COMISIÓN NACIONAL DE VIVIENDA CIUDAD DE MÉXICO ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES DERIVADO DE LA AUDITORIA AL PROYECTO FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8764-MX, OTORGADO POR EL BANCO MUNDIAL resa y asociados, s.c. CONTADORES PÚBLICOS CERFMFICADOS Y ASESORPES DE NEGOCIDS \w~. ree.. ni.«» Ir'su=r s SLF 1605, Piso 12 T .: 171.m-3300 03600. Ciudad de México resm@rwe.com.mx Informe de los auditores independientes A la Secretaría de la Función Pública, A la H. Junta de Gobierno de la: Comisión Nacional de Vivienda Opinión Hemos auditado los estados financieros que se acompañan del Préstamo "Proyecto de Fortalecimiento del Acceso a la Vivienda Social" financiado con recursos del préstamo No. 8764-MX, otorgados por el Banco Mundial, cuya ejecución está a cargo de la Comisión Nacional de Vivienda (Ente Público ejecutor), los cuales comprenden el Estado de Fuentes y Uso de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2018, el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestales al 31 de diciembre de 2018, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se describen en el párrafo anterior, están preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las bases contables y de información financiera que se describen en la Nota 2 "principales políticas contables" y en cumplimiento a lo establecido de la cláusula contractual Anexo 2, Sección II, inciso B.3 del contrato de Préstamo. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Nuestras responsabilidades, de acuerdo con estas normas, se describen con más detalle en la sección "Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros" de nuestro informe. Somos independientes del ente público ejecutor de conformidad con el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestras auditorías de los estados financieros en México, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética Profesional. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión sn salvedades. Your GLbat Growth Engine GUADALAJARA, HERMOSILLO, LOS MOCHIS, MEXICALI, MÉXICO, MONTERREY, MORELIA, TIJUANA -2- Párrafos de énfasis a) Base de preparación contable y utilización de este informe Llamamos la atención sobre la Nota 2 a) a los estados financieros adjuntos, en la que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de estos. Dichos estados financieros fueron preparados para cumplir con los requisitos contractuales establecidos en el contrato de Préstamo No. 8764-MX referido en el primer párrafo de este informe. Por lo tanto, los estados financieros han sido preparados con propósito especial y pueden no ser adecuados para otra finalidad. Los destinatarios de nuestro reporte son solo el Ente Público ejecutor del Proyecto y el Organismo Financiero Internacional y no deben ser proporcionado o utilizados por otros usuarios. Sin embargo, pueden convertirse en un documento público en cuyo caso su distribución no sería limitada. b) Tratamiento contable y presupuestal Como se muestra en la Nota 2 d) a los estados financieros adjuntos, el Ente Público ejecutor realizó el trámite de gastos por un monto de MXN 745,580,995.40 equivalentes a USD 39,101,662.75 conforme lo autorizado y establecido en el Anexo 2, Sección IV, numeral B 1., del Contrato de Préstamo suscrito entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), toda vez que los gastos presentados cumplían con los objetivos del proyecto y los criterios de elegibilidad indicados dentro del propio Contrato. Para el reconocimiento y reporte de estos gastos, normativa y presupuestalmente, el ente público ejecutor tomó como base lo estipulado en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, específicamente en su Reglamento, "Sección II - De los programas y proyectos financiados con crédito externo para dependencias - artículo 159": "Los programas y proyectos presupuestados con recursos fiscales, que, por sus características, durante el ejercicio se incorporen a los financiamientos otorgados por los organismos e instituciones financieras internacionales, se deberán especificar en la Cuenta Pública con base en la documentación comprobatoria de los montos desembolsados para su identificación como programas y proyectos financiados con crédito externo." El Ente Público ejecutor realizó el trámite de. adecuación, presupuestaria para la modificación de fuente de financiamiento de recursos fiscales a gasto de capital por créditos externos, el cual autorizó la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el 6 -3- de junio de 2018, con número de adecuación 2018-15-QWC-1182, situación que significó que el recurso fuera etiquetado con el dígito dos (crédito externo) dentro de los registros y controles contables y presupuestales institucionales. Nuestra opinión no se modifica por las situaciones descritas en los párrafos a) y b) anteriores. Responsabilidad de la administración y de los encargados del gobierno del ente público sobre los estados financieros La administración del Ente Público ejecutor es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las cláusulas previstas en el contrato de préstamo Préstamo No. 8764-MX y de control interno que la administración considero necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debida a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad del Ente Público ejecutor para continuar operando como una entidad en funcionamiento, revelando, en su caso, las cuestiones relativas a la entidad en funcionamiento y utilizando las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento, a menos que la administración tenga la intención de liquidar al ente público o cesar sus operaciones, o bien no exista una alternativa realista. Los encargados del gobierno del Ente Público ejecutor son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la ejecución del Préstamo No. 8764-MX. Responsabilidad del auditor sobre la auditoría de los estados fmancieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable sobre de que los estados financieros, en su conjunto, se encuentran libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía, de que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorreción material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y son consideradas materiales si individualmente, o en su conjunto, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros. Como:partederuna auditoría de conformidad con las,Normas Internacionales dé Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: -4- • Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos los procedimientos de auditoría para responder a esos riesgos y obtener evidencia de auditoría suficiente y apropiada para obtener una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es mayor que en el caso de una incorrección material, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, manifestaciones intencionalmente erróneas, omisiones intencionales o la anulación del control interno. • Obtenemos conocimiento del control interno importante para la auditoría, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que consideramos adecuados en las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno del Ente Público ejecutor. * Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables, así como las revelaciones hechas por la administración del Ente Público ejecutor. * Concluimos sobre lo apropiado del uso de la administración de las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento y, con base en la evidencia de ¿iitoría obtenida concluimos que no existe incertidumbre importante relacionada con eventos o con condiciones que puedan originar duda- s; ac sobre h capacidad del Ente Público ejecutor para continuar como entidad en funcionamiento y para ejecutar el Préstamo No. 8764-MX durante su vigencia, en virtud de la autorización del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2018, en el cual se considera presupuestalmente al Ente Público ejecutor, de las declaraciones de la Administración, en la vigencia de su marco jurídico, que incluye su decreto de creación y en el contrato de préstamo. Le comunicamos a los responsables del gobierno de la Comisión Nacional de Vivienda (Ente Público ejecutor), entre otras cuestiones, el alcance planeado y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos importantes de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoría. Atentamente, rese y esociados, s.c. ..C.y P.C.CA. Roberto Resa Monroy Socio Director Ciudad de México, 20 de junio de 2019. Е5ТАР4 DE FЦENTES У USOS бЕ F4ND05 pCL РRФУЕСТд рЕ rORTf1.EC1M1ENTй pEL АССЕSд AiA ц1цlЕггд® 5oCia4 0.L 5i ОЕ RrG4EMBRE РЕ У918 FIЧАЧС1АОб PдRC10.LMENTE MEQIANTE EL cйNTfiATй бЕ GйЁSТрiЛд Ne, в)sв.мх. CEIEpFдApO ENTFE EL 61КF У LpSECFETpR1p DE ЧЬС4еЧод ч GHEPITO PUBL1G01SHGP) (EFPRESa{}р ЕЧ МйИг Чв.Лг SALWSACUMULADa•prCTAЧ1NR9p5 SцppgaCцkqu:,AppSpGtW4HA605 моы лi а.гю_.югг млимьwгоsоеь�вгеiг.ююlн хд зчдАZ.ие 1. FUENTES ОЕ FINANCIAMIENTO � � 11 �F пдоs rados 1i1 . Ь Isedos, - d успдр gzcЮS revoadlva у otros 377831075 � 7y55gOg85� 1,923,412070'� � utanzada Rorel0Fiy1 ( }j .t�Гicatlo- lperiotloaud�itadp. 1.1.G Fлпд05 CrfгCitlбS Еп pexf9tlaa епtЕппг85, 1еетЬлl5адо5 у1о fu5uiieadp5 Еп pCTfpdp аидRадо 1.t.[ �'. AпlicipolCuвnla Oвslgnatla, seguп е1 OF1 . � � � � � � _ _ 7.1 Fondas де1 ОЕ1 dcsembolsadoa 377,87i,075 745,SBQ,995 1,123,412,470 1.2 д FpndoS еп tгLm�ilе �� 7.2 b A4enas гапдоs еп trAmiie сап reгursas де! апlэгiро 1 TQTAt FONOOS CON CARGO AL RECOR50 OEL OF1 377,g71.,675 745,580,J95 1,523,412,0]0 1.Т + t.2.a + 1.2Ь FONOOS FISCALES У дTROS � � 2.1 Fondas де Conlrapartida Naciaпal .� �� 2,2 F.опдыьдрррог[CL4Gd11flaC4nlГaCtual} _ � � � 2.3 FOrtd65 де дUЛ3 NthleS де finarzcia�mieпгa requeriдae Соп2гасЕидlтепгл - _ _ ?.д Fппдиь де игга5 iиетек де епэлеiлтiепtл по гвqиепаов слпггасиагтгпи � ? TOTAL PONOOS F15CALE5 У OTROS � � lRECONOC1005 У10 REGISTRAD05 POR EL дF!} - 747А4 ОЕ Fl1ENTES РЕ FINANCIAMIENTO (7+2} 377,831,а75 745,580,995 1,134,4i?,97В I1. 050 бЕ FONOOS POR CдMP07JEN7E 1. А. о о5 Oireclo5 Ьа'о !а5 апе5 7 2 де1 го есlо servitios де ronsul9orias servicios де гчо сдпsиlюгiа5 Ьа'д 1а апе з де1 есгр 1.1 �� Fлпдоь де1 OF1 деьетtюl5адлs 372.897.225 � 745,580,445 � � 1,118,478,220 1.2 Fandps еп 1r5mifa � ���� .. i TOTAL RECllR505 FINANCIABLE5 POR EL дF1 372,897,225 � � �� 745,580,995 1,l:18,478,220 21 Foпtlos де ConrraRaПitl.a Nасiппгl 22 Fondas де АроПе Local (пп глпtгасiиа!) � 23 Foпdns де ора^, г�uentes де fnanclamienta геqиепдг,s ситгамиаlmcnte - _ ��� �� � _ 2 4 Foпdas де alras fuenteз де iiпaпcэamiento па re4uendus canlгactualmente 2 TOTAL RECUR545 F15CALE5 У OTROS � � �� �� 1R�CONOC1D05 У10 REGE5TRA005 POR EL OF1 T07AL 1. Apoyos Direcfos Ьаой 1зs„partёs 1 2 де1 га ecto servicios де слпsиИагiлS s� 97?,897,225 745,580,995 1,11В,д78,2?д �� 2. Спт15УдП Df А гi�игд � � �� 1.t FandoяaclOFlaesembolsados "1 4,533,B5D 4,933,850 1.2 Forvdasenirimite � � 1 79TAL RECl1R505 FINANCIABLES POR EL OF1 4,97а,859 - � ���� �� 4,577,85п 2.4 Fonдos де Сатгаргпiда Иас'ionai _ 2? Foпaos де АраПе locallпо сапlгагlиаl) . � �� _ . ? 9 .FOпaos де рггаs fuentes де бпапсэатlетр repueridps cpntraduarmente 2.4 �FОM1ПпSдеппа5luentesdeliпапсьат�СпlРпргеДиаГiда5С9МГасf.иаlтвпlе � � 2 TOTAL RECURSOS f15CA[�Е5 У OTROS � � ��� fRECONOC1CгдS Уго fгEG15TftADOS POR El OF1} T4TAL д. Comisidn рог АЛег[игл � д,933,850 4,9Э7,850 TOTAL ПЕ 0505 DE FONDOS З]7,дJ1,07S 745,580,995 3,12з,492,д7о ANTIC1POfCOENTA OEStGNADA 5EGf1N EL OFt MENDS FflNOOS EN iRAMПE �� � �� CON RECUR505 OEL ANTICIPO - TOTAL ОЕ U505 МА5 АNТЭСIРОlCOENTA OE51i'iNA SEGUN EL OF1 377,831,б75 745,584,995 9,121,41?,070 0lFERENCIA ENTRE FUENTES �Е FINANCIAMlЕИТО lFSO ОЕ ЕОИ005 MAS SALn(З OEL ANTICIPOYCTA OE51GPtA0A ' Nй1а Ч Este impode incloye д,433,850 MXN е� ivelenles а1 тото де fa Comisian де Apertura арGсада tlireciameMи рог иf 0апсо Muntlial е1 08 де дlсiетЬге де 201Z Е! ripn да сатьiо 1ьь que se utdizo рагл su valuacion 4ии ди . 19.7Э54 де1 31-Oio-2013. No1a 3а пи se ргеsепlа еп чiПид де que аЭ 9 де di4iemЬrc де! 201В, по se encuentran rcд�ursдs сп tr3mite, � \ л `\ Аи1о ixa por'� �'� \'РВо.; Г1а � гвд `� �. ♦ � �` ,�/��, ^1ь г _!�•'�r���{ -� ��,..��"'" r • r �1FI�i]�.-h :� гf.0 ANT6\10 �UlЛ4,�1i G:vгC1ё5 L1C :цгУLц:IЭ0 5[RGIO вt,57,0.ЪУ.1\г'ГF Г�:'T:tiT�S -�е-f�кллСrSс tn �ц�,сэК OrANIAGVf .�RT9SRFГ7 i)R G1 ti1:ft 1L�F6Л Ч7С] Пti ESQl1FAiA5 D-; ,,с„-,'.!,,=�-'°� DIRLГTO [ ц120Git:L\tiA.CiO\` 1' -�i�" Г11tiА:`�.Г1А,A91liNTC7 У 50LC1C1(Э< I)Е V 1A 7F�ЛTlA DIRECTOR ПЕ PRQSiOCIOM ]` OYI:Кr\C1C1N i3E SDBSIIfГUS !'1Y�.Si1I'1_Пz$l�D �°.,,�-.-�.. ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEUPROYECTO DE FORTALECIMIENTO MIL ACCESO A LA VIVrENDA SOCIAL ý 31DEUCIEMBREDEZDIS FhANCIAMO PARCIALMEINTE MEDIANTE EL CONTRATODE PRÉSTAMO N. 9754.1UX CEýB"M ENTRE EL DIFIF Y ~A SECRETARIA DE HACIENIDA Y CSI P1181-CO ISMI (EXPRESADO EN USO¡ N.. d. - a -U.~U.a ..1T__ _Pesul., m WE- .,a AL s,_,-7 1, FUENTES DE FINANCIAMIENT 9"1., y 0~ 1 1 :,.e en 19,613,D35 39,101,663 58,714,59IB P., el oFi ll. lo ,al., , II ` d" '.n.d 1 1 Fondos eje,ýýdFý e, penqd. erniaala,d.s yJý .stifi.de, ,ud,ade 1 1 c At-p,á2 ... ta Deeigirada, Segu, el OFI 1.1 F..d.. d.I. CIFI d-..bl..d.. 4 19.613.035 3g,lDl,G63 58,714,69B 1 2 z FnI en tráite 1.2 b Meros fa&, en tr.nato ee, 1~~ de] aiw,P. 1 TOTALIFON.DOS CON CARGO AL RECURSO DEL DE¡ _11,1 . .2,a 1.2b] 19,613,035 39,101,663 58,714,698 FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fondos d. C.,t,.p.,t,d. N.o....1 7,2 F..d.. d. Ap.,l, 1~~11.. 2.3 Fondos de atras fuent,s d, financi,mie,to r"u,,idý ~t-o1,u,J-Ii, 2,4 F.nd.. de qtu.o f~t.. dý frus~i,srtient. 2 TOTAL FONDOS lletSCALES Y OTROS 1 ¡RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL DE¡] 1 TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1ý2): 19.613.035 39.101.6C3 56,714,698 fl. USO DE FONDOS POR COMPONIENT 1 A D 1 P.,t.. 1 y 2 d.[ d. C ... e. i.ioS de ~..11,uti.s buio l- P-Irle 3 el '27 .11 I.sennaoI.ad.. 4 19.363,035 39,101,663 58,454.698 1.2 F.nd., ., lánut. 1 FONDOS FINANCIADOS POR EL DE¡ 19,363,035 39,101,663 58,464,598 21 F..d- da Ne.,.,.] - - - 22 F.ad.S d. Ap.d. L .. 1 (n. 2 3 Fondos de otras l~e, de finanoa,~ r"uerido-ý contractualmente 24 F"d ý d. t,as f~les de fintito~enI . 1.q.eudo, ýRE.. 71TCTAL ECURS.S FISCALES 1 OTROS ..,:COS Yí0 REGISTRADOS POR EL OFI) AL l-Ap.Vo. leC.- .1. m y 1 proyecto, servicios de consultorias, spr 19,363,035 39,101,663 58,4154,15911 2. Comisión por A ertura 1,1 Fondos d,1 OFI de,e,bcl,ad,s 4 2511 250,000 1.2 F-d.. .. tir.Inritra 1 RECURSO$ FINANCIADOS POR EL OFI 250,000 250,000 2 ý Fondos de Cont,apandia Naci~l 22 F.,d.e de Ap.,le L.-¡ 1.. ~lad~1) 22 F.,des d. ates f.uan~ d. In.uer~~t. .q..nd~ 24 Fonrine de otras fuentes de no 2 T.-I RE.I~ FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS VIO REGISTRADOS POR EL DE¡) TOTAL 2 CIeruieIá. p., Aperl.r. 250,000 250,000 TOTAL DE USOS DE FONDOS 19,613,035 39.1IP1,663 55,714,698 ANTICIPOíCUIENTA DESIGNADA SrGÜN EL <)El MENOS FONDOS EN TRÁMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MÁS ANTICIPOJICUIENTA DESIGNADA SE N EL. OFI 19,613,035 39,1151,6631 58,714,698 D FERI NCIA ENTRIE FUE TES DE FINANCIAMIENTO, Y UlýSý,dE FONDOS MÁS SA ANTiCiPOI DESIGNADA Nala 3te no se presenta en vidud de que al 31 deýliembri;del 2018, no se encuentran recursos en trántrile lve, 130 E1abwad E SCO LLO llTý"() MARCIO AN-ýOZI GARCÉS LIC ARMANDO qERGIO ISUSTAMANTIE FUI-ý,TF.S F TI, (5,11 ACION SUBDIRECIOR (jE]`,RRAI.DE YONfFNT(YiýZ F`1;QL1EXI-NS WREC, GRANI Y FINANCIAMTEXTO Y SOLUCIONES ¡)]RECTOR IJE PRO\10CíóN YOPIZRACIó-\ DE SOBSIDIOS PRESUPUESTO E5TAD0 ОЕ 50LtC1i110E5➢E➢ESEM60L505 aEL PRCYECTO DE FORTЛLEGMIENTP 0EL АССЕБо А LA var1ENCA ьССа➢.. pOR EL E.1ECiCIC ТЕ0.МгИАоо Е4 5[ оЕ aIGEMBR¢ а¢ хо48 FINANC1A0a МЕОIАИТЕ EL йаИТRАТ0 аЕ РРЕ3ТАМО Nы ВТБi-Бц уЕ%CLUYEE! йRlМЕйАНТ1СiРо?ARA=_SrAПLECENELFCиoqpaTATaqIp] �ЕхР0.ЕSд➢СЕИ мхи. ЕхсЕРто аоноЕ ь� iиwCAy � СОМРСЧЕИТЕ 1 LATEOaR А Напкгл F,eh.V•м 1.АдоlпвдглtтЬ+lоlа.Р,гhв1У=деlРгпукЮ.ввмсbг ССИСЕРТаь Ирд0 ьт¢iше ovi аггппvпаги...гп�гl9.агпгеоп.гiwпл.ду>ЧV.лг]де хсвпч.wпРогАР.гт. пг.[w пгпоес.ип�пгм.саю ргоугсlо У[г �Q р[FЕЛЕхои1 Е Е MBOL ьУlО AGO5a1RECTa6 М%Н MNN и6а 1.1д,1 смангj.пюлугвиг,ьыЕ,дммиРоюдо.пам.до 2 16Аи-19 259. {] С 1 ' Ув 15Т 11 ] 5• 1 -16 4%623.9Bf А515450 1 в 1В Ч' FECNA .•.:::_хл.� v:, - ' sивтотцis.��.1: �- -��.:�л:�г«<::в тбь.ьев.ччь аеlаtвьl Евевя о ав� g - vмат Еk�юл вп Рнюдн .Мниг.г r г.�пеагат. Еп .i кгюао .пеи.ао рог 1.1...z ьоггг.Wо х влив кiла �� � _ . g `��_.. � - z_ $ а . ��� 'i� � 7 - ' " • - 7 i _ К 5 о а 2 4i � О� а _ б ап _ О D м.l_ � U � - �1 w .�-' - q S � .. t+ �г. д . ц 4 . ,.У4 .-. :J '� а _ ,� - t д - L � �"� - г� ,,, � � �� - О 3S' � q - � а ы р л�_' ` - U `а - � - ss� - s�° - � Ч ц я б О л'р_ в V � µ й $ б Ь�ё �. а. Уд. b �о ._ т � � � Ё » и У и и _ ��.,,о ~ °r ы= ' а Ё Sd € �° г�о '�° Е о5 й0� i� V �е � р - н ° '�' т И н F _ �у �0 у, - о "° � о� й ш '" » а й а и � � - т й � `d о � � б О д" h ш � а - ° ' rc' .O°_ т .-т,г � _ .-�. `� г й � _ о и У` � Г° � cs - Ш а 4? �• �°о � р а_ о р J° � г5 ы �а'ц �� 1 а . ь °' ° тCt Е п" ` i'� ~ , � � , , у+ д � с � � �- � " о т D о т т .. Ш А . ...... , д6 .й � бr ° . р - ы 4 .-, о а n � U �. в а€а �Z т ° з �� w,��, г., ь- S - п+ �и ' _. г : '-м = v о и '" ш с �' r, Zt. g � � Ь� � а ° r. U-:w _ � ы� п � l л- С_ и � а`+ы й� 1v гК= ш ы � О ¢ о � `° � сыi Н � - U а �д �8 � О � у О �. � _ _ Е ь� 4 � ы ' 1 R; ш - % vi ы с г т '`"` о � р � � _ Ф Ё � х ы ° '° ���`�� . _.. . т� � � ° ° т � ш _ Э ° �ti � � ° а. _ о к - v о °� �� р°- �`с 0. ы ° ° °° _ _1° Ei т о . р а 0. `-' � 9 °� п0 ~ ° � r w а а U Ш г = а г �$ т й °т ci ° v £ и � а_ � е° - 9 Е о� - Е с ...�''.f 7_ ? r � Р-' � - - я ° ы - М р. � .Q . г и _ о_ �$ _ т Е .� й _ ,ш сш iY. ы ч� р - eci 6 �� С � а 9 °�ы с -9 ыы .;.� � о ш а л °�р Ёо= Ё� ь- � ит° k-- - _ � Е � � Wg[э - _ - n г и ш ш Ш, Z � °� ы я й V ц �� LL°'° г� SA о 'с ы ю° с т ..� О 4б]UW °�� _ Е т ыС U° &в Ш �_ ^ tl игt йы- и �ш ш°в v�E_v- " � ою - ш� � Q r й �гJF� ��ь - а�°г т � ы J�,.; о� гш - ^� .ою й и � д ш¢� ° с "-' ш т .., w > о�а и а.� ie�� $ t,� О L� и х а -- ь, а, µ с Ё � � ��о;. � ш а v т т_ - .°- .к ..г 4 . й =°. в°� _ 9�т � го'° О Нб ~ -__ r _ v с ^ а л ° ш ш а р � � 4 ��%' С 'L' � � S г у Z т U ь� � . G � ц R v а � т " - _ � ы °� 'а- °ср � � б ° ° ш ° - и - . _.. .. .. S =..... а - ° ' т ��°ч °^, Ш � � �а � �Q йv К� � 1i � т д а с О ю _ и в ` V й °" и v Ш ❑ � -:" _ ..� $ _ б 4 и о � 7��� _ т U у т й z s �� ' т т- LL ¢ ы ° � съ� и LL �`° ы', gg ы� �лт р �е � П. �. т И и И � ы р�ы -' � � _ р о Е а, � ..,. � ч_ м О ➢ S у . _с й м �..,..-^i U т_ ° '� � р а .���. Ш 'Сь { тэ �� V � 1i С О у . h а-' й М у Ф С т-О � о= т а� т � ы� гг, � С� � � = 9�. Q. ,о � т . °а и Е �� �'� /. �1 � С ` � `п � q"м' � �' '. W ,. ар ° Q°ь V у? с о Е ц''. 1 G .. а - ,,. �, �°, ? а- т.,�'.6-° а � z ^ � `� vi и � а v , , � а r °�,. о а� ш ца Ё - я` i ,rJ г, . r � л�а� '�уΡ _ К , ° � � гу ° е�`И� ' .� � ы м а � . �я w . _ , . вс ` �°�т� {; �С ир -� Е G W W .°ы .` о '3. - t С G Ci � � �� й о n - гу Е °- '� в ы� ... / �°:-, . ш ы � Е - - � _ ,� ,.� С сэ - � ° _ Е ° - .,. � v: � � � й ы - � о � _ , 1 у } LL � т° с и� т Е ы с° 6 д " ,_�, �-�• О Е аъ� у а zË�`�. J '�_' 7 � и й а а°i q . т ° �°' а.°`' Е � v% � ° � ,��,ю г - Е=�а ы� оы `' н. v �� `� ° �.-°"� Е �п � ыг� Ёы � � а а а т а ш и ¢ а°с о� j �` ы�, � т п а а �� v ° -ag а. � zOiA а-пш n° SEDATU' TE.RRITORIAL Y URCANO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO "PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA VIVIENDA SOCIAL,, FINANCIADO CON RECURSOS DEL CONTRATO DE PRÉSTAMO NO. 8764-MX OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIóN Y FOMENTO (BIRF) POR EL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 NOTA 1 OBJETO Y DESCRIPCIóN DEL PROYECTO (a) Antecedentes dell Proyecto. Descripción: El sector de la vivienda es clave para la reducción de la pobreza y el crecimiento económico. Durante el año 2012, el sector de la vivienda representó el 5.9 por ciento M producto interno bruto (PIR) generando3 millonesde empleos (7.3% del total). Aumentar el acceso a la vivienda (o mejorar las condiciones de vivienda) en las zonas urbanas contribuye a reducir la pobreza multidimensional, que está concentrada principalmente en las ciudades (en 2010, dostercios de la población en pobreza de Méxicovivian en zonas urbanas). Cabe señalar que, las seis climensíones de pobreza no monetaria están relacionadas con la vivienda, de igual manera la vivienda también se relaciona indirectamente con la reducción de la pobreza respecto al efecto de la capacidad de los hogares para generar ingresos (ya sea mediante el alquiler o el empleo por cuenta propia, lo que aumenta el ingreso disponible), el impacto en los resultados de salud pública y sobre e[ acceso a la atención de la salud y los servicios públicos (determinados por la ubicación). El déficit habitacional en México sigue siendo elevado a pesar del aumento sustancial en la oferta de vivienda en los últimos años. Del 2000 a 2014, el inventario de viviendascreció un 43% para atender el aumento en el número de nuevos hogares corno resultado del crecimiento de la población y la disminución en el número de integrantes del hogar. A pesar de los 9 millones de viviendas adicionales construidas durante este período, el aumento en el número de hogares similar significa que el déficit de vivienda en números absolutos (corno se defíne por el rezago habitacional) se mantuvo estable, en un estimado de 9.7 millones de unidades (para el año 2014), esto ha permitido evitar un aumento sustancial en el rezago habitacional. Así mismo, se ha identificado que existen 5.5 millones de víviendas que no cumplen con las normas formales de construcción, debido principalmente a la falta de acceso a servicios públicos (déficit cualitativo), mientras 4.2 millones de unidades se caracterizan por hacinamiento, o se ubican en zonas de riesgo elevado o se encuentran en malas condiciones que requieren una sustitución total (déficit cuantitativo). 1"J 20119 Página 1 de 21 M Z "ATA ACigRIO. DE4~IO V tVI44I TERR TOSIJAL Y lS RI^NO l La Subdirección de Fomento Institucional/Subdirección de Análisis y Gestión de la CONAVI, recibe y valida la información cargada como "Archivo de Hallazgos", cuidando que no existan duplicidades que contravengan las.reglas de operación en las bases 2007 a 2018, PROSAVI y PROHAPO, que los montos estén dentro del rango autorizado en las Reglas de Operación, que las solicitudes cuya suma del crédito más el ahorro y el subsidio resulten el valor de la solución habitacional, que los solicitantes sean mayores de edad entre otras variables. flí La Dirección de Promoción y Operación de Subsidios de la CONAVI verifica el "Archivo de solicitud de Pago"y la validación del "Archivo de Hallazgos", con la información. capturada por la Entidad Ejecutora, y notifica al Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos del monto a transferir. IV. Sociedad Hipotecaria a su vez, reporta la solicitud del monto de la Transferencia de los Recursos Financieros a dispersar. V. El Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos, recibe copia del "Archivo de Hallazgos", y del "Archivo de Solicitud de Pago" en txt y recibe de SHF por correo electrónico el monto de la trasferencia y número de subsidios. VI. El Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos transforma el "Archivo de Solicitud de Pagos" txt en Excel, extrae del GRP SAP el "Archivo de Solicitud de Pago SAP", verifica yvalida que el monto y el número de subsidios sea coincidente con la Notificación de SHF y el "Archivo de Solicitud de Pago". Mediante la Transacción F-51 del SAP realiza la transferencia y compensación del monto total por transferir a SHF para la dispersión de los recursos a las Entidades Ejecutoras solicitantes, realiza la Propuesta de Pago en el sistema GRP SAP, generándose en ese momento en la Contabilidad la Provisión de Pago (Pasivo). ViI. El Jefe de Departamento de Control de Pagos y Movimientos analiza y valida mediante conciliación entre el "Archivo de Solicitud de Pago" y el "Archivo de Solicitud de Pago del SAP", si los datos de los 5 elementos (Folio/contrato, CURP, Monto, Entidad Ejecutora y Clave Interbancaria) son coincidentes elaborando y enviando por correo la Notificación y el "Archivo de solicitud de Pago con la fecha correspondiente" para revisión y continuación con el proceso de transferencia de recursos a SHF. Vl. La Subdirección de Validación y Registro Contable si no recibe ninguna contraorden de acuerdo a lo señalado en el Manual de Procedimientos de las Dispersiones procede a realizar la Transferencia de los Recursos a SHF mediante firma mancomunada, el comprobante de Pago se entrega a la Subdirección de Control Presupuestal y Tesorería para anexar a la Póliza de Egresos correspondiente. IX. El Jefe del Departamento de Control de Pagos y Movimientos realiza en el Sistema SAP GRP, la transacción de PAGO correspondiente, generando el registro de pago en el Sistema Contable. X. El día siguiente del pago el Jefe de Departamento de Control de Pagos y Movimientos ingresa al Sistema GRP SAP, para extraer el archivo encriptado "Archivo de Respuesta SHF" que corresponde al registro que realiza SHF de los subsidios pagados, así como los subsidios Rechazados, realizando un proceso similar entre el "Archivo de Respuesta SHF" y el "Archivo de Solicitud de Pago del SAP" verificando los 5 elementos, en caso de rechazos los notifica á la Dirección de Promoción de Operación de Operación de Subsidios anexando la relación de Subsidios Rechazados. Página 18 de 21 ISEDATU mmOUV 1' FrppnqíAtvYURDAN' Xl. El proceso de Validación y Registro se encuentra detallado en el Procedimiento de: "Dispersiones diarias, devoluciones y conciliaciones mensuales del Programa de Acceso al Financiamiento para Soluciones Habitacionales". Con respecto a las operaciones relacionadas con las fuentes de financiamiento, es mportante mencionar que, durante 2018, una vez identificados y validados los beneficiarios del Programa por parte de la Subdirección de General de Subsidios, los movimientos aplicables al Proyecto se reclasificaban a la Cuenta Contable de Subsidios de Capital número 5231443101. La dependencia registro en 2018 en el sistema de administración financiera federal la cuenta por liquidar certificada, afectando su presupuesto disponible hasta por los importes que resulten, de acuerdo con la divisa extranjera al tipo de cambio que fije el Banco de México respecto del dólar de los Estados Unidos de América vigente en la fecha de pago. (b) Conversión de operaciones a moneda extranjera. Para efectos de conversión a moneda extranjera de los montos desembolsados, se utiliza el tipo de cambio de referencia otorgado por el Banco Mundial en la fecha valor de desembolso. (c) Los tipos y periodicidad con que se emiten los informes relacionados con la ejecución del proyecto. De acuerdo a la Guía para la Gestión Financiera de los Proyectos financiados por Organismos Financieros Internacionales aplicables al ejercicio 2018, se estipula que se deben elaborar Informes Financieros semestrales, anuales y deben ser enviados al Agente Financiero, considerando los periodos y fechas siguientes: Primer informe Financiero 1 Semestre A más tardar el primer día hábii posterior al 15 Semestral de julio Segundo Informe Financiero 2 Semestre (con cifras A más tardar el primer día hábil posterior al 15 Semestral acumuladas de enero A más tardar el primer día hábl posterior al 11 de abril, para los proyectos cuya entrega al OFI vencen el 30 de junio. Informe Financiero Anual *La fecha limite para que el Agente Financiero emita pronunciamiento de liberación de este Informe Financiero Anual Definitivo, no deberá exceder de un mes a partir de la fecha de entrega de dicho informe por parte de la 2019 Página 19 de 21 W nw~Z "ATA d ~\SEDATU É0CONAV (d) Tratamiento contable y presupuestal del Préstamo 8764-MX para el ejercicio 2018. Por lo que se refiere al proceso de solicitud de los fondos del Proyecto, éste se realiza una vez emitida la efectividad del mismo, de la siguiente manera: 1. El Banco Mundial realiza en la fecha de efectividad de la operación, el cargo a la cuenta del Préstamo del monto correspondiente a la Comisión por Apertura, señalada en el contrato de préstamo y que equivale al 0.25% del monto total de la línea del proyecto. 2. El saldo restante, es dispuesto mediante el trámite de solicitudes de desembolsos de gastos elegibles de financiamiento presentadas por el ejecutor del proyecto, en este caso la CONAVI, a través del Agente Financiero NAFIN. 3. NAFIN revisa y valida la elegibilidad de los gastos presentados en las solicitudes y las envía al Banco Mundial para su aprobación. 4. De ser aprobadas las solicitudes, el Banco Mundial procede a transferir los recursos en dólares americanos (USD) a la cuenta indicada por NAFIN y posteriormente los recursos son radicados a la TESOFE en la cuenta bancaria indicada por la SHCP en el Contrato de Mandato. 5. Para identificar los recursos del proyecto, la SHCP solicita que se lleve a cabo la adecuación presupuestaria y se cambie a dígito 2 la fuente de financiamiento del programa. En este sentido, la información que se reportó durante el primer semestre del año no tuvo actualizaciones sino hasta el cierre del 2018. Es decir, se solicitó la calendarización de los recursos por ejercer al área de subsidios, mediante crédito externo, para contar con.los elementos para realizar el trámite de adecuación presupuestaria ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) el pasado 12 de marzo de 2018,fecha en que se lleyó a cabo el primer trámite para la modificación de la fuente definanciamiento del programa S177 por $745.7 millones de recursos fiscales a gasto de capital por créditos externos, pero el trámite de autorización por parte de la SHCP ocurrió hasta el 5 de junio de 2018, con número de adecuación 2018-15-QCW-1182, esto significó que el recurso fuera etiquetado con el díg ito dos del presupuesto. Al cierre del año, no se tenían contempladas acciones distintas a la señalada anteriormente para mantener el digito dos durante el plazo del proyecto, esto en el tenor de que la SHCP no había emitido los nuevos lineamientos para la integración del proyecto de presupuesto del ejercicio 2019, y por lo tanto no se tiene una fecha estimada en la que podría gestionarse de origen en el presupuesto, la parte proporcional de crédito para los ejercicios subsecuentes. No obstante, lo anterior, es importante precisar que derivado de las nuevas prioridades en materia de política de vivienda y de su consecuente orientación a partir de las Reglas de Operación del Programa, el subsidio para el 2019 tendrá que operar bajo nuevas directrices, en tanto que la operación como se concibió en el contrato objeto de la presente nota observara importantes variaciones en su presupuesto, lo que obliga a Página 20 de 21 SEDAT U |QCONAVI 5ECRET, tA DefE "DAPOLIO AR~o replantear el presupuesto programado para el 2019, mismo que se pondrá a consideración de la Junta de Gobierno de la CONAVI a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en el mismo contrato. En este orden de ideas, la comprobación y tratamiento presupuestal se plantea conforme lo estipulado en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, específicamente en su Reglamento, dentro de la Sección |1 "De los programasy proyectos financiados con crédito externo para dependencias" artículo 159: "Los programas y proyectos presupuestados con recursos fiscales, que por sus características durante el ejercicio se incorporen a los financiamientos otorgados por los organismos e instituciones financieras internacionales, se deberán especificar en la Cuenta Pública con base en la documentación comprobatoria de los montos desembolsados para su identificación como programas y proyectos financiados con crédito externo." Al 5 de septiembre de 2018 se presentaba un ejercicio del 99.99% de los recursos programados para el ejercicio 2018, quedando un remanente de $282.90 mil pesos, los cuales, debido a los montos de subsidio establecidos en las Reglas de Operación del Programa de Acceso al Financiamiento para Soluciones Habitacionales, no cubrían para atender algún gasto elegible de los componentes del Proyecto. Sin embargo, con fecha 17 de septiembre 2018 se realizó la devolución de 2 subsidios bajo la modalidad de autoproducción, mediante oficio sin número de fecha 18 de septiembre de 2018 y el 19 de septiembre, otra Entidad Ejecutora realizó la devolución de un subsidio otorgado bajo la misma modalidad; mediante el oficio No. DV/DG-DCV/280/2018, sumando un monto total de 213 mil 170 pesos 88/100. Debido a esto, se registró la devolución de dichos subsidios en el sistema de subsidios de la CONAVI. Cabe mencionar que, en ambos casos, los motivos de devolución son ajenos a CONAVI. El total de los recursos remanentes por 213 mil 453 pesos 78/100, se reintegraron a la Tesorería de la Federación (TESOFE) el 16 de noviembre de 2018 mediante la Póliza No. 1718001076, en razón de que la programación de estos recursos se encontraba para los meses de junio a agosto del 2018 y se encontraba próximo el cierre del ejercicio fiscal. Es importante señalar que, el porcentaje de recursos ejercidos no presentó una reducción considerable, ya que el monto total ejercido 745 millones 580 mil 995 pesos 00/100 es equivalente al 99.97% del uso total de los recursos programados. ¡ 2019 Página 21 de 21 Nota 3a INTEGRACIóN DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFi EN TRAMUT DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA VIVIENDA SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADD PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 874-MX CELEBRADO ENTRE EL BIRF Y LASECRETARIA DE HACIENDAY CRÉDITo PÚBLICO {SHCP) (EXPRESADO EN MXN) SALDO MOVIMIENTOS DEL PERIODO ACUMULADO AL MOVIMIENTOS DEL EJERCICO 2013 SALDO ACUMULADO AL 31 DE COMPONENTEICATEGORIA DEL 26OCTUBRE AL 31 31 DE DICIEMBRE DICIEMBRE DE 201B DICIEMBRE DEL 2017 DE 2017 1,2 Fondos rIel OFI en Tranite al Cierra del Periodo 1. Apoyos Direcas bajo las partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consultorfas, servicios de no consullorlas bajo la parle 3 del proyecto 2. Comisión por Aporturat TOTAL DE FONDOS DEL OF EN TRAMITE 1.2 a Fondos reenrbolsRdos en el periodo auditadeo o nerires que estuvieron en trrite (fueron ejercidos) en perdos anteriores t. Apoyas Directos bajo las partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consoltNrias, servicios de no contorlas bajo la parte 3 del proyecto 2. Conisin por Apertra - TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI rwndo nt.s en trlmit. 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 del proyecto, seros de cosuloras, servicios de no consuliorias bajo la parte 3 del proyecto 2. Comisión poAperkra - TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRAMITE - SALDOTOTAL DE FONDOS EN TRÁMITE - Nota 3b INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFt EN TRÁMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA VIVIENDASOCIAL AL 31 DE DiCrEM1RE DE 201B FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 874-MX CELEBRADO ENTRE EL BIRF Y LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDIO0 PÚLUCO (SHCP] (EXPRESADO EN USD] MOVIMIENTOS DEL PERIODO DEL SALDO COMPONENTEJCATEGORA 26 DE OCTUBRE AL 31 DE ACUL 1 MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO 2018 AL 3 A1DDCUMBR DE2018 DICIEMBRE DEL 2017 DICIEMBRE DE 2017 1.2 Fondos del OF] en Tamite al Cierre del PEriodo - 1. Apoyos Directos baje las partes 1 y 2 de¡ proyecto, servicios de consufforIas, serviclos de no consultorías bajo a parte 3 del proyecto 2 ComisIón por Apertura TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo aud1tado o arnedors qU etuLeron en trAmite Irueron ejercldos) en períodos an1erlioes 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 de¡ proyecto, servIcios de censulorfas. servcios de no consultorias bajo la parte 3 del proyectO 2 Comisión por Apertura TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Pendo. nets n trámIte 1. Apoyos Directos bajo las pates 1 y 2 del proyeclo, srvioeo de consulterias. seroicios de no couitoríos bajo la parle 3 de] proyecto 2. Comisión por Apertura TOTAL DE FONDOS NETOS ENTRAMITE SALDO TOTAL DE FONDOS ENTRAMITE Nota 4 CONCILIACION CON REGISTROS DEL OFI PARA EL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DEL ACCESO A LA VIVIENDA SOCIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8764-MX CELEBRADO ENTRE EL BiRF Y LA SECRETARIA DE HACIENDA YCRÉDITO PúBLICO (SHCP) (EXPRESADO EN USD) TOTAL EJECUTADO CON MONTO DESEMBOLSADO Y. CARGO A RECURSOS OFI DIFERENCIAS OFI AJUSTADO COMPONENTF5CATEGORIA REFLEJADO EN LOS FONDOS NETOS EN TRAMITE CAE ECURSO ON SEGÚN REGISTROS DEL Vs. REGISTROS EJECUTOR SISTEMAS DEL OFI (A) . . EJECUTORfAGENTE (b) FINANCIERO (1) (2) (3) =1+ 2 (4) (5) (3} - (4) 1. Apoyos Directos bajo las partes 1 y 2 del proyecto, servicios de consultorias, servicios de no 58,464,698 58,464,139 58,484,698 consultorias bajo la parte 3 del proyecta 2. Comisión por Apertura 250,000 - 250,000 250,000 TOTAL 58.714,698 58.714,898 58,714,698 Monto de Anticipo (a) Total Desembolsado OFI 58,714,698 Autoriz d por Vo.Bo.: Elaborad MARCO ANTONIO GALIC. ARMANDO SERGIO BUSTAMANTE LC. FRANCIS IAGUR GORDILLO .» . M ROATNO k ACSFUENTES PANIAGUA. SUBDIRECTOR GENERAL DE FO UEMAS DIRECTOR DE PROMOCIÓN Y DIRECTOR DE PROGRAMACIÓN Y DE FINANCIAMIENTO Y SOLUCIONES DE VIVIENDA OPERACIÓN DE SUBSIDIOS PRESUPUESTO NOTA: DURANTE LA EJECUCIÓN DE ESTE PROYECTO NO SE UTILIZÓ LA MODALIDAD DE ANTICIPOS ¡ CUENTA DESIGNADA (NOTA 5) POR LO QUE NO APLICA AL PROYECTO.