Projet d'interconnexion Cåte d'Ivoire· - Liberia - Sierra Leone - Guinée (CLSG) Les états financiers pour l'exercice clos le 31 décembre 2018 Nos BalIleurs tr= K\ TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 decembre 2018 Table des Matières 1.lnformation sur l'Organisation ................................................................................ 4 2.0 Project Inform ation................................................................................................ 6 2.2 Historique du Projet............................................................................................... 6 3. Caractéristiques et Composantes du Projet .......................................................... 7 4. Objectifs visés par le Projet..................................................................................... 8 5. Coûts et Financement du Projet ............................................................................. 8 5.5. Fonds engagés ..................................................................................................... 15 5.6. Etat de décaissement .......................................................................................... 16 6. Etat de la mise en oeuvre du Projet ...................................................................... 16 7. Responsabilité Des Etats Financiers .....................................................................19 8. Etats financiers du projet....................................................................................... 19 9. Rapport des Auditeurs........................................................................................... 20 11. Notes afférentes aux Recettes et Dépenses consolidées................................. 25 12. Etats des recettes et des dépenses - Financement Banque Mondiale ...........31 13. Notes afférentes aux Etats des recettes et des paiements - Financement Banque M ondiale........................................................................................................ 32 14. Rapprochement du Compte Désigné - Financement Banque Mondiale.......37 15. Liste des Actifs Immobilisés Financés par le Crédit IDA - Banque Mondiale 38 16. Etats des recettes et des dépenses - Banque Africaine de Développement (Tous les pays).............................................................................................................45 17. Notes afférentes à l'état des recettes et dépenses - financement de la BAD46 18. Rapprochement du compte spécial pour le numéro de prêt de la BAD avec le Liberia ........................................................................................................................... 48 19. Rapprochement des montants décaissés par la BAD avec le grand livre du projet TRANSCO CG................................................................................................ 49 20. Etats des recettes et des dépenses - Banque Européenne d'Investissement 53 21. Notes afférentes à l'Etat des Recettes et des dépenses pour le financement B El ................................................................................................................................. 54 22. Etats des recettes et des dépenses - KfW .......................................................... 55 23. Notes afférentes à l'Etat des Recettes et des dépenses pour le financement KfW ...............................................................................................................................57 24. Etats des recettes et des dépenses - Contribution des Etats membres du CLSG ............................................................................................................................. 58 1 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour I Exercice Clos le 31 décembre 2018 25. Notes afférentes à l'Etat des Recettes et des dépenses - Contribution des Etats mem bres du CLSG ............................................................................................. 58 26. Liste des Actifs Immobilisés financés par Les Etats du CLSG ..........................62 2 TRANSCO CLSG Projet d interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour I Exercice Clos le 31 décembre 2018 AC - Administrateur des Comptes AEN - Assistant en Environnement National AI - Auditeur Interne ASS - Assistants en Sauvegarde Sociale BAD - Banque Africaine de Développement BDG - Bureau du Directeur Général BEI - Banque Européenne d'Investissement BM - Banque Mondiale CABG - Comité d'Audit et de Bonne Gouvernance du Conseil d'Administration CAF - Comité Finances and Administration du Conseil d'Administration CC - Chargé de Communication CENV - Coordinateur Environnemental CGFO - Câbles de Garde à Fibres Optiques CI - Chargé de l'Informatique Ci Energies - Côte d'ivoire Energies CING - Coordinateur en Ingénierie CLS - Comité Local de Suivi CLSG - Côte d'Ivoire, Libéria, Sierra Léone Guinée CNS - Comité National de Suivi CSER - Compensateur Statique d'Energie Réactive DAF - Directeur Administratif et Financier DG - Directeur Général DP - Directeur Pays DUMOP - Directeur de l'Unité de Mise en Œuvre du Projet EDG - Electricité De Guinée EDSA - Electricity Distribution Authority en Sierra Leone EEEOA - Système d'Echange d'Energie Electrique Ouest Africain IAGC - Ingénierie, Approvisionnement et Gestion de Construction IDA - Association Internationale de Développement KM - Kilomètres KV - Kilovolts LEC - Liberia Electricity Corporation OMVG - Organisation pour le développement du fleuve Gambie PAPs - Personnes Affectées par le Projet PAR - Plan d'Action de Réinstallation PGES - Plan de Gestion Environnemental et Social PTA - Programme de Travail Annuel PwC - PricewaterhouseCoopers RdA - Responsable de l'Administration RdF - Responsable des Finances SAF - Service Administratif et Financier SCADA - Système de Contrôle et d'Acquisition de Données SPMGC - Spécialiste de Passation des Marchés et de Gestion des Contrats SS - Postes SSS - Spécialiste en Sauvegarde Sociale TL - Ligne de Transport TRANSCO CLSG -Compagnie de Transport Régionale de Côte d'Ivoire Libéria, Sierra Léone et Guinée UMOP - Unité de Mise en Œuvre du Projet 3 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2078 1.0 Information sur l'organisation CONSEIL D'ADMINISTRATION Administration du Conseil Pays/Société Date de nomination M. Amidou TRAORE, Président CI-Energies, Côte 27 août 2013 d'Ivoire M. John ASHLEY LEC, Libéria 25 juin 2018 M. Alhaji Timbo EDSA, Sierra Leone 19 juin 2014 M. Attou ABDENBI EDG, Guinée 15 mars, 2017 M. SIENGUI Apollinaire KI EEEOA, Bénin 06 juillet 2015 M. Seydina KANE Sénégal 27 août 2013 M. Amarquaye ARMAR Ghana 27 août 2013 DIRECTION TRANSCO CLSG Nom Poste Date de nomination M. Mohammed Mulibah SHERIF, Libéria Septembre 2014 Directeur Général M. Jigba J. YILLA, Directeur Sierra Leone Novembre 2014 Administration et Financier M. Etienne BAILLY, Côte d'Ivoire Janvier 2013 Directeur de Projet BANQUIERS Ecobank (Côte d'Ivoire) Côte Immeuble Ecobank - Avenue Houdaille, Limited d'Ivoire Plateau 01 BP 4107 Abidjan 01 a (Ashmum & Randall Streets -Monrovia, Ecobank (Liberia) Limite Libéria PO BOX: 4825 - 1000 Ecobank (Sierra Leone) Sierra Leone 3 Charlotte Street, Freetown Limited Ecobank (Guinée) Limite Guinée Républiue P: 5687 ConAvenue de la 4 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 BUREAUX TRANSCO CLSG Côte d'Ivoire, Siège Cocody, 2 Plateaux 7ème Tanche, Abidjan, Côte d'Ivoire Libéria OLD Road, Congo Town, Monrovia Sierra Leone Aberdeen Complex, 58 Sir Samuel Lewis Road, Freetown Guinée Donka, Conakry TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 2.0 Project Information 2.1 Fiche d'information du projet Tableau 1 - Fiche d'information du projet Titre du projet: Projet d'interconnexion (ligne de transport) CLSG Période de rapport 01 Janvier- 31 décembre 2018 Date de vigueur du 13 février 2015 projet Date de fin du projet: Décembre 2020 Durée du projet: 5 ans Estimation actuelle: 530,83 millions US$ (2012 : 445 millions Coût du projet : US$) Financement initial Valeur actuelle: 404,71millions US$ (2012: 445 millions US$) Financement additionnel 125,75 millions US$ 104,7 millions (US$ de la BM & 21,06 Financementadditionne millions US$ de la KfW). Total décaissement US$186,26 millions Taux de décaissement 35,2% (financement actuel de 530,83 millions US$) total Financiers: Banque Mondiale, Banque Africaine de Développement, Bailleurs /" Banque Européenne d'investissement, et KfW. Contribution des Les quatre pays CLSG: Cote d'Ivoire, Liberia, Sierra Leone et actionnaires: Guinée. TRANSCO CLSG, Cocody 2 Plateaux, 7eme Tranche, Abidjan. Agence d'exécution: 28 BP 633 Abidjan 28, République de Côte d'Ivoire Site Web: www.transcoclsg.org Email - info@transcoclsq.org Numéro de téléphone - +225 22 50 34 80 2.2 Historique du Projet Le Système d'Echange d'Energie Electrique Ouest Africain (EEEOA/WAPP) a été établi par la plus haute instance de la CEDEAO, la Conférence des Chefs d'État et de Gouvernement des États membres, en tant que cadre institutionnel pour l'intégration des systèmes nationaux d'énergie électrique des pays membres de la CEDEAO. L'objectif de l'EEEOA, est d'établir un marché régional de l'électricité en Afrique de l'Ouest par la construction adéquate d'une infrastructure majeure, permettant l'accès aux ressources énergétiques pour tous les Etats membres de la CEDEAO. Ce projet vise aussi à satisfaire les besoins énergétiques des ressortissants des pays membres, en fournissant de l'électricité à moindre coût, fiable et durable pour le développement 6 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour VExercice Clos le 31 décembre 2018 économique. La première phase du marché de l'électricité a été lancée en 2018 à Cotonou, au Bénin. La Stratégie d'exécution de l'EEEOA repose sur l'élaboration de programmes d'infrastructures complémentaires et renforcés, qui déboucheront sur un système électrique intégré et un marché régional électrique en Afrique de l'Ouest. Au nombre des programmes d'infrastructure qui seront développés, on compte le projet d'interconnexion électrique entre la Côte d'Ivoire, le Libéria, la Sierra Leone et la Guinée (CLSG). Ce projet vise à faire intégrer ces pays sortant de crises, dans le marché régional électrique créé par l'EEEOA. TRANSCO CLSG est une Organisation Supranationale créée par un Traité International, signé par les quatre chefs d'Etat du CLSG et ratifié par leurs parlements respectifs dans le cadre de la mise en oeuvre du Projet d'Interconnexion CLSG. 3. Caractéristiques et Composantes du Projet Le projet CLSG, estimé à plus de 445 millions de dollars US est financé par plusieurs bailleurs de fonds et comprend les principaux points suivants: " Construction d'une ligne de transport aérienne de 225 kV sur environ 1,303 km dans les quatre pays concernés. La ligne sera construite sur des pylônes double circuit à treillis en acier, initialement équipé d'un seul circuit. Le câble de garde isolé de cette ligne sera de type CGFO (Câble de Garde à Fibre Optique). • Onze (11) nouveaux postes de transformation de 225 kV, soit cinq (5) au Libéria, cinq (5) en Sierra Leone et un (1) en Guinée. • Extension d'un poste de transformation existant en Côte d'Ivoire. • Installation de Compensateur Statique d'Energie Réactive (CSER) au niveau de cinq postes de transformation, soit quatre pour le système CLSG et un autre en Côte d'ivoire. • Mise en place d'une Zone EEEOA comme Centre de Contrôle en Guinée et l'extension du Centre de Contrôle en Côte d'Ivoire en vue de superviser la ligne de transport CLSG. • Mise en place d'un système régional SCADA (Système de Surveillance et de Gestion de données) et de système de contrôle de fréquence. 7 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour I Exercice Clos le 31 décembre 2018 La mise en oeuvre physique du projet s'effectue par des contrats-clés-en-main (Ingénierie, Approvisionnement et Construction) avec des entreprises de construction. Dans ce contexte, un Ingénieur-Conseil, (tel que défini par la Fédération Internationale des Ingénieurs-Conseils) a été recruté principalement pour apporter un soutien technique aux travaux de pré-construction (phase 1 : validation des documents d'appel d'offres incluant les spécifications générales et techniques, les offres, l'évaluation des offres, les négociations de contrats et l'attribution des contrats). Un autre Ingénieur- Conseil a été recruté pour la supervision de la construction, la gestion et le suivi des contrats et aussi pour la période de garantie. 4. Objectifs visés par le Projet Les objectifs visés par le Projet CSLG sont les suivants: (i) Réduire le coût de l'électricité et en augmenter la fourniture au niveau des services publics (ii) Accroître les capacités d'exportation d'électricité de la Côte d'Ivoire 5. Coûts et Financement du Projet Le coût du projet et le financement disponible sont détaillés ci-dessous: 5.1 Répartition des Coûts et Financement du projet Financeme Total Finance UC XDR Euros Taux Equivalent nt Financeme ment US Additionnel nt Initial disponible 2012 BAD 86,70 - - 1,41 122,43 - 122,43 134,09 BM 93,30 1,40 130,62 104,70 235,32 144,50 BEI 75,00 1,11 83,10 - 83,10 105,18 KfW 41,00 1,17 47,95 21,06 69,01 40,77 ToTAL 86,70 93,30 116,00 384,11 125,75 509,86 423,54 CLSG 20,97 - 20,97 20,84 TOTAL 86,70 93,30 116,00 405,07 125,76 530,83 445,38 Notes " Montant en millions de US$ s Financement additionnel de la BM comprend.: - Liberia: prêt 22,655 MUS$ + subvention 22,655 MUS$ = 45,31 MUS$ 8 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l Exercice Clos le 31 decembre 2018 - Sierra Leone: prêt 59,57 MUS$ e Financement additionnel de 18 millions Euros de la KfW Le financement et les coûts initiaux du projet au 31 décembre 2012 s'élevaient à 445 millions USD. En 2016, un déficit de financement a été identifié en raison des retards dus à la maladie à virus Ebola qui a touché la Guinée, le Libéria et la Sierra Leone de décembre 2013 à mars 2015 ; des prix des offres plus élevés que les estimations faites en 2012 et, la hausse du dollar américain par rapport aux principales devises des accords de financement avec les bailleurs de fonds. Avec le soutien des Etats membres du CLSG, la Banque Mondiale a mobilisé un financement additionnel de 104,7 millions de dollars par l'intermédiaire des gouvernements du Libéria et de la Sierra Leone. La KfW a également affecté une subvention additionnelle de 18 millions d'euros par l'intermédiaire du gouvernement du Liberia pour financer le cinquième (5e) poste au Libéria. Les financements additionnels de la Banque mondiale et de la KfW sont entrés en vigueur respectivement en octobre et novembre 2018. La répartition révisée des coûts et du financement du projet au 31 décembre 2018 est présentée ci-dessous: 9 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 5.2 Coûts et financement révisés du projet au 31 décembre 2018 Tableau 2 - Cout et financement du projet Dépenses du projet BAD BM BEI KfW CLs Total Line de transport 68,66 150,46 42,17 - - 261,29 Les postes 19,47 7,19 30,21 55,52 - 112,39 SCADA 1,98 - - - - 1,98 SVC 3,99 - - - - 3,99 Fréquence de régulation 3,50 1,50 - - - 5,0 PGES & PAR - 0,90 - 1,17 10,30 12,37 Ingénieurs Conseil - 12,09 - - - 12,09 Fonctionnement de TRANSCO 0,41 21,40 - 1,05 - 22,86 CLSG IDC - 1,38 - - 10,67 12,05 FPP - 1,89 - - - 1,89 Non-allouées - 4,34 - 2,11 - 6,45 Imprévus 25,32 34,17 10,72 9,16 - 78,47 Total 122,43 235,32 83,10 69,01 20,97 530,83 Notes : montants en millions USD 5.2.1 Financement des quatre bailleurs de fonds Le financement du projet CLSG par les bailleurs est présenté ci-dessous: a) Banque Africaine de Développement (BAD) La Banque Africaine de Développement finance des infrastructures dans tous les quatre pays: (i) Cote d'Ivoire: • Une subvention du Fond Africain de Développement (ADF) N° 2100155026066 d'un montant de 26,173 millions d'Unités de Compte (UC) a été accordée le 22 novembre 2013 à la République de Côte d'Ivoire. L'accord de financement entre la République de Côte d'Ivoire et TRANSCO CLSG a été signé le 17 mars 2014. (ii) Libéria : Le prêt ADF N° 2100150030093 d'un montant de 8,102 millions d'UC a été accordé à la République du Libéria le 26 novembre 2013. La convention de prêt entre la République du Libéria et TRANSCO CLSG a été signée le 15 octobre 2015. Le prêt est remboursable sur une période 10 TRANSCO CLSG Projet d'in terconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 de 20 ans, après un délai de grâce de sept (7) ans à compter de la date de la signature de la convention. Les frais de commission sur le crédit non-utilisé sont de 0,5% par an. Cette commission prend effet cent vingt (120) jours après la date de convention de prêt. Les frais de service payables sur l'encours total du prêt décaissé sont de 0,75% par an à l'occasion. (iii) Sierra Leone: Le prêt NTF N° 2200160001139 d'un montant de 6,67 millions d'UC a été accordé le 28 novembre 2013 à la République de Sierra Leone. La convention de prêt entre la République de Sierra Leone et TRANSCO CLSG a été signée le 16 novembre 2015. Le prêt est remboursable sur une période de 20 ans, après un délai de grâce de sept (7) ans à compter de la date de la signature de la convention. Les frais de commission sur le crédit non-utilisé sont de 0,5% par an. Cette commission prend effet cent vingt (120) jours après la date de convention de prêt. Les frais de service payables sur l'encours total du prêt décaissé sont de 0,75% par an à l'occasion. • Le prêt ADF N° 2100150030095 d'un montant de 14,5 millions d'UC a été accordé à la République de Sierra Leone le 28 novembre 2013. La convention de prêt entre la République de Sierra Leone et TRANSCO CLSG a été signée le 16 novembre 2015. Le prêt est remboursable sur période de 40 ans, après un délai de grâce de dix (10) ans à compter de la date de la signature de la convention. Les frais de commission sur le crédit non-utilisé sont de 0,5% par an. Cette commission prend effet cent vingt (120) jours après la date de convention de prêt. Les frais de service payables sur l'encours total du prêt décaissé sont de 0,75% par an à l'occasion. • La subvention ADF N° 2100155026069 d'un montant de 1,535 million d'UC a été accordée à la République de Sierra Leone le 28 novembre 11 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 2013. L'accord de financement entre la République de Sierra Leone et TRANSCO CLSG a été signé le 9 mai 2014. (iv) Guinée : • Le prêt ADF N° 2100150030096 d'un montant de 28,91 millions d'UC a été accordé à la République de Guinée le 24 novembre 2013. La convention de prêt entre la République de Guinée et TRANSCO CLSG a été signée le 22 décembre 2014. Le prêt est remboursable sur une période de 40 ans, après un délai de grâce de dix (10) ans à compter de la date de signature de la convention. Les frais de commission sur le crédit non-utilisé sont de 0,5% par an. Cette commission prend effet cent vingt (120) jours après la date de convention de prêt. Les frais de service payables sur l'encours total du prêt décaissé sont de 0,75% par an à l'occasion. " La subvention ADF N° 2100155026072 d'un montant de 0,834 million d'UC a été accordée à la République de Guinée le 24 novembre 2013. La convention de subvention entre la République de Guinée et TRANSCO CLSG a été signée le 22 décembre 2014. b) La Banque Mondiale La Banque Mondiale finance des composantes de dépenses au Libéria et en Sierra Leone. (i) Libéria: * Financement initial de 93,3 millions de DTS La Banque Mondiale a accordé un crédit de 93,3 millions de DTS au gouvernement libérien pour financer le projet dont 92,0 millions de DTS à TRANSCO CLSG et 1,3 million de DTS au Projet préparatoire avancé mis en oeuvre par EEEOA. La convention de crédit no 51100 LR a été signée le 16 août 2012 et modifiée le 30janvier 2015. L'accord auxiliaire entre la République du Libéria et TRANSCO CLSG a été signée le 22 septembre 2014. Le remboursement du crédit débute en 2022 pour une période de 30 ans. La commission d'engagement maximale sur le crédit non retiré est de 0,5% par an. Les frais de service payables sur le solde créditeur retiré sont de 0,75% par année. 12 TRANSCO CLSG Projet d interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour <'Exercice Clos le 31 décembre 2018 * Financement additionnel L'accord de financement additionnel de la Banque Mondiale au Liberia a été signé le 11 décembre 2017 et comprend une subvention de 16,0 millions de DTS et un crédit de 22,5 millions de dollars. Un accord de mise en place de crédit auxiliaire pour l'octroi et la rétrocession de ces fonds à TRANSCO CLSG est signé entre le gouvernement du Liberia et TRANSCO CLSG. Le crédit entraînera des frais de service et des frais d'engagement. La commission d'engagement maximale sur le crédit non retiré est de 0,5% par an. Les frais de service payables sur le solde créditeur retiré sont de 0,75% par année. (ii) Sierra Leone : a Financement additionnel de 59,75 millions de dollars L'accord de financement supplémentaire de 59,75 millions USD par la Banque mondiale en Sierra Leone a été signé le 4 janvier 2018. Un accord de mise en oeuvre de crédit subsidiaire pour rétrocéder ces fonds à TRANSCO CLSG a été signé entre le gouvernement de la Sierra Leone et TRANSCO CLSG le 1 er octobre 2018. • Le crédit entraînera des frais de service et des frais d'engagement. La commission d'engagement maximale sur le crédit non décaissé est de 0,5% par an. Les frais de service payables sur le solde créditeur des montants décaissés sont de 0,75% par année. c) Prêt de la BEI à la Sierra Leone La BEI a accordé un prêt de 75 millions d'euros au gouvernement sierra-léonais qui a été rétrocédé à TRANSCO CLSG selon les mêmes modalités. Le taux d'intérêt payable est de 1,95%. Le prêt est remboursable au plus tôt 7 ans après la date de signature de l'accord de financement et au plus tard 25 ans après la date de signature dudit accord. Le contrat de financement FI N° 82.323, Sérapis N° 2009-07 12 entre le gouvernement de la Sierra Leone et la BEI a été signé le 10 décembre 2012. L'accord de rétrocession entre la République de Sierra Leone et la BEI a été signé le 20 janvier 2015 à Freetown. En outre, dans le cadre de la subvention UE-Afrique ITF, des fonds à hauteur de 12,5 millions d'euros sont mis à la disposition du projet pour couvrir le remboursement du prêt dès les premières échéances. 13 TRANSCO CLSG Projet dInterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 d) Subvention de la KfW au Libéria La KfW a accordé une subvention de 41 millions d'euros au Gouvernement libérien qui a été rétrocédée à TRANSCO CLSG selon les mêmes modalités. L'accord de financement du projet entre la République du Libéria et la KfW a été signé le 19 décembre 2012. Un autre accord de financement entre la République du Libéria et TRANSCO CLSG a été signé le 15 octobre 2015 et l'accord de projet entre le Libéria et TRANSCO CLSG a été signé le 08 décembre 2015. 5.2.2. Financement par les Etats membres du CLSG Les Etats membres du CLSG ont également apporté le financement requis pour la mise en oeuvre du PGES et du PAR, du paiement des Intérêts Durant la Construction (IDC) et des imprévus. Le montant total pour le PGES et le PAR est de 10,143 millions USD, et celui des IDC et des coûts des imprévus est de 10,695 millions USD. Une autre subvention de 18 millions d'euros a été accordée par KfW au projet. Les accords de financement et de projet correspondants ont été signés en novembre 2018. 5.3 Ecart de Financement a) Ecart de financement pour les bailleurs L'écart de financement des bailleurs a été comblé avec un financement additionnel de 104.88 millions de la part de la Banque Mondiale à travers le gouvernement du Liberia (45.3 millions USD) et le gouvernement de la Sierra Leone (59.57 millions USD). Les accords de financements respectifs est devenu effectif le 4 octobre 2018 et 10 octobre 2018. En plus KfW a donné 18 millions d'euros pour compléter l'écart de financement de la construction du 5®me poste de station de Botota au Liberia. L'accord de financement a été signé en Novembre 2018. b) Ecart de financement du PGES &du PAR L'écart de financement pour la composante PGES & PAR est en cours d'évaluation à mesure que la compensation des PAP progresse dans les quatre pays. Le processus d'indemnisation est achevé en Côte d'Ivoire et le site a été transféré aux contractants EPC. Le processus d'indemnisation est en cours au Libéria, en Sierra Leone et en Guinée. Pour la Côte d'Ivoire, l'écart de financement est de 251 303 791 FCFA (433 282 USD). La direction engagera le gouvernement de la Côte d'Ivoire à mobiliser ce financement additionnel pour d'autres activités du PGES et du PAR. 14 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour t Exercice Clos le 31 décembre 2018 Pour la Sierra Leone, l'écart de financement était estimé à 18,9 milliards de livres (environ 2,3 millions USD) d'après l'identification et la vérification préliminaires des PAPs effectuées par le consultant pour l'ensemble du tracé de la ligne, ainsi que pour les sites des postes et des dépôts. Compte tenu de la conjoncture économique difficile, le GoSL a demandé à la Banque mondiale de combler cette lacune en réaffectant des fonds au crédit IDA 6148 existant. La Banque mondiale étudie actuellement la demande du gouvernement et devrait revenir le plus tôt possible. En attendant la réponse positive de la Banque mondiale, TRANSCO CLSG préfinance des activités de compensation en Sierra Leone afin d'accélérer le transfert du site et d'éviter les retards dans la mise en oeuvre du projet. La direction continuera à évaluer la situation en ce qui concerne l'indemnisation en cours des PAPs au Libéria et en Guinée et engagera les gouvernements respectifs, le cas échéant. 5.4 Fonds engagés À la fin de l'année, les fonds engagés (dépenses du projet au moyen de contrats signés et prévisions budgétaires) provenant de toutes les sources de financement s'élèvent à 426.62 millions USD, soit 80.4% du financement total disponible de 530,83 millions USD et sont composés comme suit: Dépenses du projet BAD BM BEI KfW CLSG Total Lignes de transport 68,66 150,46 42,17 - - 261,29 Les postes 19,47 7,19 30,21 41,95 - 98,82 SCADA 1,98 - - - - 1,98 SVC 3,99 - - - - 3,99 Fréquence de régulation - 1,50 - - - 1,50 PGES & PAR - 0,90 - - 10,30 11,20 Ingénieur Conseil - 12,09 - - - 12,09 Fonctionnement of 0,41 21,40 - - - 21,81 TRANSCO CLSG IDC - 1,38 - - 10,67 12,05 PPF - 1,89 - - - 1,89 Total engagés 94,51 196,81 72,38 41,95 20,97 426,62 Fonds disponible 122,43 235,32 83,10 69,01 20,97 530,83 Pourcentage des fonds 77,2% 83,6% 87,1% 60,8% 100,0% 80,4% engagés (%) Les montants sont en millions USD 15 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 5.5 Etat de décaissement À la fin de l'année, le montant total des fonds déboursés par les quatre bailleurs de fonds et les Etats membres du CLSG pour le projet s'élève à 186,6 millions USD, soit 35,2% du financement total disponible de 530,83 millions USD et se compose comme suit: Tableau 6 - Total de décaissement au 31 décembre 20181 Montant Taux de Financement Taux de daisse e Bailleurs/pays disponible décaissé au décaissement CLSG 31 Déc. 2018 31 Déc. 2018 , (MUS$) Déc. 31, 2017 (MUS$) (% () Banque 235,32 73,6 31,3% 16,8% Mondiale BAD 122,43 10,2 8,3% 2,4% BEI 83,10 77,1 92,8% 48,6% KfW 69,01 4,8 6,9% 8,5% CLSG 20,97 20,9 100,0% 100,00% Total / général 530,83 186,6 35,2% 18,9% 6. Etat de la mise en oeuvre du Projet Compte tenu des progrès réalisés en matière de passation de marchés pour les entreprises de construction en 2016, des progrès significatifs ont été réalisés en 2017 avec la signature de huit contrats d'entreprises de construction. Autres réalisations importantes en 2018 : a) Livraison de l'infrastructure de la ligne de transport et début des opérations commerciales. • Le total des contrats signés a augmenté de huit (8) à la fin du mois de décembre 2017 à onze (11) à la fin du mois de décembre 2018 date effective. • Le contrat de la BEI/BM de la ligne de transport Lot3 a été signé avec KALPATARU en le 6 mars 2018 en remplacement du contrat de JYOTI STRUCTURES LIMITED qui avait été terminé en Novembre 2017 'Montants reçus par le projet des bailleurs et des pays CLSG 16 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexmon CLSG Etats financiers du Projet Pour l Exercice Clos le 31 décembre 2018 * Le contrat de SCADA à Linsan en Guinée financé par la BAD a été signé avec NR électrique le 16 Mars 2018. • Le contrat du poste financé par la BAD avait été republié en novembre 2017 et a été attribué à KEC international et signé en le 04juillet 2018. • Le financement additionnel donné par la Banque Mondiale a été effectif le 04 octobre 2018 pour le Liberia. " L'accord de financement additionnel de 18 millions d'euros a été signé entre le gouvernement Libérien, TRANSCO CLSG et KfW en Novembre 2018 pour la construction du 5ème poste à Botota au Liberia. • La livraison des matériels et équipement sur les sites dans les quatre pays progresse significativement au cours de l'année. " Elévation des pilonne pour le projet CLSG a commencé en Sierra Leone au 24 septembre 2018 et continue en Côte d'ivoire et au Liberia au quatrième trimestre 2018. • Les documents de construction pour les PGES ont été préparés dix (10) sur onze (11) contrats et huit (8) ont été approuvés en décembre 2018 • Les bases des données sur les paramètres de l'environnement ont été établis pour les quatre (4) pays et les activités de reboisement ont aussi commencées dans chaque pays. • Les activités de reboisement sont entreprises dans les quatre (4) pays • Au cours de l'année 2018, la compensation des personnes affectées par le projet a été terminée en Coté d'Ivoire avec un progrès significatif atteint au Liberia et en Sierra Leone. A la fin de décembre 2018, 755 km sur 1303 km de la ligne du corridor a été acquis et transféré aux contractant de construction. En addition neuf (9) sur treize (13) treize sites ont été aussi transféré au contractant. Il est prévu que la compensation de les PAR soient complète avant fin juin 2019, et le reste des sections de la ligne soit transféré au contractant à cette date. 17 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercîce Clos le 31 décembre 2018 b) Synchronisation avec l'EEEOA et les projets nationaux et régionaux " Comme membre des forces vives du projet EEEOA ICC, plusieurs réunions ont été participées à Cotonou pour discuter les progrès des projets EEEOA ICC pour rassure que les partenaires clés continuent de participer et se familiariser avec les composants techniques du projet. " La coordination des activités avec les projets électriques régionaux - OMVG poste de Linsan et EEEOA pour la synchronisation du réseau de transmission et le développement du marché d'électricité en Afrique de l'Ouest. Participation de plusieurs réunions et ateliers de OMVG, EEEOA, ERERA et commission de CEDEAO d'énergie pour assurer que l'objectif du projet CLSG reste aligné avec ceux de la région de la CEDEAO. Particulièrement le lancement du marché d'électricité d'Afrique de l'Ouest et le progrès vers l'opérationnalisation complète avec 2020. * Coordination avec les services d'électricité nationaux pour l'électrification rurale et connexion du réseau national au réseau CLSG. Le groupe de travail, en collaboration avec les services publics nationaux, a identifié 22 projets clés qui seront connectés au réseau CLSG. c) Renforcer la gouvernance d'entreprise et améliorer la prestation de services * La reconstruction et l'extension du bâtiment du siège ont été achevées en janvier 2018 et entièrement équipées de salles de conférence ultramodernes et de mobilier de bureau pour le personnel d'ici à février 2018, offrant ainsi un environnement de travail plus propice. • Suite à la non- objection de la Banque mondiale, le Responsable Financier a été recruté et a pris fonction à Abidjan le 1er avril 2018 " Un système de gestion de documents basé sur le Web (M-Files) a été acquis en 2018 et installé. La mise en oeuvre est bien avancée et il est prévu que le logiciel devienne pleinement opérationnel avant la fin de l'année 2019. Cela permettra d'automatiser le flux de travail et les processus opérationnels, améliorant ainsi l'efficacité des processus opérationnels et la réduction des coûts 18 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour I Exercice Clos le 31 décembre 2018 e Les états financiers audités de 2017 de la société et du projet CLSG ont été approuvés le 25 juin 2018 et communiqués à tous les bailleurs le 26 juin 2018. 7. Responsabilité Des Etats Financiers Il est de la responsabilité de la Direction de TRANSCO CLSG de préparer les états financiers et de les soumettre aux auditeurs externes pour contrôle légal. Il incombe au Conseil d'Administration d'approuver les états financiers certifiés. 8. Etats financiers du projet Les états financiers du projet comprennent l'état consolidé des recettes pour toutes les sources de financement, les relevés de recettes et les paiements distincts pour chaque source de financement. Au 31 décembre 2018, tous les Bailleurs et les quatre Etats membres du CLSG ont déboursé des fonds pour le projet. Les états financiers sont publiés en anglais et en français. Le rapport des auditeurs sur les états financiers du projet est présenté à la page 15. Les états financiers du projet sont présentés de la page 19 à 55. 19 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 decembre 2018 9. Rapport des Auditeurs 20 LC9 1 AAudit -EprisCopal Cnes COMPAGOIE FIDUCIAIRE DE MANAGEMENT ET DAUDIT 03 BP: 4001 Cotonou -Bdnin Td1 : 00 229 2; 38 04 58 Fax :00 229 21 38 26 24 Mobile: 00 229 90 95 19 59/95 07 09 48 E-M: codma@cofimabenin.com co1Jmabenin@yahoacom N'd'Inscription A ECCA fENN :008 SE N*IFU320080061214 AUDITOR OPINION LETTER ON THE FINANCIAL STATEMENTS OF COTE DIVOIRE - LIBERIA - SIERRA LEONE - GUINEA (CLSG) INTERCONNECTION PROJECT - YEAR END 2018 To The Shareholders, TRANSCO CLSG 28 BP 633, Abidjan-28, Cocody, 2 Plateaux Angrd,76me Tranche, Abidjan-R6p. de C6te d'lvoire T61: +225 22 50 34 80 Opinion We have audited the financial statements of the CLSG Power Grid Interconnection Project co- financed by IDA, AfDB, KFW, EIB and Stakeholder States. These financial statements include the consolidated statement of revenue for all sources of financing, the separate revenue and expenditure statements by source of funding, the reconciliation statements of the designated and special accounts as of December 31, 2018, the notes to the financial statements, and a summary of the main accounting methods. In our opinion: - the financial statements of the Project fairly present in all material respects the financial position of the Project as well as the Resources and Disbursements for the year ended December 31, 2018; - the Certified States of Expenditure have been prepared in accordance with the Financing Agreements and the expenditures contained therein are entirely in line with the objectives of the Project and are supported by convincing supporting documents; - the Designated / Special Accounts have not financed ineligible expenses and their statements of reconciliation are sufficiently reliable to justify their balance as of 31 December 2018; - the transactions made on the counterpart funds (States) mobilized are eligible, exact, and fully in line with the objectives of the Project and are supported by convincing supporting documents. - physical assets acquired on the Project are real and properly valued and the ownership of the Project on these assets is established in accordance with the applicable contractual terms and accounting standards. 21 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour lExercice Clos le 31 décembre 2018 responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers » du présent rapport. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission, notamment la mise en œuvre de diligences permettant de nous assurer que: - la structure du système de contrôle interne est efficace ; - les ressources ont été employées conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies. - les acquisitions des biens et services financés dans le cadre du Projet ont fait l'objet de marchés passés conformément aux dispositions des Accords de Financement, et ont été correctement enregistrées dans les livres comptables du projet; - les états financiers du projet ont été préparés sous la responsabilité de la Direction conformément au référentiel comptable applicable en parfaite cohérence avec les normes comptables internationales et donnent une image de la situation financière du Projet à la clôture ainsi que des ressources reçues et des dépenses exécutées au cours de l'exercice clos à cette date ; - les Comptes Désignés/Spéciaux du Projet ont été tenu conformément aux dispositions des Accords de financement et que les contrôles et procédures internes utilisés pour leur gestion sont fiables ; - les dépenses effectuées sur les Comptes désignés/Spéciaux du Projet pour lesquelles des Etats Certifiés de Dépenses ont été préparés et soumis sont soutenues par des pièces justificatives probantes ; - tous les actifs immobilisés dont il a été fait acquisition existent et l'inventaire des biens effectué a été validé par TRANSCO CLSG et les structures impliquées en conformité avec les Accords de financement. Nous sommes indépendants de la Direction de TRANSCO CLSG conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers dans l'espace OHADA et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Observations - Référentiel comptable et restriction à la diffusion et à l'utilisation Nous attirons l'attention sur les notes d'informations sur les états financiers au 31 décembre 2018, qui décrivent les principes comptables appliqués. Les états financiers ont été préparés pour permettre à TRANSCO CLSG de se conformer aux dispositions en matière d'information financière stipulées dans les Accords de financement. En conséquence, il est possible que les états financiers ne puissent se prêter à un usage autre. Notre rapport est destiné uniquement à TRANSCO CLSG et aux bailleurs de fonds et ne devrait pas être diffusé à d'autres parties ou utilisé par d'autres parties que TRANSCO CLSG et les bailleurs de fonds. Notre opinion n'est pas modifiée à l'égard de ce point. 22 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour lExercice Clos le 31 décembre 2018 Responsabilités de la Direction et du Conseil d'Administration pour les états financiers La Direction de TRANSCO CLSG est responsable de la préparation des états financiers conformément aux normes IPSAS basées sur la comptabilité de caisse, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Il incombe au Conseil d'Administration de surveiller le processus d'information financière de la société. Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes ISA, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre nous : - identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en oeuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne; - acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la structure ; - apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par l'organe de gestion, de même que des informations y afférentes fournies par ce dernier ; - tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par l'organe de gestion du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la structure à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre 23 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour lExercice Clos le 31 décembre 2018 rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la structure à cesser son exploitation. Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit. Cotonou, le 26 juin 2019 Pour COFIMA, Jean-Claude AVANDE Expert-Comptable Diplôm r Associé Gérant 24 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour I Exercice Clos le 31 décernbre 2018 10. L'état consolidé des recettes et des dépenses État Consolidé Des Recettes Et Dépenses (Toutes sources - Bailleurs et Pays membres) Pour la Période Clôturée au 31 décembre 2018 Tous les montants sont en dollar US Période Clôturée Période Notes au 31 décembre Clôturée au 31 2018 décembre 2017 Ressources Bailleurs de Fonds 11b 75,520,170 65,862,872 Contribution des États membres du CLSG 11c 354,189 430,024 Total des Recettes 75,874,359 66,292,897 Emplois (par catégorie) Catégorie A - infrastructure de ligne de transport 11d 64,619,359 58,904,783 d'interconnexion Catégorie B - Cadre institutionnel et supervision des projets Catégorie 1A - Contrats de lie 11,315,440 8,614,930 lignes de transport Intérêt Durant la Construction (IDC) 11f 1,608,497 430,024 Total Emplois 77,543,312 67,949,736 Recettes ou Dépenses Nettes (1,668,953) (1,657,029) Perte de change 11g (1,783,840) 424,806 Variation nette de Trésorerie (3,452,793) (1,232,224) Soldes d'ouverture de Trésorerie 11h Bailleurs de Fonds 12,485,632 13,221,089 Contribution des États 16,756,428 17,253,194 Total Soldes d'ouverture de Trésorerie 29,242,060 30,474,283 Soldes de clôture de Trésorerie i Bailleurs de Fonds 17,399,288 12,485,632 Contribution des États CLSG 8,389,978 16,756,427 Total Soldes de clôture de Trésorerie 25,789,266 29,242,059 Ces états financiers ont été approuvés par le Conseil d'Administration le 24juin 2019. Amidou TRAORE ..... .............. s d... Président, Conseil d'Administration Mohammed M. SHERIF . . ...... u.r... ......................................... D irecteur Général 25 TRANSCO CLSG Projet dInterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour lExercice Clos le 31 décembre 2018 11. Notes afférentes aux Recettes et Dépenses consolidées Notes afférentes aux états financiers a) Résumé des principes comptables utilisés Les principales conventions comptables appliquées dans la préparation de ces états financiers sont détaillées ci-après. Ces politiques ont été constamment appliquées, sauf indication contraire. i) Base de préparation Les états des recettes et dépenses ont été établis selon les normes de comptabilité de caisse IPSAS. Les états financiers du projet sont présentés en dollars américains selon le principe du coût historique. ii) Opérations en devises étrangères Les soldes de trésorerie détenus en monnaie locale sont convertis en dollars américains aux taux en vigueur à la date de clôture. Les opérations en devises étrangères sont comptabilisées au taux de change en vigueur à la date d'enregistrement des opérations. Tous les gains et pertes résultant de la conversion de la devise locale en dollars américains sont indiqués dans le bilan des recettes et dépenses. iii) Biens et travaux (actifs immobilisés) Les biens et travaux (actifs immobilisés) sont intégrés aux frais d'acquisition. Cependant, un registre complet est tenu en vue de comptabiliser et contrôler ces actifs immobilisés. iv) Avances pour missions L'hébergement et les autres frais de mission payés d'avance sont indiqués séparément dans les états en tant que dépenses effectuées n'ayant pas été justifiée. Ils sont ensuite inclus dans les charges sur la base des justificatifs rendus. v) Soldes bancaires et en caisse Les soldes de banque et de caisse comprennent les encaisses et les soldes des comptes bancaires affectés aux projets. 26 TRANSCO CLSG Projet d'lnterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour lExercice Clos le 31 décembre 2018 vi) Information comparative L'information comparative a été fournie pour la période de douze mois allant du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017. Note 11 b - Recettes provenant des bailleurs Description Montant en Montant en Descnption USD - 2018 USD - 2017 (i) Banque Mondiale Paiements Directs - 10,565,156 Compte Désigné 11,898,544 7,362,391 Engagement Spécial - Lettre de Crédit 19,636,033 Total des recettes Banque Mondiale 31,534,577 17,927,547 (ii) BAD Paiements Directs 7,230,369 2,761,454 Compte spécial - prêt ADF au Libéria 66,950 Total des recettes BAD 7,297,319 2,761,454 (ii) BEI Compte spécial 36,105,279 40,978,296 Total des recettes BEl 36,105,279 40,978,296 (ii) KfW Paiements Directs 582,995 4,195,386 Total des recettes KfW 582,995 4,195,386 Total des recettes provenant des bailleurs 75,520,170 65,862,683 Les recettes provenant de la Banque Mondiale sont des décaissements au Compte Désigné des produits du prêt IDA n° 51110 au Libéria et les fonds décaissés directement par engagements spéciaux pour le payement des contractants pour financer les matériels et équipements objets des lettres de crédit ouvertes en faveur d'Elecnor -Eiffage JV et NCC. Il n'y a pas eu de paiement direct au cours de l'année 2018 (2017 : US$10,56 millions). Les recettes provenant de la Banque Africaine de Développement sont des décaissements au Compte Spécial des produits du prêt ADF n° 21001500030093 au 27 TRANSCO CLSG Projet dInterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 Libéria (2017 : néant) et les paiements directs effectués au cours de l'année 2018 s'élèvent à US$7,2 million (2017: US$2,76 millions). Les recettes provenant de la BEI constituent est la seconde tranche de décaissement fait par la banque sur le compte spécial en euros d'Ecobank Sierra Leone en Juillet 2018. La première tranche (US$40.98 million) était décaissée en 2017. Les recettes provenant de KfW sont des payements directs au contractant SIEYUAN pour la construction des postes au Liberia Note 11c - Recettes provenant des Etats Membres du CLSG Description Montant en Montant en Description USD 2018 USD 2017 Contributions pour le PGES, PAR & IDC - - Coûts des imprévus - Liberia 354.189 430.024 Recette totale des Etats membres du CLSG 354.189 430.024 Les contributions des États membres du CLSG représentent les fonds de contrepartie pour financer la mise en oeuvre du PGES et du PAR. Les montants payés sont fondés sur les estimations faites dans les rapports PGES et PAR élaborés et adoptés en 2012. Étant donné que les pays se sont intégralement acquittés de leurs contributions en 2014, il n'y en a plus en 2017 et 2018. Toutefois, les pays CLSG fourniront toute insuffisance des fonds afin d'une indemnisation intégrale de toutes les personnes affectées par le projet. Selon le document d'évaluation du projet (PAD) pour le crédit IDA, le Libéria est tenu de verser un montant total de 5,15 millions USD au cours de la période de construction. Le montant total déboursé au 31 décembre 2018 est de US$4.159,213 (Décembre 2017: US$3,800,024) Note 11 d - Dépenses de la Catégorie A - Construction d'infrastructures pour la ligne de transport d'interconnexion Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Lignes de transport 56.952.699 20.092.924 Postes 9.645.661 7.216.386 SVC 398.592 SCADA 198.146 28 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l Exercice Clos le 31 décembre 2018 Encaissement de Lettre de Crédit (7.821.072) 30.862.989 Frais liés aux lettres de credit 182.389 541.914 Mise en oeuvre du PGES et PAR 5.062.944 190.570 Total 64.619.359 58.904.783 Note 1le - Dépenses pour la composante B - Mise en place institutionnelle et supervision (i) Ingénieur Conseil Description Montant USD Montant USD 2018 2017 Phase 1 - Lahmeyer JV 50.622 132.349 Phase 2 - Tractebel Engineering 4.269.356 2.717.645 Total functioning of TRANSCO CLSG 4.319.978 2.849.994 (ii) Fonctionnement de TRANSCO CLSG Description Montant en Montant en Description USD 2018 USD 2017 Honoraires et Frais de consultance (Personnel) 3.945.647 3.111.621 Charges d'exploitation 1.504.651 1.190.471 Dépenses en Immobilisations 461.228 629.380 Services - Frais d'audit externe 15.803 31.276 Inventaire / stock 17.171 201.404 Dépenses prépayées 50.960 100.784 Transferts à la contribution en capital pour 500.000 l'extension du bâtiment du siège Capital social additionnel de LEC 1.000.000 Charges totales du Fonctionnement de 6.995.461 5.764.936 TRANSCO CLSG Dépense totale - Composante B 11.315.440 8.614.930 Les dépenses pour le fonctionnement de TRANSCO CLSG sont financées par la subvention IDA No 5110 accordée au Liberia. Le paiement des honoraires de consultance au personnel s'effectue sur la base des contrats signés. Les dépenses en immobilisations comprennent ce qui suit: TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 .t .Montant en Montant en Description USD 2018 USD 2017 Véhicules 104.600 Ordinateurs, imprimantes et accessoires 19.606 40.274 Mobilier et équipement de bureau 370.387 74.454 Logiciel comptable 26.300 62.589 Reconstruction du bâtiment du siège social 44.936 347.462 Total des dépenses en immobilisations 461.228 629.380 Note 11f - Remboursement Intérêts Durant la Construction (IDC) Description Montant en Montant en USD2018 USD2017 Paiement à la Banque Mondiale prêt du Libéria 354. 189 430.024 Remboursement à la BEl Prêt Sierra Leone 905.701 - Remboursement à la BAD Prêt Sierra Leone 348.607 - IDC total payé 1.608.497 430.024 Ce montant est le remboursement des IDC aux bailleurs au cours de l'année. Note 11g - Pertes et gains de Change Description Montant en Montant en Descnption USD 2018 USD 2017 Fonds de la Banque Mondiale 117.408 15.264 BEI Compte spécial 1.525.763 (136.882) Contributions des États CLSG 140.669 (303.188) Total Pertes de Change 1.783.840 (424.806) Les pertes de change découlent des opérations en devises et de la conversion des soldes en devises. 30 TRANSCO CLSG Projet dinterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 Note 11h - Trésorerie d'ouverture et soldes bancaires (i) Bailleurs Montant en Montant en Description USD 2018 USD 2017 Banque Mondiale - Fonds IDA à travers le 12.313.572 13.149.468 Compte Désigné BAD - Compte Spécial ADF 11.344 71.621 BEI - Compte Spécial 160.716 Total solde d'ouverture 12.485.632 13.221.089 (ii) Trésorerie d'ouverture et soldes bancaires - Etats membres du CLSG Description Montant en Montant en Description USD 2018 USD 2017 Contributions pour le PGES, PAR & IDC 13.959.834 14.281.215 Coûts des imprévus - Liberia 2.796.594 2.971.979 Total Soldes de Trésorerie - États CLSG 16.756.428 17.253.194 Note 11i - Trésorerie de clôture et soldes bancaires au titre des bailleurs (i) Trésorerie de clôture et soldes bancaires - bailleurs Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Banque Mondiale - Fonds IDA à travers le 10.418.981 12.313.572 Compte Désigné BAD - Compte Spécial ADF 4.834 11.344 BEl Compte Spécial 6.975.473 160.716 Total solde de clôture des bailleurs 17.399.288 12.485.632 (ii) Trésorerie de clôture et soldes bancaires de la contribution des États Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Contributions pour le PGES, PAR & IDC 7.073.264 13.959.834 Coûts des imprévus - Liberia 1.316.714 2.796.593 Total Soldes de Trésorerie - États CLSG 8.389.978 16.756.427 31 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 decembre 2018 12. Etats des recettes et des dépenses - Financement Banque Mondiale Financement Banque Mondiale (Crédit IDA N° 51100 pour le Libéria) État des recettes et des dépenses Période Clôturée au 31 décembre 2018 Tous les montants sont en dollar US Période Période Notes clôturée au 31 Clôturée au 31 décembre décembre 2018 2017 Recettes Compte désigné 13a 11.898.544 7.362.391 Paiement direct 13b - 10.565.156 Engagement Spécial 13c 19.636.033 - Total Recettes 31.534.577 17.927.547 Dépenses (par catégorie) Catégorie 1A - lignes de transport 13d 23.418.629 10.941.654 Catégorie 1C - Ingénieurs Conseil et 13e fonctionnement de TRANSCO CLSG 9.893.129 7.806.526 Total des Dépense 33.311.759 18.748.180 Recettes ou dépenses nettes (1.777.182) (820.632) Perte de change 13f 117.408 15.264 Variation nette de Trésorerie (1.894.590) (835.896) Soldes d'ouverture - Trésorerie 13g 12.313.572 13.149.468 Soldes de clôture - Trésorerie 13h 10.418.981 12.313.572 32 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour lExercice Clos le 31 décembre 2018 13. Notes afférentes aux Etats des recettes et des paiements - Financement Banque Mondiale Note 13a - Recettes provenant de la Banque Mondiale - Compte Désigné 2018 2017 Date Numéro de Montant Date Numéro de Montant la demande USD la demande USD 15/02/18 TRCLSG028 820.962 21/01/17 TRCLSGO17 529.647 22/03/18 TRCLSG029 418.884 07/03/17 TRCLSG018 354.615 22/03/18 TRCLSG030 340.626 06/04/17 TRCLSGO19 438.956 22/03/18 TRCLSG031 587.317 03/05/17 TRCLSG020 517.488 22/03/18 TRCLSG032 512.174 22/06/17 TRCLSG021 2.025.559 15/06/18 TRCLSG033 1.451.505 06/07/17 TRCLSG022 58.467 05/07/18 TRCLSG034 934.673 16/08/17 TRCLSG023 628.626 03/08/18 TRCLSG035 1.036.076 06/09/17 TRCLSG024 361.400 13/09/18 TRCLSG036 627.263 23/08/17 TRCLSG025 358.944 02/10/18 TRCLSG037 955.201 26/09/17 TRCLSG026 435.772 25/10/18 TRCLSG038 383.192 26/09/17 TRCLSG027 1.652.917 12/12/28 TRCLSG039 2.047.020 17/12/18 TRCLSGO40 1.783.651 Total 11.898.544 Total 7.362.391 Note 13b - Paiement direct aux contractants 2018 2017 Date Numéro de Montant Date Numéro de Montant la demande USD la demande USD 21/01/17 TRCLSGDPO01 5.128.841 07/03/17 TRCLSGDPO02 197.834 06/04/17 TRCLSGDPO03 485.277. 03/05/17 TRCLSGDPO04 3.874.852 33 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 22/06/17 TRCLSGDPO05 878.353 Total 10.565.156 Aucun paiement direct aux contractants effectué en 2018. 13c- Engagement Spécial 2018 2017 Numéro de Montant Numéro de Montant la demande USD la demande USD 03/05/18 SC NO.3- ELEC 1.432.354 - - 03/05/18 SC NO.3- ELEC 1.432.354 - - 14/05/18 SC NO.2 - ELEC 2.542 - 14/05/18 SC NO.2 - ELEC 2.542 - - 10/07/18 SC NO. 1 - NCC 225.946 - 10/07/18 SC NO. 1 - NCC 1.779.462 - 10/07/18 SC NO. 1 - NCC 289.843 - - 10/07/18 SC NO, 1 - NCC 1.345.405 - - 02/08/18 SC NO.3- ELEC 1.726.826 - - 02/08/18 SC NO.3- ELEC 1.726.826 - 02/08/18 SC NO.3- ELEC 80.000 - - 07/08/18 SC NO.2 - ELEC 2.957 - - 07/08/18 SC NO.2 - ELEC 2.957 - - 29/10/18 SC NO.3 - ELEC 252.800 - - 02/11/18 SC NO.3 - ELEC 2.630.893 - 16/11/18 SC NO.2 - ELEC 8.665 - - 16/11/18 SC NO.3 - ELEC 493.816 - - 34 TRANSCO CLSG Projet dInterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour I Exercice Clos le 31 decembre 2018 26/12/18 SC NO.3- ELEC 5.363.070 - - 26/12/18 SC NO.3- ELEC 311.716 - 27/12/18 SC NO.3- ELEC 525.060 - - Total 19.636.033 - - Note 13d - Catégorie A - Construction d'infrastructures pour la ligne de transport Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 BEI / BM Lot 1 - Elecnor -Eiffage 18.300.585 5.238.482 BEI /BM TL Lot 2 - NCC 4.593.516 5.326.675 Frais bancaires sur lettres de crédit 524.528 376.497 Total Paiements Directs - Bailleurs 23.418.629 10.941.654 Note 13e - Cadre institutionnel et supervision (i) Ingénieurs Conseil Description Montant en Montant en Descnption USD 2018 USD 2017 Phase 1 - Lahmeyer JV 50.622 132.349 Phase 2 - Tractebel Engineering 4.269.356 2.717.645 Total Ingénieurs Conseils CLSG 4.319.978 2.849.994 (ii) Fonctionnement de TRANSCO CLSG Description Montant en Montant en Descnption USD2018 USD 2017 Honoraires et Frais de consultance 3.872.197 3.051.366 (Personnel) Charges d'exploitation 1.192.479 1.078.199 Dépenses préfinancées 30.076 100.784 Inventaire et Dépenses en capital 478.399 726.183 Charges totales du Fonctionnement de 5.573.151 4.956.532 TRANSCO CLSG Dépense totale - Composante B 9.893.129 7.806.526 35 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour IExercice Clos le 31 décembre 2018 Les dépenses pour le fonctionnement de TRANSCO CLSG sont financées par le prêt IDA No 5110 accordé au Liberia. Le paiement des honoraires de consultance au personnel s'effectue sur la base des contrats signés. Les dépenses en immobilisations comprennent ce qui suit: Description Montant en Montant en USD2018 USD2017 Véhicules - Ordinateurs, imprimantes et accessoires 19.606 40 274 Mobilier et équipement de bureau 370.387 74454 Générateurs - Logiciel comptable 26.300 62 589 Bâtiment 44.935 347462 Total des dépenses en immobilisations 461.228 524 780 (ii) Inventaire / Stock Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Equipement - 194.019 Matériel de bureau et papeterie 4.926 3.917 Consommables informatiques 12.245 3.468 Total 17.171 201.404 Note 13g - Pertes de Change Description Montant en Montant en USD2018 USD2017 Perte et gain de change du Compte Spécial 117.408 15.264 en CFA Total des pertes de change 117.408 15.264 Les pertes de change découlent des opérations en devises et de la conversion des soldes en devises à la fin de chaque mois. 36 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 Note 13g - Trésorerie d'ouverture et soldes bancaires - Banque Mondiale Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Compte Désigné en USD 11.941.632 12.718.355 Compte Spécial en FCFA 363.293 428.080 Fonds opérationnels des bureaux pays 8.646 6.203 Sous-total 12.313.572 13.152.638 Moins vente de documents d'appel d'offre - (3.170) Total solde d'ouverture Banque 12.313.572 13.149.468 Mondiale Note 13h - Trésorerie de clôture et soldes bancaires - Banque Mondiale Description Montant en Montant en USD2018 USD2017 Compte Désigné en USD 9.847.951 11.941.632 Compte Spécial en FCFA 564.171 363.293 Fonds Opérationnels des bureaux-pays 6.859 8.646 Total des fonds Banque Mondiale 10.418.981 12.313.572 37 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 14. Rapprochement du Compte Désigné - Financement Banque Mondiale Crédit IDA Banque Mondiale No 51100 Rapprochement du Compte désigné Tous montants en Dollars 31 décembre 2018 31 décembre 2017 Ressources Avance initiale 15000 15000000 Remboursement Compte 26,503,246 14 604 702 désigné Montant total reçu 41,503,246 29 604 702 Emplois Construction de la ligne de 3,265,530 transport PGES & IDC pour le Libéria 2 280 000 2 280 000 Ingénieur Conseil 7,169,973 2849994 (supervision des travaux) Fonctionnement de 17,215,317 11 642 TRANSCO CLSG 166 Frais de lettre de crédit 901,025 376 497 Total Emplois 30,831,846 17 148 658 Ressources /Emplois Nets 10,671,400 12456 044 Pertes de change (252,419) (135 011) Solde de clôture 10,418,981 12 321 033 Solde bancaire Compte Désigné en USD 9,847,951 1 941 632 Compte Spécial en FCFA 564,171 363 294 Fonds opérationnels des 6,860 8 646 bureaux-pays Solde bancaire total 10,418,981 12313 _572 TRANSCO CLSG Projet dinterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour I Exercice Clos le 31 décembre 2018 15. Liste des Actifs Immobilisés Financés par le Crédit IDA - Banque Mondiale 39 д N ЙЙЙОО � fD Ф� GO tiФt W W ФtitiNNNNМЙООООФФ ���Ci'�. � � рΡ Or _ N� BПQi W CиfON � О NФл г1 Nи� ��NNNN N ди0N.и-�����Ф Ф ^•3i Q c�i � а^ `�итт~�шиnа�а цу^ иииииииооомаатаоттам�и ,рΡ� � т� Q � гм � w nm� 3 т � - м л '� о г о о wwиеааоиооа�иг итаоаоаос о�г-.-�имоwwо,ыаоаоиv � о. м гггиа�оаоvv м nwwwте�lмаоитигриhГ�nг�мми4 о м м i аоаоа�аоа�аошиаоw г т мммГтг� аоао г и $ r� и'�,, yvavvvvи�и ����ййооо aoм�i�i�ic`Pie�ov`с°i ,с �а �„ а°i о Н игаа, � й.- .-ммм,-и ооог � fi �i � N � '" �4 V ry �„ � о t w м м м tp ш r сО м 1. h и.- г~ r г и v N N N N и т h N � � �� о о ммммгiммммм ооооооооо°оооооооооол' � о м м м М М м М М М М о О О О G О 4 О л О О° G°° 4° Q л л О 6 �� и м м м м м м м м м м и и и й й и и и и и и и и и и и и и и и и а�; мммммммммм иииииис�wлiииимииииннии д '�° о r�nr� рΡиогааг � л ииГГГиооттттооа�о Q О и � 1р Ор4рSооиг СС г л W W W W 0° h0° Ф ар ттр° м° rл N т 1~ о0о О т W W W W NNtt1ШM WФ$QиN NN�V �А г[1N ���°омао`г�тс�: � titi���ттNмммамv���г�иибгf Ф У �а �� � ,� rn �. ���mW�QФeo� - � о гч ,и, v� �� гие р и аог�г С а� r- с. и (Q V п м � �` н т ° Ъ � о мммммммммм ооооооооооооооооооооо' ` о мммммммммм ооооооооооооооооооооо' О � й мммммммммм иииййииииииииииииииии' � М М М М М М м м м м N CV N CV N N CV N N CV N И N N N N N N N N N���� r С � а и �tr V � С 4 � U Ъ � L О т т ФбJбJ СОСОФССа0G0 т maCla[lтаbаlаlаDбJбlаСlтбJФ Фт ФФрр ОDФ � r г г г г г г г е- г г г.- .- г ? 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Etats des recettes et des dépenses - Banque Africaine de Développement (Pour les quatre pays et toutes les sources de financement) Etat des Recettes et Dépenses Période Clôturée au 31 décembre 2018 Tous les montants sont en dollar US Période Période Clôturée Notes Clôturée au 31 au 31 décembre décembre 2018 2017 Recettes Compte Spécial 17a 66.950 - Paiements Directs 17b 7.230.369 2.761.454 Recettes Totales 7.297.319 2.761.454 Dépenses (par catégories) Travaux civils 17c 7.214.565 2.730.178 Services 17d 15.803 31.276 CoÛts d'exploitation 17e 73.460 60.277 Dépenses total 7.303.829 2.821.731 Recettes ou dépenses nettes (6.510) (60.277) Variation nette des soldes de trésorerie (6.510) (60.277) Solde d'ouverture de trésorerie 17g 11.344 71.621 Solde de clôture de trésorerie 17h 4.834 11.344 47 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 17. Notes afférentes à l'état des recettes et dépenses - financement de la BAD Note 17a - Recettes provenant du Compte spécial BAD 17a prêt BAD No. 21001500030093 au Libéria Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Compte Spécial à Ecobank Côte d'ivoire 66.950 Recettes totales 66.950 Le montant reçu en 2018 est destiné à reconstituer le Compte Spécial à Ecobank Côte d'Ivoire à partir des recettes du prêt ADF no. 21001500030093 au Libéria. Note 17b - Recettes provenant des paiements directs BAD Description Montant en Montant USD USD2018 2017 Subvention AfDB - Cote d'Ivoire 1.868.280 1.875.686 Prêt AfDB - Liberia 321.803 332.263 Subvention AfDB - Sierra Leone 3.951 7.873 Prêt AfDB - Sierra Leone 1.435.214 - Prêt NTF - Sierra Leone 821.845 - Subvention AfDB - Cote d'Ivoire 3.951 7.801 Prêt AfDB - Guinea 2.775.325 537.831 Total ressources directes 7.230.369 2.761.454 Note 17c - catégorie A - Travaux I Lignes de transport et postes Description Montant Montant USD USD2018 2017 AfDB TL Lot 1 - Bouygues Energies 1.469.808 2.730.178 AfDB TL Lot 2 - Angelique Tata JV 3.611.448 AfDB Postes - KEC International 1.536.572 AfDB SVC - NR Electric 398.592 AfDB Scada - NR Electric 198.146 Total paiements 17.214.565 2.730.178 48 TR ANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour -'xercice Clos le 31 décmr 2018 Note 17d - Services Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Frais de l'audit externe de 2015 et 2016 15.803 31.276 Total 15.803 31.276 Le montant payé en 2018 était pour l'audit 2017, alors que celui payé en 2017 était pour l'audit 2015 et 2016 Note 17e - Coûts d'exploitation Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Honoraires et frais 73.450 60.255 Frais bancaires 10 22 Dépenses totales 73.460 60.277 Les frais de consultance et dépenses sont conformes aux contrats signés avec le personnel. Note 17f - Ouverture de trésorerie et solde bancaire Description USD Amount USD Amount 2018 2017 Compte Spécial à Ecobank Côte d'Ivoire 11.344 71.621 Recettes Totales 11.344 71.621 Note 17g - Clôture de trésorerie et solde bancaire Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Compte Spécial à Ecobank Côte d'Ivoire 4.834 11.344 Total 4.834 11.344 49 TRASC CL5G Clos le 37, dcmr2078 18. Rapprochement du compte sp6cial pour le prCt de la BAD au Liberia BANK: ECOBANK COTE D'IVOIRE: ACCOUNT NUMBER:0010121225685906 DESIGNATION AMOUNTS DESCRIPTION AMOUNTS 1. FUNDS RECEIVED FROM AFDB INITIAL FUND ADVANCED 155,850.00 SOE N*1 66,940.00 SOE N*2 A. -TOTAL FUNDS RECEIVED 222,790.00 REPORT TOTAL A 222,790.00 II. JUSTIFICATIONS SENT TO AFDB STATEMENT OF EXPENDITURES N1 123,220.00 STATEMENT OF EXPENDITURES SOE N'I & 2 87,815.00 B. SUB-TOTAL JUSTIFICATIONS SENT TO AFDB 211,035.00 REPORT TOTAL B. 211,035.00 III. EXPENSES REJECTED BY AFDB JUSTIFICATION REJECTED SOE N*1 - C. TOTAL JUSTIFICATIONS REJECTED 0.00 REPORT TOTAL C 0.00 IV. EXPENSES NOT JUSTIFIED 50E N* ... NOT SUBMITTED 6,890.00 SOE NOT DONE (Expenses paid) 0.00 D. EXPENSES NOT YET JUSTIFIED 6,890.00 REPORT TOTAL D 6,890.00 V. THEORICAL BALANCE OF ACCOUNT E. ACCOUNT BALANCE AT ... 4,865.00 REPORT THEORICAL 4,865.00 BALANCE E (E =A- B + C - D) F. REEL BALANCE AT .... 4,834.00 Sp6clal Account 4,834.00 S/ principal Account 0.00 Cash 0.00 G. GAP (E - F) 31.00 Justification Transfer fees Bank charges 31.00 50 TRANSCO CLSG Projet dTInterconnexion CLSG Etots financiers du Projet Pour 1'Exercice Clos le 31 decernbre 2078 19. Rapprochement des montants d6caiss6s par la BAD avec le grand livre du projet TRANSCO CLSG NU SOE Financing Amount Curren Nature Amount recorded Amount Paid Beneficiary of M. NUM. - Applied [CY Expenses USD XOF USD EUR UAC Payment to Designated account LB - ADF RF LOAN N* TRANSCO Functionn 155,860.0 155,860.0 111,974.0 NOW 210015003 195,28090 USD CLSG ing 0 92,441,336M 0 0 01 LB - ADF 2 NO LOAN N* 66,950.00 USD TRANSCO Functionn 66,950.00 37,930,858.00 66,950,00 47,520.69 2 N 210015003 CLSG ing 10 09 0993 Total 1 222,810. 130,372,194. 222.810. 0.00 159494. 1 _ i_ _ _ _ 00 00 00 169 Direct Payments DP RANT A 1,386,750 0 Pricewaterh 60% 3 NOW0 XOF ouse Audit 2.295.43 1,386,750.00 2,114.09 1,713.87 210015502 0 Coopers 2015fees 6066 DP SL - ADF Picewaterh 60% 4 NO0 LOAN N' 1,386,750.0 XOF ouse Audit 2,367.40 1,386,750.00 2,114.09 1,714.84 01 6069 Coopers 2015 fees GN ADF DP N 1367F0Pricewaterh 60% 5 NO0 LOAN N' 1,386,750.0 XOF ouse Audit 2295.43 1,386,750.00 2,11409 1,713.87 01 210015502 0 Coopers 2015 fees Advance SL - ADF 10% D N LOAN N* contract 940,2578 516,210,968.0 940,257.8 658,5407 6 NO00 940,257.86 USD ANGELUQUE trnmis 6. 01 210015003 TATA transmissi 6 0 6 2 0095 on line Lot 1 Advance SL - ADF 10% 7 NO LOAN N 821,844.58 USD ANGELIQUE contract 821,844.5 451,200,8930 821,844.5 575,606.0 01 220016000 TATA transmiss 8 0 8 6 1139 on line Lot 1 LB - ADF DP LOA N 1,8675. Pricewaterh 60% 8 NOO LOAN N' 1,386,750.0 XOF ouse Audit 2,247.28 1,386,750.00 2,247.28 1,654.78 02 210015003 0 Coopers 2015 fees Outstandi DP SL - ADF Pricewaterh ng 9 NO0 LOAN N 924,500.00 XOF ouse balance 1,578.26 924,50000 1,409.39 1,143.22 02 210015502 oopers 40% 6069 Audit 2015 fees 51 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour I'Exercice Clos le 31 d6cembre 20718 Outstandi GN - ADF P ng DP LA N0Pnicewaterh banc 10 NO0 O 50 924,50D.00 XOF ouse lance 1,578.26 924,500.00 1,409.39 1,143.22 02 210015502 'Coopers 40 02 6072 Coes Audit 2015 fees Advance SL - ADF 10% 11 NOD LOAN N' 424,672.92 EtR Internationa contract 494,956.7 278,495,847.0 494,063.2 353,149.5 02 210015003 4 transmissi 8 0 7 4 0095 on line Lot 1 Outstandi DIP C - ADF Pricewaterh balance 12 NO00 0 015502 924,500.00 XOF ouse 40% 1.57826 924,500.00 1,409.39 1,143.22 02 210015502 Audits40 02 6066 Coopers Audit 2015 fees Outstandi LB - ADF ng OP LOAN N0 Pricewaterh, balance 13 NOOO 2010 924,500.00 XOF ouse 1.577.03 924,500.00 1,577.03 1,142.28 03 210015003 Coopers Audit 0093Aui 2015 fees Advance GN ADF17 DP N BOUYGUES 10% 14 NO0 LOAN N" 537,831.13 USD ENERGIES contract 537,831.1 299,969,397.0 537,831,1 378,911.7 03 210015003 ET SERVICES transmissi 3 0 3 5 0096 on line Lot I DIP St - ADF DP LOAN N0 2.311,250.0 Pricewaterb, Audit 15 NOOD L10015502.0 XOF ouse 206fe 3,927.27 2,311.250.00 3,523.48 2,942.04 03 210015502 0 Coopers 2016 fees 6069 GN -ADF DP LOAN N' 2,311,2500 Pricewaterh Audit 16 NO00 10015502,0 XOF ouse 2016f 3,927.27 2,311.250.00 3,523.48 2,885.30 04 210015502 0 Coopers 1 6072 111 DP SL - ADF Pricewaterh DP LOAN N0 2,311.250.0 Pcearh Audit NO00 100150 0 XOF ouse 2017f 3,765.81 2,311,250.00 3,523.48 2,942.04 03 210015502 0 Coopers 207fe 03 6069 GN - ADF DP LOAN N0 2,311,250.0 Pricewaterb Audit 18 NOW0 2100155 231, XOF ouse 2u7fe 3,765.79 2,311.250.00 3,521348 2,892.56 03 210015502 0 Coopers 2017 fees 6072 Advance GN - ADF 10% LONNP5716,8BOUYGUES LOAN N' 57,16,88contract 19 NO00 100100 2.0 GNF ENERGIES trai 66,462.98 36,488,841.00 46,824,37 04 210015003 2.00 ETSRI Stransmissi 04 ET SERVICES 0096 on line Lot 1 Advance DD CI - ADF U UE 1.0% 20 NOOG A 3204550 EUR BOUYGES contract 377010,0 210,273,180.0 320,458.5 268,325.5 210015502 ET SERVCES transmissi 0 0 0 3 6066 on Fne Lot 1 Advance Cl ADF 0 DP GRA BOUYGUES 10% 21 NOO GRANT N' 808,624.10 USD ENERGIES contract 808.624.1 451,001,197.0 808,624.1 676,956.1 566,827.2 07 210015502 ET SERVICES transmissi 0 0 0 3 6 6066 on line Lot 1 52 TRANSCO CLSG Projet d'7nterconnexion CLSG Etots financiers du Projet Pour I'Exercice Clos le 37 decernbre 2018 Advance LB - ADF 10% DP LA N0BOUYGUES 10 22 NO LOAN 324,461.27 US ENERGIES contract 324,461.2 180,964,704.0 324,461.2 227,804.0 07 210015003 ET SERVICES transmissi 7 0 7 2 0093 on line Lot 1 Advance DP Cl - ADF BOUYGUIES 10% SO GRANT N 380,518,05 ENERGIES contract 682,251.1 380,518,057.0 580,096.0 485,724.6 08 210015502 7.00 ETSERVICES transmisse 2 0 4 1 6066 on line Lot 1 DP LB - ADF BOUYGUES LOAN N* 37,598,734. ENERGIES Advance 305,432.4 305,432.4 215,713.0 4 N 210015003 00 ETSERVICES10% 5 5 7 0093 CI - ADF Audit 25 NO0 GRANT N- 231 1,20 XOF ous 2er Audit 3,927.27 2,311,250.00 3,523.48 2,942.04 210015502 0 Coopers 2016 fees 6066 DP LB - ADF Pricewaterb LOAN N* 2,311,250.0 Pceaeh Audit 26 NOOD 21001500 3 1 XOF ouse 206fe 3,976.34 2,340,128.00 3,976.34 2,822.28 09 210015003 Coopers 26fees 0093 CI - ADF Advance OP GRANT N NR Electrc 10% 398,591.5 210,395,726.0 321,284.1 275,639.6 7 N 210015502 CO Ltd contract 0 0 3 7 10 6066 ofSVC GN - ADF Advance OP LOAN N 1 NR Electric 10% 198,146.1 112,260,698.0 198,146.1 141,067.4 8 N 21D015003 CO Ltd contract 6 0 6 5 0096 ofSCADA DP LB - ADF Pricewaterh Audit 29 NO 10 LOAN N 2,311,250 XOF ouse 2017 3,765.79 2,311,250.00 3,976.34 2,850.64 11 503 Coopers fees 0093 Payment DP Cl - ADF BOUYGUES I nvoice GRANT N' 547.303,16 BOUYGES No XOF- 965,692.4 547,303,165.0 834,358.3 684,5902 30 NO0 USO ENERGIES ok N2 210015502 5.00 US EERIES 02 7 0 0 0 12 ET SERVICESInalto 6066 Installatio n svce DP GN - ADF KEC Advance LOAN N 2 10% 541,570.1 304,698,525.0 540,548.1 464,667.2 386,5558 31 NOCO 0 053 464,667.20 EUR Internationa cnrc 12 210015003 contract 6 0 2 0 6 0096 ofSS CI - ADF DP GRANT N 2,311,2500 Pricewaterh Audit 32 NOO0 XOF ouse 2017 3,765.79 2,311,250.00 3,523.48 2,933.54 13 210015502 0 Coes 2017 fees 13 6066 Coopers D CI - ADF KEC Advance GRANT N' 87,360,096. XOF 10% 155,873.5 87,369600 4,195.2 133,1796 110,391 5 33 NOG0XO Internationa contract,096.00 14 210015502 00 contract 2 6 1 2 6066 of 55 53 TRANSCO CLSG Projet d Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 Dp CI - ADF KEC Advance 34 NOO0 GRANT N* 293,922.41 EUR Internationa 10% 344,171.4 192.892,604.0 340,187.9 292,879.2 243,629.8 210015502 contract 4 0 7 8 9 15 6066 of SS Advance DP GN - ADF 10% 35 NOOO LOAN N~ 1,969,145.6 USD ANGELIQUE contract 1,969,145. 1,081,080,659 1,969,145. 1,393,552 5 N 210015003 6 TATA transmissi 66 .00 66 67 0096 on line Lot 1 Total 2 9,601,65 5,368,878,43 7,767,79 3,334,30 7,047,43 1.86 5.00 8.95 6.38 3.93 Total 9,824,46 5,499,250,62 7.990,60 3.334,30 7.206,92 1.86 9.00 8.95 6.38 8.62 54 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 20. Etats des recettes et des dépenses - Banque Européenne d'Investissement État des recettes et des dépenses Période Clôturée au 31 décembre 2018 Tous les montants sont en dollar US Période Période Notes Clôturée au 31 Clôturée au 31 décembre 2018 27mbre Recettes Compte spécial 21a 36.105.279 40.978.296 Paiements directs - Total des Ressources 36.105.279 40.978.296 Emplois (par catégorie de dépenses) Composante A- Lignes de 21b 28.223.165 40.954.462 transmission Total des dépenses 28.223.165 40.954.462 Ressources ou Emplois net 7.882.114 23.834 Gain / Perte de change 21c (1.525.763) 136.882 Variation nette de Trésorerie 6.356.351 160.716 Soldes d'ouverture - Trésorerie 21 d 160.716 - Soldes de clôture - Trésorerie 21f 6.517.067 160.716 55 T RANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 21. Notes afférentes à l'Etat des Recettes et des dépenses pour le financement BEI Note 21a - Recettes provenant de la BEI Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Compte spécial à Ecobank Cote d'ivoire 36.105.279 40.978.296 Recettes totales 36.105.279 40.978.296 Le montant perçu en 2018 est la seconde tranche d'euro déboursé par la BEI pour le projet et a été versé dans le compte spécial à Ecobank Sierra Leone. Note 21 b - Catégorie A -lignes de transport Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 BEI/BM TL lot 3 - KALPATARU 13.799.699 BEI/BM TL lot 4 - KALPATARU 14.458.105 6.797.589 BEI/KfW SS Lot 1 - SIEYUAN 7.529.829 3.021.000 Encaissement de lettre de crédit (7.821.072) 30.862.989 Frais de lettre de crédit et charges 256.604 272.884 bancaires Dépenses totales 28.223.165 40.954.462 Note 21c - Gains et pertes de change Description Montant en Montant en Description USD 2018 USD 2017 Gain de change- EURO Compte spécial à (1.525.763) 136.882 Ecobank Sierra Leone Total Perte (gain) de change (1.525.763) 136.882 Les gains et pertes de change résultent des opérations en devises et de la conversion du solde du compte en EURO en USD à la fin de chaque mois. 56 TRANSCO CLSG Projet dInterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 Note 21d - Trésorerie de clôture et solde bancaire .t .Montant en Montant en Description USD 2018 USD 2017 Compte special EURO à Ecobank Sierra 160 716 Leone Total receipts 160 716 - Note 21e - Solde de clôtureClosing cash and bank balance Description Montant USD Montant USD 2018 2017 Compte Special à Ecobank Sierra Leone 6.517.067 160.716 Total ressource 6.517.067 160.716 57 TRANSCO CLSG Projet d7interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 22. Etats des recettes et des dépenses - KfW État des recettes et des dépenses Période Clôturée au 31 décembre 2018 Tous les montants sont en dollar US Période Période Notes Clôturée au Clôturée au 31 31 décembre décembre 2017 2018 Recettes Compte spécial - Paiements directs 23a 582.995 4.195.386 Total des Ressources 582.995 4.195.386 Emplois (par catégorie de dépenses) Composante A 23b 582.995 4.195.386 Dépenses totales 582.995 4.195.386 Ressources ou Emplois net Gain de change Variation nette de Trésorerie Soldes d'ouverture - Trésorerie Soldes de clôture - Trésorerie 58 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 23. Notes afférentes à I'Etat des Recettes et des dépenses pour le financement KfW Note 23a - Recettes provenant de la KfW Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Paiements directs aux contractants 582.995 4.195.386 Recettes totales 582.995 4.195.386 Le montant reçu en 2018 a été payé directement par KfW à l'entrepreneur SIEYUAN. Note 23b - Catégorie A - Travaux / Lignes de transport Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 BEI/KfW SS Lot 1 - SIEYUAN 582.995 4.195.386 Dépenses totales 582.995 4.195.386 59 TRANSCO CLSG Projet d'Interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 24. Etats des recettes et des dépenses - Contribution des Etats membres du CLSG Contribution des pays CLSG État des recettes et des dépenses Période Clôturée au 31 décembre 2018 Tous les montants sont en dollar US Période Période Clôturée Notes Clôturée au 31 au 31 décembre décembre 2018 2017 Recettes Coûts des imprévus 25a 354.189 430.024 Total des Ressources 354.189 430.024 Emplois (par catégorie de dépenses) Catégorie 1 c - Fonctionnement de 25b 1.192.708 609.384 TRANSCO CLSG Catégorie 1d - PGES & PAR 25c 5.062.960. 190.570 Catégorie 4 - Intérêt Durant 25e 1.608.497 430.024 Construction Préfinancement de 10% d'avance de 25d 715.804 démarrage à KEC Total des dépenses 8.579.970 1.229.978 Ressources ou Emplois net (8.225.781) (799.954) Gains / (Perte) de change 25f (140.669) 303.188 Variation nette de Trésorerie (8.366.450) (496.767) Soldes d'ouverture - Trésorerie 25g 16.756.427 17.253.194 Soldes de clôture - Trésorerie 25h 8.389.978 16.756.427 60 TRANSCO CLSG Projet dInterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 25. Notes afférentes à l'Etat des Recettes et des dépenses - Contribution des Etats membres du CLSG Note 25a - Contribution aux imprévus de coûts DescrptionMontant en USD Montant en Description2018 USD 2017 Libéria 354.189 430.024 Total contributions aux imprévus de coûts 354.189 430.024 Selon le document d'évaluation du projet (PAD) pour le crédit IDA, le Libéria est tenu de verser un montant total de 5,15 millions USD pendant la période de construction. Note 25b - Charges de Fonctionnement de TRANSCO CLSG Montant en Montant en Description USD 2018 USD 2017 Dépenses d'exploitation 22.186 Avances et préfinancements 23.028 Matériel et mobiliers de bureau 5.687 Véhicule de terrain pour les quatre Pays 104.600 Transfert au compte opérationnel pour la 500.000 construction du siège Fonds additionnel payé pour 1.000.000 l'augmentation de capital par LEC Frais bancaire pour lettre de crédits 116.266 Frais bancaires 25.541 4.784 Total 1.192.708 609.384 Les dépenses de fonctionnement et les avances concernent les missions et l'organisation des réunions des comités nationaux et locaux, la rémunération des PAP et de la gestion des réclamations. Les drones et les vidéoprojecteurs ont été acquis au cours de l'année et classés dans la catégorie équipement. À la suite de l'augmentation du capital social pour combler le déficit de la composante financée par les actionnaires, chaque actionnaire a été tenu d'apporter une contribution supplémentaire de 1,0 million USD (un million USD). La contribution additionnelle en capital-actions pour LEC a été réglée à partir des coûts liés aux imprévus versés par le gouvernement libérien au projet. 61 TRANSCO CLSG Projet d'interconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 décembre 2018 Les frais payés au titre de la lettre de crédit étaient au nom de IDA Crédit et seront remboursés en conséquence. Note 25c - Mise en oeuvre du PGES et du PAR Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Cote d'Ivoire 1.793.737 34.069 Libéria 1.149.841 37.611 Sierra Leone 1.821.358 101.340 Guinée 298.008 17.160 Total 5.062.944 190.570 Les dépenses relatives aux réunions trimestrielles des Comités Nationaux de Suivi, au paiement du permis environnemental en Sierra Leone, aux publications pour le recrutement des consultants et des ONG pour la supervision et le suivi, à l'attribution publique et aux campagnes de sensibilisation. Ces dépenses incluent les compensations des personnes affectées par le projet. Note 25d - Pre-financed expenditure for KEC Le contrat des postes de KEC est cofinancé par la BAD et la Banque mondiale (financement additionnel de l'IDA en Sierra Leone). Étant donné que le financement de la Banque mondiale n'était pas encore effectif, dans le but de rendre le contrat de KEC effectif, un préfinancement de 10% de 1 688 377 873,60 SLL et de 428 491 euros (l'équivalent de 715 804 USD) de la composante Banque mondiale était fait sur le compte des Imprévus. Ce montant sera remboursé lorsque les fonds de la Banque mondiale seront disponibles. Note 25e - Intérêt Durant la Construction Description Montant en Montant en USD2018 USD2017 Intérêts versés à la Banque mondiale 354.189 430.024 Prêt EIB à la Sierra Leone 905.701 - Prêt AfDB à la Sierra Leone 348.607 Total 1.608.497 430.024 Les montants représentent les IDC versés aux bailleurs par l'intermédiaire du gouvernement du Libéria et du gouvernement de la Sierra Leone. 62 TRANSCO CLSG Projet d'nterconnexion CLSG Etats financiers du Projet Pour l'Exercice Clos le 31 decembre 2018 Note 25f - Pertes de change Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Pertes de change 140.669 (303.188) Total 140.669 (303.188) Les pertes de change découlant de la conversion des soldes détenus en monnaie locale en Côte d'Ivoire et en Sierra Leone Note 25g - Comptes d'ouverture - Trésorerie et solde bancaire Description Montant en Montant en USD 2018 USD 2017 Cote d'Ivoire - PGES, PAR & IDC 3.574.695 3.161.814 Libéria - PGES, PAR & IDC 3.268.554 3.736.698 Libéria - PGES, PAR Compte Séquestre 11.514 11.720 Sierra Léone - PGES, PAR & IDC 3.505.144 3.745.517 Sierra Léone - PGES, PAR Compte Séquestre 6.410 14.359 Guinée - PGES, PAR & IDC 3.588.657 3.600.634 Guinée - PGES, PAR Compte Séquestre 4.860 10.472 Solde d'ouverture 13.959.834 14.281.214 Coûts des imprévus 2.796.593 2.971.979 Total des comptes d'ouverture 16.756.427 17.253.194 Note 25h - Comptes de clôture - Trésorerie et Banque Description Montant en Montant en USD 2017 USD 2016 Côte d'Ivoire - PGES, PAR & IDC 1.714.213 3.574.695 Libéria - PGES, PAR & IDC 1.745.290 3.268.554 Libéria - PGES, PAR Compte séquestre 11.046 11.514 Sierra Leone - PGES, PAR & IDC 269.921 3.505.144 Sierra Leone - PGES, PAR Compte 63.011 6.410 séquestre Guinée - PGES, PAR & IDC 3.147.361 3.588.657 Guinée - PGES, PAR Compte séquestre 122.421 4.860 Total des recettes pour le PGES, PAR & IDC 7.073.264 13.959.834 Coûts des imprévus 1.316.714 2.976.593 Total Solde de clôture - Trésorerie 8.389.978 16.756.427 63