PROYECTO "SISTEMAS PRODUCTIVOS SOSTENIBLES Y BIODIVERSIDAD", EJECUTADO POR LA COMISION NACIONAL PARA EL CONOCIMIENTO Y USO DE LA BIODIVERSIDAD (CONABLO), FINANCIADO PARCIALMENTE CON RECURSOS DEL CONVENIO DE DONACIÓN TF01 2908, OTORGADO POR EL FONDO GLOBAL DEL MEDIO AMBIENTE (GEF) Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BIRF) CUADERNO DE AUDITORÍA POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Tel: +(55) 8503 4200 Castillo Miranda y Compañía, S.C. Fax: -(55) 8503 4299 Paseo de la Reforma 505-31 wwwv.bdomexico.com Torre Mayor Colonia Cuauhtémoc México, D.F. CP 06500 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Coordinación Nacional de la Comisión Nacional para el Conocimiento y Uso de la Biodiversidad (CONABIO) Secretaria Técnica del Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad Coordinación General de Corredores y Recursos Biológicos Opinión Hemos auditado los estados financieros que se acompañan del Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad con número 1064522 de La Comisión Nacional para el Conocimiento y Uso de la Biodiversidad (CONABIO), los cuaLes comprenden el Estado de Fuentes y Aplicaciones e Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2016, el Estado de Solicitudes de Desembolsos por el año terminado a esa fecha, así como la Conciliación de la Cuenta Designada al 31 de diciembre de 2016 y un Resumen de Políticas Contables significativas y otra Información Explicativa, correspondientes al proyecto "Sistemas Productivos Sostenibles y Biodiversidad", financiado parcialmente con recursos del Convenio de Donación TF012908, otorgado por el Fondo Global de Medio Ambiente (GEF por sus siglas en inglés) y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) en carácter de agencia implementadora con garantía del Gobierno FederaL de México a través de Nacional Financiera, S. N. C. como fiduciaria del Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad, y firmado con fecha del 3 de octubre de 2012. Los estados financieros han sido preparados por la administración de la CONABIO para dar cumplimiento a los requerimientos de estados financieros auditados establecidos en la cláusula contractual inciso B de la Sección 11 del Apéndice 2 del Convenio de Donación TF012908 y el numeral 11.5.1.2 del Manual de Operaciones y Procedimientos de los Sistemas Productivos Sostenibles y Biodiversidad de la CONABIO y que fueron preparados sobre la base contable de efectivo. En nuestra opinión, el estado de fuentes y aplicaciones e inversiones acumuladas del proyecto "Sistemas Productivos Sostenibles y Biodiversidad", al 31 de diciembre de 2016, el estado de solicitudes de desembolsos por el año terminado el 31 de diciembre de 2016 y la conciliación de la cuenta designada; han sido preparados y cumplen en todos Los aspectos materiales, de conformidad con la base contable señalada en la Nota A.7 y A.8 y lo establecido en el inciso B de la sección Il del apéndice 2 del Convenio de Donación TF012908 y numeral 11.5.1.2 del Manual de Operaciones y Procedimientos de los Sistemas Productivos Sostenibles y Biodiversidad de la CONABIO. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría ("NIA'). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más a adelante en la sección "Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros" de este informe. Somos independientes del Proyecto de conformidad con el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C. y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con dicho código. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. castito N-'eanda y Ciopam. S. . ibD0 sIo .anda es C lCa sc IeMs cva mexsreoii ce n aderes publicos y csrs de eimpiesas. me oro do b00 Ir'na::nal Lwited, unai c opalm dl Remo Urndo Lm adan por garntia. yformo parle de In r ternaciona{ de 'rmas indipendientes de BDO Párrafos de énfasis Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos la atención a lo siguiente: 1. Como se menciona en la nota F.1 a tos estados financieros, con fecha del 16 de marzo de 2017 la CONABIO presentó al BIRF una propuesta de reestructuración en la ejecución del proyecto para efectos de obtener una extensión en la fecha de cierre al 31 de diciembre de 2018. Con fecha 25 de mayo de 2017 el BIRF acepto dicha reestructuración y concedió la extensión por un período de 16 meses, quedando como fecha de cierre del proyecto el 31 de diciembre de 2018. 2. Como se menciona en la nota D, durante el ejercicio 2016 se realizaron diversas gestiones con el Fomentos Social Banamex (FSB) para que apoyara los subproyectos que ejecutan las AP, dichos recursos se tomarian como parte de la contrapartida del Gobierno de México. Durante 2017, el Comité del FSB aprobó 7 proyectos y se concretó la transferencia al Fideicomiso de la CONABIO de 6 de ellos por un monto de $9.7 millones de pesos como primera ministración. Párrafos de otras cuestiones - Base contable y utilización Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos la atención sobre las Notas A7 y A.8 a los estados financieros, en las que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de los estados financieros. Los estados financieros han sido preparados para permitir a la Comisión Nacional para el Conocimiento y Uso de la Biodiversidad cumplir con los requisitos contractuales establecidos en el Convenio de Donación TF012908 referido en el primer párrafo. Por lo tanto, los estados financieros han sido preparados con propósito especial y pueden no ser adecuados para otra finalidad. Los destinatarios de nuestro reporte son solamente la Comisión Nacional para el Conocimiento y Uso de la Biodiversidad, el Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento y no debe ser proporcionado a, o utilizado por, otros usuarios diferentes at Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento. Sin embargo, puede convertirse en un documento público en cuyo caso su distribución no sería limitada. Los estados de fuentes y aplicaciones e inversiones acumuladas, las solicitudes de desembolsos y la conciliación de la cuenta designada, fueron preparados sobre la base contable de efectivo, la cual reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por la dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no haya producido un movimiento de efectivo. Responsabilidades de la administración y de los responsables de la entidad en relación con los estados financieros La administración de la Unidad Coordinadora del Proyecto de la Comisión Nacional para el Conocimiento y Uso de la Biodiversidad, es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las cláusulas previstas en el Convenio de Donación TF012908 y del control interno que la CONABIO consideró necesario para permitir la preparación de estos estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error. Los responsables de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera deL Proyecto. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de desviación material debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una desviación material cuando existe. Las desviaciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en Las decisiones económicas que Los usuarios toman basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria. También: 2 * Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para sustentar nuestra opinión. El riesgo de no detectar una desviación material debida a fraude es más elevado que en el caso de una desviación material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno. " Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Proyecto. " Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la CONABIO. " Evaluamos en su conjunto, la presentación, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable. • Comunicamos a los responsables de la entidad, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoria. CASTILLO NDA Y PANIA, S. C. .P.C. a nrique Chárraga Sánchez Ciudad de México, a 29 de junio de 2017 3 II. ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE FUENTES Y APUCACIONES E INVERSIONES ACUMLADAS PROYECTO "SISTEMASPRODUCTIVSSOSTENIBLESYBODIVERSIDAD" FINANCMOD PARCIALMETE FOR LA DONACN TF.0125 CEBRADA ENTRE EL FONDO GLORALIEL ED AMIEITE, A TRAVÉS DE BANCO MNDAL SEMARNAT Y LA ¢010 CIFRAS PERD D 0 ENERO AL 1EDICERRE201 PESOS MEICANOS) CIFRAS AL CIFRAS DEL CIFRAS AL 311121205 (11)[12116 AL 3¡1122016 30u122016 FINANCIAMIENTO PERIODOANTERIOR PERIODOACTUAL ACUMULADO FaondosGEF 40,JA02 0 ,711Ñ1 71,70AO330 Rendintsde ACuen ~Eecial J2, 40 27 Conrapara SEMARNAT ~ ^00 000 (i ,010D1 Conbsparida SAGARPA A.0 309 10 CaftapMaCONABIO 11033622 324n5 13,3182 118 TOTAL , 61t APLICACIONES POR CATEGORAS DEINVERSION PERIODOANTERIOR PERODOACTUAL ACUMULADO FondosGEF OI31 2INIa, 1. Sistemas productivos soslenibles y traevrsalización de la biodiversidad CaWúa1 7223,ß199 7,60072 140417.9 Caegeona2 2216231,3 7A$7134 16»792172 2. Asociaciones de produ¢ores e iniciatinsde mercao amigables con la biodiveridad C*egria 3,011^12 3910,210 6151,43222 Cagaía 2 1,19T ,08 3,19,9I54 42191714 3. Inslitucionalidad, biosellos y cooperción srur Cagria 2 7ßJM2243 7,19602345 142242471 4, Mrinistración y rnitoreo, C~i 2 16,0631282 111120844 17364,212 Contrapatida 07115,2 i1 V~3I 1. Sistems productivos sostenibles y transversalización dela bidiveidad Caleg¡ria 1 17~7432 14,7282390 326121332 Calegoia2 6233.72 00 68923172 2. Asociacionesde productores e iniciativade mercadoaigablescon la biodivrsidad C Iaegoia1 6~ 529 4,325770 10,974,34209 Caría 2 1772637 27224751 1,956S51127 3.tnutitcioaíidd biosellos y cooperación sur-sur Capria 2 45.176,6 4417452 493 1,17 4. Miúnistración y mnitoreo C~ia 2 26,924972 9794ß6320 3,163.36292 TOTAL eIU3l S01,455 I«W lAP Saldo 2t.3~6l0 1408ng" E0 A 1llac entp or dp eripodoenero -dcee2916 esparunt LdeS30,176,541 22laCONABIOapoenbec nk cide$32145850 aSEMAR NATapotS53298958y laSAGARPAa2o1S2,428,69314 EL il Midn.dPulido Fran AbardiaMRos Aniuadaáy Igbori R sWonednlaprearan Repona deiaecucin Trtldela a delainforaión dl proyetto 4 ESTADO DE SOUCITLIDES DE DESEMOLSO DEL PROYECTO -51sTIEAS PRODUCTIVOS SOSTENBLES Y 010DVERSDAi FINAMCIADOPARCIALMENTEPORLA D0NCNIXO TIF-31290NCELEJRADAENTRE EL FONDOGLOM DE MEDI ADMBlE4E,ATRAVE MELBANCOMUNDIAL.SEMARNAT Y LACONA10 CIFRAS AL 3 DE DICIEMORE 2010 (PESOS MEXIC NOS, EXCEPT 0 DONDE E KNPGA B 3LICITi PffiffiNT HLGERO DEHIUC1VU BAHCO4 MUNDI VALORm A G-lebd-a 4,1Bu- SCH 1 6sG42.1,0 12 2i81C 10I Aa18,03lidpo. 3.Csi Dgada 506 05431 194 Wy94¥ 3ffl 4840n0 SCE 7 ~dc4 519 W 179 , 7 9 125 1w X 001 23-?~-15 32449ä5 36WD0 5l00 S000 i4.16 1731 1206 301T SC0H 9¢-16 14125 17"m1 2C0Ccx 00E21 22-np16 1m *- OMM3HM SE25 5 16 len39 5 ,geis n tubIlelesadona iXh437|,314.1 MIN75116 S0E2 2443 29 +119 n 233,0 SCE3 C2-14 31%141 '3 1o 4~4m91 S9E 4 19.r 1721r 1 !34 D 329,12 0Sops m~S4 2423| 1545 36W 54 S0E3G N5-15106 25 3052 6038 9 To D~..i4~4a4o 50~ 1lrl K0A 5211 m 7t ,4nil 0c4.50t.deda44kw.ldond1sShcumn Dm.g.4d 33 ullae51. i~r 203 pi1ooe too4p48ll S0E2 2~-1-13 21e2|51 12M 3 3170 - 02533120 2105331 SOE3 2~10t 3103143 30:5 441 91 -13n91 414%9 50D4 19-pri14 270330 30 165 31!2 - 0912 1653291 50E 0..-15 435 57 3 57413 - NgB571m we, iR EGE9 ~3al15 243 SM64 'sDC 3M %5 - 1521E56!54 3m35854 30E4 m-,15 ~4325 552 6 130)4U 51204053 12030 3 5 8E12 ~1c 10042 331m 321Žn2 3 9112MS92 3im126l 30E13 03ý.15 m3o12 5 10350C2 3E - b 1361m C, 503 .406 i39403590 38135 3491 ~349491 33999 30E17 18-16 i915510 1035 3374102 - 3133502 3F41910 SCE1 21-_-16 1ww12 83=n3 :7-E=x 911 - 31x500T SEIG 2b-.tw 2319r130 '890 s3230c4 3 04 3ý024 1~3 Uty 7,ICHLmfl xmww m me N.Man 322 47,q3 07tgEW191 11 g l n8o 197 360 - svF008 90023 6-~.15 33723 05130 099240 - 6CMS 221 6OMx01, 0E24 170-15 3724551 222 21030 23 W0C 3 1030 3IA325 19-15 20515 } 2 1W0715!9 1w7lis!529 1o t 1 552 sc27 19qý16 å.Ft lWI4CC 1I4, 100Co I 64wElz lfbljwäi sl|7mm2. 1km24i2men T.itU1,m 54t2|La ILRatrb.4d.laCua3r1mlnd.Ge3.m 8nre.dda.pord am F-0p~.ibl TOTAL 3I0304A MOTAS: ..... Fabia dondo Puikda Fra .l , Md 1oe na ú G lluyLoe ilee Responsabledml p3iparad4en Rnsponsablade la «ison Tltstr deIljcutora debaisternacon del4pinyecto 5 CONCILIACIÓN DE LA CUENTA DESIGNADA Cifras al 31 de Diciembre de 2016 Nontre del proyecio: Sistemas productivos sostenibles y biodiveread Donación N*: TF012908 Nonbr del Banco: BBVA Banconer Número de la Cuenta Designada: 1218004447267300 Núnero de la Cuena Inversión (NAFIN): 106452-2 Número de la Cuenta Operafva (HSBC): 4047454236 1. Total de Depósibos 71.470,403.30 2. Menos Totl que ya ua docurrmenado 51,076,594 89 3. Saldo Pendiente (por docurmenlar) 20,393,808.41 4. Saldo de la Cuenla Designada en 31 de diciernbre 2016 5,068,732,23 5. ManiD a ser documenindo en la presenta Solicitd 6. Más monte pendiente de reposición por el BIRF 7 Más retros efecados aún no soliciados al BIRF 15.726,529.08 8. Menos nonls debirados después de la "cha del esado bancauio adjunb 9, Menos Intreses generados por la Cuanta Designada 3 401,435.27 10. Total (4 + 5 + 6 +7- 8 - 9) 20,393,826.04 11. Discrepancias ente (3 y 10) 4 17.63 Observaciones: 1. Integración saldo en la cuenta designada Eslado de cuento Inversión 78328 Enldo de cuenla HSBC 5,67,948.65 5,068,732.23 2. integración retiros efectuados aún no solicitado* Ga*s tiales segón Estado Financiero 67.118,940.30 Mas gasts por coirprobar 234,267.90 Meno: ir¡oris ya docurrentado 51 076,594,89 Ga~ss pendienles por jusiiicar 16,276,613.31 Manos: cuenlas por pagar 550,084.23 Total de reiros elactiados aún no solicilados al BIRF 15721,529.08 Retras efectiadoa aún no sacitados al BIRF 15726,U.08 3. Integración intereses Intereses de la cuena Inversión 398.728.03 Intreses de la cuent HSBC 2,707.24 4. Integración de discrepancias Saldo inicial en la cuenta H SeC 11.59 Saldo por discrepancias en centavos en los cargos y abonos 6.04 17.63 aTabioia donadoPulido Francisco ardiaMoros Ana LuisaGuzm n y p ¿Figueroa Responsable de la preparación Responsable de la ajecución Titularde la Ftora dela información del proyecto 6 li1. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A. Descripción del Proyecto A. 1 Antecedentes y objetivos El 3 de octubre de 2012 se firmó el Convenio de la Donación TF-012908 entre Nacional Financiera, S. N. C. (NAFIN), actuando como fiduciaria del Fideicomiso Fondo para La Biodiversidad (FFB), el Gobierno de México representado por el titular de la Secretaria del Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT) y en su calidad de Secretario Técnico de la CONABIO y como ejecutor del Proyecto la Comisión Nacional para el Conocimiento y Uso de la Biodiversidad (CONABIO) y el Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento (BIRF), como agencia implementadora del Global Environment Facility (Fondo Global para el Medio Ambiente Mundial o GEF, por sus siglas en inglés). EL monto total del Proyecto es por 30.88 millones de dólares en donde el financiamiento del GEF es por 11.68 millones dólares y el Gobierno de México aportará un cofinanciamiento de 19.20 millones de dólares para llevar a cabo el proyecto "Sistemas Productivos Sostenibles y Biodiversidad (SPSB'), en un período de 5 años, teniendo como fecha del cierre del Proyecto el 31 de agosto de 2017 y la fecha limite para presentar solicitud de retiro de fondos es eL 31 de diciembre de 2017. Sin embargo, como se menciona en la Nota E.1, con fecha del 16 de marzo de 2017 la CONABIO presentó al BIRF una propuesta de reestructuración en la ejecución del Proyecto para efectos de obtener una extensión en la fecha de cierre. Con fecha 25 de mayo de 2017 el BIRF, aceptó dicha reestructuración y concedió la extensión por un período de 16 meses, quedando como fecha de cierre del proyecto el 31 de diciembre de 2018. El Proyecto contribuye al objetivo superior de conservación y protección de la biodiversidad de México, significativa a nivel nacional y mundial, incluidos el mejoramiento y la integración de prácticas amigables con la biodíversidad en el paisaje productivo del país y la promoción del desarrollo socioeconómico local mediante la vinculación entre prácticas amigables con la biodiversidad y oportunidades existentes en el mercado. Al centrarse en la sostenibilidad ambiental de los paisajes productivos, el Proyecto se adhiere a uno de los pilares de la estrategia de alianza del Banco Mundial con México (informe No. 42846-MX) relacionado con la sostenibilidad ambiental y el cambio climático. El objetivo específico del Proyecto es conservar y proteger la biodiversidad de México, significativa a nivel nacional y mundial, mediante la integración de prácticas de gestión amigables con la biodiversidad en paisajes productivos dentro de corredores biológicos prioritarios. Con este fin el Proyecto apoya a Grupos de Productores (GP)' y Asociaciones de Productores (AP)2 que viven en el área del Proyecto (ver figura 1 y tabla 1), para introducir prácticas de gestión y producción amigables con la biodiversidad y permitir que inicien o incrementen su acceso a mercados preferentes de bienes y servicios amigables con la biodiversidad. 1"Grupos de productores" es un grupo de productores individuales legalmente constituido como alguna de las siguientes entidades: a) ejidos, establecidos de conformidad con el Artículo 9 de la Ley Agrara, (b) comunidades, establecida de conformidad con el Artículo 99 de la Ley Agraria, (c) sociedades de producción rural, establecida de conformidad con el Articulo 111 de la Ley Agraria, (d) sociedades cooperativas, establecidas de conformidad con los Artículos 1 y 212 de la Ley General de Sociedad Mercantiles, y de conformidad con la Ley General de cooperativas, (e) sociedades anónimas, dedicadas principalmente a agricultura, ganadería, actividades de extracción y recolección, establecidas de acuerdo con los Artículos 87 y siguientes de la Ley General de Sociedad Mercantiles, y (f) cualquier otra entidad, aceptable para el Banco Mundial, que pueda ser designada como un grupo de productores en el Manual de Operaciones y Procedimientos. "Grupos de productores", en plural, significa, más de un grupo de productores. 2 "Asociación de productores" es un conjunto de productores individuales legalmente constituido como alguna de las siguientes entidades: (a) uniones de ejidos o comunidades, establecidas de conformidad con el Articulo 108 de la Ley Agraria, (b) uniones de sociedades de producción rural, establecidas de conformidad con el Articulo 113 de la Ley Agraria, (c) asociaciones rurales de interés colectivo, establecidas de conformidad con el Artículo 110 de la Ley Agraria, (d) uniones o federaciones de sociedades cooperativas, establecidas en virtud del Artículo 74 y siguientes de la Ley General de cooperativas, (e) sociedades anónimas, establecidas en virtud de: (i) los Artículos 87 y siguientes de la Ley General de sociedades Mercantiles, (ii) el Articulo 4 del Decreto que promueve la organización de empresas integradoras, publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 7 de mayo de 1993, y enmendado el 30 de mayo de 1995, o (iii) la Ley de Mercado de Valores, publicada en el Diario Oficial del 30 de diciembre de 2005; y (f) cualquier otra entidad, aceptable para el Banco Mundial, que pueda ser designada como asociación de productores en el Manual de Operaciones y Procedimiento. "Asociaciones de Productores", en plural, significa más de una asociación de productores. 7 El Proyecto también ha aumentado la capacidad de organización de grupos y asociaciones de productores, y ha mejorado sus habilidades de gestión técnica y empresarial, así como de comercialización. También ha prestado apoyo a los grupos y asociaciones de productores en el proceso de identificación de posibles negocios o aumento de su cuota de mercado para bienes y servicios amigables con la biodiversidad. Además, ha realizado gestiones para fomentar la cooperación sur-sur entre los países del Corredor Biológico Mesoamericano y de la región. El Proyecto ayuda a los grupos de productores para aumentar la competitividad de las actividades productivas compatibles con la conservación de la biodiversidad en los corredores biológicos. Mediante el mantenimiento de la integridad y la conectividad de los corredores, también contribuye a preservar la resiliencia de los ecosistemas regionales a las presiones climáticas y otras presiones externas, incluida la preservación de especies de interés para la conservación. La meta comprometida de beneficiarios directos clave del Proyecto en cinco años, son aproximadamente 6,900 pequeños productores organizados en grupos de productores y asociaciones de productores dentro de sistemas productivos en nueve corredores biológicos definidos a partir de criterios de biodiversidad y conservación en los Estados de Campeche, Chiapas, Oaxaca, Quintana Roo, Tabasco y Yucatán. (Ver Figura 1). Figura 1. Mapa de los corredores biológicos y los Estados BIOLOGICAL CORRIDORS Los indicadores de resultados a nivel del objetivo de desarrollo del Proyecto son: i. Superficie (en hectáreas) bajo sistemas productivos amigables con la biodiversidad en los corredores biológicos. ii. Número de productores que aplican prácticas productivas amigables con ta biodiversidad. iii. Proporción de ventas de bienes y servicios que son producidos bajo prácticas amigables con la biodiversidad. El Proyecto, tiene tres actividades principales: (i) integración de prácticas de producción sostenible y conservación de la biodiversidad en los sistemas de producción dentro de los corredores biológicos especificados, (ii) fortalecimiento de la capacidad de tas asociaciones de productores para ampliar las oportunidades de negocio para productos amigables con la biodiversidad provenientes de ta zona del Proyecto, y (iii) mejorar el marco institucionat para apoyar la adopción de sistemas productivos sostenibles e instrumentos de mercado relacionados, incluidos Los programas de intercambio regionat entre los países del Corredor Biológico Mesoamericano y otros de ta región. 8 En el documento de evaluación inicial del Proyecto (PAD), se consideraron siete sistemas productivos: 1. Silvicultura (productos maderables y no maderables). 2. Sistemas de ganadería silvopastoril. 3. Producción de café. 4. Producción de cacao. 5. Producción de miel. 6. Uso de la vida silvestre. 7. Ecoturismo. Estos se encuentran geográficamente distribuidos en nueve corredores biológicos y seis estados. Ver Tabla 1. Sin embargo en el estado de Yucatán no se ha aplicado ningún proyecto, por el momento. Tabla 1. Corredores por estado y sistema productivo corredor Estado 1. Costa Norte de Yucatán Yucatán X 1. Costa Quintana Reo 2. Sian Ka'an-Bala'an K'aax Quintana Roo X X X x x 3. Calakmul-Bala'an K'aax campeche x X X 4. Selva Maya Zoque Chiapas X X X 5. Sierra Madre deL Sur Chiapas X X X 6. Humedales Costeros-Sierra de Huimanguitito Tabasco X 7. Pantanos de Centla-Cañón de Usumacinta Tabasco X 8. Sierra Sur Oaxaca X X X 9. sierra Norte oaxaca X X X X La efectividad del Proyecto fue otorgada con fecha 28 de febrero de 2013, debido a que se cumplieron las cuatro condiciones establecidas en el Convenio de Donación que a continuación se señala de acuerdo aL Artículo V punto 5.01: 1. Opinión legal al Convenio de Donación por parte de la SEMARNAT. 2. Opinión legal al Convenio de Donación por parte de NAFIN como fiduciaria del Fideicomiso de la CONABIO. 3. Se otorgó La no objeción al manual de operaciones y procedimientos del Proyecto. 4. Se realizó la contratación del personal que integra la Unidad Coordinadora del Proyecto (UCP). A.2 Componentes del Proyecto El Proyecto SPSB tiene cuatro componentes: 1. Sistemas productivos sostenibles y transversalización de la biodiversidad. 2. Asociaciones de productores y planes de negocio amigables con la biodiversidad. 3. Institucionatidad, bioselLos y cooperación sur-sur. 4. Administración y monitoreo del Proyecto. 9 Los componentes 1 y 2 serán implementados a través de actividades y subproyectos formulados en torno a los sistemas productivos. El Proyecto otorga financiamiento mediante donaciones con contrapartida, a Asociaciones de Productores (AP) existentes y a Grupos de Productores (GP) una vez que se organicen como AP que hayan desarrollado un plan de negocio para la producción, el procesamiento y la comercialización de productos amigables con la biodíversidad. El componente 3 comprende aspectos transversales de la ejecución del Proyecto que van más allá de los niveles locales y nacionales, como la promoción de acuerdos público- privados y alianzas estratégicas para el fomento de negocios para productos amigables con la biodiversidad. El componente 4 abarca la gestión y monitoreo del proyecto, los 4 componentes se detallan a continuación: Componente 1. Sistemas productivos sostenibles y transversalización de la biodiversidad Este componente se concentra en la expansión, la diversificación y la mejora de prácticas de producción amigables con la biodiversidad en paisajes productivos de los corredores biológicos, con el fin de conservar y proteger la biodíversidad de importancia nacional y mundial, mediante el apoyo a grupos y asociaciones de productores en la transición de prácticas convencionales a prácticas amigables con la biodiversidad, a través de lo siguiente: Subcomponente 1.1: Apoyo a grupos de productores en la adopción de prácticas productivas sostenibles. Este subcomponente proporcionará donaciones con contrapartida a las asociaciones de productores para financiar inversiones/actividades para la producción de bienes y servicios amigables con la biodiversidad a través del uso de prácticas productivas amigables con la biodiversidad en Los corredores biológicos. Subcomponente 1.2: Capacitación a través de proveedores de servicios técnicos (PST). Este subcomponente proporcionará capacitación y asistencia técnica, a través de proveedores de servicios técnicos, a los miembros de los grupos y las asociaciones de productores para la adopción y el uso de prácticas amigables con la biodiversidad en Los sistemas productivos. Componente 2. Asociaciones de productores e iniciativas de mercado amigables con la biodiversidad El fortalecimiento de las capacidades de las asociaciones de productores que operen sistemas productivos y de comercialización amigables con La biodiversidad y, el mejoramiento de la capacidad de colaboración de las asociaciones con otros agentes económicos dentro de la cadena de valor. Subcomponente 2. 1: Fortalecimiento de asociaciones de productores y redes de grupos de productores. Este subcomponente apoyará la conversión de redes informales de grupos de productores a asociaciones de productores, en particular mediante la prestación de asistencia técnica y el financiamiento de los gastos administrativos relacionados con la integración y el registro de grupos de productores como asociaciones de productores. Este subcomponente también fortalecerá la capacidad de las asociaciones de productores para promover prácticas amigables con la biodiversidad entre sus miembros, implementar servicios de control de calidad y llevar a cabo actividades de comercialización, a través de donaciones con contrapartida, para financiar inversiones/actividades en la zona del proyecto. Subcomponente 2.2: Establecimiento de alianzas de negocio para productos bioetiquetados. Este subcomponente fortalecerá la comercialización de productos amigables con la biodiversidad a través de la prestación de asistencia técnica para el establecimiento de acuerdos de colaboración y contratos (alianzas) entre compradores y asociaciones de productores, incluida la elaboración de estudios de mercado y planes de comercialización para la promoción de productos con etiqueta de amigable con La biodiversidad (biosello), la participación en exposiciones y ferias comerciales, y el establecimiento de redes con mercados potenciales finales, tanto nacionales como internacionales. 10 Componente 3. Institucionalidad, biosellos y cooperación sur-sur El objetivo de este componente es desarrollar y fortalecer los aspectos transversales del Proyecto: el marco institucional y las capacidades asociadas para apoyar y fomentar el uso de sistemas productivos amigables con La biodiversidad (por parte de los productores) y de bienes y servicios bioetiquetados (por parte de los consumidores), además de fomentar alianzas público- privadas, así como iniciativas de colaboración entre las instituciones de los países deL Corredor Biológico Mesoamericano y de la región. Subcomponente 3. 1.: Estrategia para el desarrollo de las capacidades institucionales. Este subcomponente proporcionará apoyo para: (i) La mejora de las capacidades de miembros clave de las asociaciones de productores (en áreas tales como el desarrollo de negocios y capacidades empresariales, innovación y transferencia de tecnología, servicios financieros, bioetiquetado, control de calidad y estrategias de comercialización) y la creación de vínculos con otros actores y la biodiversidad; (ii) el desarrollo de un sistema de información de mercado para La recolección, la consulta, el análisis y la difusión de información relevante para la toma de decisiones sobre producción y comercialización de productos amigables con la biodiversidad; y (iii) el desarrollo de capacidades de los PST, mediante la prestación de servicios de consultoría, capacitación y visitas de campo, con objeto de que brinden una mejor asistencia técnica a grupos y asociaciones de productores para llevar a cabo cambios en la gestión de la producción. Subcomponente 3.2: Diseño y uso de instrumentos de diferenciación de productos en el mercado. Este subcomponente apoyará una estrategia de diferenciación de mercado para los productos amigables con la biodiversidad mediante el desarrollo de estándares sobre prácticas productivas amigables con la biodiversidad y/o etiquetas de mercado (biosellos), en cooperación y consulta con las principales partes interesadas, incluidos expertos técnicos, productores e instituciones públicas, y con la asistencia de verificaciones independientes a fin de mantener la integridad de los estándares/sellos, asegurar su cumplimiento y generar confianza en el consumidor. Subcomponente 3.3: Promoción de alianzas y cooperación sur-sur. Este subcomponente promoverá asociaciones y cooperación sur-sur mediante la organización de viajes de estudio, reuniones y talleres para los miembros de las asociaciones de productores con objeto de implementar un programa regional de capacitación y transferencia tecnológica relacionada con la producción rural sostenible entre los Estados Unidos Mexicanos (EUM) y las instituciones regionales mesoamericanas e instituciones nacionales de los otros países de la región. Componente 4. Administración y monitoreo del proyecto Este componente apoyará la preparación y la coordinación de los aspectos de supervisión, administración, seguimiento, evaluación, gestión financiera (incluida La realización de auditorias de los subproyectos) y adquisiciones del Proyecto, mediante el financiamiento de bienes, costos de operación y servicios de consultoría y capacitación. En el siguiente cuadro y gráfica se presenta el plan de financiamiento del proyecto (en $USD millones): Financiamiento Financiamiento de la Costo total del Componente Fiaciento contrapartida de proyecto Gobierno de México 1. Sistemas productivos sostenibLes y trans- 459 10.7 15.29 versalización de la biodiversidad 2. Asociaciones de productores e iniciativas de 3.63 3.7 7-33 mercado amigables con la biodiversidad 3. Institucionalidad, bioseLlos y cooperación sur-sur 2.3 2.3 4.6 4. Administración y monitoreo del Proyecto 1-17 2.5 3.67 Costototal 11.69 19.2 30.89 11 Como se reportó en el ejercicio anterior, los gastos operativos de ese periodo, fueron financiados con fondos de la contrapartida, ya que los fondos asignados en la Donación en específico aL componente 4, fueron agotados al 86%; por lo tanto durante La misión el Banco Mundial del mes de mayo de 2016, se aprobó la reasignación de US$1,000,000 desde el componente 3 al componente 4. De los cuales US$300,000 corresponden a los recursos del GEF, y US$700,000 a la contrapartida. De igual manera, se aprobó cargar el costo operativo de los tres enlaces regionales y de los 3 asistentes administrativos financieros para Las regionales al componente 1, Durante la misión de supervisión realizada en mayo de 2016, se aprobó la reasignación entre componentes propuesta por La CONABIO, como se detalla a continuación: Componente Asignado Transferencia Re-asignado (USD) (USD) (USD) 1. Sistemas productivos sostenibles y 15,290,000 0 15,290,000 transversalización de la biodiversidad, 2. AP e ¡niciativas de mercado amigables con 7,330,000 0 7,330,000 la biodiversidad 3. lnstitucionalidad, biosellos ycooperacíón 4,600,000 -1,000,000 3,600,000 sur-sur 4. Administración ymonitoreo 3,670,000 1,000,000 4,670,000 Total 30,890,00 0 30,890,000 Quedando La reasignación total del costo del proyecto por fuente de financiamiento de la siguiente forma: Financiamiento de Componente Financiamiento del GEF la contrapartida del proycto Gobierno de México 4,59 10.70 15.29 de la biodiversidad 2. Asociaciones de productores e iniciadvas de mercado 3.63 3.70 7,33 amigables con la biodiversidad 3, Insbtucionalidad, biosellos y cooperación sur-sur 2.00 1.60 4.60 4. Administracíón y monitoreo del proyecto 1.47 3.20 3.67 Costo total' ¿ proveedores de BBVA - Cuenta de operacional en aenoerciales abiertas bienes y Bancomer inversión en H1SBC por las asociaciones de servicios a nombre de NAFIN productores NAFIN especíi atmente abiertaepara et FF1B 2Y Pago directo a proveedorms de bienes Secretario y servicios bajo los Técnico del FF13 cuatro componentes del de a CONABIO Proyeco Las categorias y componentes de gasto para ejecutar el total del Donativo por 11.68 millones de dólares, están distribuidos en los 4 componentes deL Proyecto, y se ejercerán en las siguientes dos categorías de gasto: 20 ~¯ Seres- abras mrc'es, sescias de : rsut a, sennccs de ra crlstaría :aCk 1rv gavt::s apetvDs -elueidcs ra--3 3 SIC cs subw eccs banIasCrPOrertes (ai y 2 (a) ii e s- Z e e ~ az~ c:-rc u H1..6 TW,1 En la siguiente gráfica se muestra la evolución de gasto de la Donación GEF, el ejercicio total al cierre de 2016, el acumulado asciende a la cantidad $ 67,118,940.31 (sesenta y siete millones ciento dieciocho mil novecientos cuarenta pesos 31/100 M.N.). Es importante resaltar que los recursos recibidos por parte del Banco Mundial son por la cantidad de $ 71,470,403.30 (setenta y un milones cuatrocientos setenta mil cuatrocientos tres pesos 30/100 M.N.), por lo tanto existen $ 4,351,462.99 anticipados, algunos comprometidos, pero no devengados al cierre deL 31 de diciembre de 2016. qeso de Don~cTF-MS al 31 de iebre mbm O Pr.ecto- s"teas produdc~s sostenaes y b&wdverstad" A.8 Condiciones de adquisiciones y contrataciones La CONABIO cuenta con personal con experiencia previa en ¡a imptementación de las políticas y los procedimientos de adquisiciones del Banco Mundial. No obstante, continuamente se busca la actualización sobre cualquier nueva política o procedimiento de adquisiciones emitidos por el Banco. Las adquisiciones para el Proyecto se llevan a cabo de acuerdo con las "Normas de selección y contratación de consultores y adquisiciones de bienes, obras y servicios distintos a los de consuttoría con préstamos de( Banco internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y Créditos de la Asociación Internacional de Fomento (AIF) y Donaciones por Prestatarios del Banco Mundial" con fecha enero 2011. Las adquisiciones por parte de las AP beneficiarias dentro de los Componente 1 y 2 incluyen una amplia gama de actividades con diversos actores (asistencia técnica, capacitación, bienes, obras menores y otros servicios), en la ejecución del Proyecto se ha determinado que estas AP no tienen experiencia en la aplicación de procedimientos de adquisiciones del Banco Mundial. Su capacidad fiduciaria se ha reforzado a lo largo de la ejecución del Proyecto, mediante et fortalecimiento de capacidades y acompañamiento técnico a cada una de éstas. La CONABIO a través de la UCP asegura el cumplimiento por parte de las AP, en cuanto a las normas y los procedimientos del Banco Mundial en sus actividades de adquisición, y de las disposiciones de las cláusulas de Fraude y Corrupción de[ Banco, así como del MOP det Proyecto. 21 EL Proyecto SPSB, ha llevado a cabo las dos siguientes acciones en materia de adquisiciones y contrataciones: • La primera, cuando los procesos de adquisiciones y contrataciones son llevados a cabo directamente por el Organismo ejecutor, en cuyo caso, aplica la normatividad BIRF. • La segunda; cuando los procesos de adquisiciones y contrataciones se llevan a cabo por las AP ejecutoras de los subproyectos, las cuales aplicarán la normatividad deL BIRF, supervisada por el Subcoordinador de Adquisiciones y Contrataciones de la UCP. Adicionalmente, para el caso de los procesos de adquisiciones y contrataciones desarrollados por La AP beneficiarias, se determinó que existirían excepciones especificas para cada uno de los casos determinados, siendo las normas deL Banco la base reglamentaria procedimentat. Como las AP están dispersas geográficamente dentro de la zona del Proyecto, se consideró que los procedimientos a seguir deberán de adaptarse correctamente para reflejar la naturaleza de estas actividades y responder al entorno en el que se llevarán a cabo y a las condiciones y la capacidad de las propias asociaciones, siempre y cuando dichos procedimientos sean eficaces y aceptables para el BIRF. El Proyecto inició operaciones con el Plan de Adquisiciones y Contrataciones (PAC) por 18 meses elaborado en Microsoft Excel, cuya no objeción fue otorgada por el Banco Mundial el 19 de marzo de 2012. Después de la fecha de efectividad se realizó la captura del PAC en el Sistema de Ejecución de Planes de Adquisiciones (SEPA). En la siguiente tabla se podrá observar el historiaL de las actualizaciones realizadas al PAC: Primera versión del PAC en Microsoft Excel 19 de marzo de 2012 Primera versión (2013-1-CONABIO) 24 de junio de 2013 Segunda versión (2013-2-CONABIO 21 de juLio de 2013 Tercera versión (2013-3-CONABIO) 07 de octubre de 2013 Cuarta versión (2013-4-CONABIO) 03 de diciembre de 2013 Quinta versión (2013-5-CONABIO) 10 de diciembre de 2013 Primera versión (2014-1-CONABIO) 25 de febrero de 2014 Segunda versión (2014-2-CONABIO 16 de mayo de 2014 Tercera versión (2014-3-CONABIO) 01 de septiembre de 2014 Cuarta versión (2014-4-CONABIO) 23 de septiembre de 2014 Quinta versión (2014-5-CONABIO) 13 de noviembre de 2014 Sexta versión (2015-1-CONABIO) 02 de abril de 2015 Séptima versión (2015-2-CONABIO) 12 de mayo de 2015 Octava versión (2015-3-CONABIO) 03 de junio de 2015 Novena versión (2015-4-CONABIO) 05 de junio de 2015 Décima versión (2015-5-CONABIO) 04 de septiembre de 2015 Décima primera versión (2015-6-CONABIO) 04 de noviembre de 2015 Décima segunda versión (2015-7-CONABIO) 25 de noviembre de 2015 Décima tercera versión ( 2016-1-CONABIO) 26 de enero de 2016 Décima cuarta versión (2016-2-CONABIO) 19 de febrero de 2016 Décima quinta versión (2016-3-CONABIO) 19 de julio de 2016 Décima sexta versión (2016-4-CONABIO) 12 de septiembre de 2016 22 El SEPA es una plataforma en Internet desarrollada por el BIRF para brindar acceso público de los contratos ejecutados en el marco de la cartera de inversión en países de la región. El sistema brinda acceso público a información básica sobre los contratos ejecutados con financiamiento deL BIRF, dicha información es presentada en formato PAC. Dada la naturaleza guiada por la demanda de los subproyectos, se consideró que no siempre sería práctico preparar planes detallados de adquisiciones en el momento de las negociaciones como tradicionalmente se requiere, sobre las AP's y subirlos al SEPA. Por lo tanto, se consideró que resultaba práctico preparar planes simplificados de adquisiciones en base a una lista indicativa de las actividades elegibles para ser ejecutadas, por lo tanto en el Anexo 3 de los Convenios de Colaboración con tas AP se incluye el PAC por cada período de ejecución. En el Anexo 3, se presenta el resumen general de adquisiciones y contrataciones de todo el Proyecto durante el ejercicio 2016. Es importante señalar que conforme a lo que se establece en el punto 2,5 y 2.7, respectivamente de las Normas de Selección y Contratación de Consultores y Adquisiciones de Bienes, Obras y Servicios Distintos a los Consultoría con Préstamos del BIRF, Créditos de la AIF & Donaciones por prestatarios del Banco Mundial en su edición de enero de 2011, el 8 de abril de 2013 se realizó la publicación del Anuncio General de Adquisiciones (AGA) en UN Development Business online (UNdb onLine) y en el portal de internet del BIRF. B. Principales políticas contables Dentro de la contabilidad de Nacional Financiera Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad (FFB), se utilizan registros contables específicos y relativos al proyecto "Sistemas Productivos Sostenibles y Biodiversidad". Actualmente los gastos efectuados se registran directamente en las cuentas de gasto al centro de costo correspondiente a la aportación GEF, con el número de identificación en el GRP 30015. La política contable del registro de ingresos y egresos es con base en el flujo de efectivo, es decir, los ingresos se registran cuando se reciben y los egresos se registran cuando se pagan. El ingreso de los recursos del Proyecto es registrado en la cuenta de NACIONAL FINANCIERA, S.N.C. Fideicomisos en el Banco BBVA Bancomer, S. A como sigue: 444726731 de Nacional Financiera, S. N. C. en la cual se reciben los recursos que aporta el Donativo GEF TF-012908 al proyecto SPSB. Una vez recibidos los recursos, éstos son traspasados a la cuenta de Inversión Nafin No. 106452- 2, la cual genera intereses y de ahí a la cuenta operativa del Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad de la CONABIO a través de la cuenta de cheques No. 4047454236 establecida en el Banco HSBC. La contabilidad del Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad se registra en el programa de cómputo GRP, el cual permite el manejo ágil de los procesos contables, los cuales son compatibles con las Normas Internacionales de Contabilidad y en cumplimiento con las normativas mexicanas y Normas de Información Financiera (NIF). Las solicitudes de retiro de fondos y los estados financieros del Proyecto, son preparados por la Especialista en manejo financiero de la UCP, mismos que son validados por la Coordinación de Administración (CA) de la CGCRB de la CONABIO. La CA es la responsable de los registros contables, a través de las instrucciones de pago de la UCP. Las transacciones del Proyecto son registradas siguiendo el criterio de contabilidad de valores en efectivo y son utilizadas cuentas propias designadas para el Proyecto. 23 C. Fondos de aporte local Durante el ejercicio 2016, no se recibieron recursos adicionales de SEMARNAT, por lo que en este año se continuo ejerciendo el recurso que en 2015 fue recibido a la cuenta HSBC No. 4100756544 de Nacional Financiera Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad, registrándose Los gastos efectuados directamente en las cuentas de gasto, al centro de costo correspondiente a la aportación de la SEMARNAT con número de identificación GRP 20029. Adicionalmente con fecha 22 de septiembre de 2016, se firmó el Convenio Específico de Colaboración entre las Secretara de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación "SAGARPA" y la Comisión Nacional para el Conocimiento y Uso de la Biodiversidad "CONABIO", con la finalidad de colaborar en la ejecución del proyecto con $ 30,000,000.00 (Treinta millones de pesos y 00/100 M.N.); los cuales fueron recibidos con fechas 4 y 28 de octubre 2016 por las cantidades de $ 26,244,858.87 (veintidós millones doscientos cuarenta y cuatro mil ochocientos cincuenta y ocho pesos y 87/100 M.N.), y $ 3,755,141.13 ( Tres millones setecientos cincuenta y cinco mil ciento cuarenta y un pesos y 13/100 M.N.) respectivamente. Dichos ingresos se hicieron en la cuenta de HSBC No. 4046512208 a nombre de Nacional Financiera Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad, registrándose los gastos directamente en las cuentas de gasto, al centro de costo correspondiente a la aportación de la SAGARPA con número de identificación GRP 20123. El costo total del Proyecto es por USD$ 30.89 millones, en donde la donación del GEF es por USD$ 11.69 millones y el compromiso del Gobierno de México es por USD$ 19.2 millones, en la siguiente tabla se muestra la aportación anual estimada de cada fuente de financiamiento por la vida del Proyecto: Donación TF-12908 Proyecto Sistemas Productivos Sostenibles y Biodiversidad (PSPSB) Cartas de cofinanciamiento Estimado en Estimado en Estimado total en Gobierno de México M.N. por año USD* por año 5 Años USD* SAGARPA 26,500,000 2,038,462 10,192,308 SEMARNAT 20,000,000 1,538,462 7,692,308 CONABIO 4,000,000 307,692 1,538,462 GEF 30,000,000 2,307,692 11,538,462 Total 80,500,000 6,192,308 30,961,540 * Tipo de cambio estimado a $ 13 pesos a la fecha de firma del Convenio 24 La aportación real de cada fuente de financiamiento con corte al 31 de diciembre de 2016, es la siguiente: Donación TF-12908 Proyecto Sistemas Productivos Sostenibles y Biodiversidad (PSPSB) Aportación real de octubre de 2012 al 31 de diciembre de 2016 Estimado en USD* por Gobierno de México Estimado en M.N. por año año SAGARPA 30,000,000 2,000,000 SEMARNAT 60,000,000 4,000,000 CONABIO 13,318,221 887,881 GEF 71,470,403 4,764,694 Total 174,788,624 11,652,575 * Tipo de cambio promedio a $ 15 pesos durante la ejecución del proyecto. Los recursos de contrapartida aportados por la SEMARNAT, desde el inicio de operación deL Proyecto han sido por $60000,000, ejerciendo un total al cierre del ejercicio 2016 la cantidad de $ 48,092,100.47. Durante eL presente ejercicio, no se contó con la transferencia correspondiente. Por otra parte, conforme a lo que se establece en el Convenio de Donación, la CONABIO durante la ejecución deL Proyecto, ha aportado en especie La cantidad total de $ 13,318,221.48 para apoyar gastos derivados de la operación de las oficinas a nivel central y regional en los estados de Quintana Roo, Chiapas y Oaxaca, así como parte proporcional del trabajo del personal de la CONABIO, fundamental para la ejecución deL Proyecto. De acuerdo al Convenio de Donación firmado con la SAGARPA, en base a los recursos recibidos en octubre 2016, se tuvo un ejercicio por $ 21,428,693.14, quedando el remanente por ejercer durante el primer trimestre del año 2107. En la gráfica anexa, se presenta la ejecución de las aportaciones por cada fuente de recursos durante la vida del Proyecto (deL 3 de octubre de 2012 al 31 de diciembre de 2016), sumando un total de $ 149,957,955.40. 25 3de..nmus21221dediribr 291$ uww -97 al Durante el ejercicio de 2016, se puede reportar que el total de la ejecución con recursos de la Donación GEF es por $29985,103.87 y de la contrapartida, es por un total de $30176,541.22, considerando las aportaciones de la SEMARNAT, SAGARPA y la CONABIO. La Comisión aportó en especie la cantidad de $3'214,858.50, la SAGARPA $21428,693.14 y la SEMARNAT ejecutó $5532,989.58. En la siguiente gráfica se visualiza el ejercicio deL gasto del período deL 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 de las diversas fuentes de financiamiento: Ejer de¡ Danda TF-129M r eneroal 31de dcimbre 2016 Sku. Pmhxi.asbms~s...s y ..m sid D. Gestión de recursos adicionales En el ejercicio del primer semestre de 2016, la U)CP del PSPSB te dio continuidad a las actividades complementarias para la gestión de recursos adicionales para la ejecución del Proyecto, tales como: 26 ¡N INSTRUMENTO DE MECÁNICA PERIODICIDAD MONTO INSTITUCI COLABORACIÓN OPERATIVA (MXN pesos) Colaboración para el Agencia Mexicana Proyecto de cooperación La AMEXCID pagó de Cooperación triangular "Apoyo al viáticos directamente En cada mision Inter-nacional para desarrollo de alterna- a los expertos que técnica a Nicaragua $ 190,749.46 el Desarrollo tivas de sostenibiidad brindaron asistencia durante el período (AMEXCID) económica en áreas técnica a Nicaragua prioritarias del CBM" La GIZ pagó direc- Colaboración para el tamente los viáticos Deutsche Proyecto de cooperación de dos participantes Gesellschaft für triangular "Apoyo al de Nicaragua al Internationale desarrollo de alter- Seminario-taller me- Una sola vez $ 25,600.00 Zusammenarbeit nativas de sostenibilidad soamericano sobre (GIZ) económica en áreas experiencias de bio- prioritarias del CBM" etiquetado y certi- ficación TOTAL $ 216,349.46 Y las aportaciones de la AMEXCID en el marco del proyecto de cooperación triangular se desglosan a continuación: MONTO RUBRO (MXN pesos) Visitas de expertos mexicanos a Nicaragua $ 111,105.10 Participación de cinco nicaragüenses en el Seminario-taller mesoamericano sobre $ 63,600.00 experiencias de bioetiquetado y certificación Presentación de conferencia magistral en el XIII Congreso Centroamericano y del Caribe de Integración y Actualización Apícola, así como participación en la reunión de Comité $ 16,044.36 Operativo del Proyecto. TOTAL $ 190,749.46 27 En el ejercicio del segundo semestre de 2016, se gestionaron tos siguientes recursos adicionales: INSTITUCIóN INSTRUMENTO DE MECÁNICA OPERATIVA PERIODICIDAD MONTO COLBORACIÓN (MXN pesos) Colaboración para el La AMEXCID pagó Agencia Mexicana proyecto de coopera- boletos de avión y de Cooperación ción triangular "Apoyo al viáticos directamente a 2 actividades Internacional para desarrollo de alter-nati- los expertos que en Nicaragua 135,370.41 el Desarrollo vas de sostenibilidad brindaron asistencia (AMEXCID) económica en areas técnica en Nicaragua prioritarias del CBM" Colaboración para el proyecto bilateral "inter- Agencia Mexicana cambio de experiencias La AMEXCID pagó de Cooperación para el establecimiento viáticos directamente a internacional para de modelos de sistemas la experta que brindó Julio $ 39,511.20 el Desarrollo productivos sustentables asistencia técnica en (AMEXCID) relacionados con el apro- Bolivia vechamiento de la bio- diversidad" Colaboración para el Deutsche proyecto de cooperacion tamente las activi Geselischaft für triangular "Apoyo al dades en Nicaragua Hasta Internationale desarrollo de alter-nati- diciembre $ 1,500,000.00 Zusammenarbeit vas de sostenibilidad como parte del proyec- 2016 en áreasto, conforme al plan de (GIZ) económica en areas trabajo para 2016 prioritarias del CBM" Colaboración para el Programa taller "Producción sos- Agricultura, Suelos tenible de café y bio- ASA-CRS aportó recur- Del 24 al 28 y Agua del diversidad en Meso- sos para cubrir los de$ 350,000.00 Catholic Relief américa: retos y pers- costos del evento Services (ASA-CR5) pectivas para reflexionar en México" Convocatoria dirigida a Personas morales que Programa de pequeños cumplan con los requi- productores componente sitos generales y espe- incentivos para la pro- cíficos, teniendo prio- SAGARPA ducción subcomponente: ridad los solicitantes Convocatoria $ 15,000,000.00 procafe e impulso que apliquen prácticas única en 2016 productivo al café (plan amigables con la integral de atención al biodiversidad y que se café) encuentren inscritos en el Padrón Nacional Cafetalero TOTAL $ 17,024,881.61 28 Es importante señalar, que durante el ejercicio 2016 se realizaron diversas gestiones con el Fomentos Social Banamex (FSB) para que apoyara los subproyectos que ejecutan las AP, dichos recursos se tomarian como parte de la contrapartida deL Gobierno de México. Durante 2017, el Comité del FSB aprobó 7 proyectos y se concretó la transferencia al Fideicomiso de la CONABIO de 6 de ellos por un monto de $9.7 millones de pesos como primera ministración. E. RecLasificaciones Los estados financieros correspondientes al segundo semestre de 2016 han sido reclasificados en ciertos rubros para conformar su presentación con la utilizada en el estado financiero anual de 2016. Cifras previamente Cifras reportadas Ajustes ajustadas APLICACIONES POR CATEGORIAS DE INVERSION 1. Sistemas productivos sostenibles y transversalización de la biodiversidad Categoría 1 15,089,084 (205,066) 14,884,018 2. Asociaciones de productores e iniciativas de mercado amigables con la biodiversidad Categoría 1 6,346,366 205,066 6,551,432 En comparación a los IFR's correspondientes al segundo semestre de 2016, se realizaron ajustes entre los componentes 1 y 2 por la cantidad de $205,066.10, mismos que fueron reasignados en el PAC2 de algunas Asociaciones de Productores. F. Eventos subsecuentes F.1 Con fecha del 16 de marzo de 2017 la CONABIO presento al BIRF una propuesta de reestructuración en la ejecución del proyecto para efectos de obtener una extensión en la fecha de cierre al 31 de diciembre de 2018. Con fecha 25 de mayo de 2017 el BIRF acepto dicha reestructuración y concedió la extensión por un período de 16 meses, quedando como fecha de cierre del Proyecto el 31 de diciembre de 2018. 29 ―信「 或「 rn 'jj 6 1D d ý1 z 12 ýb LD z C) zi Lu ;7 o u C3 zi cy nf $ o- 4 -N 2:Q2 CD S Zi n w p2 -P w w o ý L~3t 9 8 _ ~ ~ c QC ct c 4 0 0 4 0 C O O 0 m c!~604 60 ~ C Øwi 4. IL L a. a. IL IL g. L a. 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