"PROYECTO PARA LA REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS", EJECUTADO A NIVEL NACIONAL POR EL CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO (CONAFE), FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8448-MX, OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF/BANCO MUNDIAL) ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018, E INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES "PROYECTO PARA LA REDUCCiÓN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS", EJECUTADO A NIVEL NACIONAL POR EL CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO (CONAFE), FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8448-MX, OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF/BANCO MUNDIAL) ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ÍNDICE Página 1. INFORME DE AUDITORÍA 1 2 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS 5 3. ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS 9 4. ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS 10 5. ESTADO DE RECURSOS FINANCIEROS PRESUPUESTALES 11 6. NOTAS 12 a 40 Tel.: ÷i(55 8503 4200 Castillo Miranda y Compañia, S.C. www.bdomexicocom Pasea de la Reforma 505 31 Torre Mayor Colonia Cuaiuhtémoc Ciudad de Mexico, Mexico, C.P. 06500 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Secretaría de la Función Pública A la Dirección de Administración y Finanzas Consejo Nacional de Fomento Educativo Presente Opinión Hemos auditado los estados financieros que se acompañan del Consejo Nacional de Fomento Educativo (CONAFE o "La Entidad"), los cuales comprenden el Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estados Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2018, el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestales el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas, correspondientes al "Proyecto para la Reducción de la Desigualdad de las Oportunidades Educativas", financiado con recursos del Contrato de préstamo N° 8448-MX, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF/BANCO MUNDIAL) y el Gobierno Federal a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y firmado con fecha del 14 de septiembre de 2015. Los estados financieros han sido preparados por el Departamento de Crédito Externos para dar cumplimiento a los requerimientos de Estados Financieros Auditados establecidos en el Anexo 2 de la Sección 11, Apartado B del mencionado Contrato y que fueron preparados sobre la base contable de efectivo. En nuestra opinión, excepto por los efectos de la cuestión descrita en la sección de "Fundamento de la opinión modificada" de nuestro informe, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos e Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2018, así como el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestales por el año terminado el 31 de diciembre de 2018; han sido preparados y cumplen en todos los aspectos materiales, de conformidad con la base contable señalada en la Nota 2. Fundamento de la opinión modificada 1. La integración de los pagos efectuados a las figuras educativas en cada entidad federativa del programa presenta una diferencia no conciliada contra las solicitudes de desembolsos correspondientes al periodo de noviembre 2017 a septiembre 2018 por $ 88,356,963. 2. Como se menciona en la nota 1-g, el Estado de Recursos Presupuestales por el año 2018, presenta un sub ejercicio en el estado de recursos financieros presupuestales por $102,038,000 pesos, por los cuales no se presentó la adecuación presupuestaria correspondiente de acuerdo con la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH). Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría NIAs. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección "Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros" de este informe. Somos independientes del Proyecto de conformidad con el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C., junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestras auditorias de los estados financieros en México, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con Código Ética Profesional. In r airj ' mdi , r na enar de Rei U id ,mIada po r i yfrma pr l Oi m r i 'ld iros ineedine [e DO Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión modificada. Párrafos de énfasis Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos La atención a lo siguiente: 1. Como se menciona en la nota 1 "Descripción de la enmienda", Nacional Financiera, S.A. (NAFIN) informa mediante oficio BDB-03184 (03108) del 25 de octubre de 2018, la autorización del banco para efectuar transferencia entre el componente 3. Cooperación técnica, Investigación e Innovación y el componente 2. Asesores Pedagógicos Itinerantes, solicitando que los montos fueran transferidos al componente 1. Desarrollo Infantil Temprano por un monto total de USD 1, 101,970.70, la cual no se verá reflejada en el sistema del Banco. 2. Como se menciona en el Anexo 1 de la Nota 3-a, las cifras auditadas aL 31 de diciembre de 2017 en los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas, fueron restructurados debido a una depuración de los importes a comprobar por un total de $1,555,346 pesos, que no fueron presentados para su desembolso. Párrafo de otras cuestiones - Base contable y utilización 1. Base contable y utilización. Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos la atención sobre la Nota 2 a los estados financieros, en las que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de los estados financieros. Dichos estados financieros fueron preparados para permitir al Consejo Nacional de Fomento Educativo cumplir con los requisitos contractuales establecidos en el Contrato de préstamo N° 8448-MX referido en el primer párrafo. Por lo tanto, los estados financieros han sido preparados con propósito especial y pueden no ser adecuados para otra finalidad. Los destinatarios de nuestro reporte son solamente el Consejo Nacional de Fomento Educativo y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento y no debe ser proporcionado a, o utilizado por, otros usuarios diferentes aL Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, y no debe ser proporcionado o utilizados por otros usuarios diferentes al organismo financiero internacional o al prestatario. Sin embargo, puede convertirse en un documento público en cuyo caso su distribución no sería limitada. Nuestra opinión no se modifica por esta cuestión. Los Estado de Fuentes y Usos de Fondos e Inversiones Acumuladas y el Estado de Inversiones Acumuladas, así como el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestales, fueron preparados sobre la base contable de efectivo, la cual reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por La dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no haya producido un movimiento de efectivo. 2. Conclusión del proyecto Como se menciona en la Nota 1(a, con fecha 31 de diciembre de 2018 se dio cierre al Contrato del Préstamo 8448-MX financiado por el BIRF para el "Proyecto para la Reducción de la Desigualdad de las Oportunidades Educativas", por lo que el contrato no será renovado o modificado y se da por concluido. Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros La administración de la Entidad, es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las cláusulas previstas en el Contrato de préstamo No 8448-MX y del control interno que la Entidad consideró necesario para permitir la preparación de estos estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude o error. 2 En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la Entidad para continuar operando como una entidad en funcionamiento, revelando, en su caso, las cuestiones relativas a la entidad en funcionamiento y utilizando las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento, a menos que la administración tenga la intención de liquidar la Entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista. Los encargados del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Proyecto. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto se encuentran libres de incorrección material debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía; de que una auditoria realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una Incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y son consideran materiales si, individualmente o en su conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de conformidad con tas NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: " Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y apropiada para proporcionar una base para sustentar nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es mayor que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, manifestaciones intencionadamente erróneas, omisiones intencionales o la anulación del control interno. " Obtenemos conocimiento del control interno importante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que consideremos adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Proyecto. * Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables, así como las revelaciones hechas por la administración de la Entidad. e Evaluamos en su conjunto, la presentación, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable. • Concluimos sobre lo apropiado del uso de la administración de las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento y, con base en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre importante relacionada con eventos o con condiciones que pueden originar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como entidad en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos La atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la entidad deje de ser una entidad en funcionamiento. 3 Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la entidad en relación, entre otras cuestiones, con el alcance planeado y el momento de realización de la auditoria y Los hallazgos importantes de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoria. CASTILLO MIRA A Y COMPAÑÍA, S. C. C.P.C. a o E rique Chárraga Sánchez Ciudad de México, a 26 de junio de 2019 4 Е5ТА00 D€ FUEMES Y V5©5 оЕ iОЧбФS DEL PROYECTO PARA LA REPUC{4дЧ бЕ iA 0E51Gt10.E9A0 ОЕ Lдг OPORTUH4PFOES Еби{АТ1ЧАi АЕ 3г рЕ b4C1EMBRE РЕ 2Р1® FIHAHC4pP4 МЕ0IАКГЕ EL CONTkATO бЕ PRË5TAM0 Не, 844В-мК CELEBRAЯP ENTRE EL ВАМСО 1NTERNAE10H4L РЕ REC(гNSТRиСС1бИ У FORM£НТО У SECRETAAIA РЕ Ч4С4ЕНбв У С0.€РП'0 Ри9иС0 1Ех1+йЕ5АР0 ЕЧ ММН) Ие.. Пс � цгМКвСбмU6АР04 МОцШуЕКГ05б€1EJERCI[19]огх г ыг�го аи�и� Nata А1 ]5.А{С-20г] lбlNm4netlvs} PL 3-. lысимиРЕоs1 1. FUENГES DE FINANCIAMIENTO Fond s еjеrсгдм: iii reembolsadns епдиуе д gas[пs retroacliva у о[rcrs� 1 721 Э2q q7ь 465,579,874 1,7$Ь,444,G54� 1.i.a aut r�.гадох Pjr е1 OF1 у/o- iiilluse�f-. д s п е1 ре ядя аидi[адо. Fondos ejercidos еп репядоs antennres, геетЬяlьадоs yIO )ustiricados еп Реподо 25Э,Ь7$,327 169,590,827 42З,2Ь9,154 1'1'b аидКадo- 1.1.г AntiгipofCUeпta oesigпada, 5е3дп е1 OF1 - 1.1 FandnsдelOEidesembakиtdas 1,575,Ot7.3�,303 635,17р,501 �2,210,77Э,8©4 ��v.7.a Ропдпхепtглт��..ге Эа 169,59р,827 - � 1b9�59D,827 � 1.гм иzмг гппдяь еп ггаппв слп гвгигвяь ав1 апггпРя - TOTAL РОИрр3 CON CARGO AL RECUR50 �EL OF1 1 1'k.1+1.. +.Ь ..._....... 1,744,594,130 465,574,fi74 2,210.i73,804 '�fL1NP05 F15CALE5 У OTROS 2. Э FопдоS де Сопггарапlдь Иасlопа! -� ' ' 2.2 Fanдas де Aporte lacal (пя сяп[гас[иа!} - ' г.3 Fапдач де otras fuences де RпanclamSenta reque4iдos cantrac4ualпreпге 2.4 хяпдпs де пгеаг fuentcs де йnanciamiento пя requetidos contrartualmenke � - ' 2 7OTAL FON005 F15CAlE5 У OTR05 ��� � _ ( ECONOC1D05 V!д POR EL OF11 .. TOTAL6EFUENTE5pEF1NANC1AM1ENY0(1+21 1,744,594,130 А$5,579,674 2,27р.773,8д)4 11. д50 �Е FONDQS POR COMPONENTE 7 ECD' АРОУО У OESARROLLO DE CAPACIOADE 8AJ0 l..A PARTE 1 1 а1 и 9 д Ы D€L РRОУ�СТб 7.7 �FnndasaelOFl desemЬelsadЮs 1,234,224,934 539,27б,900 '.,,77Э,501,834 1.2 Fa�ndasentramlte 7а._ 141,35$,037 - 141,358�.,037... 1 ���.TOFALRECt1R505F1NANC1A6LESP0йELOF1 7,375,552,977 397,918,$ЬЗ 1,773,5Q1,834 2.1 FОПд05дССдП!{дРаг[tiддNдСl0Па! 2.2 FопдаsдеАрапеlо<а!{пасатгасгиаll - г.з �Pandosdeatrastuem.esdefmaпciamienmrequendascontraccualmeпte 2А �Fnndo-s де attas Гuentet де finлnci���.amienca по пгдиепдяг сяп[ractualтепlе �'�,. 2 TOTAL RECUR505 F15CALE5 V OTROS ��� ���� ��. _ _ R�CONOC1�05 У/0 йЕG1$TRApO$ О . OF1 TOTAL 1. ЕС� • АРОУО У OESARROLLO �Е CAPACIDAOE58AJ0 LA PARTE 7 а i� Ь� 0�� 1,375,562,971 ЭЧ7,Я7$,$63 7,Y73,5t11,$34 2 АР15 " АРОУО У©E5ARй0ll0 DE CAPACIDADES BAJO LA PARTE 2[ а9 ц 2 f Ь} pEL Рй0УЕСТр rл FппдпддеlOFldesembolsadглs 334,325,931 42,911,Э61 427,2Э7,292 5.] Еиплп,е„г.�,.дге Зл 25,цо,554 - 25.25б,55© 1 TOTAL RECpR505 FINANCIA&LE5 POR EL ОР1 359,576,481 д7,660,$11 427,237,292. 2,1 Eo-ndesdëConr.raparlidaMacio.nal ................ 2_2 FапдаsдеАрог4еLоса1lпдсo-п[гасtиаll 2.Э Pondos сге ot.ras £и¢ntes Ае fiпаппатiепtо requeпdos сопtгагtиаlтепге - - 2А Fondasdeatrasfuentesdefinanciamientmпorequeпdo-smпtraгtualmenгe 2 TOTAL RECUR504 F15CALE5 У 07й05 �� � �� �� _ �� � � �� �� � �� � � fйECONOC1005 У!0 йEG15TRAppS О�� ' TO7AL 2. AP1s "' АР4УО У OESAйROLLO DE САРАСIСIАОЕ5 BAJO LA PARTE 2 а 2 Ь 359,57b,4$1 67,ЬЬд7,В11 427,2ЭТ,24�2 9. 5ERY1C1D5 дЕ CONSULTORIA У NO CONSULTpR1A BAJp LA PARTE t 1 с}, 2{ с} и 3 бЕL RROYECTO 1.1 Fanдos de19F1desembocsaдns 2,982,240 2,§g2,24p t.2 Fяпдгчs еп t.d��mitc За 2,482,246 � 2,982,240 Т Tt7TAL RECUR505 FINANCIA6LE5 POR EL ОFФ 2,9$2,240 2,9&2,249 2.1 Fond�os де Concrapartida Haciona! 2.Z fundos де Aporte Lосat (пя wпtractuall д.З Fяпдяьдеоtгаьfиеп[еьдеlina г mreпtorequeпdяscontractualmente Z.4 Fяпдяьдеоггаьfиепtеьдебпапсiаппепtя�пяп�qяепдяsсяп[гапиаlп,епtе 2 TOTAL pE4UR5p5 FISCALE$ У DTR05 йес0И0е)o0s Уго йЕGlSТйяооS ой et оЕ! 5 ESTAPn DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEL PROYECTO PARA LA REDUCCII DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCA11VAS AL si DE DICIEM5RE DE n,a FINANCIADO MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO ý, 6446-MX CtLECIRADO EýRE EL CANCO iýERNACICNAL DE RECON57RUCCIóN Y PORME1-U Y SECRETARLA DE HACIEND, , CREDIrro lUILKO 1EXPRESACC EN ~mu~ MOVIMIENTOS MIL EJERCICIO 2018 A- N.. .17 1011 SI,DII (D~ ~ TOTAL 3. SERVICIOS DE CONI Y NO CONSULTORiA, SAJO LA PARTE 1 f ú. 2 (c) y 2,982,240 2,982,240 4ý- CONUSION POR APERTURA 1.1 Fon&s de[ 0 Id~ b.I.d., 6,452,438 5,452,438 I,Z F,,dm N,I trarmite - - 1 70TAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 6,452,438ý 6,452,438 2.1 F.M. dI, C.Et.pý,tid. N.,c,al 2.2 F-d. de AP.,tý L-1 in. zý3 F. d,, d, t., d,, 2ý4 F.Odý dý .11- f~lt- dý 2 TOTAL RECU .11101ýFIFCIýILES Y OTROS ýl 1 ISTRADOS POR EL OFI1 TOTAL 4 - COMISION POR APERTURA 6,452,438 6,452,438 TOTAL DE USOS DE FONDOS 1,744,594,130 465,579,674 2,210,173,804 ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGLIN EL OFI MENOS FONDOS EN TRÁNTE COK RECURSOS DEL AN71CIPO TOTAL DE USOS MÁS ANT[CIPOICUENTA DESIGNADA SEGúN EL OFI 1,744,594,130 465,579,6741 2,2110.173,.0,1 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FIRANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MAS SALDO DEL AMT1 C"fcTA DESIGNADA Autoriza r" Vo. Bo.: < taborado po 1 RODR IL ¡E U M EL BALE LIZÁRRAGA y( - JOSÉ CARLOS FILOIESlDÍAZ LIC. SAND FILVA CIS 5 RODIRÍGUIEZ ENCARDO DE ýJDJARR DE RECURSOS JEFE DE DEPARTAMENTO DE CRÉDITO EXTERNOS FINANCIEROS 8 � � ; � п" >� - а. � . _, > , , Р а д � � ' - 1 � � ' I -- _' р ~з 1 I'� , . „ q' _ �.: � __ �,. ,, � I �� � 4 1 � - 1 =�" ш W a.i �=_ �1 I , ";i ; � � и � 1 . -!°9 r р°'п Тт II1 ( � . - � 1 I - i _ й к i I � I - . _ � 1 � . �,, У� х - I I � I ` 1 ' ( ( I� К ,, � � � � I ti � � j. I I I, � �у r � i ( ( '� � I � �, i � � � 3 i . � I i i ��� �L�' 1 р 1 � $ I i з ..,. б ` � е� � . III I ,,, ' � � , ` �_ � _ � к S р I ° т I � II i � . ,,. 1,, ,,,,i ( ,,, I�� $ г У I , 1 �1 � ,. �, ,,, \� � � о р \ � � _ ' i _ �i _ i `I � I '� I !р ( I I з ' - °� ,� г - �� w 1 � ��ш� I1 � - � I п �, �. .��, ® � � е � W � � а � i - ,. 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I � � - р �ы � у.. �,,в сэ� О д = а � а}� .. �к � � � �, ь� Е � s _ � ° р as � ? $ л v rv а � ., - .�� � �4 � w ,. .. .... � z г � л _ О ¢ ш � " '-~' г © ° т а - а � & � �..., �-- а. , . . ..., � о ,Ш �ш � - q ы'�. ' �' а о Р га � - 8 8 � Е Э г°с� а� .. � _ - - .. и о т° - � _ ' - � S - �,... о � £ � д � � д , � � . , ' . 4 С _ - 6 а ! у � � n � � � ' - `о °� ° е � � � а <� + � ` � �� е . .__ �^ . ® а $ _ �i � - р � � у.... - - Г $ ° '" ^ �а '� ш'°.. - v ш а ;у R � � � � �3 �, 8 _ � � .а ° V ш 8 8 °у � ' _ _ �гi v�' 4 _ - - 5 о х го '� V о т � � q q gдц у а 8 3 �5 i5 S _ � Z ъ t¢7 � - ... � � �, � _ �-� .а � � �¢ ,,.� ь '� � - „ ,Сй г , . . , .._�'- � �+ш S п ' ' ц z � ,n у 'у-. °rv 4 `к °с J б © � п а Н Н � у S i � �= Ш lJ о а 4 а а о� - а г а � л. � д` ,е°". � g fl й а �. 9 , I g . . . , _ ` г � � �_ �� ° Д� � а va о� ,� �� � ц � �' о ч j� .. $ йс v" ¢ J � � � � о � i° ? � о .- .. ^' 8 4 �. - - - N а т � � w а ы - - - i � ' _ ' - - �� g�_ ол S � ; о JW ° °� � � °�g �°� - � °,$ �С �' � а ` ;� й о � О ц � Ф а О 6 а т в д �ei q � ° С � О � � w g� Сиi а _ О . а t й � о с� С © � а ; ° ° о ,, � - р ° ° � ц .�] м ° � � - а ' Г:. � � � го во д а ЬQ � � нг � а и 6 ю °"aq � Я м � � С �ы � � i г � � � `g � I Е �а а � � б ^ 1 ^ о � 8 N .р ю _ м � (д � �ь '[ W _ .- - � � О . � 4 й и "� 1- 0 � й � Z _ б � г�. о � Б _ т а �++ 4 � т а" 6 � 4 � ыi v � � Н г 1.� � 4П S � '°`+4 0.' .ш 5 $�' - А - I ° Шл W$�у п Т R а � � а J Е � ш д � � «е � � 0 � -"�� У а г W i й $ о � � � ш а � �� ° а п а� ��ц� о �,� � аш о . ° г�i а n А n © ш �j "- д О Z t] � �£� 3 n ��Т] Й lwi � �s�6 - Ч '.rs ` �i � ° 5 ; � �т � � � l3 - Ш � � " _ а '^ г°. н ✓ а ' b vй О - ® Ф й ,� W - '-"� °" о. .`оо ° v �. З У �ц '� � о р с° Q г- п д а Q� 9 д � �1 � Я U О w т � � м _ _ °о у � , . � � р q . ^ ш w �� �° а ю�� .w ta а аа = -°: - о 3' �� £ � и 1.� w z,'°� � � . "-- о г_... � z w 6 й ,°'°, 3 �.� g 9 , м а г � ._ � W L� С � � " а о W О� :- �` е0 т ' ,, � s J© _�_ � г � ❑ Э $ ыi о ииi� ® � r� У� Т� � '� т°�, � Ш � а � о 8 8� ,� �� й � � а � ^ г й � '`: � 8 ' ,., .. Q Ф . �i Р ~ V w t-�Q6 � ëgF,.� ° � `"у z °� � w v о � е а �� О О �'4 г q а й ю V г е 9 4 р �`т� lJ ш r а ° � � 9 .. � � � а .� � .° .°- о о � � уΡ $ " _ а т т F а � б R б 'р С _ � ia1 � 2 ^С � р р } .5Л а а $ � � й и .. . 'с � � �и � 4 � � 4 В � й р Е LL � _ v и b � •ц'е „ V " й � � �.. � ._ .� ю 3 а LL �,�', м t� � а .� q � о _ _ в . � « - � rc. � �,, � - ry к '`о ,о г о � ^° и а_ й .с +� г °с �4 " .�'-е а ?�� � J Р � ц _ � r й . . , � $ - �,.... 4 О � л z о о _� а � о W � N � ш 5 ' �' � � Е � � и ё й ш г т а и � � ¢ � = т о � ... ° ш ...., � У а ш д _ о ,ц � а ° � о i о.о р т °_ � - .г О w ° '" а � ° �. Ч о � � Q � ° � � а � � ш � i д �� йа �°а � � � о � ' � а � °� ° и ' шд ag Z�o `�' ° � а� s .`о`� }оа.�-до ooru а г .. ,�i а. ,� � О т ш � т ш р ч� 6 n _ е °ц , J а а �' а О ш� ш ,^ - а J л.У О � h V Q® а..ц. �� ŭ�Q J�� т L N Ft � � а ш ® д д г1 Н д �? О° т ^. _ q U .� 4 2 й Z г. и ., О �'ь° j ш "' а д д . о_ � q � � т п й- CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO PARA LA REDUCCIóN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8448-MX, OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIóN Y FOMENTO (BIRFIBANCO MUNDIAL) INFORME FINANCIERO DEL 1' DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (IMPORTE EN MONEDA NACIONAL, SALVO DONDE SE INDICA EN DóLARES) NOTA 1 OBJETO Y DESCRIPCIóN DEL PROYECTO a) Antecedentes del,Proyecto E[ Proyecto para ta Reducción de [a Desigualdad en las Oportunidades Educativas está alineado con la Estrategia de Alianza con el País (CPS, por sus siglas en inglés) para 2014-2019 y, particularmente, con el objetivo de aumentar la prosperidad social. A través de este enfoque altamente focalizado en la mejora de las trayectorias escolares de los niños que viven en los municipios más pobres y marginados de México, esta operación trabajaría para erradicar la pobreza extrema y aumentar la prosperidad compartida. El Proyecto también contribuirá a (a consecución de dos objetivos del PNI) (20113-2018): México Inclusivo y México con Educación de Calidad. Específicamente, el Proyecto propuesto apunta hacia el objetivo de nivel superior de mejorar el Desarrollo de la Primera Infancia (DPI) y mejorar los logros educativos de los estudiantes en las zonas más marginadas del país mediante [a mejora de las competencias de los padres en el DPI y el aumento de la tasa de transición de la prirnaria a la secundaria en las escuelas comunitarias. Monto total del proyecto El costo total del Proyecto es de 150.0 millones de dólares (mdd), considerando un parí-passu del, 100% de financiamiento, con un plazo de ejecución de cuatro años (2015-2018) contados a partir de la fecha de firma del Contrato de Préstamo, teniendo como fecha límite para desembolsar el 30 de abril de 2019. Fecha de suscripción y terminación de[ contrato El día 14 de septiembre de 2015 fue firmado el Contrato de Préstamo 8448-MX, producto del trabajo compartido entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y CONAFE, con el propósito de mejorar el acceso a servicios de desarrollo de la primera infancia y para mejorar los resultados del aprendizaje de los niños en los municipios más marginados del prestatario. Fecha de Firma 14-SEP-2015 Fecha de Efectividad 11 -DIC-2015 Fecha de cierre 31 -DIC-2018 Fecha límite para desembolsar 30-ABR-2019 Montos, plazos y compromisos contractuales con el OFI. SITUACIóN DE LA LíNEA -MONTO DE LA UNEA 150.000,000.00 -CANCELACIONES: 30-000,000.00 MONTO ACTUAL: 120,000,000.00 12 Con la finalidad de poder declarar La efectividad de las operaciones, el Consejo presentó los documentos definidos en las cláusulas 5.01 y 5.02, Artículo V; Anexo 2 Secc. 1 parte A punto 1 del Contrato de Préstamo, que a continuación se mencionan: COMPROMISOS CONTRACTUALES COMPROMISO CLÁUSULA FECHA DE ATENCIÓN Contrato de Mandato y de 5.01 17 de noviembre de 2015 Ejecución del Proyecto. Informe Jurídico (Opinión Legal). 5.02 08 de diciembre de 2015 Anexo 2 Manual de Operaciones Parte A 17 de diciembre de 2015 Numeral 1 Anexo 2 Se aportará al Banco a más tardar Informe de Avance del Proyecto Secc. Il sesenta (60) dias después del final Parte A del período cubierto por dicho Numeral 1 informe. Informe Financiero Interino No Anexo 2 A más tardar cuarenta y cinco (45) Auditado (IFR, por sus siglas en Pe 1 días después del final de cada inglés) NumeraL 2 semestre calendario. Anexo 2 Se proporcionará al Banco a más Informe Financiero Anual Pe 1 tardar seis meses después del final de NumeraL 3 dicho Período. Descripción de la Enmienda Cabe mencionar, que el 7 de diciembre de 2015 el Banco envió enmienda a la Carta de Desembolsos Original, en lo referente a los formatos de Certificados de Gastos (SOE's, por sus siglas en inglés) 3A, 3B, 3C y 3D que se deben utilizar en la presentación de solicitudes de desembolso. Con oficio DAF/1696/2017 de fecha 23 de octubre de 2017, el CONAFE solicitó a NAFIN se hagan las gestiones pertinentes para la cancelación parcial de 30.0 millones de dólares del monto contratado, NAFIN en su oficio BDB-084(059) informa que mediante comunicado del 10 de enero de 2018, el Banco indica que ha aprobado dicha cancelación. Mediante comunicado Oficio DAF/1 130/2018 de fecha 23 de agosto de 2018, el CONAFE solicitó a NAFIN se realizaran las gestiones pertinentes ante el BIRF para efectuar transferencia entre el componente 3. Cooperación técnica, Investigación e Innovación y el componente 2. Asesores Pedagógicos Itinerantes, solicitando que los montos fueran transferidos al componente 1. Desarrollo Infantil Temprano; finalmente, NAFIN con Oficio BIDB-03184(03108) Id: 8448-MX Enmienda Legal-2018-0115 de fecha 25 de octubre de 2018 informa que el Banco mediante Oficio S/N de fecha 24 de octubre de 2018 autorizó el sobregiro de la categoría 1 por un monto total de USD $ 1,101,960.70, reiterando que los montos presentados en el Oficio BDB-03184 (03108) de fecha 25-oct-18 emitido por la Subdirección de Agente Financiero, sobre las asignaciones finales después de la reasignación no se verán reflejadas en los sistemas del Banco. Financiamiento Retroactivo Conforme a la fecha de efectividad del préstamo 11 de diciembre de 2015, se determinó por parte del Consejo hacer uso del financiamiento retroactivo, desembolsando los 30 mdd con gastos elegibles del período septiembre de 2014 a septiembre de 2015. 13 b) Objetivos de Desarrollo Los objetivos deL proyecto son: (a) mejorar las competencias de los padres a principios de desarrollo de la niñez en las comunidades rurales seleccionadas; y (b) aumentar la tasa de transición desde la primaria hasta el nivel de la educación secundaria en escuelas CONAFE administrado en municipios seleccionados. El Proyecto se basa en la instrumentación de tres componentes: Componente 1: Desarrollo Infantil Temprano. Provisión de desarrollo de capacidades a los padres, familiares y encargados del cuidado de niños y niñas de 0 a 3 años y 11 meses de edad en las comunidades rurales seleccionadas para mejorar sus competencias en el cuidado de los niños y contribuir a su desarrolto integral a través de, entre otras cosas: a) La realización de actividades de capacitación a padres, familiares y encargados del cuidado de niños de 0 a 3 años y 11 meses de edad, a través de la prestación de apoyos a los promotores educativos, los supervisores de módulo, los coordinadores de zona y los coordinadores de enlace; b) Las actividades de desarrollo de capacidades para los promotores educativos, los supervisores de módulo, los coordinadores de zona y los coordinadores de enlace; y c) El diseño de los módulos educativos para llevar a cabo las actividades del Componente 1 (a) y (b). Componente 2: Asesoría Pedagógica Itinerante. Implementación de apoyo pedagógico itinerante para estudiantes de bajo rendimiento, maestros y padres de alumnos en escuelas comunitarias seleccionadas con bajo rendimiento a través de, entre otras cosas: a) La prestación de apoyo pedagógico móvil para estudiantes, profesores y padres de alumnos seleccionados de las escuelas comunitarias seleccionadas con bajo rendimiento, mediante la prestación de apoyo a los APIs y sus supervisores; b) Las actividades de desarrollo de capacidades para los APIs y sus supervisores; y c) El diseño de Los módulos educativos para proporcionar el apoyo pedagógico incluido dentro deL Componente 2 (a) Componente 3: Cooperación técnica, investigación e innovación. Prestación de asistencia técnica al CONAFE para apoyar la gestión deL Proyecto, incluyendo la realización de cualquier estudio que sea requerido. Los principales indicadores del Proyecto son los siguientes: Indicadores de los Objetivos de Desarrollo del PRoyEao Nombre,del indicador Linea base valores acumulativos de los objetivos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Objetivo final Resultado de las prácticas de crianza de los cuidadores de niños de 0 a 4, en estados 9.88 10.08 10.56 10.56 seleccionados (número) (2012) 14 ndicadores de los Objetivos de Desarrolo del PO cT Nombre de[ indicador línea base Valores acumulativos de los objetivos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Objetivo final Tasa de transición de la primaria a la educación secundaria para los graduados 60.3% de las escuelas administradas (2011-12) 63.0% 66.0% 68.0% 70.0% 70.0% CONAFE en municipios seleccionados (porcentaje) Indicadores de resultados intermedios Componente 1:Desarrollo Infantil Temprano Nivel de conocimiento sobre las Encuesta se prácticas de la primera infancia aplicará dentro entre los promotores de El de los 6 meses (porcentaje) de la aprobación del PROYEcTO Porcentaje de promotores que Encuesta se asistieron al menos 2 sesiones aplicará dentro formación en Los ciclos de los 6 meses operativos anteriores de la aprobación (porcentaje) del PROYECTO Número de servicios de El que se establecen y completan el 28 422 número minimo de sesiones (Año 2013) 28,787 28,787 28,787 28,787 28,787 previstas por el modelo a nivel nacional (número) Número de padres y madres formados, es decir, los que asistieron al menos el 80 por 442,846 445,766 445,766 445,766 445,766 445,766 ciento del número total de (Año 2013) sesiones del modelo El a nivel nacional (número) Componente 2: Asesoria Pedagógica Itinerante Porcentaje de escuelas comunitarias de educación 40% primaria en determinados (2013-2014) 42.5% 45% 47.5% 50% 50% municipios que reciben apoyo de un API (porcentaje) Porcentaje de APis en determinados municipios que asistieron al menos 2 sesiones 32% 60% 70% 80% 90% 90% de formación en Los últimos 11 meses (porcentaje) Nombre del indicador Línea base Valores acumulativos de los objetivos Aflo1 Año 2 Año 3 Año 4 Objetivo final Porcentaje de padres que participan en las actividades organizadas por el API y el LEC 52% 54.5% 57% 59.5% 62% escue as cmunt aoescolar en (2011-12) (2014-15) (2015-16) (2016-17) (2017-18) 62% municipios seleccionados (porcentaje) El tiempo dedicado en promedio por los APIs por cada una de las sesiones de recuperación con ihr 40min 2hrs 2hrs 20min 2hrs 40 min 3hrs 20min 3hrs 20min niños de bajo rendimiento (2012) escolar durante la última visita a la escuela tipo A (texto) Componente 3: Cooperación Técnica, nvestigación e innovación Fortalece": escuelas encuestadas con un proceso y la evaluación cualitativa (número) Indicadores de los Objetivos de Desarrollo del PROYECTO Valores acumulativos de los objetivos Nombre del indicador Línea base____________ Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Objetivo final Grupos de enfoque con padres, profesores y representantes de la comunidad en una muestra de 10 10 las comunidades seleccionadas por "Fortalece" (número)11 c) Estructura Orgánica, Administración y Operación El Proyecto se ejecutó a través de la estructura orgánica del CONAFE durante 2018, en donde el área central asumirá las funciones de Dirección Técnica del Proyecto y las Delegaciones Estatales las de ejecución. La Coordinación General del Proyecto estará a cargo de la Dirección de Administración y Finanzas (DAF) con el apoyo de la Unidad Coordinadora del Proyecto, para brindar apoyo a la operación del Proyecto y contando con el soporte administrativo y financiero de La DAF y de La Dirección de Planeación y Evaluación. DIRECCIÓN GENERAL comUÉ DE ADQUISICOONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICEOS GENERALES DIRECCIóN DE DIRECóN DE DIRECCIJN DE INFORMACIó N Y APOYO Ió SERVICIOSCIó PROGRECóNAS EVALUA LSON COMU TrAIA E ADUCSATIV EDUCACó INICIAL INCLUSION SOCIAL UNIDAD COORDINADORA DEL PROYECTO Subdirec ción de Cooperación co n Organismos Financieros Internacionales (ýScOFI) L DELEGACIONES ESTATALES JEFATURA DE JEFATURA DE JEFATURA DE ¡N FORMACIlóN Y APOYO SERVICIOS PROGRAMAS LOGíSTICO ADMINISTRATIVOS EDUCATIVOS Para efectos de la ejecución del Proyecto, el CONAFE realiza actividades a nivel central y estatal, haciendo uso de su capacidad institucional, utilizando los sistemas de información gubernamentales y su capacidad técnica, y aplicando la experiencia que adquirió en proyectos apoyados por el BM en el pasado. 16 Nivel central De acuerdo con el Estatuto Orgánico (EO) del CONAFE, publicado el 29 de noviembre de 2016 en el Diario Oficial de la Federación, el Consejo cuenta con las siguientes unidades administrativas: * Dirección de Educación Comunitaria e Inclusión Social (DECIS) • Dirección de Educación Inicial (DEI) * Dirección de Comunicación y Cultura (DCC) • Dirección de Delegaciones y Concertación con el Sector Público (DDCSP) • Dirección de Planeación y Evaluación (DPE) • Dirección de Administración y Finanzas (DAF) • Dirección de Asuntos Jurídicos (DAJ) Para efectos del Proyecto, a nivel central el CONAFE se apoya en la DAF, DPE, DEI y DECIS. Éstas, a su vez, se apoyaron en Las Delegaciones en los Estados y en los Órganos Ejecutores EstataLes (OEEs). A continuación, se resumen las funciones más relevantes y ligadas al Proyecto de cada una de las áreas que participan en la operación del mismo a nivel central: Dirección de Administración y Finanzas (DAF). * Establecer las normas y los ineamientos en materia de personal, de recursos materiales, financieros y presupuestales del Consejo, y evaluar su cumplimiento; * Conducir los procesos de administración del personal del Consejo; * Coordinar la integración y operación del programa de capacitación y desarrollo profesional del personal del Consejo; * Integrar, en coordinación con las diversas unidades administrativas del Consejo y las Delegaciones Estatales, el Anteproyecto de Programa-Presupuesto y el gasto relacionado con los programas de inversión y de Obra Pública; * Proponer ante las instancias competentes la aprobación del Anteproyecto del Programa- Presupuesto autorizado por la Junta de Gobierno; * Normar la operación y el control del ejercicio del presupuesto del Consejo conforme a las disposiciones aplicables; * Revisar los recursos autorizados y los requerimientos de las unidades administrativas para asignar el presupuesto; * Coordinar los trámites para el cobro del presupuesto autorizado a los programas del Consejo y los programas administrados; * Promover el control y el registro del ejercicio del presupuesto del Consejo conforme a las disposiciones aplicables; * Emitir los estados financieros, derivados de la contabilidad general del Consejo; * Presentar el informe para la Cuenta de la Hacienda Pública Federal para su autorización ante las instancias correspondientes; * Normar, controlar y vigilar el cumplimiento de las disposiciones en materia de recursos financieros y materiales que provengan de fuentes externas al presupuesto; * Representar al Director General ante las instancias y organismos nacionales e internacionales que intervienen en la contratación y ejecución de créditos externos a favor del Consejo; * Coordinar con las diversas unidades administrativas del Consejo el seguimiento y operación de los proyectos financiados con crédito externo; * Coordinar la ejecución de los procesos de adquisición, almacenamiento, distribución y control de los recursos materiales requeridos por las unidades administrativas, de conformidad con las disposiciones establecidas; a Representar al Consejo ante Las diversas instancias de fiscalización, coordinar el desarrollo de las auditorías y revisiones, y apoyar a las diversas unidades administrativas a solventar las observaciones y atender las recomendaciones; • Coordinar la prestación de los servicios generales en las unidades administrativas centrales; 17 * Celebrar en representación del Consejo, conforme al poder que se otorgue para tales efectos, los convenios y contratos de cuya ejecución se desprendan obligaciones patrimoniales y los demás que impliquen actos de administración; Dirección de Planeación y Evaluación. (DPE) * Coordinar la formulación deL Programa Institucional de Mediano Plazo del CONAFE y la actualización del sistema de evaluación del organismo; * Participar en la elaboración de las estrategias para determinar las necesidades en materia de educación inicial y de educación básica bajo el modelo de educación comunitaria conforme a las disposiciones aplicables; * Evaluar en conjunto con la Dirección de Administración y Finanzas la correspondencia entre metas y recursos destinados a los programas que opera el CONAFE; * Elaborar y proponer el sistema de indicadores de evaluación y desempeño del CONAFE en coordinación con las unidades administrativas e instancias correspondientes; * Establecer los ineamientos para los procesos de microplaneación y programación detallada de los servicios de educación inicial y de educación básica bajo el modelo de educación comunitaria a cargo del Consejo en coordinación con las Delegaciones; * Coordinar la participación de las unidades administrativas en la integración del Programa Anual del CONAFE, con base en las prioridades establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo, el Programa Sectorial de Educación y el Programa Institucional del CONAFE, de conformidad con el marco legal aplicable; * Coordinar la integración de la información estadística institucional de educación inicial y básica bajo el modelo comunitario y de las acciones compensatorias; * De acuerdo a lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación integrar los Lineamientos de Operación de los programas institucionales del CONAFE y promover su difusión en coordinación con unidades administrativas y con las instancias correspondientes; * Desarrollar estrategias para La implementación de los mecanismos de transparencia y combate a la corrupción establecidos por el Gobierno Federal, en el ámbito de acción del CONAFE; " Establecer y coordinar los servicios de tecnologías de la información y comunicación que requieran las Unidades Administrativas del CONAFE; " Coordinar el análisis, diseño, desarrollo e implementación de los sistemas informáticos del CONAFE; Dirección de Educación Comunitaria e Inclusión Social (DECIS) " Definir lineamientos y criterios de intervención pedagógica para la educación básica bajo el modelo de educación comunitaria, destinada a la población rural e indígena, así como los criterios de organización, gestión y funcionamiento de los servicios educativos; " Determinar y gestionar los mecanismos para dar seguimiento y avaluar los procesos en la educación básica bajo el modelo de educación comunitaria a cargo de las delegaciones estatales, de manera que se cumplan los aprendizajes esperados y perfiles de egreso educativo, acordes al contexto rural e indígena donde se desarrollan; " Establecer lineamientos y estándares de calidad para el desempeño de las figuras educativas y los equipos de apoyo técnico en los servicios de educación básica bajo el modelo de educación comunitaria, así como vigilar y evaluar su aplicación en las Delegaciones estatales; " Determinar los criterios para asegurar continuidad y progresión entre las disposiciones y lineamientos pedagógicos de la educación básica bajo el modelo de educación comunitaria a cargo del Consejo, destinada a la población rural e indígena. " Proponer contenidos y estrategias de formación docente y desarrollo profesional de las figuras educativas, así como el personal que desempeña funciones de apoyo técnico; * Definir y desarrollar los recursos, materiales educativos y de difusión dirigidos tanto a las figuras educativas como a las niñas, niños, adolescentes y padres de familia, para apoyar la prestación de los servicios educativos con un enfoque de pertinencia, inclusión, equidad de género y respeto a la diversidad, acordes con el objeto del Consejo; * Establecer y mantener actualizados los lineamientos de organización y funcionamiento de los servicios de educación básica bajo el modelo de educación comunitaria a cargo del Consejo, acordes con los contextos rurales e indígenas; 18 " Desarrollar los esquemas de gestión de servicios educativos que optimicen los recursos disponibles destinados a la educación básica bajo el modelo de educación comunitaria a cargo del Consejo; " Promover la equidad y la inclusión social en las aulas comunitarias para garantizar la igualdad entre los niños, niñas y jóvenes de las comunidades más vulnerables; " Establecer mecanismos, para dar seguimiento a los resultados del aprovechamiento escolar de Los alumnos así como determinar estrategias pedagógicas para La mejora de los aprendizajes; " Proponer acompañamiento y asesoría a las Delegaciones Estatales en aspectos relacionados al desarrollo de los programas de educación básica comunitaria y a la formación de las figuras; Dirección de Educación Inicial (DEI) " Definir lineamientos y criterios de intervención pedagógica para la educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria, destinada a la población rural, indígena, y de zonas urbano- marginadas, así como los criterios de organización, gestión y funcionamiento de los servicios educativos; " Definir y gestionar los mecanismos para dar seguimiento y evaluar los procesos en la educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria a cargo de las Delegaciones Estatales; " Establecer lineamientos y estándares de calidad para el desempeño de las figuras educativas y los equipos de apoyo técnico en los servicios de educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria, así como vigilar y evaluar su aplicación en las Delegaciones Estatales; " Determinar los criterios para asegurar la continuidad y la progresión entre las disposiciones y lineamientos pedagógicos de la educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria a cargo del Consejo, destinada a La población rural, indígena y de zonas urbano-marginadas; * Proponer contenidos y estrategias de formación y desarrollo profesional de la cadena operativa de educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria, así como del personal que desempeña funciones de apoyo técnico; " Definir y desarrollar los recursos materiales educativos y de difusión dirigidos tanto a las figuras educativa, como a las niñas, niños y padres de familia, para apoyar la prestación de los servicios educativos con un enfoque de pertinencia, inclusión, equidad de género y respeto a la diversidad, acordes con el objeto del Consejo; " Elaborar estrategias de educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria que favorezcan el desarrollo integral de niñas y niños menores de 4 años que habitan las localidades tanto rurales, indígenas y urbano marginadas; " Desarrollar estrategias para el fortalecimiento de competencias de padres, madres y cuidadores con la finalidad de enriquecer sus prácticas de crianza, así como las específicas dirigidas a embarazadas y hombres responsables de la crianza para el desarrollo de sus competencias en aspectos de maternidad y paternidad que promuevan el autocuidado y los vínculos afectivos, en beneficio de los niños y las niñas menores de 4 años de edad; " Definir estrategias educativas específicas para mujeres embarazadas y padres varones, para el desarrollo de competencias en aspectos de maternidad y paternidad que promuevan el autocuidado y los vínculos afectivos, en beneficio de los niños y las niñas de cero a tres años once meses; " Establecer y mantener actualizados los lineamientos de organización y funcionamiento de los servicios de educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria a cargo del Consejo, acordes con los contextos rurales, indígenas y de zonas urbano-marginadas; " Desarrollar los esquemas de gestión de servicios educativos que optimicen los recursos disponibles destinados a la educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria a cargo del Consejo; " Promover la equidad y la inclusión social en las sesiones de educación inicial bajo el modelo de educación comunitaria para garantizar la igualdad entre los niños y las niñas de las comunidades más vulnerables; * Dar acompañamiento y asesoría a las Delegaciones Estatales en aspectos relacionados al desarrollo de Los programas de Educación Inicial bajo el modelo de educación comunitaria y a la formación de las figuras educativas. 19 Nivel Estatal: Delegaciones Las Delegaciones son los medios a través de los cuales el CONAFE realiza la ejecución de sus acciones y la operación de sus servicios educativos. El objetivo de las Delegaciones es representar al CONAFE y organizar, operar y controlar los programas y proyectos educativos y culturales que desarrolla el Consejo en la entidad federativa, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, con la finalidad de contribuir al desarrollo de los procesos educativos a fin de combatir el rezago educativo y mejorar la calidad de vida en las comunidades. A continuación se resumen las funciones más relevantes y ligadas al Proyecto de las Delegaciones: " Representar al CONAFE en la entidad federativa ante las autoridades federales, estatales y municipales, las instituciones públicas y privadas y las personas físicas, con facultades para actos de administración, pleitos y cobranzas, conforme al poder que se le otorgue para tales efectos; " Dirigir técnica y administrativamente las actividades que se desarrollan en la delegación para la prestación de los servicios de educación inicial y de educación básica bajo el modelo de educación comunitaria, así como de las acciones compensatorias a cargo del CONAFE; * Coordinar y vigilar el cumplimiento del Plan de Trabajo aprobado por el Titular de la Entidad; * Ejercer y controlar el presupuesto asignado a la Delegación Estatal para la operación de los programas; * Organizar, operar y controlar los servicios y acciones educativas responsabilidad del CONAFE en la entidad federativa, de conformidad con las disposiciones vigentes; o Vigilar el cumplimiento de la normatividad curricular, las estrategias pedagógicas, la organización y el funcionamiento de los servicios de educación básica bajo el modelo de educación comunitaria que opera el CONAFE en la entidad; * Administrar con eficacia y eficiencia los recursos humanos, financieros y materiales autorizados a la delegación estatal, de conformidad con las disposiciones aplicables en la materia; • Coordinar las acciones de comunicación y difusión del quehacer del CONAFE en la entidad federativa, así como las actividades que promuevan la comercialización del fondo editorial; • Promover las acciones de Contraloría Social en servicios de educación inicial, educación básica bajo el modelo de educación comunitaria y en servicios apoyados con acciones compensatorias, de acuerdo con la normatividad vigente. La estructura básica de una Delegación es la siguiente: El objetivo de cada jefatura es el siguiente: Departamento de Programas Educativos: proponer e instrumentar las acciones que propicien el mejoramiento cualitativo de los programas, proyectos y estrategias de Educación Comunitaria que operan en la Delegación. Departamento de Información y Apoyo Logístico: planear, programar, organizar, coordinar, controlar y evaluar las actividades de microplaneación, programación estadística, control escolar, continuidad educativa y apoyo logístico de acuerdo a tas disposiciones vigentes, para contribuir al buen desempeño de las actividades operativas en las comunidades donde se brinda ta educación comunitaria, garantizando con esto la eficiencia en la información para el seguimiento de los servicios y los comportamientos de resultados, así como la certificación de los estudios de la población que se atiende. Departamento de Servicios Administrativos: supervisar el cumplimiento de las normas, lineamientos y procedimientos para la administración de los recursos humanos, materiales, financieros y presupuestales asignados a la Delegación, para su correcta y oportuna aplicación que coadyuven al logro de los objetivos del CONAFE. 20 Coordinación con las Secretarias de Educación Estatales: Para el desarrollo del PROYECTO, el CONAFE trabaja en conjunto con el OEE en cada entidad federativa, que es la unidad administrativa designada por la Secretaria de Educación Estatal (SEE) o su equivalente, que a su vez es la máxima autoridad educativa del gobierno del estado que funciona de enlace entre La Federación y los gobiernos estatales. Un OEE está integrado dentro de la estructura de la SEE. La relación entre la SEE y el CONAFE se plasma en el Convenio Específico de Coordinación, el cual signan la Dirección General deL Consejo y el titular de la SEE (ver apartado 1.5). En el caso del Componente 1 del PROYECTO (denominado "Desarrollo Infantil Temprano" y que está relacionado con la EL), el CONAFE realizará la operación de los servicios bajo dos escenarios: a Escenario A. La Delegación es la responsable de operar el servicio de El. Los diez estados que operan bajo este escenario son Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Durango, Guanajuato, Guerrero, Hidalgo, Oaxaca, Querétaro y Veracruz. * Escenario B. Cuando la SEE, a través del OEE, es la responsable de realizar las acciones de operación: - La Delegación y el OEE establecen las estrategias de coordinación para cumplir con los informes de metas y seguimiento requeridos por la DPE. El OEE es el responsable de integrar la información de metas y padrones ante cualquier revisión o fiscalización que realicen las áreas competentes. - La Delegación será la instancia que validará la información de metas y bases de datos del servicio de El para su envío a la DPE. Una vez que ésta reciba la información la validará y la regresará a la Delegación con sus observaciones o la aprobación de las metas correspondientes. La Delegación será La responsable de resguardar la documentación relativa al cumplimiento de metas, padrones de localidades y beneficiarios de los servicios de El. - Las Delegaciones validan que la conformación de los grupos de El se realice con un minimo de ocho familias con niños de cero a tres años once meses de edad. Coordinación del Proyecto. La coordinación del PROYECTO a nivel central estará a cargo de la DAF, quien contará con el apoyo de la DPE, la DECIS y la DEI, en el ámbito de sus respectivas funciones. Las acciones específicas que en el marco del PROYECTO estas cuatro Direcciones tendrán en materia de coordinación son las siguientes: " Focalizar los apoyos de las acciones y servicios del CONAFE incluidos en el PROYECTO en función de la suficiencia presupuestal. " Validar las comunidades propuestas por las Delegaciones para ser sujetas de apoyo de El y de API. " Monitorear Los indicadores y metas señalados en el Marco de Resultados y Monitoreo del PROYECTO. " Realizar las tareas de seguimiento y supervisión de las actividades de los tres componentes del PROYECTO. " Realizar las tareas de seguimiento y supervisión de los procesos de adquisiciones y contrataciones del PROYECTO, a ser efectuados al amparo de la normatividad del BM. " Realizar las tareas de administración del PRÉSTAMO como son los procedimientos de autorización de recursos, su radicación, su ejercicio y la comprobación respectiva, así como los procesos de trámite para desembolso, entre otros. 21 * Coordinar la elaboración de los Informes de Avance deL PROYECTO en apego a lo dispuesto en la Sección I.A.1 del Anexo 2 del CP. • Coordinar y supervisar los trabajos de las evaluaciones del Proyecto que se acuerden con el BM. " Supervisar el desarrollo de las Auditorías Financieras del PROYECTO, en apego a lo dispuesto en Sección 11.B.3 del Anexo 2 del CP. Es importante señalar, que la DAF se apoyará en todo momento de su Subdirección de Cooperación con Organismos Financieros Internacionales (SCOFI). Unidad Coordinadora del Proyecto La Unidad Coordinadora del Proyecto, la cual se encuentra dentro de la estructura de la actual Subdirección de Cooperación con Organismos Financieros internacionales, sirve de soporte a las Unidades Técnicas en la ejecución de los procesos administrativos-financieros y apoyando la Coordinación Técnica. Esta Unidad tiene tres áreas de trabajo: Comprobación y Desembolsos; Información y Auditoria y Registro y Seguimiento. En lo relacionado con seguimiento, se coordina con la Subdirección de Información de la DPE el flujo de información, para garantizar La preparación de informes sobre el avance físico del Proyecto. En cuanto al procesamiento de desembolsos, se coordina con la DAF la preparación y consolidación de la información contable- presupuestal para la presentación de desembolsos ante el BIRF a través de NAFIN y, para la gestión de contrataciones y adquisiciones se coordina con la Subdirección de Recursos Materiales la información concerniente a Adquisiciones y Servicios de Consultoría incluidos en el Proyecto. d) Sistemas de Información Registros contables Los registros contables se llevan en el Sistema Aspel COI, los cuales permiten captar la información financiera hasta el nivel de proyecto y partida específica deL gasto, se generan en forma mensual. Control presupuestario Para el control presupuestario se cuenta con un módulo, el cual consolida las ejecuciones presupuestarias de las 31 Delegaciones del país y que reflejan los recursos asignados al Proyecto. Base de Datos para comprobación de gastos La Unidad Coordinadora del Proyecto cuenta con una Base de Datos en Excel, para el registro y control de los recursos ejercidos en forma mensual, por año fiscal y de forma acumulada, de la información proporcionada por el área de contabilidad, presentándose a nivel de categoría, componente, entidad ejecutora e importes ejercidos, así como por solicitud de desembolso, fecha valor, tipo de cambio, equivalencia en dólares, entre otros. Otros sistemas previstos para apoyo del Proyecto El 8 de diciembre de 2015, la Dirección de Planeación y Evaluación del CONAFE presentó al Banco los avances observados en el desarrollo del Sistema de Seguimiento para Estrategias de Apoyo a la Educación, que fue desarrollado con apoyo técnico deL Banco. La función del Sistema de Seguimiento es administrar desde oficinas centrales: a) La postuLación y selección de figuras educativas b) El registro de los eventos de capacitación y seguimiento en campo de las figuras educativas c) La recolección de estadísticas educativas d) La evaluación de los procesos educativos (esta última sección aún no se encuentra finalizada) 22 El apoyo del Banco consistió en la contratación de dos programadores capacitados, que a su vez cumplían con las características técnicas requeridas por el Departamento de Desarrollo de Sistemas. Los programadores trabajaron bajo un cronograma de actividades establecido por el CONAFE y en voz de las autoridades de la institución cumplieron satisfactoriamente lo encomendado, quedando agradecidos y satisfechos por el apoyo. La información presentada en este reporte fue recopilada gracias al Sistema de Seguimiento y se espera que en el primer semestre de 2016 se cuente con el avance en el módulo de reportes y se diseñen nuevos indicadores que permitan, más que recolectar, proporcionar gráficas y tablas automatizadas que muestren el avance de la estrategia en los ámbitos operativo y pedagógico. Lo antes expuesto, forma parte del Sistema Integral de información e Infraestructura para el Fomento Educativo (SIIINAFE) que se está desarrollando en el CONAFE, al respecto es importante resaltar que en la visita efectuada al CONAFE por el Director del Banco Mundial para Colombia y México, el Consejo informó que a través del SIINAFE se está implementando un sistema automatizado que centralice la información de cada una de las Delegaciones Estatales del CONAFE, en el que se registrarán a mes vencido los pagos a las figuras educativas participantes en el Proyecto, de tal forma que exista un registro de estos pagos a nivel nacional, con plena correspondencia contable, para facilitar los trabajos de la Misiones de Supervisión del Banco Mundial, NAFIN, Secretaría de Hacienda y Crédito Público, así como de los Auditores Externos, este proceso será paulatino durante el ejercicio presupuestario 2017. En el diseño del Proyecto no se previeron recursos para tecnologías de la información; sin embargo, se desarrollaron con recursos de una cooperación del Banco Mundial, en el SIIINAFE un módulo para fortalecer el control interno de los apoyos económicos otorgados a las figuras educativas participantes en el Proyecto. A la fecha de la presentación de este informe, se destaca que en el mes de febrero de 2018 se efectuó "Reunión de Aspectos Generales de Administración y SHINAFE 2018" lo cual tuvo un impacto positivo en relación a la solventación de la Observación 1 del ejercicio 2015 y la correspondiente "Cédula del Estado Actual que Guardan las Observaciones" registrada con el Núm. 01 en el Informe de Auditoría 2016, las cuales en el informe de Seguimiento de Observaciones del 1er trimestre de 2018 el Órgano Interno de Control en el CONAFE las declaró solventadas al 100%. Con el propósito de contar con información actualizada para realizar el seguimiento a la operación y llevar a cabo procesos de planeación, se diseñó el Módulo de Educación Inicial como parte del Sistema Integral de información e Infraestructura Nacional para el Fomento Educativo (SIINAFE) el cual da cuenta de la operación de la Educación Inicial en las Delegaciones Estatales con información de los servicios en tiempo real, para su monitoreo y seguimiento. Se destaca el fortalecimiento de los sistemas de pLaneación, monitoreo y evaluación de Educación Inicial fue fundamental para su mejora. Durante la administración del proyecto, la sistematización de la información dentro del SIIINAFE permitió no sólo contar con información oportuna, sino con el aseguramiento en la validación de ésta, tanto de la estructura educativa como de los beneficiarios. De este modo, los registros administrativos del Consejo se fortalecieron al contar con padrones de información con mayor completitud y confiablidad. Por otro lado, con apoyo de las Delegaciones, el monitoreo se realiza de manera sistemática en períodos de tiempo más cortos (semanal y mensual), para detectar posibles riesgos en la operación y permitiendo así una pronta retroalimentación entre oficinas centrales y estatales. Las Delegaciones pueden observar su desempeño conforme a las metas establecidas y de forma gráfica, lo que facilita la detección de necesidades en distintos niveles (municipal, regional o incluso por servicio). También, el monitoreo permite considerar la continuidad de los servicios de Educación Inicial dependiendo de la asistencia de los padres, madres y/o cuidadores, para poder reubicar servicios, o bien considerar una ampliación si se rebasan los asistentes. 23 La formación adicional a las nuevas figuras CAEEI y CAREl garantiza que cumplan con las funciones pedagógicas que permitirán acompañar la implementación del Procedimiento para reflexionar sobre las prácticas de crianza en las sesiones de Educación Inicial. El proceso de dictaminación de las figuras CAEEI y CAREl se realiza en función de la carga operativa, condiciones geográficas, accesibilidad y transporte, priorizando aquellas zonas en donde se tenga mayor dificultad con la idea de incrementar y mejorar la supervisión, acompañamiento y monitoreo de los CAREl hacia todas las figuras de Educación inicial. Con la implementación del SIIINAFE nos permite disponer de información cuantitativa, en tiempo real, lo que facilita el cauce de diversos procesos pedagógicos y operativos. e) Flujo de Operaciones Flujo de Fondos La operación del Proyecto en sus aspectos financieros, se realiza con la intermediación de NAFIN como Agente Financiero, el cual gestiona ante el Banco el trámite de desembolsos y el apoyo en otras actividades relacionadas con el seguimiento financiero del Proyecto. La asignación presupuestaria y calendario de ministración de recursos al que deberá sujetarse el CONAFE para el ejercicio del gasto, lo emite la Secretaria de Educación Pública, a través de la Subsecretaría de Planeación y Coordinación. En forma general, los recursos del Proyecto se ejecutarán de conformidad con los procedimientos del ciclo presupuestal del Gobierno, y los recursos del financiamiento se ingresan bajo la modalidad de reconocimiento y reembolso de gastos elegibles. Por lo tanto, el Presupuesto Federal financia las actividades previstas en los tres componentes, de acuerdo a la siguiente estructura: Fondos del Financiamiento del Banco, cuando la fuente de recursos presupuestaLes federales para realizar los gastos está etiquetada con dígito 2. El presupuesto del CONAFE es autorizado anualmente por la Secretaría de Educación Pública, una vez que la Cámara de Diputados emita el Presupuesto de Egresos de la Federación y se deberá etiquetar con dígito 1 o 2, de acuerdo al planteamiento presupuestaL que solicite el CONAFE a la SEP. La Dirección de Administración y Finanzas (DAF) del CONAFE gestiona ante la SHCP, vía la Dirección General de Planeación, Programación y Presupuesto de la SEP, los Oficios de Autorización de Inversión con documentos que validan la autorización de recursos y metas del Programa de Trabajo Presupuestario. Una vez que el CONAFE cuenta con la aprobación del presupuesto anual, el flujo de recursos sigue el proceso siguiente: a. EL CONAFE, solicita a la SEP La radicación de recursos de acuerdo con el calendario presupuesta autorizado. b. El CONAFE, a través de la DAF, programa los recursos presupuestales hacia las diferentes áreas a nivel central y hacia las delegaciones estatales, conforme al presupuesto y calendario autorizados. A través de la DAF, se radica el recurso a cada una de las unidades administrativas señaladas, quienes adquieren el compromiso de ejercer los recursos asignados de acuerdo a las reglas de operación vigentes, conforme a lo establecido en los manuales de procedimientos y lineamientos de las acciones y servicios del CONAFE, además de observar lo dispuesto en el marco normativo aplicable de la administración pública federal, en el Manual de Operación del Proyecto y en las Normas y Procedimientos del Banco. 24 b. Una vez ejercido el recurso, las direcciones del nivel central y las delegaciones a nivel estatal, realizan la comprobación de los gastos de conformidad con lo establecido en la normatividad señalada en el inciso anterior. c. Las Delegaciones estatales son responsables de efectuar la comprobación de los gastos a la DAF, conforme a los gastos elegibles dentro de la ejecución del proyecto, la cual es consolidada mensualmente por la DAF. d. El método acordado de desembolsos para captar el financiamiento es a través de reembolsos, que se derivan de la presentación de solicitud de reembolso de pagos efectuados, misma que deberá de ir acompañada de los formatos denominados "Certificados de Gastos" (SOE's por sus siglas en inglés), elaborados por el CONAFE, con base al registro contable consolidado a nivel central y al procesamiento de la información concerniente al presupuesto ejercido, elaborada para efectos de comprobación a NAFIN, de acuerdo con los componentes y categorías autorizadas para el Proyecto, identificando los importes elegibles de desembolso. Para el efecto, la DAF con la Unidad Coordinadora del Proyecto, realiza la consolidación y organización de la información de comprobación de los gastos elegibles para solicitar el desembolso correspondiente a NAFIN; ésta información es enviada al BIRF por mediación de NAFIN en su calidad de Agente Financiero del Proyecto. e. NAFIN, lleva a cabo la revisión, análisis y la validación de la información contenida en la comprobación enviada por el CONAFE y elabora, en su caso, la solicitud de desembolso y procede a su envío a la representación del BIRF, para solicitar el desembolso respectivo de la línea de PRESTAMO. f. El BIRF, recibe la comprobación de los gastos y verifica que correspondan a la ejecución de las metas comprometidas en el Proyecto y procede a autorizar la realización del depósito del monto de la solicitud de desembolso en cuestión, en la cuenta de NAFIN, aplicando el tipo de cambio que el Banco Mundial utiliza al momento de aceptarse los desembolsos. g. NAFIN, recibe los recursos y procede a depositar los mismos a la Tesorería de la Federación, comunicando a la SHCP y al CONAFE la fecha valor y el importe recibido de la solicitud de desembolso oficialmente descontada. h. NAFIN, emite un reporte oficial sobre los movimientos financieros del PRÉSTAMO, originados por el registro del desembolso realizado. f) Componentes asignados El Proyecto se basa en la instrumentación de tres componentes (o partes): Componente 1. Desarrollo Infantil Temprano (Educación Inicial) 2. Asesores Pedagógicos Itinerantes 3. Cooperación Técnica, Investigación e Innovación Componente 1. Desarrollo Infantil Temprano Este componente proporcionará capacitación para favorecer el desarrollo integral de las niñas y niños menores de cuatro años de edad a través de la orientación a madres, padres y cuidadores de los infantes, con el fin de enriquecer sus prácticas de crianza e impulsar directamente la participación comunitaria en su beneficio. 25 Asimismo, promoverá el autocuidado de las mujeres embarazadas y la incorporación de los hombres en la crianza de los niños. Los rubros a ser apoyados son: a. La formación de los Promotores Educativos (PE), Supervisores de MóduLo (SM), Coordinadores de Zona (CZ) y Coordinadores de Enlace (CE). b. Las sesiones de capacitación dirigidas a los padres/familiares y niños durante un período de nueve meses por año, a través del pago de los apoyos económicos mensuales a los PE. c. Las sesiones de capacitación dirigidas a los padres/famiLiares y niños durante un período de doce meses por año, a través del pago de los apoyos económicos mensuales a los SM, CZ y CE. d. Servicios de consultoria para la elaboración de materiales. La responsable de su ejecución es la Dirección de Educación Inicial (DEI) del CONAFE. Componente 2. Asesores Pedagógicos Itinerantes A través de este componente se contribuirá en la mejora de Los resultados de aprendizajes de las niñas y niños de educación primaria comunitaria rural e indígena. La intervención se realizará en las localidades de alta y muy alta margínación que presenten bajo rendimiento escolar, específicamente en el proceso de adquisición de la Lectoescritura, comprensión Lectora y resolución de problemas matemáticos con las operaciones básicas. Los rubros a ser apoyados son: a. Apoyos económicos a los APis y a los Coordinadores de Seguimiento (CS), incluyendo las actividades de formación. b. Servicios de consuLtoria para la elaboración de materiales. De este componente, la responsable de su ejecución es la Dirección de Educación Comunitaria e Inclusión Social (DECIS). Componente 3. Cooperación Técnica, Investigación e Innovación Este componente tiene como objetivo apoyar la provisión de asistencia técnica al CONAFE para apoyar La administración, monitoreo y evaluación del Proyecto, incluida la realización de cualquier estudio requerido en consecuencia. Los responsables de su ejecución son la DECIS, la DEI, la DPE y la DAF. Costos Los costos del Proyecto distribuidos por categoría y componente se observan en el siguiente cuadro: 26 Monto del préstamo Porcentaje de gastos a Categoría / Componente asignado financiar (impuestos (Expresado en Incluidos) Dólares USD) 1. Desarrollo Infantil Temprano. Apoyo y Desarrollo de Capacidades bajo la parte 1 (a) Y 1 (b) del 115,970,000 100% Proyecto. Componente 1. Desarrollo Infantil Temprano 115,970,000 100% 2. Asesores Pedagógicos Itinerantes. Apoyo y Desarrollo de Capacidades bajo la parte 2 (a) y 2 (b) 31,410,000 100% del Proyecto. Componente 2. Asesores Pedagógicos Itinerantes 31,410,000 100% 3. Servicios de No Consultoría y Servicios de Consultoría bajo la parte 1 (c), 2 (c) y 3 del 2,245,000 100% Proyecto. Componente 3. Cooperación Técnica, 2,245,000 100% Investigación e Innovación. Monto a pagar en virtud de la Sección 2.03 de este 4. Comisión por Apertura. 375,000 Acuerdo en base con la Sección2.07 (b) de las Condiciones Generales 5. Prima Límite Tasa de Interés o Banda para las Importe a pagar conforme Tass d Ineré. a la Sección 2.08 de este Tasa deInteés.Contrato TOTAL 150,000,000 Debido a que el nivel de desembolsos ha sido menor al programado durante la preparación del Proyecto, se estimó a 14.00 pesos por dólar y al cierre del proyecto registró un tipo de cambio promedio 2015-2018 de 18.7927 pesos por dólar. Ante esta situación, la Unidad de Asuntos Internacionales de la SHCP, NAFIN y el CONAFE concluyeron conveniente la cancelación de USD 30.0 millones, con el propósito de evitar Comisión de Crédito establecida en el Artículo 2.04 y 3.01, Inciso b; del Convenio de Préstamo. El Banco Mundial, mediante comunicado de fecha 10 de enero de 2018 informó al Titular de la Unidad de Asuntos Internacionales de la SHCP, que ha aprobado la solicitud de la cancelación parcial del préstamo por USD 30.0 millones de la línea original convenida, la cual será efectiva a partir de la fecha de la carta original de solicitud (27 de octubre de 2017). En el mismo documento se indica que la fecha valor de cancelación es el 07 de noviembre de 2017. 27 Costos del Proyecto distribuidos por categoría y componente actualizados son: (Expresado en Dólares USD) MontoPorcentaje de gastos Categoría / Componente at doa financiar (impuestos incluidos) 1. Desarrollo infantil Temprano. Apoyo y Desarrollo de Capacidades bajo la parte 1 (a) Y 94,870,000 100% 1 (b) del Proyecto. Componente 1. Desarrollo Infantil Temprano 94,870,000 100% 2. Asesores Pedagógicos Itinerantes. Apoyo y Desarrollo de Capacidades bajo la parte 2 (a) y 24,310,000 100% 2 (b) del Proyecto. Componente 2. Asesores Pedagógicos 24,310,000 100% Itinerantes 3. Servicios de No Consultoría y Servicios de Consultoría bajo la parte 1 (c), 2 (c) y 3 del 445,000 100% Proyecto. Componente 3. Cooperación Técnica 445,000 100% Investigación e Innovación. Monto a pagar en virtud de la Sección 2.03 de este 4. Comisión por Apertura. 375,000 Acuerdo en base con la Sección2.07 (b) de las Condiciones Generales Importe a pagar conforme 5. Prima Límite Tasa de Interés o Banda para las 0 a la Sección 2.08 de este Tasas de Interés. Contrato 120,000,000 g) Otros El CONAFE solicitó adecuación presupuestaria a su presupuesto del Ejercicio Fiscal de 2018 por un importe de $ 567,617,674 originalmente etiquetados con fuente de financiamiento dígito 1."Recursos fiscales", transfiriéndolos a dígito 2. "Gastos financiados con recursos del BIRF", autorizada el 23 de marzo de 2018. Al Cierre del Ejercicio 2018 quedaron pendientes por adecuar $ 102,038,000 de pesos en eL Estado de Recursos Financieros Presupuestales, esto obedece a que con los desembolsos ejercidos durante el 2018 se agotó la totalidad de la línea del crédito contratado. Derivado de lo anterior el CONAFE no realizó ejecución del gasto ni solicitudes de desembolso al 30 de abril de 2019 como lo establece el contrato en el plazo de ejecución. El Plan de Adquisiciones y Contrataciones (PAC) inicial presentado durante la Negociación del Préstamo hasta el 31 de diciembre de 2016 no se ejecutó por restricciones presupuestales; sin embargo, como parte de las actividades programadas para el ejercicio fiscal 2017, se integró el Plan de Adquisiciones y Contrataciones PAC 2017, conforme a la información proporcionada por las Direcciones participantes (DPE y DEI). El Banco Mundial mediante comunicado SIN de fecha 31 de agosto de 2017 dio su No Objeción al PAC 2017, conforme se muestra en la siguiente tabla: 28 Nombre de¡ proceso: Método de Componente firmas consultoras selección asociado UI X Levantamiento del Instrumento HOME para atender el Selección . compromiso adquirido en el con Base en 3. Cooperaci n Marco de Resultados con el Banco una Sola Técnica' 89,372.40 1,582,240.00 Mundial (2017). Incluye el Fuente Investigación e levantamiento y el análisis de los (SSF) Innovacion resultados obtenidos. Diseño, aplicación y prueba en Selección campo de una metodología para coneaseón 3. Cooperacion mejorar el trabajo sobre con Base en Técnica, prácticas de crianza en el unt Investigación e 79,078.63 1,400,000.00 Programa de Educación Inicial del FSSF Innovación CONAFE. TOTAL FIRMAS CONSULTORAS 168,451.03 2,982,240.00- NAFIN con Oficio BDB-2031(1905) de fecha 27-Jun-18 nos informa que el 29-jun-18 el BM otorga la "No Objeción" a la actualización del PAC, misma que contiene las actualizaciones en los procesos del ejercicio 2017 y las transferencias previstas para 2018. Finalmente, el 10-Oct-18 se efectuó la capacitación y carga del PAC del Proyecto en el "Sistema de Seguimiento en Adquisiciones" (STEP por sus siglas en inglés). Solicitado por el BIRF, NAFIN con Oficio BDB-03079(0267) del 12-Oct-18 nos informa que el Banco da la "No objeción", destacando que este plan corresponde al aprobado por el Banco el 26-jun-18; sin embargo, se envía a través del STEP, por lo que es considerado satisfactorio ya que cumple con lo establecido en el Sistema del Banco. h. Importancia que tienen los Recursos Asignados al Proyecto con relación a los recursos asignados al ente público y/o a los recursos asignados al área eecutora El presupuesto original total autorizado al CONAFE para el ejercicio 2018, fue de $ 5,128,853,702 MN, de los cuales se etiquetaron recursos para la ejecución del Proyecto por $ 567,617,674 MN, que representan aproximadamente el 11.1% del presupuesto autorizado al Consejo. Los sistemas de registro contable y control presupuestario, permiten integrar, controlar, cubrir y administrar suficientemente las operaciones del Programa, conforme al presupuesto asignado al CONAFE. Los registros contables se llevan en el Sistema Aspel COI, los cuales permiten captar la información financiera hasta el nivel de proyecto y partida específica del gasto; se generan en forma mensual. La estructura de la contabilidad general del CONAFE, fue modificada para permitir identificar las cuentas de ingreso y de egreso a nivel de detalle relacionadas con las operaciones financiadas por los Organismos Financieros Internacionales, que son la base para preparar el Estado de Fuentes y Usos de Fondos del Programa. 29 El CONAFE reconoce contablemente la recepción de los recursos por parte del Gobierno Federal como presupuesto autorizado. El registro de las operaciones se realiza conforme al "Clasificador por Objeto del Gasto", que emite la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). Los gastos se aplican en forma simultánea en los registros contables y presupuestales, de acuerdo a su naturaleza. Durante la ejecución de este proyecto no se utilizó la modalidad de anticipos / cuenta designada por lo que la Nota 5 no aplica al Proyecto. NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Los estados de flujo de efectivo, de inversiones acumuladas y de solicitudes de desembolsos, fueron preparados sobre la base contable de efectivo. La base contable de efectivo reconoce las transacciones y hechos solo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por la dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no hayan producido un movimiento de efectivo. Las bases específicas para la preparación de la información del programa son las siguientes: Bases de preparación de la información. De conformidad con lo que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, el Organismo prepara su información financiera de conformidad con las Normas Específicas de Información Financiera Gubernamental del Sector Paraestatal (NE[FGSP) establecidas en el Manual del Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental; estas reglas contables se basan en el registro histórico original de las operaciones y transacciones cuando se consideran realizadas, no registrándose por lo tanto, aquellos eventos que no pueden ser valuados en unidades monetarias o que se refieren a valorizaciones subjetivas. En algunos casos, estas reglas contables difieren de las Normas de Información Financiera Mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), la aplicación de estas normas no representa modificaciones en la información financiera del Consejo. Las principales diferencias con las normas de información financiera, son las siguientes Capitalización de bienes. Las adquisiciones de materiales y bienes de consumo (inventarios) y de los diversos bienes y equipos utilizados por el CONAFE para el logro de sus objetivos (activos fijos), son registradas inicialmente como egresos del ejercicio en el estado de resultados en el año en que se efectúan, registrándose posteriormente la capitalización de dichos bienes en los rubros de inventaros de materiales y bienes de consumo y de activos fijos y, su contrapartida como parte del patrimonio en el rubro de capitalización de bienes; al ser consumidos los materiales o entregados los bienes a la operación de los programas sustantivos conforme al propósito con que fueron adquiridos, se cancela su capitalización Al respecto, las normas de información financiera, establecen el registro como partidas capitalizables en los rubros de inventarios y activo fijo, debiendo reconocerse en los resultados hasta el momento de su consumo o utilización vía depreciación con el transcurso del tiempo, en función de su vida útil estimada. A continuación se resumen las principales políticas y prácticas contables utilizadas por la Administración del CONAFE en la elaboración de sus estados financieros adjuntos: 30 a) Inversiones temporales Estas inversiones se realizan en las cuentas de inversión asociadas a las cuentas bancarias, registrándose a su costo original y se valúan adicionándoles los rendimientos devengados. Los intereses ganados se reintegran a la Tesorería de la Federación, de conformidad con lo establecido en la Ley de Ingresos de la Federación vigente en el ejercicio. b) Almacén de bienes de consumo Las adquisiciones de inventarios de materiales y artículos de consumo se registran en los resultados del ejercicio, para dar reconocimiento a las políticas presupuestales. En forma simultánea, estos bienes se registran en el renglón de inventarios afectando como contrapartida el rubro de capitalización de bienes en el patrimonio. La capitalización de estos bienes es a su costo de adquisición y se valúan por el método de costos promedios, sin que los valores así determinados excedan sus valores de reposición. Los consumos de estos bienes, se cargan a dicha cuenta de patrimonio cuando ocurren. c) Provisiones de pasivo Al cierre del ejercicio, el Organismo provisiona los pasivos derivados de las obligaciones contraídas y devengadas pendientes de pago. d) Transferencias del Gobierno Federal Las transferencias que otorga el Gobierno Federal con carácter de subsidios (regulares y compensatorios) destinadas a la ejecución de los programas encomendados al CONAFE, se reconocen como ingresos por subsidio en el ejercicio, independientemente del Capitulo del Gasto o de Inversión al que estén destinados. e) Sistema Contable-Presupuestal Los gastos se aplican en forma simultánea en los registros contables y presupuestales, de acuerdo a su naturaleza. Las erogaciones efectuadas por la adquisición de materiales educativos y propiedades y equipo, se reflejan en el estado de ingresos y egresos y simultáneamente se registran como activos y patrimonio. f) Obligaciones fiscales De acuerdo con las disposiciones establecidas en el artículo 102 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta vigente, el CONAFE no está sujeto al pago del impuesto sobre la renta, sólo tiene la obligación de retener y enterar el impuesto cuando se realicen pagos a terceros y esté obligado a ello en los términos de dicha Ley, así como de exigir que la documentación comprobatoria reúna los requisitos fiscales. Con la información contable proporcionada por la Subdirección de Recursos Financieros, en la Subdirección de Cooperación con Organismos Financieros Internacionales se registran las erogaciones en una base de datos en Excel, en forma mensual, a nivel de categoría, componente, entidad federativa, entre otros. Conversión de operaciones a moneda extranjera La conversión de operaciones que se efectúan de moneda nacional a moneda extranjera se hace tomando como base el tipo de cambio de referencia de la fecha valor de desembolso que realiza el BIRF. 31 Informes Financieros relacionados con la ejecución del Programa De acuerdo a la Guía para la Gestión financiera de los Proyectos Financiados por Organismos Financieros Internacionales aplicable a partir del ejercicio 2018, se estípula que se deben elaborar Informes Financieros semestrales y ser enviados al Agente Financiero, considerando los períodos y fechas siguientes: INFORME PERIODO FECHA FINANCIERO QUE INCLUYE DE ENTREGA Primer Informe Financiero ler Semestre A más tardar el primer día hábil posterior Semestral al 15 de julio Segundo Informe Financiero 2° Semestre A más tardar el primer día hábil posterior Semestral al 15 de enero A más tardar el primer día hábil posterior al 11 de abril, para los proyectos cuya entrega al OFI vencen el 30 de junio. Informe Financiero Anual Anual La fecha límite para que el Agente Financiero emita el pronunciamiento de liberación de este Informe Financiero Anual Definitivo, no deberá exceder de un mes a partir de la fecha de entrega de dicho Informe por parte de la UCP. En cumplimiento a esta disposición, el Informe Financiero correspondiente al segundo semestre del 2018, se entregará en la fecha determinada. Informe Financiero Interino No Auditado (IFR) En cumplimiento al compromiso establecido en el numeral 2 de la letra B. Gestión Financiera, Informes Financieros y Auditorías de la Sección II, del Anexo 2 del Contrato de Préstamo 8448- MX, el CONAFE hará entrega del Informe Financiero No Auditado (IFR, por sus siglas en inglés) correspondiente al segundo semestre de 2018, en la fecha estipulada por el Banco Mundial. Informe de Avance Reporte de Avance del Proyecto. Conforme a lo establecido en el Contrato de Préstamo Anexo 2, Sección II, inciso "A", el CONAFE presentará el Informe de Avance del Proyecto correspondiente al segundo semestre de 2018 en la fecha establecida, en cumplimiento a este Compromiso Contractual. Informe para reuniones del Comité de Crédito Externo (COCE) Cabe destacar, que desde el mes de septiembre de 2009, el CONAFE no ha sido convocado a Las reuniones del COCE, en donde se tratan asuntos relacionados con el avance o problemática que se presenta durante la ejecución de Programas Financiados por los Organismos Financieros Internacionales (OFI's). 32 �1ota За iитЕакАиби оЕЕ 5aLp0 рЕ Lo5 ЕондоS оЕ [о5 ari Ен ТАдмстЕ рЕЕ Раоч[сто Рлия Ед RЕъиССiрн o-Е и иЕSlаилСоав оЕ иs оР9птиыiоаосs Еоислт�vлs аЕ з+ оЕ plci€мвкЕ пЕ зоlв F1N8NGл❑0 МЕ01аиТЕ EL C0NT9t449 рЕ PRESTAMa Ио. Н4йВ-МК , CEI.EBRAOO EHTRE EL BANtp 11iTERNACIONAL VE RECaNS�°иЦС41ЯН У FORMENTa У 5ЕС0.ЕТлР1А рЕ NaC1ENP4 YCkE61T0 PUel1Ca 1Е%РАЕSард ЕЧ мКН1 СОМРОМ€NTErcAтfGOR1A 2015 2рдб 2017 SдСаDд[ими[д00 Ft. з1 мОч+м�fkтоSрЕl sАЕооАСимиСА0аяС 3i DE a1C1EMBRE ОЕ 2017 EJER.C1C10 2018 DE O1CIЁMBRE ➢Е 20i8 1J 1) 1.2 Еапдоs де1 ОР1 еп Тгатlге а1 tierre де1 Регlсдо � ._ ._. ь гсо • аРочо ч ces4Raoua ое сАРясiяь9еs влго Ех 97�859А2В 9$,695,967 14i.358,037 -----. 337,412,532 3Э7,912,532. ....PARTE +. i а11 7�� 1 Ь:� pEL яд�чЕСТ0 .... ... _.. z.aPls"яР0У0?'GE4aAR0:La0fCaяыCIDa0E5BA:Olл $4,322,Ь98 22,801,144 25,250550 8?,374,3$2 82,374,3В2 PAftTE 2 i. г'� у з 1 Ы CEL PPDYEC`0 � .. - 3, iER41C1p5 9Е COиSULTORt4 У но CON5uLT0й1�4 ВО:�О Lй � Z 982 2М1 2,9В2,240 2,982,240 РдКТЕ 1 1[?, 2 l П у J OFT RtOYECTO _- а. - COa1S10N POR aPERT. Е1Ил T4TALPEFPNpo5aE60f1ENTRdNстE 132.1В2.,11б 121е496,.211 149,590,В27 � ��42Э,269,154 ' 42Э,269,154,. i 2 в гиьСьs гпетЕо[seaos еп е1 регlоео вид�гддп о лпгегlагег que. escurleгоn еп ггбтlsе и�егьп еуегсlдок7 еп Реrto-Еo-г апюгfагеs . 1_ ЕСд ° APOro T аЕSа,РвоЕЕо ❑Е С4пяСiода€s в41о Еч 97,65ч,428 � 98,b95,067 196,554,495� 141,Э5В,О3? Э37,э12,532' РйRТЕ 1 1 а.5 у 1 ч Ы oEL PFCYECTG . -. 2.лv1s"ьйд'rOYOESARPCL4o❑ECr.PAC1P4DE5BP,'9'-:. З4,322,Ь$В 22,ВО1.,144 $7,12Э,8Э2 25,250,SS0.... $2,}74,3В2 P4RTE 2� л1 у I 1 Ы 0EL 90.дУЕСТ'J _. . ..- i. SЕRЧ'CIpS пЕ CoNSULTORIA'г' ИО сбнSиLТбАiд В41о:а 2,482,240 2,9$2,24t1 Р4КТЕ 1[ г1 � 2'�. с; Ч 3 �EL PROYECTO ._ . .... .. ... 4.- CakiS:Qн Р9г+ дРЕЧТиRа ' ---.. татдL6ЕРоИОрSRЕ�ЕмВаСSасл5Ра0.ЕСOiI •.. 1Э2,1$2,116 121,49б.211 253,Ь78,327 1Ь9,590,827 _.. 42Э,269.154 FontloS пеУеS ест [гЬь11L4 ... i.€сс•aPOraYaESaaR9ElOpECnPдc�вяCESвc.la1a 97,859,428 635,634 42,бб2,970 141,35В,037 � 141,358,037 � РАЭПЕ 1( а; у 1[ 6i CEL PROYECTO . _ 3- лР1ч " агоУо ч пЕSАвдасо еЕСnРлС'�oaces ВдЮLа 34,322,бВВ � 11,521,544 2,449,406 25,250,550 � 25,25©,550 РйRТЕ ]�, а,� у 2; bi 'JEL RРОУЕПС -.. .... �3.5EFV1C'.OSCECO��rvSUtTдR,.�дYNGCOнSLLT'3R1k8410LA � . -.. 2.9$2,240 2,9$2,240 - 2,9$2,240 раРТ:С +, i. г1� З�; ci. Ч 3 C1Ei RROYECTa _--. _. �..-Си511519И pqF APEATURk ._--. . . . � - т9ТаЕ вЕЕоноаsието5 ЕИ ТелМстЕ 132,182,11Ь - 10,4В5,905 4$,094,616 159,590,В27 �� SALpoTDTAL ФЕFОИваSЕN�ТДЬАIIТЕ 1Ь9,591г,В27 �Notв 1 f 5е modif.iraгan las sald❑s dictaminados де dceumentacidn еп tramite еастецюпдiепtех al ejercэcia Z01Ь у 2017,. 1о anterior соп la f�пaGdad де mostrar los i.mportes iiпales desemtюlsaдos en мапеда Naci❑па[ а1 37 де diclemЬre де1 2018 fecha де cierre де1 ❑. t❑ ... га т? г detatle ver eL Апеха 1. �J 1 3Э Anexo 1 de NOTA 3a Movimientos del. ejercicio 2017 Con respecto al rubro 1.2 Fondos del OFI en Trámite al Cierre del Período, columna Movimientos del Ejercicio 2017, los importes totales dictaminados en el EFA 2017 de las categorías 1 y 2 fueron de $ 142,616,259 y $ 25,399,174, respectivamente, sin embargo, en este Informe Financiero las cifras antes referidas fueron actualizadas para el Cierre del Proyecto que efectivamente fueron presentados para su desembolso en Las solicitudes No. 14 y 16 por $ 141,358,037 y $ 25,250,550 destacando una diferencia de S 1,555,346, misma que se explica conforme se muestra a continuación: MONEDA NACIONAL CONCEPTO IMPORTES IMPORTES VARIACIONES DICTAMINADOS ACTUALIZADOS 2017 CATEGORIÍA 1 DESARROLLO INFANTIL TEMPRANO. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 142,764,759.00 141,358.037.00 1,406,722.00 PARTE 1 (A) Y (B) DEL PROYECTO CATEGORíA 2 ASESORES PEDAGOGICOS ITINERANTES. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 25,399,174.00 25,250,550.00 148,624.00 PARTE 2(A) Y (B) DEL PROYECTO CATEGORiA 3 SERVICIOS DE NO CONSULTORIA Y SERVICIOS DE CONSULTORIÍA, BAJO LA PARTE 2(A) Y 2,982,240.00 2,982,240.00 0.00 (B) DEL PROYECTO 1 TOTAL 1 171,146,173,001 169,590,827.00 1,555,346.00 La variación por $1,406,846 que resulta de la diferencia entre $1,555,346 MXN de 2017 actualizados, menos S148,500 MXN que quedaron pendiente de tramitar la solicitud de desembolso en el ejercicio 2016, corresponde a recursos no utilizados de las Delegaciones: Chiapas, Guerrero, Jalisco, Michoacán, Oaxaca, Puebla y Tamaulipas. Recursos Devengados del Ejercicio 2017 No Utilizados DELEGACIóN API EDUCACIÓN TOTAL (Comunitario) INICIAL 07 Chiapas 0.00 63,990.00 63,990.00 12 Guerrero 55,803,92 635,703.30 691,507.22 14 Jalisco 0. co 225,366.00 225,366.00 16 Michoacán 2,160.00 16,472.00 18,632.00 20 Oaxaca 0.00 11,816,001 11,816.00 21 Puebla 21YO80.CO 247,77 . ýOO 268,857.00 28 Tamaulipas 69,580.00 57,098.161 126,678.16 SUMA 148,623.92 1,258,222.46 1,406,846.38 NOTA: Estos recursos NO fueron presentados para su desembolso. 34 PRESUPUESTO 2017 (Pesos) PRESUPUESTO NO ELEGIBLES RECURSOS CATEGORíA AUTORIZADO DESEMBOLSADO 11 NO UTILIZADOS TOT AL 2/ 1. DESARROLLO INFANTIL TEMPRANC. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES 458,418,796 457,160,574 1,258,222 458,418,796 BAJO LA PARTE 1 (a) Y 1 (b) DEL PROYECTO, 2. ASESORES PEDAGÓGICOS ITINERANTES. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES 115,613,070 112,020,160 3,444,286 148,624 115,613,070 BAJO LA PARTE 2 (a) Y 2 (b) DEL PROYECTO. 3. SERVICIOS DE NO CONSULTORÍA Y SERVICIOS DE CONSULTORÍA BAJO LA 2,982,240 2,982,240 0 0 2,982,240 PARTE 1 ()c, 2 (c) Y 3 DEL PROYECTO. TOTAL 577,014,106 572,162,974 3,444,286 1,406,846 577,014,106 1/ Recursos destinados a la nueva figura educativa denominada Asesor Académico para la Consolidación, mismos que no son elegibles, toda vez que dentro del marco del proyecto esta figura educativa no es financiable, ya que su función principal es acompañar a los alumnos del CONAFE a que se incorporen a los servicios estatales, con el propósito de disminuir la brecha en la equidad educativa, por lo que estos gastos NO se presentaron para su desembolso. 2/ Estos recursos forman parte del devengado reportado en la contabilidad, los cuales ya no fueron utilizados, toda vez que al momento de hacer la previsión de recursos aún no se contaba con los importes exactos a ejercer, tanto para apoyos económicos mensuales como para formación (recursos para pasajes, alimentación y hospedaje) de las figuras educativas, por lo que algunas Delegaciones del CONAFE enviaron el soporte documental denominado Formato para el Reintegro y/o Devolución de Recursos. Cabe hacer la aclaración, que el CONAFE certifica que los montos del ejercicio 2016 por MXN$ 148,500 y los recursos de algunas Delegaciones (Chiapas, Guerrero, Jalisco, Michoacán, Oaxaca, Puebla y Tamaulipas) del ejercicio 2017 por MXN$ 1,406,846 que hacen un gran total de MXN$ 1,555,346 no fueron presentados para su trámite de desembolso, ante el Banco MundiaL. 35 Nota 3b 1NTEGRAC10и PEl SАLФо DE LO5 FОИРог оЕ L65 9F1 Ен типМ1ТЕ DE4 Рд9УЕСТ0 PARA Lю д[оиссiан о[ �д о€SiGUюL6Ae DF LAS OPORTUнinao[5 соисдпvд5 д1 )1 ФЕ Ф1СIЕМВRЕ ФЕ i0�e F1NAN[1АФо мЕФ1АКтЕ EL GONTROTO DE PREiraMO Ил. в44Е-МХ сЕЕЕеаАоо ЕигнЕ ЕС вдисо iмЕинАсiбиы оЕ аЕсоиьтаисс�би ч гоямемо ч sЕсRЕтддiю ое идсiЕИаА ч са[осто Pŭвiico fExPRE4AD0 ЕИ USfl9 54EPaACUMl7LAPfi MOYiM1ENT65PEL 5ALD6AC11M11L4P9 CQMPONENTElCATEGORIA 29�75 2Р1Ь 2б17 Al 31 DE PIC1EMBftE РЕ �ERC1C102Р18 AL 31 DE P1UEIABAE РЕ 2Pt7 7о1В 11 1/ 1,2 Fnndos де1 OFf еп ТгатЪЕе а1 Uerre г}е1 РегМдп � � . i.ECO•.:,РоrbчРЕSьйасЕ...,бпЕсАрnсдяогs�ва,а�ьадйгЕ � 5.411,289 а,430,477 7,180,534 17,522,240 f7,52Z,2+Ю � 1 л.у у t�.. hS nEL PF©цЕСТ© . . _......... zг.сяь..• иРаrочРЕSдяаоиооесарасiРАоеsвдзоЕсаАчТЕ�... 1.43б.9Ы 1,2D2,572 1,274,646 4,419,174 4,414,7➢4 2 i а1 у 2 i 0 i QEL РРох€с?0 ..... -� c.SEPViCioSbECOгaSUстaaiArNaccиscETOвiaвл,bEв 1Ье,д51 16В,451 - 768,451 pCRTE 1 1 г1 � г[ с� у] ФЕL PROYE`ТО - 4,-COM1516N РОК apC0.T1JPA тотАСРЕ�гамабsоЕЕбFiЕNткАмстЕ 7,348,250 6,132,989. 8,62В,б31 2Z,109,&7Р - 22,109,87 1.2 в Fondos reembalsetlos ел е1 peNцpv аиФiгедь л вп[eriares рие егШч.i¢гоп еп цaп4Gе ff1!lгоп ejercftlos� еп регlрдаь впгеПогеs t.E[D'�аРОЧСУФЕSдFаО:LаФ°_CAPйC1PA6E5B=J6lдpdRTE 5,41t.2&9�. 4.930.417 t6.3A1.7�6�,....' 7,180.534 Р7:.522.24а 1 г, х�, у о�: Ь; CfE рR0УЕСТэ ........ .. � z.ans°аvочачоеs:.ййоаесЕсаааиоаоеsва�оЕАРдкаЕ f,936,46 7,2С72,572 3,134,533 1,27Я,б4ь G,419.179 21 �а! у 2 1 41 tr€L РАСУЕПС . з.5евvr,vцсеСеиsиЕтбкiаrNбССИSцLтбвiдвдюЕы 168,451 ЭЬ$,451 PARTE 1 1 ci, 2( г1 ц Э СЕЕ Р0.бКЕсТС ... 4. � СрМ1г(оИ POR APEЯTURF тотаЕ оЕРаиоогаЕЕМаосsдобsРбйЕЕ oFi� - 7,Э48,25С! Ь,132 9В9� 13,481,239 8,62$,6Э1 22,109,870. Еппдоs пеУск ел ггдт�Се � �.1.ЕСа• na6xpro€sьййбиобЕслРаСiРаоЕSвдсоЕАгАвтЕ 5,411,289 - 480,В72 2,259,117 7,i8Q,534 - �� � 7,18СЪ,534 в.1 Ч 1 1 Ы С€L PRCYECTO _ ... ... ..'дри°дРочючсЕSдямсиDбЕСлРаиогаЕSвлсr�хРдртЕ 1,4ЭЬЯб1 734,389 77,Ф4 1,274,64б � i,279,646 2ta1YZiЫDEtfiROVECTb . . _. i.SEftW1e1050EioN5uLTaP14Yrv6CCи5U�TCйiлaдJaeй ... 16В,451 168,451 - 1б8,45�1 рйRТЕ 1 г Ы, 2 1 с! у Э cEl PFpYECTp в.-Сонд510иРО0.0РЕRТцАА � - - - тотАСРЕFонаоSнетоSЕитклмгТЕ 7,34$,256 - 1,215,2Ы 2,495,442 - 8,628,631 �� � 5At00 ТОТлЕ о[. гаидд3 ЕЧ TRAMRE В,Ь28,Ь31 NOSa 1? 5е� mndificaron los salda5 dictaminadas�de dосumenSacfon еп [гатЪtе corre5paпdieпtes at epereicio 2Pi6 у 2917, lo ап[eroo�.r соп 1а finaiidad де mos[rгг tя5 impor[es ftпales reгles � desembolsгdos еп dolaгes атепсапоs а1 31 де diciemЬre del 20k8 (Fecha де дегге d�el реоуее[аЭ, рага тьуоr де[а14е ver eL йпеха 2. 35 Anexo 11 de NOTA 3b Movimientos de[ ejercicio 2017 Con respecto al rubro 1.2 Fondos de[ OFI en Trámite al Cierre de( Período, columna Movimientos del. Ejercicio 2017 el importe total dictaminado en el EFA 2017 fue de USI) 8,671,678, sin embargo, en este Informe Financiero la cifra antes referida fue actualizada para el Cierre del. Proyecto y que efectivamente fueron presentados para su desembolso en las solicitudes No. 14 y 16 mismas que en su conjunto suman un monto de USI) 8,628,631 existiendo una diferencia de USI) 43,047, dicha modificación corresponde a ajustes por variación en el tipo de cambio entre los recursos estimados calculados vs los reales desembolsados por el Banco, como prueba de ello se muestra la tabla siguiente: USD CONCEPTO IMPORTES IMPORTES VARIACIONES DICTAMINADOS ACTUALIZADOS 2017 CATEGORIÍA 1 DESARROLLO INFANTIL TEMPRANO. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 7,233,581.00 7,180,534.00 53.047.00 PARTE 1 (A) Y (B) DEL PROYECTO CATEGORíA 2 ASESORES PEDAGóGICOS ITINERANTES. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 1,286,986.00 1,279,646.00 7,340.00 PARTE 2 (A) Y (B) DEL PROYECTO CATEGORIÍA 3 SERVICIOS DE NO CONSULTORIÍA Y SERVICIOS DE CONSULTORíA. BAJO LA PARTE 2(A) Y 151,111.00 168,451.00 -17,340.00 (B) DEL PROYECTO 1 TOTAL 1 8,671,678.001 8,628,631.001 43,047.001 Cabe hacer la aclaración, que el CONAFE certifica que los montos del. ejercicio 2016 por USI) 7,163 equivalentes de los $ 148,500 USI) no fueron presentados para su trámite de desembolso, ante el Banco Mundial. 37 Nota 4 CONCILIACION CON REGISTROS DEL OFI PARA EL PROYECTO PARA LA REDUCCIóNl DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8448-MX CELEBRADO ENTRE El BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIóN Y FORMENTO Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO (EXPRESADO EN LS) TOTAL EJECUTADO CON MONTO DESEMBOLSADO TOTAL EJECUDO O CON CARGO A RECURSOS OFI DIFERENCIA5 OPI AJUSTADO COMPONENTE/CATEGORIA REFLEJADO EN LOS SISTEMAS FONDOS NETOS EN TRAMITE AOA ECUADO OF SErúN REGISTROS DEL Vs. REGISTROS EJECUTOR (b) DEL OF1 i*) CARGO A RECURSOS EJECUTOR/AGrETE FINANCIERO (2 I) (3) 1- 2 (4___(51__13)__-_____ 1. ECD APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES 95,971,961 95,971,961 95,971,961 BAJO LA PARTE 1 1 a) y 1 ( b DEL PROYECTO 2. APK- APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA PARTE 2 (a y2 b b DEL 23.484,588 - 23,484,588 23,443,85 PROYECTO 3. SERVICIOS DE CONSULTORIA Y NO CONSLLTORiA BAJO LA PARTE 1 cI, 2 r y 3 168,451 168,451 16,451 DEL PROYECTO 4.- COMISION POR APERTURA 375,000 - 375,00D 375,000 - TOTAL 12,00,0 120000,000 120.,~00,000- Mnto de AntiCip (a) Total Deem,bolsado OFI 120,000,000 Autorizado or VoB.: Elab ado por LIC. JUA t NEL YEBALE LIZÁRRAGA LIC. JOSÉ CARLOS F 1 s I, LIC. SANDRA EL CIS ER 5 RODRiGUEZ ENCARDO DE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y SUBDIRECTOR DE RECURSOS FINANCIEROS JEFE DE DEPARTAMENTO DE CRÉDITO FINANZAS EXTERNOS NOTA: DURANTE LA EJECUCIÓN DE ESTE PROYECTO NO SE UTILIZÓ LA MODALIDAD DE ANTICIPOS / CUENTA DESIGNADA (NOTA 5) POR LO QUE NO APLICA AL PROYECTO. 38 NOTA 5. CONCILIACIÓN DEL FONDO ROTATORIO/CUENTA DESIGNADA De acuerdo a los Términos Generales de Referencia para Auditorías a Proyectos Financiados por Organismos Financieros Internacionales, la Nota 5 correspondiente a la Conciliación del Fondo Rotatorio/Cuenta Designada no le aplica al 'PROYECTO PARA LA REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS". 39 Nota 6 CERTIFICACIÓN DE LOS DESEMBOLSOS TRAMITADOS EN EL EJERCICIO 2018 PROYECTO PARA LA REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS, FINANCIADO MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8448-MX CELEBRADO ENTRE EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FORMENTO Y SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO FECHA [ FINANCIAMIENTO BIRF 100% SOLICITUD VLR CATEGORÍA: No. VALOR M.N. U.S.D. PRESUPUESTO EJERCICIO 2018 1 127,517,152.58 6,474,857.54 Sol. 13 30-may-18 2 24,401,811.20 1,236,373.55 Suma 151,918,963.78 7,711,231.09 1 13,840,884.06 705,675.45 2 848,739.28 43,272.85 SoL 15 14-ago-18 3 2,982,240.00 168,451.03 Suma 17,671,863.34 917,399.33 1 141,358,036.64 7,180,532.99 TOTAL DESEMBOLSADO DEL 2 25,250,550.48 1,279,646.40 EJERICIO 2017 3 2.982.240.00 168,451.03 SUB-TOTAL 169,590,827.12 8,628,630.42 PRESUPUESTO EJERCICIO 2018 1 275,174,070.24 14,730,999.37 Sol. 14 30-jul-18 2 52,445,657.85 2,830,092.40 Suma 327,619,728.09 17,561,091.77 1 122,744,793.39 6,005,802.09 Sol. 16 05-dic-18 2 15,215,152.39 744,464.93 Suma 137,959,945.78 6,750,267.02 1 397,918,863.63 20,736,801.46 T EEMBOLO DE 2 67,660,810.24 3,574,557.33 SUB-TOTAL 465,579,673.87 24,311,358.79 1 539,276,900.27 27,917,334.45 TOTAL DESEMBOLSADO EN 2018 2 92,911,360.72 4,854,203.73 DEL PRESUPUESTO 2017 Y 2018 3 2,982,240.00 168,451.03 Suma 635,170,500.99 32,939,989.21 Autorizado por: Vo. Bo.: Elaborado por: Lic. Jí arManuel Yebale Lic. José Carlos Fa-~áz Lic. Sa E isneros Lizárraga Subdirector de Recursos Rodríguez Encargado de la Dirección de Financieros Jefe del Departamento de Administración y Finanzas Créditos Externos 40