 2019 se describen a continuación: En Dólares Detalle Estadounidenses Cuenta Corriente en US $ N° 193-2165022-1-18 1,008 Cuenta corriente operativa en Soles N°193-2161364-0-58 32 1,040 Con fecha 18 de setiembre del 2019, PROFONANPE transfirió el saldo disponible en las cuentas bancarias del proyecto ascendentes a US $ 1,040.20 que incluye los gastos bancarios no registrados a la cuenta N° 36397337 del IBRD- Trust Funds en el CITIBANK de Nueva York en los Estados Unidos de América.. 7. CONCILIACIÓN ENTRE EL ESTADO DE FUENTES Y USOS Y "CLIENT CONNECTION REPORT" La conciliación entre los estados financieros básicos del proyecto al 31 de julio de 2019 con la información proveniente del Client Connection Report a esa misma fecha, es como sigue: En Dólares Estadounidenses Estado de Client Detalle fuentes y usos Connection Variación de fondos • Bienes, servicios de consultoría, servicios no consultoria, capacitación y costos 6,921,597 6,921,547 50 (*) operacionales • Fondo patrimonial 2,000,000 2,000,000 - 8,921,597 8,921,547 50 (*) Comprende la diferencia entre el SOE 21 y la justificación de gasto efectuada por PROFONANIPE. 14 8. FONDO PATRIMONIAL DEL PROYECTO Los movimientos del Fondo Patrimonial en el período del 01 de enero al 31 de julio de 2019 son como sigue: En Dólares Estadounidenses Saldo inicial 1,909,333 Menos: Pago por comisiones bancarias (6,011) Rendimiento bruto 207,650 Retiros Saldo al 31 de julio de 2019 2,110,972 El detalle de los movimientos del Fondo Patrimonial por el período del 1 de enero al 31 de julio de 2019 puede apreciarse en el Anexo N° 3, como parte de la información suplementaria. 9. HECHOS POSTERIORES No se tiene conocimiento de hechos importantes ocurridos entre la fecha de cierre de los estados financieros del proyecto y la fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente. 15 FOIISC r IFE Conladores Públcos. Auditores y Consultores DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LA INFORMACIóN SUPLEMENTARIA A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo PROFONANPE Lima - Perú.- 1. Hemos auditado el estado de fuentes y usos de fondos por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2019 y el estado de inversiones acumuladas al 31 de julio de 2019, correspondientes al Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneros", financiado por el GEF, a través del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, mediante el Convenio de Donación N° TF015896, ejecutado por PROFONANPE y, hemos emitido nuestra opinión sin salvedades sobre los mismos, el 27 de setiembre de 2019. 2. Nuestro examen que tuvo como propósito expresar una opinión sobre los estados de fuentes y usos de fondos y de inversiones acumuladas por el período comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2019 del Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Islotes y Puntas Guaneras" tomados en conjunto, fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú; por consiguiente, incluyó comprobaciones selectivas de la contabilidad y la aplicación de otros procedimientos de auditoria en la medida que consideramos necesario en las circunstancias, 3. La Información financiera suplementaria incluida como anexos N° 1 "Listado de Servicios de Consultoría"; N° 2 "Listado de Adquisiciones de Bienes"; N° 3 "Reporte de Movimientos del Fondo Patrimonial del Proyecto"; y, N° 4 "Listado de constatación física de bienes transferidos", es presentada para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos del proyecto. Esta información financiera suplementaria ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los estados financieros básicos del proyecto y, en nuestra opinión, esta razonablemente presentada en todos los aspectos importantes relacionados con dichos estados tomados en conjunto. 4. Este informe se emite únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, por lo que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados. Lima, Perú 27 de setiembre de 2019 Refr d por. onseca una ocio Contador Público Colegiado Matrícula N° 8095 16 Jr. Joaquín Bernal N° 272 Of 101 Lima 14 Teléfono 472-4162 Fax: 472-4169 postmaster@fonsecaycamargo.com , , � � , , � 6 � , � , , , � , � , � о о г� z � '� о � � о о и � О � с с т Х = ш i � а С с а О О С С О О о N О о о 6 о 6 С7 О д rn oi д и 4 4 О iл С7 О О г+� р V и � О О О гЛ О 6i �Гi � ° О о и и 1� � 6 ц7 Л �д �7 N � � сд � rv д г� W �� и с,� г: пi с.� �i .-� ед а ш .� .� н гп v й и ° т т и � н ,� � о `° � ° а �' ° _ ° ° ш и � 2 7 о ° р О р О О р О О О О О О О О О О О rn о д 4 sл 4 О о iл О О р W р О р ✓1 р� ы � О гл v1 1� О О о О О 6 о � vf 4 и N о n3 б ; vs о� а г� о� п� vi v� �ri й n-i � гп гп а�л с и � л н т н О � _ ° С о ёп ш � } д с 0 41 О� 61 О1 01 д1 01 Q1 т О1 О� 'Л tT 01 О� �0 О1 Q1 р �г � �-+ � н ,у н н н н н л л л н н н с у О р р р О О О О о О О О О о о О О О т L n1 N N N rv N N г� N rv rv г� гЧ rv г� г� г� [� с° �O � � � � � � � � � � � � � � � � � � - с г V а л т rv н н rv л ы� т и н н г� �� n о О р С О О о О о о О О о 6 О О О 6 �ь ° � � � � � � � � � � � � � � � � � CJ N о � р 0} �д �--i �D .--� �л .--� а0 г-� .-1 с0 О 1� V' ? и н т т т л т т nl м н р nI м т р �+ � О � гб °1 W W ro Oi D7 Oi с0 о0 W W о� о0 с0 га оо oi rn oi ' н н н л л ,-1 У-г .� � .-� ,-г ,� н .� .� л.� � � Q� � го о О о О д 6 д д о р о р О О О О О О N N N N N N N rv rV г� n! 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О � г � � а � д7 ш �, G� `ш ��_ rn rn rn и сл rn � �� rn rn rn rn и т т rn � W и л� ti гч л н л н т� ~ н л л л ��р � � � �р О О Q О р р Q р � О О О р О О О � о � о Q м 7 й � � � � � � N гV � � � � � � в г� гV l9 и� � р у м т м т м н N м м м м т т т т т о о ш-' � ,� о о���° о о°°��� о о о о о Q гц и и и и и rn � � ш й ш ip �р ip sд �д �д °- i- а Z л.-ч ы н н г� '� � г� rv r-1 rv г-, г� ni rv rv аа°zv р О й г'°с й � ш ¢ � :° V ш и О с V Е И Z � � у- �� ^� LLA (О N о ш .- гс '� -а �у �О ' а 4 а о � � п С 0 �. � � � 4-'о О�� д д �- Q � 2 Z �; ш � N � а с�т � с� Q а � ш.� �� � о>> о Ш г г ti о` � С� ш р С ыа� ша.., ш s а �, и -р ,� v � а?_ F ш ш ш � r гс - 'Ë i - гъ т и и � � О � � .9 т д о f4 � о�II О а q~ ш ш � Q� ш и и_ U О а Z д д '" н � о �,� а а а ш z г о � � Q fl- а � С м а а�а о О 4 ц 4 - ��� " а q р 4` го � J'° N а г т z г г ; �° ш � � а сс ������ � ,� О о О р О � � � � � а Q т У 6 � F о Е� а а и' � ;л О� �� м � � ���� а Z пi � z ni r а� �� 4 ~ б Q а� г�L т `о О н р д �л ¢ р�п `о р гъ `о н w и О О�� и О aci ш й � � а ш � z � а � � а � � о т � °¢ °а о � � а � � � G д р и ш и ш ш ь- ��- О а Е- "' с а � z р а �`� s а х � 7� и и�� й й о Q ¢ О¢�� q�� t� Z а а� ш+ р а ,п т Q т�� � Q т� о т� р� т��G � и а�� й й г и�. й� ���� об � ш со н й Са7 ��� Q� J°и � � г �- � �� � � о о гV г.1 гп гп `ш а о а �у � а rv rv гL Ш у � � С С о � � •о •о и - - �й �й о ш ш о. гs 'й ш ш 01 °1 ci ш � i+ � о .� а � ¢ д v д О z ог ¢ а ¢ lJ l.i l.i й й й U U U о�о о�д п� N � Le ш ш ш С г г Q Q Q¢¢ 4¢¢ 4 i1 � ° о г г и�л �л и ш ш и vi й vi vi й и и и � с ш Q Q 4� Z Z Q Q Q Q Q Q¢¢ Q ш ш а_+ а � F а а� сс 0 р о о о о о р о о о ш ш Е Q¢ Q Q¢ J� � ¢ Q Q� LL¢ LL�� Я г.�, v > > � а а 4 Q Q ш ш ш ш ш ш ш ш ш 'а � О р❑>>> а� а Z Z Z Z Z 2 Z Z Z ш цi Z Z Z р� � д д д р р р р д д а г Z��� р} } О � iэ v й й � й � _ °1 а�"' "' "' � Q р г z г г г z z z z �� ш iu а ш ш ш ш р р С7 д д а U г.�� �п й й й ш � ��,и, ш ш ш "' и и - - - i r "' а а а¢ rt � О О п а а а а а а а� ш Z Z Z 4 С гt ш ш w ш 2 2 ш ш ш} а о. .�� а��� а а а PROFONANIPIE Proyecto "Fcnaleciniiento de la Gestión Scistenible de la Reserva Nacional Sistema dL Islas, Islotes y Puntas Gu¿ineras", financiado poi Globii7ent Focility- GEF, a través W Banco internacional de ReeDristrucción y Funiento - BIRIF Corivenio de Doriación N' TF015596 AuditGria de cierre de estadcs financieros por el periodo comprendido de¡ 01 de enero al 31 de julio de 2019 Anexo N' 3 REPORTE DE MOVIMIENTOS DEL FONDO PATRIMONIAL DEL PROYECTO POR EL PERíODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2019 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Aportes/ Saldo Transfe- Comisión y Rendimiento Período Inicial rencias manejo Bruto Retiros Saldofinal Enero 1,909,333 410) 90,520 1,989,443 Febrero 1,989,443 380) 26,84S 2,015,911 Marzo 2,015,911 426) 25,105 2,040,590 Abril 2,040,590 419) 27,052 2,067,223 Mayo 2,057,223 (1,456) (19,758) 2,046,009 Junio 2,046,009 (1,427) -5,483 2,100,065 Julio 2,100,065 (1,493) 12,400 2,110,972 (6,011) 207,650 2,110,972 ESTRUCTURA Y RENDIMIENTO DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES POR EL PERíODO COMPRENDIDO DEL Cl DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2019 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Inversiones en valores Total Mes Renta Fija Renta variable rendimiento Enero 4111 57.89 80,520 Febrero 49.53 .50.47 26,848 Marzo 49.16 50.84 25,104 Abril 51.54 48.46 27,052 Mayo 52.49 47.51 (19,757) Junio 51.74 48,26 55,483 Julio 51.68 4&32 12,400 207,650 21 PROFONANPE Proyecto Forta lecimiento de la Gestión Sostenble de la Reserva Nacional Sistema de isas, [s lotes y Puntas Guaneras", financ ado por Globo? Environmenr Facifity - GEF, a través del Banco liternacional de Reconstrucción y Fomento- BIRF Convenio de Donación N TF015896 Auditoria de cieire de estados financieros por el prodo comprendido del 01 de enero al 31 de jiio de 2019 Anexo N° 4 LISTADO DE BIENES TRANSFERIDOS A. PROFONANPE Cantidad Descripción del bien transferidos Ubicación/SERNANP 1 DISCO DURO EXTERNO 4Tb Unidad Gestión Proyecto 1 SISTEMA DE PROYECCION MULTIMEDIA - PROYECTOR MULT. Unidad Gestión Proyecto 1 CAPTURADOR DE IMAGEN -SCANNER Unidad Gestión Proyecto 1 COMPUTADORA PERSONAL PORTATIL Unidad Gestión Proyecto 1 RADIO BASE DiGITAL Sede Centro 2 EQUIPO DE POSICIONAMIENTO -GPS Unidad Gestión Proyecto 2 CAMARA FOTOGRAFICA DIGITAL Unidad Gestión Proyecto 1 MAQUINA LIMPIA PLAYAS AUTOPROPULSORA SERNANP 1 EMBALAJE P DISTRIB. A NIVEL INTERN. SERNANP 2 JUEGO DE MANGUERAS SERNAN? 2 SKIMMER DE VERTEDERO SERNANP 2 BOMBA SPATE SERNANP 1 SISTEMA FOTOVOLTAICO - ENERGIA SOLAR SERNANP 1 SISTEMA DE GRABACION, VERIFICACION Y RECONOCIMIENTO SERNANP 1 MOTOR FUERA DE BORDA DE 40 HP SEDE SUR MEDIO 2 MOTOR FUERA DE BORDA DE 100 HP SEDE SUR MEDIO 3 MONOCULAR SEDE SUR 10 BINOCULAR SEDE SUR 26 FRAZADA SEDE SUR 52 SABANA DE 11/2 PLAZA SEDE SUR 1 JUEGO DE COMEDOR SEDE SUR 13 CAMAROTE DE MADERA SEDE SUR 26 COLCHON 1.5 PLAZA SEDE SUR 3 MOTOR FUERA DE BORDA 15 HP SEDESUR 1 EMBARCACION PATRULLERA SERNANP 1 EMBARCACION PATRULLERA SERNANP 1 SWITCH DE 16 PUERTOS SERNANP 1 GABINETE DE METAL SERNANP 3 MONITOR A COLOR SERNANP 3 COMPUTADORA DE ESCRITORIO SERNANP 4 COMPUTADORA PERSONAL PORTATIL SERNANP 6 ACCESS POINT SERNANP 7 IMPRESORA (OTRAS) SERNANP 15 LECTORA DE CODIGO DE BARRAS SERNANP 20 COMPUTADORA PERSONAL EN TABLETA SERNANP 22 ||W Fonseca, ,ONFE Camarno i AUDITORES Contadores Públicos. AudIores y Consultores DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO - SOE A los miembros del Consejo Directivo y Director Ejecutivo PROFONANPE Lima - Perú.- 27 de setiembre de 2019 1. Hemos examinado el estado de solicitudes de desembolsos - SOE presentado al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF correspondiente al Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de islas, islotes y Puntas Guaneras", financiado por el GEF a través del Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento - BIRF, mediante el Convenio de Donación N° TF015896 y administrado por PROFONANPE, en el período comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2019, en respaldo de las solicitudes de desembolso. La presentación de dicho estado es responsabilidad de la administración de PROFONANPE. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dicho estado financiero de propósito especial basados en la auditoría que efectuamos. 2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de si los estados financieros examinados están libres de errores significativos. Una auditoría incluye el examen en base a pruebas selectivas de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichos estados. Una auditoría incluye también la evaluación de los principios de contabilidad usados y de las estimaciones significativas efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión. 3. Tal como lo requiere el BIRF, PROFONANPE tiene como política preparar las solicitudes de desembolso con base en el método de efectivo. Según este método contable los ingresos se reconocen cuando se reciben, y los gastos cuando se pagan. 4. En nuestra opinión, el estado de solicitudes de desembolso presenta razonablemente los Certificados de Gastos sometidos al BIRF por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de julio de 2019. Así mismo: (a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo el Convenio de Donación N' TF015896; (b) los procedimientos de contabilidad y de control interno usados en la preparación de las solicitudes de desembolsos son adecuados y PROFONANPE ha mantenido la documentación adecuada para respaldar las solicitudes de desembolso; y (c) los fondos han sido usados únicamente para los fines del proyecto. 23 Jr. Joaquin Bernal N' 272 Of. 101 Lima 14 Teléfono 472-4162 Fax: 472-4169 postmaster@fonsecaycamargo coir PROFONANPE 5. Este informe se emite únicamente para conocimiento y uso de PROFONANPE y del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento - BIRF, por lo que no debe ser usado por otros o para fines distintos a los aquí indicados. Lima, Perú 27 de setiembre de 2019 Refrendado por: Oswaldo Fonseca Luna (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula N2 8095 24 PROFONANIPIE Proyecto "Fortalecimiento de la Gestión Sostenible de la Reserva Nacional Sistema de Islas, Isiotes y Puntas Gianeras", financiado por Global Environment Facility - GEF, a traves del Banco ]nternacional de Reconstrucción y Fomento - BiRF Convenio de Donación N' TF015896 Auditoria de estados financieros por el periodo cornprendido de 01 de enero al 31 de ulio de 2019 ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO POR LOS PERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2019 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Bienes, servicios de consuitoría, servicios no consultoría, capacitación y costos Fecha valor operacionales, Solicitud de N2 incluye sub Fecha Gastos desembolso SOE proyectos Total justificación justificados colaborativos 08-Feb-2019 23 219,216 219,216 11-Feb-2019 219,216 26-Feo-2019 24 222,118 222,118 27-Feb-2019 222,118 Pago directo 25 362,798 362,798 11-Mar-2019 362,798 12-Mar-2019 26 127,289 127,289 05-Mar-2019 127,289 25-Mar-2019 27 168,078 158,078 21-Mar-2019 168,078 01-Abr-2019 28 289,103 289,103 29-Mar-2019 289,103 24-May-2019 29 307,900 307,900 21-May-2019 307,900 18-Jul-2019 30 86,022 86,022 11-Jul-2019 86,022 31-Jul-2019 31 798,910 798,910 31-Jul-2019 798,910 2,581,434 2,581,434 2,581,434 Nota: El SOE 21 (fecha valor 14-Nov-2018) por US $ 374,944 en comparación con la justificación de gastos del 21-Dic- 2018 por US $ 374,994; denota una diferencia de US $ 50. Este importe forma parte del saldo a devolver por PROFONANPE ascendente a US $ 1,040.20 comunicado al BIRF mediante carta PRFNP-603-19 del 16 de setiembre de 2019. 25