COMISIÓN NACIONAL DE VIVIENDA (CONAVI) CIUDAD DE MÉXICO ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES DERIVADO DE LA AUDITORIA AL PROYECTO FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8764-MX, OTORGADO POR EL BANCO MUNDIAL E5TADO CE FUENTE1S BAOS DE FONDOS DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA IVIENDA SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2C17 DICTAMINADOS FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE El CONTRATO DE PRE$TAMO No. 7641X CELEBRADO ENTRE EL BIRF Y LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PABLICO (SHCP) (EXPRESADO EN MXNi No.de MOVIMIENTAN DEL PER1000DEL 26DE CTUIRE AL 31 DE SALDA UASAULAS N.I. D'iGEMORE DEL 2017 AL 31.Dic4017 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1. Fondos Fjrc ydos i) -dsA .V ..[a t,S iv y otrosautriz 377,831 075 377 831 075 -pA, el OF y¡. ,i j.stifi..d.. .. .1 rASuir~Id.uA.d. 1. Fon,Ads y.rc.do rn peddos aAterior-S ~ireiod.s y/I j..uIino. en pedodo auditad, 1,1 c AlicienA Designada, según el OFI - - 1.1 Fondos del OFI desemblSados 377,831,075 377,831,075 1.2a Fendos en tramite, - 1.2 b Men.S fondAS e. - tr,ite c recss dAI RIc -9 TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI 1 (1.1 + 12.a + 1.2bd 377,831,075 377,831,075 FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fondos de C.ntrapartid NacioeaI 2.2 Fondos de Apor,t Local (no contraSa- 2.3 Fondos de otras fuentes de financiamiDet requeridSscotract teC- 2.4 Fondos de otras fuentes d* financiamiento no requeridos contractuimen-, TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS 2 (RECOCNOCIID .� � I т i '� F,� 'О S � г� 4 _- - ° 1 ш и ° 3. „ �. q, � �� , О � - ry�'' J � s а а� � � ' . �� °_ g - „ 4 � г.-=;.�` о о °_ S ¢ -° � а � о � � ш' о ,. - о � ° а ы � ® _ д 6 6 к а ' о а ш � г о а ® � а - � q - С _ � = � Ш С _ � а _ ш _ _® ® т � � � о ,� � - _ '� - а " а - К� _ \ ш - Q go Е � > ТТ r�Y�Z Z2T ��i ,.ii 3 . О r� ошU аШ" .�.U и � +�, i ш , с � < с °' iv И � и � . ... . .... � а. �i ° � ь v � µ, о 3 а ° Ё.ц Q Е Е ¢ Е Е. Е Е Е F Е Е Е Е Е - ,F Ё� Е Е Е �..,F. - I!� � - � z' z'г' z'z' z' ,z' с � � и э ь _ "ч _ $S ° я; .i.4 , ° $g �� .. ... и �Е _ _ v � `3° ��38 _ - _ 8 °д о ° и ° О ъ 9 а°' � � Е'ои р - Ш � Ч� ¢ т_ j_ � О � Ф ы О Ф = � и с - � ы U Ё Ё цгi 8� q8 а ц° - а �А у'g ы .� '�,&�Q `w ц HR � З а° � S� € й., � ш &.� �j У� ы- �� - 0 С �v п ы О С �й. � ы Т' �i U_ � гг "$ . f$5 д, й _ а _ 4� � 4- �� � U � Ё с� � .� о ¢. w r й й г � 0 и 0 S�, "� С и й Н м `а � к� � з ь� а � И $ R t ш В 8 8" � a g�. 8 3 а�� ; ¢° и - , о У'`" g8 п QЕ ь�',Е ° ��ц х -д а © `� �ак � � s. �� �� � ° ; � н' � б ,.$ ч� °и ��. g� S ыЬ"и s V б� $ �. r; �� �. _ г� ° �� - ° 3 л ы Е а а - т mLL °U по ° ® q а~ а о г ° " �~ а � б о � 4 О � О_ 4¢ а � ы _ _ о _ л�О ,,. р Р j _ а т s � у ° р �S � _ r " О О � п О .. - �... � J L-. _ '~ `� � С ,. � _] � ' = о � _1 � �� � 5 � q e�l" а W ® ос ❑ � � - _ ж то ' _ S S О - ж ж ж $ � о - � ы� �`я g $_ I а 'ь „ `` а а � � � п � - , Q б � �' � ! L � _ , , - д `$ �� л о и _ > .. :л;а9 ш. Up > - ' � � - к ;'i``о� _ $ _ � _ т g у � и $� {~л � 2 � уи F ❑ � ; _ ( п . . - � . � г3 д � _ NIV р р - 1j ОК 4 � g �I$ � о � я ш � 1 �' О а ' q 1 `P' 7 а р G I, � о� dwa $ to> � °' � � � jr w � •,� I NQW 1 , о д л и � � - а ;л Р�м с� - о � G ' � ч'`'-- ` � � `. i� I [- о . w,l� о � о Q :r` � � _ � - � 5 � v v� � о � � а � _ а о _ц�' �Q "й�' . ш ш _ � аг� � - � ss- б о а�в 5 Q _ г�д S 8у- " �?ь с - � � Ё а а` " ' ��� - т $ - _ �'Е _ Е о � � м м � Ш �аа ' � б _ - а - � _ о Е т т � и 1 � р i и � �w н о с°п � и � �п й а� г`, ё � ❑ "' � , ° LL г � � � > _ }Д _ У' J - = Л % о -�� - ti - �.U�o . _ п �- � д ✓ c�i � Е � Е � и а О _ и о � ч " ` z `�' � "� t- � � . �. � с+ а � 'а а. � и ш G - < д W ° � � 3 � � � б `�"�-r - - - - Ч �✓]yi ш °�� G ° ='� �-� г4 - � U Н � а. ш Ё - н �j tJQ- `� � � _ 1- w w о . v н° 2 - � ' : � Ш туйу q _ и - �' Q й - т- а И о ш у � _ п� а й - � � - т й а е_ -_ v.. д � -_ - О д �+ ' г т �..ш � � .� ++ г° `а_ ��,.9 .� � ° о _ уе � "- V � -� �` '- � � < и о &$ � � Ш � - Ш � а а ° - - � � р О бу р д � Е го .. �� ш���,. sP . _ °' ' Т �! ��гг �.� � �' й ш _ �\\\��� � G С' Ш и } 4 � ' � 0. 4�. в� р� � Т t �'. И � UШ Rи ° �- W � � и �р �.88 3 � � д`' О 'L � Е . и 00 �'aj 4 g`д'о.� п. . шош гШ - - .�у и гУ а � .. т р иrr�шш _ - ш � JUwd ,,Ё ш �р,. �Ог =а _ С Ш Ш 'д �` r- �J = д � - I � '� б ш � _ � � а 2 г] - - � н ш � � ш п а � х� е й Z � с п о w Ф °9 а о и ш � м_ гп � ��.. - ` •� р п _ � о � ; о 4? �'Е � �о � � � К � 9 � д А. Q и ё � L1 I. Ш � :-+ щ 4 Ё �� т J Ч j ш а" i Е = 4J l=1 i - _ �� о - .' � р й а л г р -_ - �-й rc - а и 3 г� 4 а и� �.�.- и - Е � {' й с � ,'+'� О . ,п с' ?. О ц, � и й "г' ° "� а° =.�..а` -� � � '�л z - е '� � " -� ' о г � � _ к ,р ® _ ".� � G о о о�д т�°.� и.. Ш � V v'U г ',кс � � Т. � - - � о � � � - G " -� Q � � - � ° �s Ш tч - _ � р , ш �� � с � �- р - о и �� л 4 _ т у � Е' Е а Ш � ш ао " ш� а °а `�, � г°� SEDATU CONAVI IOC!t£Y",P,í,N Y (111SANO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO '9ROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA VIVIENDA SOCIAL" FINANCIADO CON RECURSOS DEL CONTRATO DE PRÉSTAMO NO. 8764-MX OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) POR EL PERIODO DEL 26 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 NOTA 1 OBJETO Y DESCRIPCIóN DEL PROYECTO (a) Antecedentes del ProVecto. Descripción: El sector de la vivienda es clave para la reducción de la pobreza y el crecimiento económico, en el año 2012, el sector de la vivienda representó el 5.9 por ciento de¡ producto interno bruto (P113) generando 3 millones de empleos (7.3% de¡ total). Aumentar el acceso a ¡a vivienda (o mejorar las condiciones de vivienda) en las zonas urbanas contribuye a reducir la pobreza multidimensional, que está concentrada principalmente en las ciudades (en 2010, dos tercios de la población en pobreza de México vivían en zonas urbanas). Cabe señalar que, las seis dimensiones de pobreza no monetaria están relacionadas con la vivienda, de igual forma la vivienda también se relaciona indirectamente con la reducción de la pobreza respecto al efecto de la capacidad de los hogares para generar ingresos (ya sea mediante el alquiler o el empleo por cuenta propia, lo que aumenta el ingreso disponible), el impacto en los resultados de salud pública y sobre el acceso a la atención de la salud y los servicios públicos (determinados por la ubicación). El déficit habitacional en México sigue siendo elevado a pesar de¡ aumento sustancial en la oferta de vivienda en los últimos años. De 2000 a 2014, el inventario de viviendas creció 43% para atender el aumento en el número de nuevos hogares como resultado de] crecimiento de la población y la disminución en el número de integrantes del hogar. A pesar de los 9 millones de'viviendas adicionales construidas durante este período, el aumento similar en el número de hogares significa que el déficit de vivienda en números absolutos (como se define por el rezago habitacional) se mantuvo estable, en un estimado de 9.7 millones de unidades (2014), lo que ha permitido evitar un aumento en el rezago habitacional. Se ha identificado que, existen 5.5 millones de viviendas que no cumplen con las normas formales de construcción, debido principalmente a la falta de acceso a servicios públicos (déficit cualitativo), mientras 4.2 millones de unidades se caracterizan por hacinamiento, o se ubican en zonas de riesgo elevado o se encuentran en malas condiciones que requieren una sustitución total (déficit cuantitativo). La asequibilidad es la principal limitación para acceder a una vivienda para la mitad de la población, debido a que la mayoría de la población en México no cuentan con la capacidad económica para pagar la vivienda de más bajo costo ofertada por el mercado, este tipo de Av. iliesiciente Masaryk No. 214, Primer lliso, Col, Bosques de Chapultepec, Ciudad de México, CJ3. 11580, Tel.: (55) 9138 99 91 www.jzob.mx/coii-,iví SEDATU CONAVI ORnItitAL 1 MIMiiNO unidad (conocida como vivienda social) tiene un valor de alrededor de 327,000. MXN y es accesible para los hogares que ganan alrededor de 3 veces la UMA al mes o más. El costo de la tierra en las zonas urbanas es una de las principales variables en el costo de producción de vivienda; representando el 13 por ciento del costo total de producción, por otra parte, más de la mitad de las viviendas nuevas que se producen tienen un valor de alrededor de 442,000 MXN y estas son áccesibles para la población que tiene ingresos superiores a 4.1 veces la UMA mensuales, es decir, aquellos que estén por encima del quinto decil de ingresos. De acuerdo con lo anterior, sin algún tipo de apoyo, la mitad de la población en México no se encuentra en posibilidad de acceder a una vivienda social que el mercado formal puede producir. El Programa de subsidios para la Vivienda de la CONAV, se lanzó en el año 2007 para mejorar el acceso a la vivienda a la población de bajos ingresos, la Ley de Vivienda del 2007 permitió la implementación de programas de subsidios de vivienda financiados por el gobierno federal que (a) tiene como población objetivo personas de bajos ingresos, (b) son progresivos y diferenciados entre los segmentos de ingresos, y (c) tiene objetivos definidos, transparentes y cuantificables. En ese mismo año, se puso en marcha el Programa y a lá fecha es el principal programa de subsidios para la vivienda del Gobierno Federal. Su principal objetivo es mejorar el acceso a la vivienda proporcionando apoyos económicos a la demanda de vivienda vinculado a un préstamo hipotecario y ahorro previo a población con ingresos de hasta 5 UMA. Desde la implementación del Programa se han realizados mejoras progresivas, mediante ajustes para mejorar la eficiencia, la equidad y la focalización de los recursos. El Banco Mundial ha brindadó un amplio apoyo durante toda la vida del Programa a través de una serie de proyectos de asesoramiento, préstamos y análisis que han mejorado el diseño actual. Dentro de las mejoras que se han realizado al Programa, se encuentran las siguientes: * Diversificar las soluciones de vivienda disponibles, permitiendo a los beneficiarios optar por una solución habitacional que se apegue a sus necesidades, como adquirir vivienda nueva o usada; el mejoramiento o ampliación de vivienda; adquisición de lotes o terrenos con servicios; autoproducción o autoconstrucción de vivienda o arrendamiento de vivienda. • Eliminar la condicionalidad de que las Entidades Ejecutoras que trabajen con beneficiarios informales o independientes, puedan acceder a un subsidio federal para la vivienda con garantía proporcionada por la SHF (Sociedad Hipotecaria Federal). * La introducción de requisitos de eficiencia energética para las viviendas obtenidas con subsidio federales para garantizar un sector de vivienda más sustentable con el medio ambiente Av. Presidente Masaryk No. 214, Primer liso. Col Bosques de Chapultepec, Ciudad de México, C.P. 11580, Tel.: (55) 9138 99 91 www.gob.nxconavi 2 SEDATU CONAVI SFCRUPAZP, DtNCONr TERRITORUAL Y URPANO El Programa incentivó con éxito la producción de vivienda nueva, sin embargo, la mayoría de las nuevas unidades se construyeron en las afueras de las ciudades, donde existe un mínimo de servicios urbanos e infraestructura, lo que condujo a una expansión urbana desordenada. Recientemente, el Banco Mundial completó un análisis de la eficiencia del Programa en el marco de la Política de Vivienda RAS (P150380) y lo encontró bien orientado, fiscalmente sostenible; aprovechando la participación del sector privado. Sin embargo, la producción de vivienda se produjo en gran parte de manera no planificada, descoordinada y dispersa. De acuerdo con lo anterior, el Proyecto está plenamente alineado a los objetivos del Programa de Acceso al Financiamiento para Soluciones Habitacionales de la CONAVI, del Programa Nacional de Vivienda, así como con los tres objetivos del Programa Sectorial de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano; reforzando la orientación de los apoyos federales a la adquisición de viviendas ubicadas dentro de las zonas urbanas que cuenten con servicios básicos; así como atender a la población de bajos recursos con necesidades de vivienda, que no cuenta con algún servicio de seguridad social; para una solución habitacional mediante la autoproducción de vivienda. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través de la Unidad de Crédito Público y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, celebraron el pasado 26 de octubre de 2017 el contrato de préstamo No. 8764-MX para el "Proyecto de Fortalecimiento del Acceso a la Vivienda Social" por un monto de 100,000,000 MDD, el cual se declaró en efectividad el 8 de diciembre de ese mismo año. La fecha de cierre del contrato de préstamo es el 31 de mayo del 2021, se podrán presentar solicitudes de desembolso hasta el 30 de septiembre de 2021. El objetivo del Proyecto es fortalecer el acceso a la vivienda social a la población de bajos ingreso, mediante los siguientes componentes: * Componente 1, Adquisición de vivienda. El propósito de este componente es mejorar el acceso a la adquisición de una vivienda nueva o usada para población con bajos ingresos en zonas elegibles a través del otorgamiento de apoyos directos (subsidio). * Componente 2, Autoproducción de vivienda. El objetivo de este componente es mejorar el acceso a la autoproducción de viviendas básicas para beneficiarios de bajos ingresos, para el diseño y construcción de sus soluciones habitacionales a través del otorgamiento de apoyos directos (subsidio). * Componente 3, Fortalecimiento de la Gestión Urbana Inclusiva. El propósito de esta actividad es fomentar el desarrollo de viviendas asequibles mediante la realización de estudios técnicos y analíticos para la formulación de instrumentos de planificación urbana. Av. Presidente Masaryk No. 214, Primer Piso. Col. Bosques de Chaptillepec, Ciudad de México, C.P. 11580, Tel.: (55) 9138 99 91 www.gob.mx/conavi 3 SEDATU CONAVI SECRMTARIA DE 4 O<4'NCN~ 0..A KR ]i.O AG RAE ft 1 Q4'VIN TERR1TORIAL YIIlrAAcO Compromisos contractuales con el BIRF Referencia contractual Descripción No. de comunicación Artículo 11, 3.01, Artículo IV, Firma de Contrato de Contrato de Mandato de fecha 4.01 y Anexo 2, inciso C del Mandato entre NAFIN y 2 de octubre de 2017. contrato de préstamo. CONAVI 26 de octubre de 2017. Mediante oficio bdb-3246 (3025) de 18 de diciembre de 2017, NAFIN notificó a la CONAVI, que el BIRF con Artículo V, 5.01 y 5.02 del Declaración de efectividad fecha del 8 de diciembre de contrato de préstamo. del proyecto. 2017 declaró la efectividad de la operación, con la cual la CONAVI está en posibilidad de gestionar desembolsos pon cargo al Préstamo 8764-MX. Mediante oficié BDB- 0525(0448) de fecha 26 de febrero del 2018, NAFIN notificó a CONAVI la conformidad del Banco a Anexo 2, Sección lI, inciso A presentar el Informe de del contrato de préstamo, Informe de Avance Avance por el periodo comprendido del 26 de octubre de 2017 al 30 de junio de 2018, toda vez que no hubo avances sustanciales en la ejecución del Proyecto al 31 de diciembre del 2017. Mediante el oficio No. QCW.10/137/2018 con fecha del 02 de febrero de 2018, se remitió a NAFIN el informe financiero correspondiente a la primera solicitud de Anexo 2, Sección li, inciso Informes financieros no desembolsos por gastos B.2 del contrato de préstamo. auditados. retroactivos del proyecto. El BIRF mediante comunicado de fecha 13 de febrero notificó el cumplimiento contractual a la presentación de dicho informe. Se encuentra en proceso la contratación del auditor para Anexo 2, Sección 1i, inciso realizar la auditoria del Informe B.3 del contrato de préstamo. Informe Financiero auditado Financiero Auditado, correspondiente al periodo del 26 de octubre al 31 de diciembre de 2017. De acuerdo con el Anexo 2, Sección IV, inciso A.3 del contrato de préstamo, en la siguiente tabla se especifican las categorías de los gastos elegibles que serán financiados con un monto equivalente al monto en dólares. Av. Presidente Masaryk No. 214, iriner Piso. Col. Bosques de Chapultepec, Ciudad de México C.P. 11580, Tel.: (55)91389991 www.gob.ix/conavi 4 SEDATU CONAVI Monto del préstamo Porcentaje de [os gastos a Categoría asignado Porcentaed os (en USD) ser financiados 1. Apoyos directos bajo las partes 1 y 2; servicios de consultoría y servicios de 99,750,000 100% no consultoría bajo la parte 3 de¡ proyecto Cantidad que pagar de acuerdo con el Artículo 11, 2. Comisión por apertura 250,000 2p.ré tam equ vlnte de 0.25% del monto del _____________________ _____________________ préstamo. Total 100,000,000 En la misma sección del contrato de préstamo se podrán realizar solicitudes de desembolsos por un monto no superior a 20,000,000 MDD, por gastos elegibles de este Proyecto, realizados antes y hasta doce meses antes de la fecha del contrato de préstamo. (b) Objetivos de Desarrollo. El Objetivo de Desarrollo del Proyecto de Fortalecimiento del Acceso a la Vivienda Social, apoyará y reforzará los objetivos del actual Programa de Acceso al Financiamiento para Soluciones Habitacionales de la CONAVI, que ofrece soluciones habitacionales a la población de bajos ingresos, para que estos accedan a una vivienda nueva o usada bien ubicada, o bien mediante la autoproducción de vivienda, a través de los componentes o partes que conforman este Proyecto. * Componente 1 - Adquisición de Vivienda. El objetivo del Componente 1 es mejorar el acceso a la adquisición de vivienda para población con bajos ingresos en Perímetros de Contención Urbano U1 y U2. * Componente 2: Autoproducción. El objetivo de este componente es mejorar el acceso a la autoproducción de vivienda básica para hogares de menores ingresos. * Componente 3: Fortalecimiento de la Gestión Urbana Inclusiva, el objetivo de este componente es fomentar el desarrollo de viviendas asequibles mediante la realización de estudios técnicos y analíticos para la formulación de instrumentos de planificación urbana de los municipios seleccionados. A través del presente Proyecto se pretenden beneficiar a aproximadamente 28,700 personas, mediante los apoyos directos (subsidios) bajos los componentes o partes 1 y 2, mientras que para la parte 3 se estima realizar 5 estudios. Los indicadores de resultados del Proyecto, mediante los cuales se monitoreará su progreso y el logro de los objetivos, son los siguientes: Av. Presidente Masaryk No. 214, Primer Piso, Col. Bosques de Chapulepec, Ciudad de México, C.P. 11580, Tel.: (55) 9138 99 91 www.Qob.nx/conavi 5 SEDATU CONAVI SPCRt;rARí,,DE REt'IiTLt Y L1IMNOl 1. Número de Apoyos Directos Federales asignados a los beneficiarios elegibles. 2. Porcentaje de beneficiarios no afiliados. 3. Número de ciudades que dan pasos a concretos o realizan acciones para aumentar la densidad o remover cuellos de botella que impiden la adecuada provisión de viviendas. 4. Beneficiarios directos del Proyecto. 5. Porcentaje de beneficiarias del Proyecto. (c) Estructura Orgánica, Administración y Operación. De acuerdo con lo estipulado en los Artículos 3.01, 3.02 y en el Anexo 2 de Contrato de Préstamo, el Proyecto será Ejecutado por la Comisión Nacional de Vivienda, organismo descentralizado, de utilidad pública e interés social, no sectorizado, agrupado al sector coordinado por la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano, con personalidad jurídica y patrimonio propio, que tiene por objeto el fomentó, la coordinación, la promoción y la instrumentación de la Política y el Programa Nacional de Vivienda del Gobierno Federal. Que tiene dentro de sus atribuciones, entre otras: 1. Formular, ejecutar, conducir, coordinar, evaluar y dar seguimiento a la Política Nacional de Vivienda y el programa nacional en la materia, así como proponer, en su caso, las adecuaciones correspondientes, de conformidad con los objetivos y prioridades que marque el Plan Nacional de Desarrollo; 2. Realizar las acciones necesarias para que la Política y programas de vivienda observen las disposiciones aplicables en materia de desarrollo urbano, el ordenamiento territorial y el desarrollo sustentable; 3. Coordinar, concertar y promover programas y acciones de vivienda y suelo con la participación de los sectores público, social y privado; 4. Promover que las entidades y dependencias de la Administración Pública Federal que realizan acciones de vivienda conduzcan sus actividades y programas en la materia conforme a las disposiciones de la Ley de Vivienda y en congruencia con el Programa Nacional de Vivienda. 5. Desarrollar, ejecutar y promover programas esquemas, mecanismos y programas de financiamiento, subsidio y ahorro previo para la vivienda, en sus diferentes tipos y modalidades, priorizando la atención a la población en situación de pobreza, coordinando su ejecución con las instancias correspondientes. En razón de lo anterior, y de acuerdo con el Estatuto Orgánico y el Manual de Organización de la Comisión Nacional de Vivienda de 25 de octubre del 2017, se organiza conforme a la siguiente estructura: Dirección General: El Director General tiene la representación legal de la Comisión Nacional de Vivienda, y ejercerá las facultades, atribuciones y obligaciones establecidas en el Artículo 25 de la Ley de Vivienda, así como 22 y 59 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. En el ejercicio de sus atribuciones de representación legal, podrá celebrar u otorgar toda clase de actos y documentos inherentes al objeto de la Comisión. Contará para ello con las más amplias facultades para realizar actos de dominio, administración, pleitos y cobranzas, aun aquellas que requieran de autorización especial según otras disposiciones legales o reglamentarias. En tal virtud y de manera enunciativa, mas no limitativa, podrá emitir, avalar y negociar títulos de crédito, querellarse y otorgar perdón, ejercitar y desistirse de acciones Av. Presidente Masaryk No. 214, Primer Piso. Col. Bosques de Chapultepec, Ciudad de México, C.P. 11580, Tel: (55) 9138 99 91 www.gob.mx/conavi 6 SEDATU CONAVI DEE íeRi TErRITORIAL Y UIRANO judiciales, inclusive en el juicio de amparo; comprometer en árbitros y transigir, otorgar poderes generales y especiales con todas las facultades que le competan, aun las que requieran cláusula especial, sustituirlos, revocarlos y otorgar facultades de sustitución a los apoderados. Coordinación del Proyecto: La coordinación, seguimiento y negociación de este Proyecto estará a cargo de la Coordinación de Asuntos Internacionales y Grupos Vulnerables. Subdirección General de Fomento de Esquemas de Financiamiento y Soluciones de Vivienda: Tiene como objetivo administrar la promoción y el desarrollo de esquemas de financiamiento, políticas, estrategias y criterios técnicos, mediante herramientas de planeación estratégica, modernización administrativa y programación presupuestal, alineando las políticas públicas vigentes con los ordenamientos y disposiciones. * Entre sus funciones se encuentran impulsar el proceso de financiamiento y soluciones de vivienda en apego a la normativa aplicable, programas, concertaciones, alternativas, acciones y acuerdos, que permitan mejorar la calidad de vida de la población objeto de atención. * Conducir el logro de acuerdos con la dependencias, entidades y organismos de la Administración Pública Federal mediante el diseño de proyectos y convenios. * Impulsar la relación institucional y concertación con dependencias federales, así como sociales públicas, privadas e internacionales, mediante el fomento de acciones, programas, proyectos, esquemas, mecanismos y programas de financiamiento y ahorro para la vivienda. * Entre otras actividades que forman parte del proyecto, participará en la verificación del cumplimiento de salvaguardas sociales y ambientales, adhesión de Entidades Ejecutoras y Organismos Ejecutores de Obra. Subdirección General de Análisis de Vivienda, Prospectiva y Sustentabilidad: Tiene como objetivo establecer y conducir políticas en materia de vivienda a través del análisis, además de la prospectiva, del desarrollo habitacional de un entorno urbano sustentable garantizando el desarrollo y promoción que minimicen el impacto en el medio ambiente para establecer la generación de suelo apto así como también conducir y promover investigaciones y estudios en materia de vivienda a fin de establecer los mecanismos de construcción de vivienda en el país. Entre otras funciones se encuentra las siguientes: * Proponer y colaborar en la expedición y/o elaboración de normas en materia de vivienda, considerando los procesos de generación, edificación y comercialización y mantenimiento, así como las diversas modalidades productivas. * Promover y apoyar la constitución y operación de organismos certificación y normalización a fin de establecer normas y mecanismos que determinen la habitabilidad, seguridad y calidad de las viviendas. * Contribuir a definir y cuantificar los distintos tipos y necesidades habitacionales que existen a nivel regional por grupo de ingreso y por tipo de solución, que contribuyan a un mejor diseño de políticas públicas. * Definir la delimitación de las áreas o perímetros urbanos mediante el desarrollo de diagnósticos que permitan delimitar zonas que requieran mayor atención. * Conducir y establecer estudios y diagnósticos en materia de vivienda determinando las necesidades. As'. Presidente Masaryk No. 214, Primer Piso. Col. Bosques de Chapultepec, Ciudad cíe México, C.P. 11580, Tel.: (55) 9138 99 91 wwvw.gob.mx/conavi 7 SEDATU CONAVI TElRTOILAL ( URIILANr Por la naturaleza de sus funciones, esta subdirección desempeñará un rol clave en la realización de las actividades del componente o parte 3 del Proyecto. Coordinación General de Análisis, de Vivienda y Prospectiva: Tiene como objetivo diseñar, evaluar y conducir la Política Nacional de Vivienda y el Programa Nacional, así como proponer, en su caso, las adecuaciones correspondientes de conformidad con los objetivos, garantizando el desarrollo y promoción así como también orientar la planeación y programación de las acciones a fin de promover que las Entidades y Dependencias de la Administración Pública Federal que realizan acciones de vivienda, conduzcan sus actividades y programas en la materia conforme a las disposiciones. Subdirección General de Subsidios y Desarrollo Institucional: Se encuentra a cargo de la administración y seguimiento a los esquemas de otorgamiento de subsidios, que promueven la política federal de vivienda, mediante herramientas técnicas, para la modernización administrativa y programación presupuestal, así como dar cumplimiento a las políticas públicas vigentes con los ordenamientos y disposiciones, acerca de la eficiencia, racionalidad y austeridad que requieren la atención y operación del Programa, a la vez que establece vínculos institucionales, convenios de colaboración e intercambio de información relacionada con el sector vivienda. Por la naturaleza de sus funciones, esta subdirección desempeñará un rol clave en la realización de las actividades de los componentes o partes 1 y 2 del proyecto. Entre otras funciones, se encuentran las siguientes: * Definir y coordinar los procesos para la operación; ejecución y seguimiento de los subsidios que atiendan las necesidades de vivienda. a Coordinar, concertar y promover programas y acciones de vivienda, con la participación que corresponda a los gobiernos de las entidades federativas, los municipios, así como los Organismos Nacionales de Vivienda. * Evaluar y dar seguimiento a la aplicación de fondos federales. Coordinación General de Subsidios: Tiene como objetivo participar en el establecimiento de políticas, mecanismos, apoyos y esquemas de financiamiento a la vivienda, así como coordinar la operación y dar seguimiento al programa de subsidios y proyectos institucionales o extraordinarios que contribuyan a impulsar soluciones de vivienda sustentable para mejorar la calidad de vida de la población. Entre sus funciones se encuentran las siguientes: " Colaborar con la definición de alcances para la operación, ejecución y seguimiento de los subsidios que atiendan las necesidades de vivienda, conforme a las reglas y lineamientos que se establezcan en la política de vivienda. * Establecer los mecanismos de seguimiento y control de los subsidios que sean necesarios para la correcta aplicación y administración de los.recursos. * Coordinar la instrumentación de las nuevas líneas de productos de subsidios de forma conjunta con las áreas internas de la CONAVI y organismos nacionales de vivienda. * Coordinar la operación del programa de subsidios y los proyectos especiales, así como acciones para el cumplimiento de sus reglas de operación, de los convenios Av. Presidente Masaryk No. 214, Primer [¡so. Col. Bosques de Chapultepec, Ciudad (le México, C.P. 11580, Tel.: (55) 9138 99 91 www.gob.mx/conavi 8 SEDATU CONAVI OLWARJH. LOpP.01 vvFnz TIERIt,TORIIAL T IBAlNO Modelo 2 NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Los Estados Financieros del proyecto comprenden: el Estado de Fuentes y Uso de Fondos y el Estado de Inversiones acumuladas al 31 de diciembre de 2017, el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestales por el periodo del 26 de octubre al 31 de diciembre de 2017. Los estados de flujo de efectivo, de inversiones acumuladas y de solicitudes de desembolsos fueron preparados sobre la base contable de efectivo. Esta base reconoce las transacciones y hechos solo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por la dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no hayan producido un movimiento de efectivo. (a) Bases contables y de preparación de la información. * El origen de la operación de la CONAVI inicia con la Publicación de las Reglas de Operación del Programa que se encuentre vigente, las cuales se publican en el Diario Oficial de la Federación antes del inicio del ejercicio correspondiente. * El valor de los recursos federales autorizados y proporcionados a los beneficiarios es identificado por Programa, a través de las Entidades Ejecutoras autorizadas por la CONAVI para operarlos, operación que se sustenta mediante el Convenio de Adhesión al Programa de Acceso al Financiamiento para Soluciones Habitacionales. * Para el ejercicio 2018 se identificarán los montos a dispersar que correspondan al Proyecto de Fortalecimiento de Acceso a la Vivienda Social OFI-BIRF. * Es importante señalar que, para la operación del Programa de Subsidio Federal, la Comisión Nacional de Vivienda tiene suscrito un Convenio de Colaboración con la Sociedad Hipotecaria Federal, Sociedad Nacional de Crédito, Institución de Banca de Desarrollo, por lo que la CONAVJ trasfiere a esta Institución, el monto total de los recursos de acuerdo con el "Archivo de Solicitud de Pago" que autoriza la Subdirección General de Subsidios y Desarrollo institucional, pára que realice la dispersión de los recursos a las cuentas con CLABE Interbancarias de cada una de las Entidades Ejecutoras solicitantes. * La operación, validación y registro de los subsidios se realiza mediante el Sistema de Gestión Financiera desarrollado en el SAP GRP, el proceso general se menciona a continuación: 1. La Entidad ejecutora Captura en la Web los beneficiarios que solicitaron y cumplieron con las Reglas de Operación vigentes, generándose un Archivo de Solicitud de Pago, Av. Presidente Masaryk No. 214, Primer Piso. Col. Bosques de Chapultepec, Ciudad ce México, C.P,. 11580, Tel.: (55) 9138 99 91 wvw.gob.mx/conavi 15 SEDATU CONAVI TERRITOMAL f URJANL I. La Subdirección de Fomento Institucional/Subdirección de Análisis y Gestión de la CONAVI, recibe y valida la información cargada como "Archivo de Hallazgos", cuidando que no existan duplicidades que contravengan las reglas de operación en las bases 2007 a 2018, PROSAVI y PROHAPO, que los montos estén dentro del rango autorizado en las Reglas de Operación, que las solicitudes cuya suma del crédito más el ahorro y el subsidio resulten el valor de la solución habitacional, que los solicitantes sean mayores de edad entre otras variables. III. La Dirección de Promoción y Operación de Subsidios de la CONAVI verifica el "Archivo de solicitud de Pago" y la validación del "Archivo de Hallazgos", con la información capturada por la Entidad ejecutora, y notifica al Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos del monto a transferir. IV. Sociedad Hipotecaria a la vez reporta la solicitud del monto de la Transferencia de los Recursos Financieros a dispersar. V. El Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos, recibe copia de "Archivo de Hallazgos", y del "Archivo de Solicitud de Pago" en txt y recibe de SHF por correo electrónico el monto de la trasferencia y número de subsidios. VI. El Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos transforma el "Archivo de Solicitud de Pagos" txt en Excel, extrae del GRP SAP el "Archivo de Solicitud de Pago SAP", verifica y valida que el monto y el número de subsidios sea coincidente con la Notificación de SHF y el "Archivo de Solicitud de Pago". Mediante la Transacción F-51 del SAP realiza la transferencia y compensación del monto total por transferir a SHF para la dispersión de los recursos a las Entidades Ejecutoras solicitantes, realiza la Propuesta de Pago en el sistema GRP SAP, generándose en ese momento en la Contabilidad la Provisión de Pago (Pasivo). VII. El Jefe de Departamento de Control de Pagos y Movimientos analiza y valida mediante conciliación entre el "Archivo de Solicitud de Pago" y el "Archivo de Solicitud de Pago del SAP", si los datos de los 5 elementos (Folio/contrato, CURP, Monto, Entidad Ejecutora y Clave Interbancaria) son coincidentes elaborando y enviando por correo la Notificación y el "Archivo de solicitud de Pago con la fecha correspondiente" para revisión y continuación con el proceso de transferencia de recursos a SHF. VIUL La Subdirección de Validación y Registro Contable si no recibe ninguna contraorden de acuerdo a lo señalado en el Manual de Procedimientos de las Dispersiones procede a realizar la Transferencia de los Recursos a SHF mediante firma mancomunada, el comprobante de Pago se entrega a la Subdirección de Control Presupuestal y Tesorería para anexar a la Póliza de Egresos correspondiente. IX. El Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos realiza en el Sistema SAP GRP, la transacción de PAGO correspondiente, generando el registro de paqo en el Sistema Contable. X. El día siguiente del pago el Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos ingresa al Sistema GRP SAP, para extraer el archivo encriptado "Archivo de Respuesta SHF" que corresponde al registro que realiza SHF de los subsidios pagados, así como los subsidios Rechazados, realizando un proceso similar entre el "Archivo de Respuesta SHF" y el "Archivo de Solicitud de Pago del SAP" verificando los 5 elementos, en caso de rechazos los notifica a la Dirección de Promoción de Operación de Operación de Subsidios anexando la relación de Subsidios Rechazados. Av. Presidente Masaryk No. 214, Primer Piso. Col. Bosques de Chapultepeu, Ciudad de México. C.P. 11580, Tel.: (55) 9138 99 91 www.iob.nx/conavi 16 SEDATU 3CONAVI XI. El proceso de Validación y Registro se encuentra detallado en el Procedimiento de: "Dispersiones diarias, devoluciones y conciliaciones mensuales del Programa de Acceso al Financiamiento para Soluciones Habitacionales". Con respecto a las operaciones relacionadas con las fuentes de financiamiento, es importante mencionar que durante 2017 el Proyecto tuvo efectividad con fecha 08 de diciembre de 2017, observándose que para efectos Contables solo se identificaron las Partidas de Gasto que de forma retroactiva aplican al Proyecto, sin observar la fuente de financiamiento para el gasto correspondiente. * La dependencia registrará en 2018 en el sistema de administración financiera federal la cuenta por liquidar certificada, afectando su presupuesto disponible hasta por los importes que resulten, de acuerdo con la divisa extranjera al tipo de cambio que fije el Banco de México respecto del dólar de los Estados Unidos de América vigente en la fecha de pago. (b) Conversión de operaciones a moneda extranjera. Para efectos de conversión a moneda extranjera de los montos desembolsados, se utiliza el tipo de cambio de referencia otorgado por el BIRF en la fecha valor de desembolso. (c) Los tipos y periodicidad con que se emiten los informes relacionados con la eiecucíón del proyecto. De acuerdo a la Guía para la Gestión Financiera de los Proyectos financiados por Organismos Financieros Internacionales aplicables a partir del ejercicio 2017, se estipula que se deben elaborar Informes Financieros semestrales, anuales y deben ser enviados al Agente Financiero,,considerando los periodos y fechas siguientes: INFORME FINANCIERO PERIODO QUE INCLUYE¡ FECHA DE ENTREGA Primer Informe Financiero 1° Semestre A más tardar el primer día hábil Semestral posterior al 15 de julio Segundo Informe Financiero 2° Semestre (con cifras A más tardar el primer día hábil Semestral acumuladas) posterior al 15 de enero A más tardar el primer día hábil posterior al 11 de abril, para los proyectos cuya entrega al OFI vencen el 30 de junio. Informe Financiero Anual *La fecha limite para que el Agente Financiero emita pronunciamiento de liberación de este Informe Financiero Anual Definitivo, no deberá exceder de un mes a partir de la fecha de entrega de dicho informe por parte de la UcP. Xx. ~ ~ 1 \"kii x;~:íl s.I), 14 .ííc Co e xl. t . ý l ;uI.t e iil ,le Nlxx, .11' I l: (54 9 VI >S 9@ '1 wvwAŽol.;/_conaivi 17 SEDATU CONAVI LlF.SAIC>'LOGRIC TrERRITORIAL E ltIN (d) Tratamiento contable y presupuestal de los Gastos Retroactivos del Préstamo 8764-MX del ejercicio 2017. La CONAVI realizó el trámite de gastos retroactivos por un monto de MXN 372,897,224.59 equivalente a USD 19,363,035.18 conforme lo autorizado y establecido en el Anexo 2, Sección IV, numeral B 1. del Contrato de Préstamo suscrito entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), toda vez que los gastos presentados cumplían con los objetivos del proyecto y los criterios de elegibilidad indicados dentro del propio Contrato. Normativa y presupuestalmente, tomamos como base lo estipulado en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, específicamente en su Reglamento, dentro de la Sección II "De los programas y proyectos financiados con crédito externo para dependencias" artículo 159: "Los programas y proyectos presupuestados con recursos fiscales, que por sus características durante el ejercicio se incorporen a los financiamientos otorgados por los organismos e instituciones financieras internacionales, se deberán especificar en la Cuenta Pública con base en la documentación comprobatoria de los montos desembolsados para su identificación como programas y proyectos financiados con crédito externo." En el caso de CONAVI, no realizamos ningún trámite de adecuación presupuestaria, es decir, de Dígito 1 (recursos fiscales) a Dígito 2 (crédito externo), ya que el procedimiento que utilizamos fue el de revelar en Cuenta Pública (Nota 25) el importe ejercido como Gastos Retroactivos con Dígito 1 (recursos fiscales) y reportarlo-incorporarlo como Crédito Externo al financiamiento otorgado, en este caso, bajo el "Proyecto de Fortalecimiento del Acceso a la Vivienda Social" No. 8764-MX. Estos gastos se encuentran etiquetados con fuente de financiamiento 1 (recursos fiscales), por lo que contablemente no existe un registro especial, sin embargo, el control y registro de los mismos, se lleva a cabo con Bases de Datos en Excel, en donde existe una fácil identificación de los mismos. Es importante mencionar que esta información, al provenir de los sistemas internos de la institución, permite poder realizar un cruce contra la Contabilidad Gubernamental. Av. Presidente Masaryk No. 214, Primer Piso. Col, Bosques de Chapultepec, Ciudad de México, C.P. 11580, Tel.: (55) 9138 9991 ýww.gob.mx/conavi 18 Nota 3a INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRÁMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA VIVIENDA SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 DICTAMINADOS FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8764-MX CELEBRADO ENTRE EL BIRF Y LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP) (EXPRESADO EN MXN) MOVIMIENTOS DEL PERIODO DEL SALDO ACUMULADO AL 31 DE COMPONENTE/CATEGORíA 26 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DEL 2017 DICTAMINADOS 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consultorías, servicdos de no consultorías bajo la parte 3 del proyecto 2. Comisión por Apertura TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE- 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en períodos anteriores 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 de proyecto, servicios de consultarías, servicios de no consultorias bajo la parte 3 del proyecto 2. Comisión por Apertura TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en trámite 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consultorias, servicios de no consultorías bajo la parte 3 del proyecto 2. Comisión por Apertura TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRAMiTE SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRÁMITE Nota 3b INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRAMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA VIVIENDA SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 DICTAMINADOS FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8764-MX CELEBRADO ENTRE EL BIRF Y LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP) (EXPRESADO EN USD) MOVIMIENTOS DEL PERIODO DEL SALDO ACUMULADO COMPONENTEICATEGORíA 26 DE OCTUBRE AL 31 DE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 DICIEMBRE DEL 2017 DICTAMINADOS 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consultorías, servicios de no consultorías bajo la parte 3 del proyecto 2. Comisión por Apertura TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en perlodos anteriores 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consultorias, servicios de no consultorias bajo la parte 3 del proyecto 2. Comisión por Apertura TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en trámite 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consultorías, servicios de no consultorías bajo la parte 3 del proyecto 2. Comisión por Apertura TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRÁMITE SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRAMITE Nota 4 CONCILIACION CON REGISTROS DEL OFI PARA EL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA VIVIENDA SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 DICTAMINADO FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8764-MX CELEBRADO ENTRE EL BIRF Y LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP) (EXPRESADO EN USD) TOTAL EJECUTADO CON MONTO DESEMBOLSADO Y FONDOS NETOS EN TOTAL EJECUTADO CON CARGO A RECURSOS OFI DIFERENCIAS OFI COMPONENTE/CATEGORIA REFLEJADO EN LOS TRAMITE CARGO A RECURSOS OFI SEGÚN REGISTROS DEL AJUSTADO Vs. REGISTROS SISTEMAS DEL OFI ('')S EJECUTORJAGENTE EJECUTOR (b) FINANCIERO (1) (2) (3) 1+ 2 (4) (5)= (3) - (4) 1 Apoyos Directos bajo ras partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consultorias, servicios de no 19,363,035 19,363,035 19,353,035 consultorias bajo la parte 3 de proyecto 2 Comisión por Apertura 250,000 250,000 250,000 TOTAL 19,613 035 19,613.035 19,613,035 Monto de Anticipo (a) Total Deseombolsado OFI 19,613,035 Au rizado por: Vo,1E r" opo JORGE I GOYZUILTA VILLA LE STELÁN VILLALBA IRMA RUTL1 LARA GAL l,GOS SUBDIRECTOR GENERAL DE FOM ENTO DE ESQUEMAS >Ó'DIREC1R DE PLANEACION DE DIRECTORA D[E PROGRAMACIÓN Y DE FINANCIAMIENTO Y SOLUCIONES DE VIVIENDA PROYECTOS ESPECIALES PRESUPUESTO NOTA: DURANTE LA EJECUCIÓN DE ESTE PROYECTO NO SE UTILIZÓ LA MODALIDAD DE ANTICIPOS ¡ CUENTA DESIGNADA (NOTA 5) POR LO QUE NO APLICA AL PROYECTO.