ORGANISATION OUEST AFRICAINE DE LA SANTE (OOAS) -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- BURKINA FASO -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- PROJET PALUDISME ET MALADIES TROPICALES NEGLIGEES AU SAHEL (P/MTN) -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- CREDIT IDA D0710 -:-:-:-:-:-:-:-:-:-:- OOAS Siège – 01 BP 153 BOBO 01 BURKINA FASO Tél : (226) 20 97 57 75 / 20 97 01 00 E-mail : wahooas@fasonet.bf RAPPORT D’AUDIT DES ETATS FINANCIERS DU PROJET P/MTN Exercice clos le 31 décembre 2018 (Version définitive) Juin 2019 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 SOMMAIRE LETTRE D’OPINION DE L’AUDITEUR SUR LES ÉTATS FINANCIERS DU PROJET P/MTN EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2018 ...................................................................................... 3 TABLEAU DES RESSOURCES – EMPLOIS DU PROJET P/MTN AU 31 DECEMBRE 2018 ..... 6 BILAN DU PROJET P/MTN AU 31 DECEMBRE 2018..................................................................... 7 1. Présentation du Projet P/MTN .......................................................................................................... 8 1.1. Objectifs du Projet P/MTN ................................................................................................ 8 1.2. Cadre institutionnel du Projet P/MTN ................................................................................ 8 2. Notes d’informations sur les états financiers au 31 décembre 2018 ................................................ 9 2.1. Principes et méthodes comptables .................................................................................... 9 2.2. Commentaires relatifs au tableau des ressources et emplois (TER) ................................... 11 2.3. Commentaires relatifs au Bilan ........................................................................................ 14 3. Justification du Compte Désigné - IDA D0710 au 31 décembre 2018 ........................................... 15 3.1. Etat de justification du Compte Désigné........................................................................... 15 3.2. Commentaires relatifs à l’état de justification du Compte Désigné ................................... 15 4. Etats Certifiés de Dépenses (ECDs) ................................................................................................. 17 5. Suivi budgétaire du Projet P/MTN au 31 décembre 2018............................................................... 18 ANNEXES ............................................................................................................................................ 19 LETTRE D’AFFIRMATION .............................................................................................................. 20 ETATS FINANCIERS DU PROJET P/MTN ..................................................................................... 22 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 //-) Monsieur le Directeur Général de l’Organisation Ouest Africaine de la Santé Bobo-Dioulasso LETTRE D’OPINION DE L’AUDITEUR SUR LES ÉTATS FINANCIERS DU PROJET P/MTN EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2018 Opinion d’audit Nous avons procédé à l’audit des états financiers de l’exercice 2018 du Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN), financé par le Crédit IDA D0710. Ces états financiers comprennent, le tableau Ressources - Emplois, le Relevé des Dépenses ou l’Etat Certifié des Dépenses (ECD), l’état de justification du Compte Désigné IDA, les annexes et d’autres notes fournissant les détails et explications des principaux postes des états financiers établis selon les normes IPSAS. À notre avis : - les états financiers du Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) financé par le Crédit IDA D0710 présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière du Projet P/MTN ainsi que les Ressources et Emplois pour l’exercice clos le 31 décembre 2018 ; - le Compte Désigné n’a pas financé de dépenses inéligibles et l’état de justification est suffisamment fiable pour confirmer son solde au 31 décembre 2018. - les Etats Certifiés de Dépenses (ECD) ont été préparés conformément à l’Accord de Financement et les dépenses y figurant s'inscrivent entièrement dans les objectifs du Projet et sont appuyées de pièces justificatives probantes ; Fondement de l’opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d’audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des états financiers » du présent rapport. Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 Nous sommes indépendants du Projet conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des états financiers au Burkina Faso, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission, notamment la mise en œuvre de diligences permettant de nous assurer que : - La structure du système de contrôle interne est efficace ; - les ressources ont été employées conformément aux dispositions de l’Accord de financement applicable, dans un souci d’économie et d’efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies. - les acquisitions des biens et services financés dans le cadre du Projet ont fait l’objet de marchés passés conformément aux dispositions de l’Accord de Financement applicable fondés sur les procédures de passation de marchés de l’IDA et ont été correctement enregistrées dans les livres comptables du Projet ; - tous les actifs importants dont il a été fait l’acquisition existent et que l’inventaire des biens effectué a été validé par la coordination du Projet et les institutions impliquées ; - le Compte Désigné a été tenu conformément aux dispositions de l’Accord de financement et que les contrôles et procédures internes utilisés pour sa gestion sont fiables ; - les dépenses effectuées sur le Compte Désigné pour lesquelles des Etats Certifiés de Dépenses (ECD) ont été préparés et soumis à l’IDA sont soutenues par des pièces justificatives probantes. Responsabilité des structures d’exécutions relative aux états financiers La Coordination du Projet est responsable de l'établissement et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément aux règles et méthodes comptables éditées par les normes IPSAS, à celles décrites par le manuel des procédures comptables du Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN), ainsi qu’aux règles et directives édictées par la Banque Mondiale. Cette responsabilité comprend à la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables Responsabilité de l’auditeur Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, et de définir et mettre en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques et recueillir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes « ISA » permettra de toujours détecter Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 4 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 toute anomalie significative existante. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influencer les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Cotonou, le 26 juin 2019 Pour COFIMA, Jean-Claude AVANDE Expert-Comptable Diplômé Associé Gérant Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 5 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 TABLEAU DES RESSOURCES – EMPLOIS DU PROJET P/MTN AU 31 DECEMBRE 2018 (Valeurs exprimées en USD) Cumuls au Cumuls au RESSOURCES Notes Exercice 2018 31/12/2017 31/12/2018 Trésorerie initiale Banque, Compte désigné 1 0 834 048,64 0 IDA 0 834 048,64 0 Financements IDA Fonds reçus IDA 2 2 712 343,38 1 138 371,12 3 850 714,50 2 712 343,38 1 138 371,12 3 850 714,50 TOTAL DES 2 712 343,38 1 972 419,76 3 850 714,50 RESSOURCES Cumuls au Cumuls au EMPLOIS Notes Exercice 2018 31/12/2017 31/12/2018 DEPENSES PAR COMPOSANTE Composante 1 : Amélioration de la collaboration régionale 1 046 233,49 1 483 325,40 2 529 558,89 pour de meilleurs résultats dans tous les pays. Composante 2 : Soutien à la mise en œuvre coordonnée des interventions contre le 0 0 0 paludisme et les MTN dans les zones frontalières Composante 3 : Renforcement des 832 061,25 493 825,22 1 325 886,47 capacités institutionnelles Total dépenses par 3 1 878 294,74 1 977 150,62 3 855 445,36 composante Situation nette Excédent/Déficit de 4 834 048,64 - 4 730,86 - 4 730,86 trésorerie 834 048,64 - 4 730,86 - 4 730,86 TOTAL DES 2 712 343,38 1 972 419,76 3 850 714,50 EMPLOIS Les notes ci-après font parties intégrantes des états financiers. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 6 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 BILAN DU PROJET P/MTN AU 31 DECEMBRE 2018 (Valeurs exprimées en USD) BILAN ACTIF Libellé Notes Exercice 2018 Exercice 2017 Variations ACTIF COURANT Trésorerie 5 -3 571,86 834 048,64 -837 620,50 Créances 6 10 000,00 0,00 10 000,00 Stocks 0,00 0,00 0,00 6 428,14 834 048,64 -827 620,50 ACTIF NON COURANT Actifs financiers 0,00 0,00 0,00 Actifs corporels 0,00 0,00 0,00 Actifs incorporels 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL ACTIF 6 428,14 834 048,64 -827 620,50 BILAN PAS S IF Libellé Notes Exercice 2018 Exercice 2017 Variations PAS S IF COURANT Autres dettes 7 11 159,00 0,00 11 159,00 11 159,00 0,00 11 159,00 PAS S IF NON COURANT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ACTIF NET/PAS S IF NET Situation nette de trésorerie 8 -4 730,86 834 048,64 -838 779,50 -4 730,86 834 048,64 -838 779,50 TOTAL PAS S IF 6 428,14 834 048,64 -827 620,50 Les notes ci-après font parties intégrantes des états financiers. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 7 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 1. Présentation du Projet P/MTN Le Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) a été conçu dans le cadre des interventions prioritaires de développement de la Banque mondiale pour lutter contre l’extrême pauvreté et promouvoir une prospérité partagée. Il couvre trois pays de la CEDEAO que sont le Burkina Faso, le Mali et le Niger. Le Projet P/MTN est financé par la Banque mondiale à hauteur de 121 millions US$ dont 10 millions US$ pour l’OOAS dans le cadre de l’accomplissement de sa mission d’assurer la coordination régionale de la mise en œuvre du Projet. Initialement prévue pour être clôturé en décembre 2019 (soit une durée 4 ans), le Projet a été rallongé d’un an pour prendre fin en décembre 2020. 1.1. Objectifs du Projet P/MTN L'Objectif de Développement du Projet (ODP) vise « accroître l’accès et l’utilisation des services à base communautaire harmonisés pour la prévention et le traitement du paludisme et de certaines maladies tropicales négligées dans les zones transfrontalières des pays bénéficiaires ». Le Projet comporte trois composantes à savoir : • Composante 1 : Amélioration de la collaboration régionale pour de meilleurs résultats dans tous les pays; • Composante 2 : Soutien à la mise en œuvre coordonnée des interventions contre le Paludisme et les Maladies Tropicales Négligées au Sahel dans les zones frontalières; • Composante 3 : Renforcement des capacités institutionnelles. Les principales stratégies de mise en œuvre du Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel sont orientées vers la mise en place d’une approche de coordination régionale pour soutenir la mise en œuvre de services communautaires durables pour les populations mal desservies. Ainsi, il est mis en œuvre comme stratégies : Au niveau régional : • La création des comités régionaux et transfrontaliers ; • La recherche ; • L’achat groupé des médicaments ; • Le renforcement institutionnel et le suivi et évaluation. Au niveau national : • Les interventions d’IEC/CCC ; • La Chimio-prévention du Paludisme Saisonnier (CPS) ; • Le diagnostic et le traitement du paludisme à base communautaire ; • Le traitement intégré des MTN et de leurs complications réversibles. 1.2. Cadre institutionnel du Projet P/MTN Le Projet est mis en œuvre en collaboration avec l’OMS/AFRO, la CAMEG du Burkina Faso et les Ministères en charge de la Santé du Mali, du Burkina Faso, et du Niger. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 8 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 2. Notes d’informations sur les états financiers au 31 décembre 2018 2.1. Principes et méthodes comptables Les états financiers du Projet P/MTN ont été préparés conformément aux Normes comptables internationales du secteur public (IPSAS) et à la convention sur les coûts historiques adoptée par la CEDEAO le 1er janvier 2014. Les directives du Règlement financier de la CEDEAO et le Manuel des procédures comptables sont utilisées pour s'assurer que les rapports financiers du Projet P/MTN ne sont pas séparés du reste de l'OOAS. En outre, la Politique opérationnelle et les Procédures financières des pratiques de gestion financière énoncées dans OP / BP-10.02, qui obligent l'OOAS et les Agences d'exécution à "maintenir les systèmes de gestion financière adéquats pour s'assurer qu'ils peuvent fournir des informations précises et opportunes". La base de la comptabilité et les méthodes comptables adoptées par l'OOAS dans la préparation des états financiers du Projet P/MTN sont conformes à celles appliquées au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2018. La monnaie de la CEDEAO est l'UC tandis que pour le Projet P/MTN, le dollar Américain (USD) est la devise décrite dans la lettre de décaissement. La préparation des états financiers du Projet P/MTN en monnaie locale est conforme aux règlements financiers de la CEDEAO qui donnent la priorité aux exigences des donateurs sur la réglementation des entités en ce qui concerne l'utilisation du financement des donateurs. La comptabilité du Projet est donc tenue en USD. Toutefois les opérations libellées en Francs CFA sont converties au cours du jour de leur réalisation avant leur comptabilisation. (i) Transactions en devises La comptabilisation des transactions du Projet est effectuée en USD. Les opérations comptables sont traitées de manière à ne pas faire apparaître les différences de change ou tout au moins à minimiser leur impact. Toute différence de change liée à des dépenses sera affectée en augmentation ou en diminution du coût de l’activité à laquelle se rapporte la dépense. (ii) Ressources Les ressources inscrites dans le Tableau des Ressources et Emplois sont constituées des transferts de fonds du Crédit IDA N°D0710 effectivement encaissées dans le compte bancaire du Projet P/MTN. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 9 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 (iii) Emplois Les emplois inscrits dans le Tableau des Ressources et Emplois sont constitués des dépenses effectives dans le cadre de la mise en œuvre des activités du Projet. Les dépenses sont comptabilisées lorsqu'une diminution des avantages économiques futurs, liée à une diminution d'un actif ou à une augmentation d'un passif, est apparue susceptible d'être évaluée de manière fiable. Les dépenses sont comptabilisées selon la comptabilité de caisse. L'IPSAS 1.109 exige que les dépenses soient présentées en fonction de leur fonction ou de leur nature. L'accord de financement restreint la comptabilisation des dépenses par nature ou par catégorie de coûts. Les transactions en devises sont comptabilisées initialement au taux de change en vigueur à la date de la transaction (IPSAS 4). Les soldes de trésorerie libellés en devises sont comptabilisés dans la date de clôture de la situation financière en appliquant le taux de change à cette date. Les différences de change découlant des dénominations des soldes d'actifs ou des transactions à des taux différents de ceux auxquels ils ont été initialement comptabilisés au cours de la période, sont comptabilisés en résultat ou en charges au cours de la période au cours de laquelle ils surviennent. (iv) Créances Assimilées Elles sont comptabilisées dès leur acquisition et les dettes dès leur naissance indépendamment de leur date de paiement. (v) Trésorerie Elle correspond aux disponibilités du Projet. Un Compte Désigné intitulé « OOAS NTD PROJECT » en USD est ouvert par le Projet auprès d’ECOBANK BURKINA FASO sous le numéro 0210181704037514 et est destiné à recevoir les fonds du Crédit IDA et à payer des dépenses liées à la mise en œuvre du Projet P/MTN. Il faut noter que du fait des modifications de numéros des comptes bancaires effectuées par ECOBANK, le numéro du Compte Désigné du Projet a changé et est : 170040359018-45, toutefois il s’agit du même Compte bancaire et l’intitulé est demeuré le même. (vi) Passif courant Les dettes comprennent les diverses sommes dues par le Projet au titre des charges communes supportées par l’OOAS et refacturés en fonction des clés de répartition retenues. Elles correspondent aussi à des préfinancements effectués par d’autres Projets pour le compte du P/MTN dont le remboursement n’a pas encore eu lieu. Elles sont comptabilisées dès leur naissance indépendamment de leur date de règlement. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 10 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 2.2. Commentaires relatifs au tableau des ressources et emplois (TER) Note 1 : Trésorerie initiale Il s’agit du solde d’ouverture au 1er janvier 2018 de la trésorerie. D’un montant de 834 048,64 USD, il correspond au solde de cloture de trésorerie au 31/12/2017. Note 2 : Financement IDA Les fonds reçus de la Banque mondiale par le Projet au titre de l’exercice 2018 sont de 1 138 371,12 USD dont un montant de 331 454,05 USD directement payé à l’OOAS correspondant à un remboursement de préfinancement. Le détail se présente comme suit : Montant payé Date de N° de demande de retrait Catégorie Financement Date de valeur en USD réception 07 OOAS P/MTN DA-C IDA 67 430,56 26/02/2018 22/03/2018 08 WAHO MTN DA-C IDA 739 486,51 13/09/2018 10/10/2018 REMB1 WAHO P/MTN Reimbursement IDA 331 454,05 06/12/2018 28/12/2018 Total 1 138 371,12 Note 3 : Dépenses par composante Les dépenses par composante effectuées dans le cadre de la mise en œuvre du Projet se présentent comme suit : Dépenses par catégorie Notes 31/12/2018 Composante 1 : Amélioration de la collaboration régionale pour de 3.1 1 483 325,40 meilleurs résultats dans tous les pays. Composante 2 : Soutien à la mise en œuvre coordonnée des 0,00 interventions contre le paludisme et les MTN dans les zones frontalières Composante 3 : Renforcement des capacités institutionnelles 3.2 493 825,22 Totaux 1 977 150,62 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 11 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 Note 3.1 : Composante 1 : Amélioration de la collaboration régionale pour de meilleurs résultats dans tous les pays Les dépenses liées à la composante 1 se détaillent en activités comme suit : Libellés activités Montant Organise two (2) meetings of the steering committee 67 989,51 Organize a surgery camp in each country for the treatment of reversible complications of MTN 651 189,33 (trichiasis) by a regional expert team Participate to planning meeting and evaluation of cross- 43 339,00 border activities Organize a surgery camp in each country for the treatment of reversible complications of MTN 655,89 (trichiasis) by a regional expert team Organise joint regional planning meeting in Bamako for 56 744,20 the implementation of interventions in the countries Organise two (2) regional meeting for evaluation and experience sharing on mass treatment campaigns for the 26 115,07 control of SMC and neglected tropical diseases in Ouagadougou Organise two (2) Cross-border Campaign Planning 387 708,65 Meeting Provide support to countries (Burkina Faso, Mali and Niger) for their participation in the review of national 17 225,00 malaria control programs Organize a workshops to set research priorities in the 232 358,75 fight against malaria and NTDs TOTAL 1 483 325,40 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 12 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 Note 3.2 : Composante 3 : Renforcement des capacités institutionnelles Les dépenses de la composante 3 se détaillent en activités comme suit : Libellés activités Montant PMU consultancy fees 307 238,00 Maintain PMU IT equipment and hardware ('Annual Payment: Cost of Co-Location (Office sharing and use 24 513,65 of materials ) Sentinel sites assessment 65 591,98 Participate in national and international meetings in the 22 698,32 Malaria and Neglected Tropical Diseases Enhance Supervision, monitoring, Audit, evaluation and 73 783,27 miscelleneous activities of the project's implementation TOTAL 493 825,22 Note 4 : Situation nette Il s’agit du solde net de trésorerie au 31/12/2018. Le solde théorique de - 4 730, 86 USD présente un écart de - 1 159 USD avec le solde du relevé bancaire qui est de - 3 571,86 USD. L’écart s’explique par des fonds reçus par le Projet MTN d’autres projets pour un montant de 11 159 USD (préfinancement Projet REDISSE de 10 596 USD et reversement TCHAMDJA Projet WA-MRH de 563 USD) et des avances de fonds faites au Projet REDISSE pour un montant de 10 000 USD ; (10 000 USD – 11 159 USD = - 1 159 USD). Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 13 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 2.3. Commentaires relatifs au Bilan Note 5 : Trésorerie Le solde de la trésorerie est conforme au solde du relevé bancaire du Compte Désigné soit un montant de -3 571,86 USD. Note 6 : Créances Le solde de ce poste au 31 décembre 2018 représente les avances de fonds faites au Projet REDISSE : Projet Libellés Montant (USD) REDISSE Honoraire du mois de novembre 2018 (CESAIRE AHANHANZO) 10 000,00 Note 7 : Autres dettes Il s’agit des fonds reçus par le Projet P/MTN d’autres projets pour un montant de 11 159 USD. Le détail se présente ainsi qu’il suit : Projets Libellés Montant (USD) REDISSE Paiement de perdiem (HARDT-KAFFILS) 1 048,00 REDISSE Paiement de perdiem (HARDT-KAFFILS) 1 048,00 REDISSE Honoraires du mois d'Octobre 2018 (MALLAM EKOYE) 8 500,00 MRH Reversement (TCHAMDJA) 563,00 TOTAL 11 159,00 Note 8 : Situation nette de trésorerie Il s’agit du solde net de trésorerie au 31/12/2018. (Voir Note 4). Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 14 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 3. Justification du Compte Désigné - IDA D0710 au 31 décembre 2018 3.1. Etat de justification du Compte Désigné Le tableau ci-dessous présente l’état de justification du Compte Désigné N° 170040359018 – 45 ouvert par le Projet à ECOBANK BURKINA, destiné à recevoir les financements du Crédit IDA D0710 et tenu en USD. Montants Rubriques Notes (en USD) Solde à l'ouverture 1 834 048,64 Encaissements Virement reçu 2 806 917,07 Reversements reliquats activités 3 41 588,00 Total des encaissements (A) 1 682 553,71 Décaissements Décaissement Compte Désigné Trimestre 1 487 296,97 Décaissement Compte Désigné Trimestre 2 278 142,54 Décaissement Compte Désigné Trimestre 3 139 072,11 Décaissement Compte Désigné Trimestre 4 781 613,95 Perte/Gain de change Total des décaissements (B) 4 1 686 125,57 Solde théorique du Compte Désigné (A) - (B) 5 - 3 571,86 Solde du relevé bancaire au 31 décembre 2018 - 3 571,86 Ecart - 0,00 3.2. Commentaires relatifs à l’état de justification du Compte Désigné Note 1 : Solde à l'ouverture A l’ouverture de l’exercice au 1er janvier 2018, le montant de la trésorerie initiale du Compte Désigné est de 834 048,64 USD. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 15 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 Note 2 : Virements reçus IDA Il s’agit des fonds virés par la Banque mondiale au cours de l’exercice 2018 au profit du Projet et reçu dans le Compte Désigné pour le financement de ses activités : N° de demande de Montant payé Date de Date de Catégorie Financement retrait en USD réception valeur 07 OOAS P/MTN DA-C IDA 67 430,56 26/02/2018 22/03/2018 08 WAHO MTN DA-C IDA 739 486,51 13/09/2018 10/10/2018 Total 806 917,07 Note 3 : Reversement de reliquats d’activités et autres D’une valeur de 41 588,00 USD, il s’agit des reliquats d’activités reversés dans le Compte Désigné dont un montant de 563,00 USD correspondant à un reliquat d’activités d’un autre Projet (Projet WA-MRH) reversé par erreur sur le Compte Désigné du Projet . Il se détaille comme suit : Date Libellé Montant (USD) 07/02/2018 Versement CHERIF MOHAMED 3 144,00 09/02/2018 Versement Ezéckiel T. AGIR 1 048,00 09/02/2018 Versement Ezéckiel T. AGIR 550,00 16/03/2018 Versement CHERIF MOHAMED 181,00 04/04/2018 Versement CHERIF MOHAMED 8 889,00 06/06/2018 Versement GNOUMOU SALIF 7 260,00 06/06/2018 Versement EKOYE Mallam 4 396,00 20/06/2018 Versement ARUNA FALLAH 485,00 03/08/2018 Versement DABRE HAROUNA 8 699,00 17/08/2018 Versement ABOLOU KOUAME DODJI 2 847,00 21/09/2018 Versement MALAM EKOYE 38,00 26/09/2018 Versement DABRE HAROUNA 93,00 03/10/2018 Versement EKOYE SAIDOU 175,00 14/12/2018 Versement GNOUMOU SALIF 184,00 14/12/2018 Versement reliquat cures hydrocèle OUAHIGOUYA 3 036,00 28/12/2018 Versement TCHAMDJA KPATCHA (Projet WA-MRH) 563,00 Total 41 588,00 Note 4 : Décaissements Les fonds du Projet décaissés à partir du Compte Désigné pour financer ses activités se chiffrent à 1 686 125,57 USD pour l’exercice 2018. Note 5 : Solde du Compte Désigné Le solde théorique du Compte Désigné de - 3 571,86 USD coïncide avec le solde au relevé bancaire au 31/12/2018. Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 16 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 4. Etats Certifiés de Dépenses (ECDs) Le tableau ci-dessous résume les Demandes de retrait de fonds soumises à la Banque mondiale par le Projet au 31/12/2018 dans le cadre du financement de ses activités : N° de demande Résumé de Montant demandé Montant payé en Date de Date de Catégorie Financement retrait la catégorie en USD USD réception valeur 07 OOAS P/MTN Remboursement IDA 1 331 454,05 331 454,05 06/12/2018 28/12/2018 08 WAHO MTN DA-C IDA 1 739 486,51 739 486,51 13/09/2018 10/10/2018 07 OOAS P/MTN DA-C IDA 1 67 430,56 67 430,56 26/02/2018 22/03/2018 Total exercice 2018 1 138 371,12 1 138 371,12 06 WAHO MNTD DA-C IDA 1 486 753,25 486 753,25 24/11/2017 20/12/2017 05 WAHO MNTD DA-C IDA 1 368 521,41 368 521,41 04/09/2017 11/09/2017 04 WAHO MNTD DA-C IDA 1 156 252,10 156 252,10 19/05/2017 30/05/2017 03 WAHO MNTD DA-C IDA 1 453 246,57 453 246,57 19/02/2017 03/03/2017 Total exercice 2017 1 464 773,33 1 464 773,33 02 WAHO MNTD DA-C IDA 1 347 570,05 347 570,05 06/12/2016 16/12/2016 01 WAHO DA-C IDA DA-C 900 000,00 900 000,00 27/05/2016 31/05/2016 Total exercice 2016 1 247 570,05 1 247 570,05 TOTAL GENERAL 3 850 714,50 3 850 714,50 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 17 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 5. Suivi budgétaire du Projet P/MTN au 31 décembre 2018 Au 31 décembre 2018, le montant global décaissé par la Banque mondiale pour le Projet est de 3 850 714,50 USD (1 247 570,05 USD en 2016 ; 1 464 773,33 USD en 2017 et 1 138 371,12 USD en 2018) soit un taux de décaissement de 38,51%, (3 850 714,5/10 000 000) conformément à la plateforme « client connexion » de la Banque mondiale. Au titre de l’exercice 2018, le taux de consommation est de 100,24% (1 977 150,62 /1 972 419,76 = 1 138 371,12 + 834 048,64) par rapport aux dépenses de la période. Le taux d’exécution du budget de l’année 2018 est de 42,95% (1 977 150,62/4 603 464) tandis que le taux d’exécution globale du budget du Projet au 31/12/2018 est de 38,55% (3 855 445,36/10 000 000). Le tableau suivant présente le taux de décaissement et le taux global d’exécution du Projet au 31/12/2018 : Budget Total du Montant décaissé Taux de Montant dépensé Taux global projet (USD) au 31/12/2018 décaissement au 31/12/2018 d’exécution au (%) 31/12/2018 (%) (USD) (USD) 10 000 000,00 3 850 714,50 38,51 3 855 445,36 38,55 Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 18 Projet Paludisme et Maladies Tropicales Négligées au Sahel (P/MTN) –Crédit IDA D0710 ANNEXES - Lettre d’affirmation - Etat financiers de synthèse du Projet P/MTN présentés selon les normes IPSAS Rapport d’audit des états financiers, Exercice clos au 31 décembre 2018 19 LETTRE D’AFFIRMATION ETATS FINANCIERS DU PROJET P/MTN ETATS FINANCIERS DU PROJET P/MTN