"PROYECTO PARA LA REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS", EJECUTADO A NIVEL NACIONAL POR EL CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO (CONAFE), FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8448-MX, OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF/BANCO MUNDIAL) ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017, E INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ESTADO DE FUETES Y 5 nDE FONDOS DEL PROVECTO AA LA pEUCCmm DE LA DES1GUALDAD De LAS CFORTUMIDAD EDUCATNA AL i DE JKAORE DE 1017 FIAMtIADO MEDIANTE EL CON1RlMTO DC PRISTAMO N. 44-M CELLRADO ENTRE EL BANCO INTEROCI0PCAL DE RECONTIUCCIOH FOMET0 Y SECRETARIA DE HACIEDA V CDirO PUDUCO CEXPR~A0 Efl 601 1. FUENTES DE FINANCIAMJENTO ~Fnds ~jercklos: 411 rembolsaos, fndwbyeno gastos retroctivo y r5 1,321,324.97( por el OFI Vlo 1111 juostfkcdos en et perodo audltado. Fodo jnlerdo n peuidos anwdror, reembolsados -b o j~ s frdos V - - perd3 132,182,11r 12.49,21 253,678,32 I ~ AntidpaKuenta Dei,nd. g. ei OFI 1.1 Fono del OF] desmboados 1,050,934,94. 524068,351 575,00,303 1i.a Fondo en tråmite ,49,01.46 1711461T 1 Memos todos en trämite con recursos de ontidpo TOTAL FONDOS CON CARGO AL REC11R50 DEL oF 1 (1 1.2, 174,14947 FONDOS FSCALES Y OTROS 2,1 Fondon de Conmoptid. Na.inal LZ |FPndod Apmore Loca (no zncr-ctwali 2.3 Fondos de otras fuentes de flnandamco r lqeddos c~tractuaLmente .4 Fondas d.0aa fuentos de nnandml.ria no r ieridos ~nntratulomnt 2 TOTAL FONDOS FISCALES Y TROs iLECON0CIDO Y/ REG~is OS POR EL Ofi) TOTAL DE FUENTES DE FiNANCIAMENTO 11+2) 1.172,579,654 573,569,82< 1,746,149,47 |D. U50 DE FONDOS POR COMPONENTE 7. ECD APOYO Y DESARROLL0 DE CAPACID ES BMO LA PARTE Ia)y I f EL P YECT 1.1 Fondos del OF deboados 19,727,33 414,497, ,23422493 1Z Fondos n trå~n 3a 98,843,56 43,92119 142,764,75 1 TOTAL RECURSOS FINANIABLES POR EL OFI 918.570,89 459,418,79 1,376,989,69 2.1 Fendos de Contrportida Nadok 1l Fon de ~poete Local (no conrcoutAl 21 Fodos de otru sentes de finandamlento requ~erdos contractuaLmente 2.4 Fonds de otms f~entes de financam~erto ro requeridos contractualmeri. 2 TOTAL RECUR~O0 FISCALES Y OTROS - | RECONOCIDUS Y/O REGISTRADOS POR EL Ofll TTL 1, EO -_A Y DE0AROU,0 DE CAPAODADES BAJO LA PARTE 1 ( a) y 1 f bJ DEL P 91B,570,89 458,418,79 1,376,989,69 2. APls " APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BA.J LA PARTE 2 (a) y 2< b) DEL PROYECTO 1,1 Fondos del OF! des mloladn 224,755,17. 109,570,751 334,325,93 1.2 Fondms en trmlt 3a 22,801,1+ 2,598,3 2,399,17 i TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 247.556.321 112168.78 359,725.10 21 Fendos de Comrtpwrtide Hackmal 2.2 Fondos de Apomte Lol lno contreclun) 213 Fondos de otras futes de fiancamieeto requeridos contualmnte L4 Fond,s de Dos furt de finaridano no rfque~. dos contraciMalmente TOTAL RECURSOS FSLES Y OTROS McK (RC wGo / REGIa Dos POR EL oFn) TOTAL 2. APIs - APOYO Y DESARROLLO DE CAPAODADES BAJO LA PARTE 2 ) r 2 (bl DEL4) 247.556.32 112.168.78 359.725.10 ESTADO DE FINENTEs Y $s tD FNDOS DEL DEcDTi ARA LA nDUCCIN DE LA DESIGUALGAD DE LA5 POCTUMDAGES EDUCATIRAS AL DE CIDARE DE 217 FINANCADO MEDIANTE EL COKTRATO DE PFlitS No. 844-ME CELERADG NTSE EL ACD INURNACESlAL DE RECONTRCCOR Y FOENTO Y SECRETA14 DE HAZIEDA CRtDITO P~BLICA JEXPRE5ADA EM ~ADI 3. SERVICGDS DE CONSULTORIA Y NO CONSULTORJA å LA PART-i C), 2 i y PEL PRPETo 1.1 Fö~Dd del OF! hdesemDhadS 1-2 Fnds n Vrelt. 2982 298224 1 TOTAL RECURSOS FINANALES FOR EL OF] 2.982,24 2,912,244 2ä Föd de contrap.ftd. ~ackmTI 2-2 F1doe Ap~e ~LAca lmo contrMaltA 2.3 Fondos de D fa furlSE de findamieknta requendos cntrLIualmente 2A Fondo de Ora k~rtes de finalamlono no requrlödos Ancwame TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS {RECOISOCIDOS Y10 REGISTRADOS POR EL OFO TOTAL3. SERVI9O05 DE CONSULTORIA Y NO CONsULTORLA BAJO LA PARTE 1 (cl. 2 f el v 3 D 2,982,2m 2,982,24[ 4.- COMSION POR APERTURA 1.1 Fondos del OFI desmbolados 6.452.43 6.452,43l 1U Fq~d n tEråm 1 TOTAL RECURSOS FNANCIABLES POR EL OFI ,452,43 6,452,43 2.1 FDMS de Conrpartda N~ionaL 2L Fondosdeorte Local fno Eratai 23 Fwndos de eos funDes de fnnJOmenta requendos cotctulwnte 2.4 Fdes de eo fues de fnIaIamertE nw requerdos cottualmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS lRECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OF]t TOTAL 4- COwSION POR APERTURA 6.452,43 6,452,43 TOTAL DE U505 DE FONDOS 1,172,579,654 573,569.82 1,746,149,476 M4TAIP0/CUENTA DESIGNADA SEGUN EL OFI MENO FONDOS EN TRAMTE CON RECUREOS DEL ANTiCIPO TOTAL DE USD5 M~S ANTCIPO/CUE*TA DE5RGNADA SEGUN EL OFI 4,172,579,656 573,569,82 1,746,149,47 DiFERENCIA SNTRE NuENTES DE FINANCIAMENTO Y US DE F0DOS MAS SALDODEL ANTCIPOCTA. DESMINADA Autoriado por. Etaborado por L C. ENRIQUE EZ ANTOYO ARTURO RODRGUEZ MA LEJO TOLEDO £04 R DE ADMINISTRACN Y FINANZAS SUBDIRECTOR DE COOPERACI CON JEFE DEL DEP DE INFORMACIÖN Y AUDITORA ORGANISAS FINANCIEROS INTERNACIONALES 5 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEL PROYECTO PARA LA REDUCCI6N DE LA DESGUALDAD De LAS UPDORTUNIDADES EDUCATrVAS AL 31 D DICmERE DE2017 FINANCIADO MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO N.. 448-MX CELERADO ENTRE EL BANCO ~NTERNACIONAL DE RECONSTRUCC4N Y FORMENTO Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉITO PúBJUC (EWPRSAEDO EN USO) AL, cm S A^m w 4~005o Nota L3~ o7U DEL.,54S 23k 251 L Ss1v~14msj~ d~ . FUENTES DE FINANCIAMIENTO .o F eF /í fos en el perood a 51,218,307 22,360,465 73,578,772 SFondos eads en perados antenores mwbl~sados /o js s en 3 7,348,250 5,132,989 13,481,239 auffitado _____________ _____________ 1.Lu Antcpoyuenta Designada, según OFI - LI Fond d d d besados 58,566557 28,493,4 7,060,011 l2.a Fondos en trite 3b 6,140,152 2,531,526 8,671,678 1.2.b Menos fondos en mite con rmos dd antipo - TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI 1+ 64,06,709 34024,980 95734689 FONDOS FISCALES Y OTROS 2. Fondos de Contaparida Nadonal- 22 Fondos de Aporte Local (no contactual) 2.3 Fondas de otras fuerdes de fnarmanrdetc requerels ntraCtuamene 2.4 Fondos de otras fuentes de finandamiento no requeridos contractua TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS 2 IRECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1+2: 4,705,709 31.024,90 95,73k689 fl. USO DE FONDOS POR COMPONENTE L ECD * APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAIO LA PARTE 1 ( al v (bPDEL-PROYEL-TO Li Fodos dé OF! dsnholsadas 45,643,651 22,410,975 58,054,626 LI Fondos en trármel 3b 4,937,580 2,296,001 7,233,581 1 FONDOS FINANCIADOS POR EL OFI 50,581,231 24,706,976 75,28,207 2, Fondos de Conrpartida Nadar1 2.2 Fondas de Aporte Local (no ontractual) 23 Fardas de alras fuentes de Ena~rdamlnto requerdos cotrdulmnente 24 Fondos de otras uenes de in~arnidento no requeridos contrad menrte TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS 2 RECONOCMDOS Y/O REGISTRADOS POR EL Of`} TOTAL 1 ECD APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BA'O LA PARTE 1 f al v 50,581,231 24,706,976 75,~88,207 2, APIs ** APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA PARTE 2 f al y2 1 bl DEL PROVECTO L1 Fondos del OFI desemboados 12,547,906 6,082479 18,630,385 1-2 Fandos en trámite 3b 1,202,572 84,414 1,286,986 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 13,750,478 6,166,893 19,917,371 21 Fondos de Cortrapardda Naoal - 2,2 Fondos de Aparte Local (no contactual) 2.3 Fondos de otras fuentes de financamieto requedos contradualmente 2.A Fondos de otras fuentes de naiamrniento no requerids contratalmente - TOTAL RECURSOS FSCALES Y OTROS (RECONOCIDOS VIO REGISTRADOS POR EL OFI TOTAL 2. APIs ** APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJ0 LA PARTE 2t.a 13,750,4 6,166,893 19,917,371 ESTAD DC FIENTCS Y USD DE FONDOS DEL PROYECTO PARA LA REDUCCILN DE LA DESGUALDAD DE LAS OPRTUNIDADES EDUCATIVAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 F~NACUIADO MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAM No, 844-NI CELEAD ENTRE EL ~ANCO NTEINACIONAL DE RECONTRUCCJN Y FOMENIO Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO POBLICO (EPREADO EN US)D NO. de ErAW©liCIAD0SeaeAtl**'h Nt. AL 1fl*an20(*kSaadO AL 3301O0W(LkWmaaes 3. SERICIOS DE CONSULTORiA Y NO CONSULTORIA BAl LA PARTE 1 ct 2< c)v DEL PROYECTD 11 Fndos del OFI desembolsados 1.2 Fondm en tnm~ 3b 151,111 151,111 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL Of 151,111 15,111 2,1 Fndos de C~ntraparda Nacioa• 2.2 fodos de Aporte Local (no contractua)• 13 Fondas de etras fuentes de finadamleno req~uedos contractu~lrrwt- Z4 Ftinds de otlas fewts de finardamlento no requldos con imente TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS f RECONOCDOS Y/O REGISTRADOS POR EL Ofi TOTAL 3. SERVICIOS DE CONSULTORA Y NO CONSULTORiA BA30 LA PARTE 1iE c 15 111 151,111 4 - CN IN PO AERTB& Li Fond del OF desembolsado 375,000 - 375,000 1.2 Fonda en rffit - 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 375,000 - 375,000 2,1 F~rdos de Contpaktda Nacíanal l.2 Fmrd~ de Airte Lma (no conkraual) - 23 Foridos de otrF Fuertes de nandamereto reuendos contractLIrn - 2.4 Fondas de ~tra f~ets de fnandamiento no requerdos cxntactuamente - TOTAL RECURSOS FSCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL 4.- COISION POR APERTURA 375,000 375,000 TOTAL DE U505 DE FON DOS 64,76,709 3024,980 95,731.689 ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGN EL OFI MENOS FONDOS EN TRAMrE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS mÅS ANTCIPO/CUENTA DESGNADA SUGN EL Om 64ý706,709 31,024,980 95,731,689 DIFERENCA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMUNTO Y UNO DE FONDOS MAS SALS D DEL ANTl=PO/CA. DESIGNADA Se considero un tipo de cambio de 19.7354 pesos por dólar 31-dlc-2017 para las rersos ped de tramiar del ejenclo 2017. Elaborado por: L. C. JOSÉ E HERNANlE SANTOYO ARTURO RODRI GUEZ LEJOL DIRECTO ADMINISTRAIÖN Y FINANZAS SUBDIRECTOR DE COOP CIÖN JEFE DEL DEPA AME[0 DJNFORMACIåN Y AUDITORIA CON ORGANISm5 FlINAN 05 INTERNAONAIES к "' В 8 . . , � � ..�.. ....;� , . , . . � 3�� я�� д �ь ё� а ��� $ 8�� � ��� � #Е� � ` s �_ _ „ . . . , . . . . .� я � � � . . , , �� � � . ; : , . . р а � ; �� g=� � �..€ �, � � к � � я� � а�^° "� . е � � ^` � � 1 � ��' � � � #� �к =' ё s ��� г с�^ $ � . . • '., .� � ь, � 4 й �� � • � � �.� � g5 й л д � �sS i i" р Е � � �,, � � 5 . �... �V '�i � .���,... `�,�v. "�,� � �� ,� � � � � ° �� � �� � v � � � ✓ �уΡ �� s �с„� � . ��� �9{ 93 ,.х� к n� Q� � s а � � у� = д � # Е� � 3 # ч307 $ 5 � � � о �? s�уΡ^� ���_ _� � ........� 5g � � �� �.ии r и� � � � s � �. 7 ^я°- S ::s 8 _ � � =3 � ® 3 � � �i '� ^ � � +� S.:a � ' " � � ........и - ` . . - , . ��. .. 6 � а �� � а�� $ ��� ,� .,` ,'а $ Д � � � � ff � gg У ' � � д» л .�Г ,°J.'S � w"s_^ �н�� � .�п� 6 � �к ��� S �^ :1 � �_�_� � � �� � � � � ж �' � _ _ � � ' � � ��k ь�а :� `ььь ь�з � 33,� �ь� $ � :; t Р. С С С � � С� С � С� С�� С�� С �,,. � � � � � �.. г: � � £ - L � � л � _ -� -: i r� и� « .� f� f i�= � � i i Е х�� �i i Т г� z z .� .� _ в � � � - а ^ �� . , � ь � й = � �°' � �€ � _ Г� ® � б� т � ��й 3� � х4 � '��а ��� S � 8S '� � � �� � � �� � �� � � ��у �� $� �� �и �б �� �у � � � � � �� �� 3 � � г� � � а� � с � ь5 � � 't �� �5 58,� �S '' Ё� ал� �ig г,ч _ ��� _� � � �� � � ��` �уΡs � - �� �r^ ,. Н � i % €к � ,� � � � � � � � � Я ■ w � _ .� � SS ���8 �ССС� �$ х � �� � � �' °€ ��дs ��,� � � �Я ь � ��� 6;, б�. �� .�8 ���..,., r�� ц,.. . � � ` 2 � 8 �� � � �� �� �Е � �й �� �� � t� �Cq � �s �� � 5�� 3 � � s �� �j ��� `;�8 � sцд � � ,.�� �- .�,....� ° �� �а �� $$� ���..�... ��� ц � н � � _ t ....�� ° �. � �вУ� У 111 .� _ � g ., _ ь fi � { s s � ���"z �� �� �� � ��, , F � � S г � а е ` Ь g' � S�a : � # R � 3 � � в � � & � ¢ �� С s . .. _^ .. о $ � � . ,�' r � 4 1�Е ду L, �`� й � .. � х � Я$е L1 � н я а й э"_s � � � � � � � �_ � '� - " € s � � ,§ а � � k � � ° ��� � � F к „ � � g � 3 � ;� � � Т � i � �QQ у ` � � $ - �� х� r� �� 5 ё д в °а � � а , � 6 а � � ��^�+ � g в s й � # � �°� 3 � 5 g S 4 £ к�� � F 8 � н. м� � � � � $ : � �i �а � ' � д � # .- '4 � � � $ t� З s z � �� „ - $g т � 2 s �. п Q�� у ,- О � �г $ � е уΡСС � �� � $ S ч � � ,� � Е g К � г. _ а '� ж,� .Ф д�� _� �� � � � � � а 'д и � s а i а ё ь 5 й � а � § й � � � � � � � я ', � � � � �к « � � а� � � � а s � р � � д � �v � � � � � w .� z � � � � ' � _ � �i $ � $ � В й�� �� .� � ��� �� g� � � ' '� и � t� _6 ?' _ " � s:. 5 я� � F у � � _ 7 _ _ - S д � � ��:. $� � - и г�; С ,_ 8Е� з �i �� �` ��а �г а� 2� �# � �1 д �7� i.., � � �'3 k�� � � 5 g С д �'���5ë4r.g#', � ���� 2г¢ 5 t У°� � � �� и� �� ч��� �, ._Эч� '�и , �� � а . � � а � �� 3 � Е � µ � ~ М� Ё�� g �S G 3 е�1 ��� � а � � � � � .� ;�в� е �' Т8�� � � .л� С � � � � $ ° ' � ��� � - � $�� � °$� � а �� � s i'н м л ь � р Е � тg е ж .��� �� � С г` � 1 � � ��� � � ' ` � � ��� � � г � w �� � � а v " �� � ^ °ашz. а � � и � м�` . � . ��� g ао� � �. � с ч 4� F. а�� „ � д��s �� у � �, �-� �� � �� � �g3 , , . �� ��Фi � � � � � ,,, . . w �г1O` � � � # � � н��� �° � � ш � � ць У � � '� � � � . � ^ ь � �.� � r У м у� п L �рΡ � � � �� 1ц � � � С л � ,, $ { � а 3 а � s S � �� s$ � :' � "� �°' � �$� а �" � а � °��� � � � � � �� � �, � а � ��� �s �.� � �f �� .. ш. об�° �� � �,- � ��� 3 в � � а�. К� � _bi .. € "�'� � ° ��ё `' �у �у �aaW ��g� � м��9 _ 3 � �``� и'.°�ч°`` �s3SË-r� 4 -, � ��� � �ш°�л � � �т�� ��� �€� mq�„� п.я wь' � � Ё � µ�ц � � � ��о н.^�- �_ � °а �В _ д� а °т �ш� �� � Ф ��С 9 ��'� ' � � � Г л� � W � �. � � :�� й� а��� � �� _�р �, ��� О � � � � � � � � � � � � s �х �� g� ц ._ Т_� g�� а� а.° � :� - „- � � � � , . , �� �� ` р ° � � � ,� .� �г � т � � 6 , __ � � � ё� � + .i Е �г �, � � /у }. � уΡён �` � � f ° � � ]Э ю � ~ � • � � � ;, � � ��� � �� �� � �b �ю �r �^�" �� �т С� Л � н у о ¢ � 'у � `` � � г г rc рΡ Ее � ; � � �ц � $ � � рΡ б ` � 1 � С v � � ш3 �а СС] U�~ �д � � ; .a. �. �у � � п �.� в�} ��я о` � ,,� �_ г1 � � Е� �,�'° °d�s ыл.� � 3 3i 8 � � 4� 4� 4 6.. J 8S . �. 19. °�� ��� й�� ® �� � � � 4 � КУ б Н. CONSEJO NACIONAL DE FOMENTO EDUCATIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO PARA LA REDUCCIóN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS FINANCIADO CON RECURSOS DEL PRÉSTAMO 8448-MX, OTORGADO POR EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIóN Y FOMENTO (BIRFIBANCO MUNDIAL) INFORME FINANCIERO DEL 1' DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (IMPORTE EN MONEDA NACIONAL, SALVO DONDE SE INDICA EN DóLARES) NOTA 1 OBJETO Y DESCRIPCIóN DEL PROYECTO a) Antecedentes del Proyecto El Proyecto para La Reducción de La Desigualdad en las Oportunidades Educativas está alineado con La Estrategia de Alianza con el País (CPS, por sus siglas en inglés) para 2014-2019 y, particularmente, con el objetivo de aumentar la prosperidad sociaL A través de este enfoque altamente focalizado en la mejora de las trayectorias escolares de los niños que viven en los municipios más pobres y marginados de México, esta operación trabajaría para erradicar la pobreza extrema y aumentar ta prosperidad compartida. El Proyecto también contribuirá a la consecución de dos objetivos del, PNI) (2013-2018): México Inclusivo y México con Educación de Calidad. Específicamente, el Proyecto propuesto apunta hacia el objetivo de nivel superior de mejorar el Desarrollo de ¡a Primera Infancia (DPI) y mejorar los logros educativos de (05 estudiantes en las zonas más marginadas del país mediante ¡a mejora de Las competencias de tos padres en e( DPI y el aumento de la tasa de transición de ta primaria a la secundaria en las escuelas comunitarias. Monto total del Proyecto El costo total del. Proyecto es de USI) 150.0 millones (mdd), considerando un par¡-passu del 100% de financiamiento, con un plazo de ejecución de cuatro años (2015-2018) contados a partir de ta fecha de firma del Contrato de Préstamo, teniendo como fecha límite para desembolsar el 30 de abril de 2019. Fecha de suscripción y terminación del contrato El día 14 de septiembre de 2015 fue firmado el Contrato de Préstamo 8448-MX, producto del trabajo compartido entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y CONAFE, con el propósito de mejorar el acceso a servicios de desarrollo de la primera infancia y para mejorar Los resultados del aprendizaje de los niños en Los municipios más marginados del prestatario. Fecha de firma 14-Sep-201 5 Fecha de efectividad 11-Díc-2015 Fecha de cierre 31-Dic-2018 Fecha límite para desembolsar 30-Abr-2019 Montos, plazos y compromisos contractuales con el OFI SITUACION DE LA LíNEA (USD) Monto de [a línea: 150,000,000.00 Cancelaciones, 30,000,000.00 Monto actual: 120,000,000.00 Con la finalidad de poder declarar (a efectividad de las operaciones.. el Consejo presentó los documentos definidos en las cláusulas 5.01 y 5.02, Artículo V; Anexo 2 Secc. 1 parte A punto 1 del Contrato de Préstamo, que a continuación se mencionan: COMPROMISOS CONTRACTUALES COMPROMISO CLÁUSULA FECHA DE ATENCIÓN Contrato de Mandato y de Ejecución 5.01 17 de noviembre de 2015 del Proyecto. _______________ Informe Jurídico (Opinión Legal). 5.02 08 de diciembre de 2015 Anexo 2 Manual de Operaciones Secc. 1 17 de diciembre de 2015 Parte A Numeral 1 Anexo 2 Se aportará al Banco a más tardar Secc. 11 sesenta (60) días después del final Informe de Avance del Proyecto Parte A del período cubierto por dicho Numeral 1 informe. Informe Financiero Interino No Anexo 2 A más tardar cuarenta y cinco (45) Auditado (IFR, por sus siglas en Parte B días después del final de cada inglés) Numeral 2 semestre calendario. Anexo 2 Se proporcionará al Banco a más Informe Financiero Anual tardar seis meses después del final Numeral 3 de dicho Perodo. Descripción de la enmienda Cabe mencionar, que el 7 de diciembre de 2015 el Banco envió enmienda a la Carta de Desembolsos Original, en lo referente a los formatos de Certificados de Gastos (SOEs por sus siglas en inglés) 3A, 35, 3C y 3D que se deben utilizar en la presentación de solicitudes de desembolso. Con oficio DAF/1696/2017 de fecha 23 de octubre de 2017, el CONAFE solicitó a NAFIN se hagan las gestiones pertinentes para la cancelación parcial de 30.0 millones de dólares del monto contratado, NAFIN en su oficio BDB-084(059) informa que mediante comunicado del 10 de enero de 2018, el Banco indica que ha aprobado dicha cancelación. Financiamiento Retroactivo Conforme a la fecha de efectividad del préstamo 11 de diciembre de 2015, se determinó por parte del Consejo hacer uso del financiamiento retroactivo, desembolsando los 30 mdd con gastos elegibles del periodo septiembre de 2014 a septiembre de 2015. b) Objetivos de Desarrollo Los objetivos del Proyecto son: (a) mejorar las competencias de los padres a principios de desarrollo de la niñez en las comunidades rurales seleccionadas; y (b) aumentar la tasa de transición desde la primaria hasta el nivel de la educación secundaria en escuelas CONAFE administrado en municipios seleccionados. El Proyecto se basa en la instrumentación de tres componentes: Componente 1: Desarrollo Infantil Temprano. Provisión de desarrollo de capacidades a los padres, familiares y encargados del cuidado de niños y niñas de 0 a 3 años y 11 meses de edad en las comunidades rurales seleccionadas para mejorar sus competencias en el cuidado de los niños y contribuir a su desarrollo integral a través de, entre otras cosas: 12 a) La realización de actividades de capacitación a padres, familiares y encargados deL cuidado de niños de 0 a 3 años y 11 meses de edad, a través de La prestación de apoyos a los promotores educativos, los supervisores de módulo, los coordinadores de zona y los coordinadores de enlace; b) Las actividades de desarrollo de capacidades para los promotores educativos, los supervisores de módulo, los coordinadores de zona y los coordinadores de enlace; y c) El diseño de los módulos educativos para lLevar a cabo las actividades del Componente 1 (a) y (b). Componente 2: Asesoría Pedagógica Itinerante. Implementación de apoyo pedagógico itinerante para estudiantes de bajo rendimiento, maestros y padres de alumnos en escuelas comunitarias seleccionadas con bajo rendimiento a través de, entre otras cosas: a) La prestación de apoyo pedagógico móvil para estudiantes, profesores y padres de alumnos seleccionados de las escuelas comunitarias seleccionadas con bajo rendimiento, mediante la prestación de apoyo a los APis y sus supervisores; b) Las actividades de desarrollo de capacidades para los APIs y sus supervisores; y c) El diseño de los módulos educativos para proporcionar el apoyo pedagógico incluido dentro del Componente 2 (a). Componente 3: Cooperación técnica, investigación e innovación. Prestación de asistencia técnica al CONAFE para apoyar la gestión del Proyecto, incluyendo la realización de cualquier estudio que sea requerido. Los principales indicadores del Proyecto son los siguientes: tid1cadores delow0b~èto de DestrQlo dl PRoyfcTo valores acumulativos de los objetivos Nombre del indicador Línea base Afol Año 2 Año 3 Año 4 Objetivo final Resultado de (as prácticas de crianza de los cuidadores de 9.88 10.08 10.56 10,56 niños de 0 a 4, en estados (2012) seleccionados (número) Tasa de transición de la primaria a la educación secundaria para los graduados 60.3% 63.0% 66.0% 68.0% 70.0% 70.0% de las escuelas administradas (2011-12) CONAFE en municipios seleccio- nados (porcentaje) Indicadores de resultados intermedios Componente 1: Desarrollo Infantil Temprano Nivel de conocimiento sobre las Encuesta se prácticas de la primera infancia de los 6 meses entre los promotores de el de la aprobación (porcentaje) de probEcO Porcentaje de promotores que Encuesta se asistieron al menos 2 sesiones aplicará dentro formación en los ciclos de los 6 meses operativos anteriores (por- de la aprobación centaje) del PROYECTO 13 indicad~es de lo1s ODbjetivs 4e Desarrolla dlel PR0 Valores acumulativos de los objetivos Nombre del Indicador Línea base Afio 1 AMo 2 Ao 3 Ao 4 ObjetIvo final Número de servicios de et que se establecen y completan el 28,422 número minimo de sesiones (Año 2013) 28,787 28,787 28,787 28,787 28,787 previstas por el modelo a nivel nacional (número) Número de padres y madres formados, es decir, los que asisto deL nmeo tl de (Añ 2013> 445,766 445,766 445,766 445,766 445,766 sesiones del modelo El a nivel nacional (número) Componente 2: Asesoría Pedagógica Itínerante Porcentaje de escuelas comunitarias de educación 475 primaria en determinados (2013014) 42.5% 45% 47,5% 50% 50% municipios que reciben apoyo de un API (porcentaje) Porcentaje de APIs en determinados municipios que asistieron al menos 2 sesiones 32% 60% 70% 80% 90% 90% de formación en los últimos 11 meses (porcentaje) Valores acumulativos de los objetivos Nombre del Indicador Linea base Mol Año 2 Año 3 Ao 4 Objetivo final Porcentaje de padres que participan en las actividades organizadas por el API y el LEC 52% 54.5% 57% 59.5% 62% escuelas cmun iarias en s os (2011-12) (2014-15) (2015-16) (2016-17) (2017-18) 62% municipios seleccionados (porcentaje) El tiempo dedicado en promedio por los APIs por cada una de las sesiones de recuperación con niños de bajo 1 2hr n2in hrs 2hrs 20min 2hrs 40 min 3hrs 2Omin 3hrs Zomin rendimiento escotar durante la última visita a la escuela tipo A (texto) Componente 3: Cooperación Técnica, Investigación e innovación "Fortalece': escuelas encues- tadas con un proceso y la 40 evaluación cualitativa (número) Grupos de enfoque con padres, profesores y representantes de la comunidad en una muestra 10 10 de las comunidades selec- cionadas por "Fortalece" (número) c) Estructura Orgánica, Administración y Operación El Proyecto se ejecutará a través de la estructura orgánica del CONAFE, en donde el área central asumirá las funciones de Dirección Técnica del Proyecto y las Delegaciones Estatales Las de ejecución. La Coordinación General del Proyecto estará a cargo de la Dirección de Administración y Finanzas (DAF) con el apoyo de la Unidad Coordinadora del Proyecto, para brindar apoyo a la operación del Proyecto y contando con el soporte administrativo y financiero de la DAF y de la Dirección de Planeación y Evaluación. 14 DIREC DN GENERAL [COM DE ADQUISCIOES, SERVICNOS GENERALL A EIAEUCIN C NAIA CCI AN EDRECCóN LE 1S' 15 INCLUSICIN SOcMAL UNIDAD COORDINADORA DEL PROYECTO Surqrtadn ie Cooperacl (Unpus InclId -1. DESARROLLO INFANTIL TEMPRANO. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 94,870,000 100% PARTE 1 (a) Y 1 (b) DEL PROYECTO 1, DESARROLLO INFANTIL TEMPRANO 94,870,000 100% '2. ASESORES PEDAGOGICOS ITINERANTES. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO 24.310.000 100% LA PARTE 1 (e> Y 1 (b) DEL PROYECTO 2. ASESORES PEDAGGICOS ITINERANTES 24,310.000 100% '3. SERVICIOS DE NO CONSULTORIAY SERVICIOS DE CONSULTORIA EN 1 (o). 2 (o) Y 3 DEL 445,000 100% PROYECTO 3. COOPERACIÓN TÉCNICA, INVESTIGACION E 445,000 100% INNOVACIÓN. Monto a pagar en virtud de la Sección 2.03 de este *4. COMtISION POR APERTURA 375.000 Acuerdo en base con la Sección 2.07 (b) de la Condiciones Generales- '5. PRIMA LIMITE TASA DE INTERÉS O BANDA Importe e pagar conforme a PARALASTABS D INERÉ. a la Seccin 2,00 de este PARA LAS TASAS DE INTERÉS. Contrato TOTAL 120.000,000 25 Costos del Proyecto distribuidos por categoría y componente actualizados: C NTO DEL PRETAMO OROENTA.JE DE~AB1T~ ARRO LNANT1L PRNO AYLA,8ZAO, A PINA CAR PA DEL POET ________________ t- ASESORES PEDAG0GICOS ITINERANTES 24,310,000 100% *3. SERVICIOS DE NO CONSU LORIA Y SERVICIOS DE CoNaULTrORIA EN 1 tc,>. 2 y 3 DEL ~46000 100% PROYECTO 3- COOPERACION TECNICA. INVEST$GACION E 445 000 100% íNNOVACI5N- ___________ __________ Monto a pagar en Irtud de la Sección 2 (1S de azln "4. COMISIÓN POR APERTURA 375000 Acuerdo en basa con la Sección 2.07 (b) de la Condiciones Gencraís. S TERSOBDA importe a paar nrme a 'PRIA AS T TAA DE INTERÉS 0OAD la :Secc15n 2,08 de este PARA LAS TA3AU Dr. ¡N-irERÉs Contrato TOTAL 12.000,000 g) Otros. El CONAFE solicitó adecuaciones presupuestarias a su presupuesto del Ejercicio Fiscal de 2017 por un importe de $ 578,055,286 MXN originalmente etiquetados con fuente de financiamiento digito 1. "Recursos fiscales", transfiriéndolos a dígito 2. "Gastos financiados con recursos del BIRF', y se tuvo una reducción de $ 1,041,180 MXN lo que da un total de $ 577,014,106 MXN ejercido durante el ejercicio 2017. Adicionalmente, se destaca que del presupuesto ejercido total antes indicado, se ejercieron recursos por el orden de $ 3,444,286.21 MXN destinados para la operación de la nueva figura educativa denominada "Asesor Académico para la Consolidación", mismos que no cumplen con los criterios de elegibilidad establecidos en el Contrato de Préstamo 8448-MX. Entre otros aspectos, dicha figura educativa y las funciones que desempeñan no están previstas en el Contrato de Préstamo; por lo que las erogaciones realizadas para el pago del apoyo económico a esta nueva figura educativa no son reconocidas por el Banco, ya que su función principal es acompañar a los alumnos del CONAFE a que se incorporen a los servicios estatales, con el propósito de disminuir la brecha en la equidad educativa, por lo que no se presentarán para su comprobación y trámite de desembolso, como se observa en los Modelos Vinculados en el formato Estado de Recursos de Recursos Financieros Presupuestates (Recursos Fiscales, Presupuestates y de Otras Fuentes de Financiamiento Proyecto para La Reducción de la Desigualdad de las Oportunidades Educativas al 31 De Diciembre De 2017. De los recursos reportados en el Estado del Ejercicio de Ingresos y Egresos al 31 de diciembre 2016 como devengados por un monto de $4'068,746 MXN, las Delegaciones Estatales del CONAFE no utilizaron recursos por $234,117 MXN, ya que al momento de hacer la previsión aún no se contaba con los importes exactos a ejercer para apoyos económicos y la realización de talleres (recursos para pasajes, alimentación y hospedajes) para las figuras educativas, por lo que las Delegaciones enviaron el soporte documental denominado Formato para el Reintegro y/o Devolución de Recursos. 26 Por lo anterior, estos recursos son remanentes de Educación Inicial y Asesores Pedagógicos Itinerantes, por lo que las Delegaciones realizaron el reintegro correspondiente (ver Anexo 1 de Nota 3a), de acuerdo a los importes que se muestran en el cuadro siguiente: RECURSOS NO UTILIZADOS DEL EJERCICIO 2016 DELEGACIONES DEL CONAFE ED. INICIAL API TOTAL 16 Michoacán 50, 873.00 17.280.00 68,153,00 19 Nuew León 0.00 13,500.00 13,50000 20 Oaxaca 30,72400 0.00 30,724.00 21 Puebla 0.00 105,660,00 105,660.00 28 Tamaulipas 0001 16,080,00 16,080.00 SUMA 81,597.01 ig2520.00 241117.00 El Plan de Adquisiciones y Contrataciones (PAC) inicial presentado durante la Negociación del Préstamo hasta el 31 de diciembre de 2016 no se ejecutó por restricciones presupuestales; sin embargo, como parte de las actividades programadas para el ejercicio fiscal 2017, se integró el Plan de Adquisiciones y Contrataciones PAC 2017, conforme a la información proporcionada por las Direcciones participantes (DPE y DEI). El Banco Mundial mediante comunicado SIN de fecha 31 de agosto de 2017 dio su No Objeción al PAC 2017, conforme se muestra en la siguiente tabla: PAC 2017 Autorizado No cntrto onsutora cmponnte Metdo d Peiod de Costo (Moneda seec,o Ejecucio Nacional) Letl;n>te1cin de prub entao par uenae . mp s guedo rj 3. SERVIIOS DE BlRF-01I217 etra nd1 ptt1 N`ULO A cor e ' ses 1 ,582,240.00 de duacn arnintol y fuent <5F) Dtseno, aplicación y prueba en campo de una Seeccnción metodologia para mejorar 3. SERVICgnos DE área en BIRF-ep/2017 el trabajo sobre prácticas CONSULTOR(A Y na la e dormses 1, d000.00 de crianza en el Programa NO CONSULTORA una sla de Educación arixal de¡e.el p u to COAFE. Con recursos del ejercicio 2017, se ejerció un importe total de $ 2,982,240 MXN correspondiente a dichas consultorias y que serán presentadas para su desernbolso. h) Importancia que tienen los Recursos Asignados al Proyecto con relación a los recursos asignados al ente público y/o a los recursos asignados al área ejecutora El presupuesto original total autorizado al CONAFE para el ejercicio 2017, fue de $ 4,890,980,045 MXN, de los cuales se etiquetaron recursos para la ejecución del Proyecto por $ 577,014,106 MXN, que representan aproximadamente e( 11.8% del presupuesto autorizado al Consejo. los sistemas de registro contable y control presupuestario, permiten integrar, controlar, cubrir y administrar suficientemente tas operaciones del Programa, conforme al presupuesto asignado al CONAFE. Los registros contables se llevan en el Sistema Aspel COI, los cuales permiten captar la información financiera hasta el nivel de proyecto y partida especifica del gasto; se generan en forma mensual. 27 La estructura de la contabilidad general del CONAFE, fue modificada para permitir identificar las cuentas de ingreso y de egreso a nivel de detalle relacionadas con las operaciones financiadas por los Organismos Financieros Internacionales, que son la base para preparar el Estado de Fuentes y Usos de Fondos del Programa. El CONAFE reconoce contablemente la recepción de los recursos por parte del Gobierno Federal como presupuesto autorizado. El registro de las operaciones se realiza conforme al "Clasificador por Objeto del Gasto", que emite la SHCP. Los gastos se aplican en forma simultánea en los registros contables y presupuestates, de acuerdo a su naturaleza. Durante la ejecución de este Proyecto no se utilizó la modalidad de anticipos 1 cuenta designada por lo que la Nota 5 no aplica al proyecto. i) Eventos subsecuentes La Dirección General de Presupuestos y Recursos Financieros solicitó una modificación presupuestaria que tuvo como propósito llevar a cabo el traspaso de recursos al Ramo 23 Provisiones Salariales y Económicas del remanente correspondiente al ejercicio fiscal 2016. Lo anterior, a fin de cumplir a lo establecido en los oficios 307-A.-3783 Y 307-A.-4773, relativos a las Disposiciones Especificas para el cierre del Ejercicio Presupuestario de 2016, emitidos por la Unidad Política y Control Presupuestario de la SHCP. Dicha modificación fue autorizada el 31 de enero de 2018, reduciendo un total por $ 1,041,179.48 MXN al presupuesto aprobado a las categorías de Educación Inicial y Asesoría Pedagógica, y la cual fue reintegrada el día 12 de enero de 2018 con los folios de reintegro No- 25 y 28 a la TESOFE, así también se reintegró lo restante el 16 de enero de 2018 mediante el Folio 30 a la TESOFE. NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Los estados de flujo de efectivo, de inversiones acumuladas y de solicitudes de desembolsos, fueron preparados sobre la base contable de efectivo. La base contable de efectivo reconoce las transacciones y hechos solo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por la dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no hayan producido un movimiento de efectivo. Las bases especificas para la preparación de la información del programa son las siguientes: Bases de preparación de la información De conformidad con lo que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, el Organismo prepara su información financiera de conformidad con las Normas Específicas de Información Financiera Gubernamental del Sector Paraestatal (NEIFGSP) establecidas en el Manual del Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental; estas reglas contables se basan en el registro histórico original de las operaciones y transacciones cuando se consideran realizadas, no registrándose por lo tanto, aquellos eventos que no pueden ser valuados en unidades monetarias o que se refieren a valorizaciones subjetivas. En algunos casos, estas reglas contables difieren de las Normas de Información Financiera (NIF) Mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de información Financiera, A.C. (CINIF), la aplicación de estas normas no representa modificaciones en la información financiera del Consejo. Las principales diferencias con las NIF, son las siguientes: Capitalización de bienes. Las adquisiciones de materiales y bienes de consumo (inventarios) y de los diversos bienes y equipos utilizados por el CONAFE para el logro de sus objetivos (activos fijos), son registradas inicialmente como egresos del ejercicio en el estado de resultados en el año en que se efectúan, registrándose posteriormente la capitalización de dichos bienes en los rubros de inventarios de materiales y bienes de consumo y de activos fijos y, su contrapartida como parte del patrimonio en eL rubro de capitalización de bienes; al ser consumidos los materiales o entregados los bienes a la operación de los programas sustantivos conforme al propósito con que fueron adquiridos, se cancela su capitalización. 28 Al respecto, tas normas de información financiera, establecen el registro como partidas capitalizables en los rubros de inventarios y activo fijo, debiendo reconocerse en los resultados hasta el momento de su consumo o utilización vía depreciación con el transcurso del tiempo, en función de su vida útil estimada. A continuación se resumen las principales politicas y prácticas contables utilizadas por la administración del CONAFE en la elaboración de sus estados financieros adjuntos: a) Inversiones temporales Estas inversiones se realizan en las cuentas de inversión asociadas a las cuentas bancarias, registrándose a su costo original y se valúan adicionándoles los rendimientos devengados. Los intereses ganados se reintegran a la Tesorería de la Federación, de conformidad con lo establecido en la Ley de Ingresos de la Federación vigente en el ejercicio. b) Almacén de bienes de consumo Las adquisiciones de inventarios de materiales y artículos de consumo se registran en los resultados del ejercicio, para dar reconocimiento a las politicas presupuestales. En forma simultánea, estos bienes se registran en el renglón de inventarios afectando como contrapartida el rubro de capitalización de bienes en el patrimonio. La capitalización de estos bienes es a su costo de adquisición y se valúan por el método de costos promedios, sin que los valores así determinados excedan sus valores de reposición. Los consumos de estos bienes, se cargan a dicha cuenta de patrimonio cuando ocurren. c) Provisiones de pasivo Al cierre del ejercicio, el Organismo provisiona los pasivos derivados de las obligaciones contraídas y devengadas pendientes de pago. d) Transferencias del Gobierno Federal Las transferencias que otorga el Gobierno Federal con carácter de subsidios (regulares y compensatorios) destinadas a la ejecución de los programas encomendados al CONAFE, se reconocen como ingresos por subsidio en el ejercicio, independientemente del Capítulo del Gasto o de Inversión al que estén destinados. e) Sistema Contable-Presupuestal Los gastos se aplican en forma simultánea en los registros contables y presupuestales, de acuerdo a su naturaleza. Las erogaciones efectuadas por la adquisición de materiales educativos y propiedades y equipo, se reflejan en el estado de ingresos y egresos y simultáneamente se registran como activos y patrimonio. f) Obligaciones fiscales De acuerdo con las disposiciones establecidas en el Artículo 102 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta ([SR) vigente, el CONAFE no está sujeto al pago del [SR, sólo tiene la obligación de retener y enterar el impuesto cuando se realicen pagos a terceros y esté obligado a ello en los términos de dicha Ley, así como de exigir que la documentación comprobatoria reúna los requisitos fiscales. Con la información contable proporcionada por la Subdirección de Recursos Financieros, en la Subdirección de Cooperación con Organismos Financieros internacionales se registran las erogaciones en una base de datos en Excel, en forma mensual, a nivel de categoría, componente, entidad federativa, entre otros. 29 Conversión de operaciones a moneda extranjera La conversión de operaciones que se efectúan de moneda nacional a moneda extranjera se hace tomando como base el tipo de cambio de referencia de la fecha valor de desembolso que realiza el BIRF. Informes financieros relacionados con la ejecución del Programa De acuerdo a la Guía para La Gestión financiera de los Proyectos Financiados por Organismos Financieros Internacionales de enero de 2018 aplicable a partir del ejercicio 2017, se estipula que se deben elaborar informes financieros semestrales y ser enviados al Agente Financiero, considerando los períodos y fechas siguientes: INFORME PERIODO FECHA FINANCIERO QUE INCLUYE DE ENTREGA Primer Informe Financiero ler Semestre A más tardar el primer día hábil posterior Semestral al 15 de julio Segundo Informe Financiero 2" Semestre A más tardar el primer día hábil posterior Semestral al 15 de enero A más tardar el primer día hábil posterior al 11 de abril, para los proyectos cuya entrega al OFI \encen el 30 de junio. Informe Financiero Anual Anual La fecha limite para que el Agente Financiero emita el pronunciamiento de liberacón de este Informe Financiero Anual Definitivo, no deberá exceder de un mes a partir de la fecha de entrega de dicho Informe por parte de la UCRJ En cumplimiento a esta disposición, el informe financiero correspondiente al segundo semestre de 2017, se entregará en la fecha establecida. Informe financiero Interino No Auditado (IFR) En cumplimiento al compromiso establecido en el numeral 2 de la letra B. Gestión Financiera, Informes Financieros y Auditorías de la Sección II, del Anexo 2 del Contrato de Préstamo 8448- MX, el CONAFE hará entrega del Informe Financiero No Auditado (lFR, por sus siglas en inglés) correspondiente al segundo semestre de 2017, en la fecha convenida por el Banco Mundial. Informe de Avance Reporte de Avance del Proyecto. Conforme a lo establecido en el Contrato de Préstamo Anexo 2, Sección II, inciso "A", el CONAFE presentará el Informe de Avance del Proyecto correspondiente al segundo semestre de 2017 en la fecha establecida, en cumplimiento a este Compromiso Contractual. Informe para reuniones del Comité de Crédito Externo (COCE) Cabe destacar, que desde el mes de septiembre de 2009, el CONAFE no ha sido convocado a las reuniones del COCE, en donde se tratan asuntos relacionados con el avance o problemática que se presenta durante la ejecución de programas financiados por los Organismos Financieros Internacionales (OFI's). 30 Nota 3a ENTEGOr IÖN DEL SAL DE LOS FONDOS DE LOS OF] EN TRAMlTE DEL PROVECTO PARA LA REDUACC1I DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNSDADES EDUCATIVAS AL 3i DE bICIEÄMME DE 2171 FINANCIADO MEDLITE EL CONTRATO DE PRPSTAMO No. ~448.MX CELEBRADO ENTRE EL BAHCO IWMTERACIONAL DE RECON$TRUCCI4N Y FORåSENTO Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CMDITO PLIC (EXPRESADO EN MMX7) COMPONENTECATEGORJA 2015 2016 SALDO ACUMILADO AL 31 MOMWENTOS DEL SALDO ACIJ~ULADO AL 31 DE DICIEMRE DE 2016 EJERCICJO 2017 DE DICIEMIRE DE 2017 1.2 Fondo det OF4 en Trante al Clerr, del Perlödo 1. ECD-" APOVO Y DESARROLL 0 DE CAPACMDADES BA jO ILA PAXTE I1. aly Ii11 DELPROCTO 97859,428 98,843,567 196,702995 142,616,259 339,319,25 2. AMl - APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES .0A LA 34,322,688 22,801,144 57,1Z3,83 25,399,17 82,523, PAREt I al yI (bI fEL PROYECTO 3, $ERVIO5 VI CO~ULTIA Y MO CONSIULTOIfDABJO LA 2,982,240 212,24 PARTE 11 . E 2 i y I DEL PROCO 2 4 4 COMSl KP AWERTJRA TOTAL DE FOHOS DEL OT EN -TAT 132,182,116 121.644,711 253,826,827 170,997,673 424,824,50 1.2. Fondos ,,mol.des en el rlodo audt.d o enerlores cpa estuvaern, er tr«- nke ifuero ejerelo) n p,~,ds uterior 1. ECD APOO Y DESARROLLO DE CAPACADADES BA JO LA PARTE 97,859.428 97,859.4 98,695,06 196,554,49 I f Al v I i bj DEL PfflOYCTO 2. APKs" APOYOYDESEARRCLLO DECAPACIDADESAJOLA FARTE 7 I at y 2 b) DEL PROYECTO 34,322,688 34322,688 22,501,14 57,123,83 , SitVIcias DE CONSULITORiA Y NO CONSULTORJA DA10 LA PARTE 1 c, IC y DEL FROVECTO 4.- CCM~5N POR APERTURA TOTAL 0E FONDOS REEMBOLSADOS POR EL I- 132,182,116 132,182,116 121,496, 211 253,678,327 FnA,,A nota, en tcrAmite ECD' Y0 E5EARROttO DE CAPA¢DAE8AJO L A PARTE 97,859,428 984,139 98,843,567 43,921,192 142,764,759 Il Af a) ylI bf DEL FIMVECTO 2. APM" APOYOYDESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA PARTE2 f alv2[ blDEa PROYECTO 34,322,68 11,521.544 22,81144 2,59803 25,39.17 3. SERV0IOS DE COSlJTOIA Y NO CONSULTORIA BA10 LA PARIT 1 f cl2 1 ci v 3 DEL PROYECTO 4. COMJSC0N POR APERJURA TOTALDEFONDOSHET0SENTRÅM 132,112,116 - 10,537,405 49,501,46 5ALDO TOTAL DE FONDös EN TIUM 121,644,711 171,146,173 I I 5e modificaron los saldos dictaminados de documentación en trårmite correspondlites al ejercico 2016, para nmayor detalle vr el Anexa 1 31 Anexo 1 NOTA 3a En el rubro 1.2 Fondos del OFI en Trámite al Cierre del Período, columna Movimientos del Ejercicio 2016, el importe total dictaminado era de $ 121,878,828 MXN; sin embargo, en este informe financiero la cifra anterior fue restructurada derivado de una depuración de los importes a comprobar y que efectivamente fueron presentados para su desembolso en las solicitudes No. 7, 8 y 10 mismas que en su conjunto suman un monto de $ 121,496,211 MXN, más los $ 148,500 MXN pendientes de tramitar de la categoría 1 y que totalizan un importe de documentación en trámite del ejercicio 2016 de $ 121,644,711 MXN, resultando un disminución contra el importe dictaminado por $ 234,117 MXN correspondiente a recursos que algunas Delegaciones no utilizaron, conforme al siguiente detalle. MONEDA NACIONAL CONCEPTO IMPORTES IMPORTES VARIACIONES DICTAMINADOS ACTUALIZADOS 2016 CATEGORIA 1. DESARROLLO INFANTIL TEMPRANO. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 96,155,240.00 98,843,567.00 2,688,327.00 PARTE 1(A) Y (B) DEL PROYECTO. CATEGORIA 2. ASESORES PEDAGÓGICOS ITINERANTES. APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 25,723,588.00 22,801,144.00 -2,922,444.00 PARTE 2(A) Y (B) DEL PROYECTO. TOTAL 121,878,828.00 121,644,711.00 -234,117.00 La %oiación de los $234,117 corresponde a recursos no utilizados de las Delegaciones: Michoacán,Nuev León, Oaxaca, Puebla y Tamaulipas, como se muestra a continuación: RECURSOS NO UTILIZADOS DEL EJERCICIO 2016 DELEGACIONES DEL CONAFE ED. INICIAL API TOTAL 16 Michoacán 50873,00 17280,00 68,153.00 19 Nuem León 0,00 13500,00 13,500.00 20 Oaxaca 30,724.00 0,00 30724.00 21 Puebla 0.00 105,660.00 105,660.00 28 Tamaulipas 0.00 16,080.00 16,080.00 SUMA 81,597.00 152,520.00 234,117.00 Respecto a los recursos no utilizados del ejercicio 2016, éstos corresponden a una parte del importe registrado en la contabilidad como devengado, mismos que no fueron cobrados por algunas figuras educativas, por lo que las Delegaciones del CONAFE en los Estados, enviaron el soporte documental denominado Formato para el Reintegro y/o Devolución de Recursos. Toda la documentación justificativa enviada por las Delegaciones Estatales del CONAFE se mantiene a Nivel Central, para revisión del BIRF o auditores externos designados para tal efecto. Cabe hacer la aclaración, que el CONAFE certifica que los montos que se encuentran pendientes de tramitar del ejercicio 2016, es decir $ 148,500 MXN y los recursos que las Delegaciones ya no utilizaron por $ 234,117 MXN no fueron presentados para su trámite de desembolso durante el ejercicio 2017. PRESUPUESTO EJERCIDO 2016 DE L EN TRÁMITE RECURSOS NO TOTAL DICTAMINADO REAL UTILZADOS (1) (2) (3> (4) (5)w(2+34) 516,980,732 516,598,115 148,500 234,117 516,980,732 32 Nota 3b MTEGRACN DEL 5ALD0 DE LOS FO05M DE LOS OFI EN TRÄEN TE DEL PROYECTD PARA LA REDUCCN DE LA DEalUALVAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIWAS AL 31 DE ICIEMOOi DE 2017 FNAHCADO MEDIALTE EL COMTRATO DE PROSTA10 K.- 844141X CELEIRAIO ENTRE EL BANCO INTERHACm0NAL DE RECONSTRUCC" Y FORMEN3T~ Y 5ECRETAidA DE HACIENDA Y CRÉDtO PJBLICO (~eXMiADO El 450) MOVIMIEMTOS DEL SALDO ACUMLADO EJERCICIO 2017 SALDO ACUMULADO COMPOENTE~ATEGORfA 2015 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE AL 31 DE DICM8RE DE Z0i6 1/ 2017 1 2 Fonds del OF] en Tramfte al Ck-tre del Pe~da 1. ECGG' APRM Y DIESAPROLL10 DE CAPAGDADES BAJO UA PAKTE 11 Ay iOblDEL PRO D ECT6 5,411,29 2/ 4,937,580 10,348,869 7.226.41E 17,575,287 2. APIs-" APDYrlY DESMiRROILLODECAPACiDADES BA JOLA ADr A2l" 414y70b DELLO EC 1,936,961 2/ 1,202,572 3,139,533 1,286,98€ 4.426,519 3 ERVIClOD DE CO)ULI1A Y O CONSUTOIA L151.111 151111 PARTE 1 1C) 2 Cl v 3 DEL PROYECTO CO4 POR APEKTURA TOTAL 0EFONDOSDELOF1EN T 7,348,25 6,140,152 13,488,402 8,664,515 2.152.917 . 1 a Fonda~ rp~nt.diado en prsodo tadi o anerlar-s quo es0er-n e tranåe (f.on .jerdds) en perd an~teriores 1. ECD" APGG Y DESARROLLO DE CAPACIDADES HA.J) LA PARTE 1i l 1 i b) DEL PROYECT 5,411,28 5,41128 4,930,417 10,341,706 2. APIs " AP~0Y DESAROLO DE CAPACOADES BAJLA 1 PARTE 3 4 41 2 4 bl DEL P CTG 1,936,961 1936,91 ,2U,572 3,139,533 3,$EVICIOS DE COISLTORIA Y 10 CMUDTOIA BAJQ LA PARTE i {4, 3 1 y I DEL PROYCTC 4- CAISION1 PiAERTURA TOTAL DE FOHDOS REEA0LSAOS POR EL OF 7,345,250 7,348,250 6,132,9e9 13481,239 Fonda n~mas tr~mitL 1. ECD' 0P0 DCARROLODECAPC2DADESJ) APARTE 5,411,289 - 473,709 4,937,58C 2,296,001 7,233.581 14 I4114 <4DEL PROET . API. " APOVO Y DESARROLLO DE CAPACIDADESBA.0LA 1,936,961 734,389 ,Z2,57 84.41 1,286,98 PARTE 2 a} yl 2 b DEL FPRYCTO 3 5ERVID5 DE CIOSLJETOPtA 140 COSELTORA M LA 151,111 151,111 PARTE I cl1 1 4 c} y 3 DEL PROIECTO co% 10M POR APEaTLRA TOTALDEFOMDOS4OETOS EN TR~ 7,348,250 - 1,208,098 2.531,52 SAL0 TOTAL DE F0DOS EN TRAMT' 6,140,152 8,671,678 1/ Se ccmkld, un tipö de cambl. de 19.7354 pesos pow dolar del 31-dik-2017 para los recursos pendlentes de tram-tar de ejercicio 2017. 2/ Se modificaron los sados dctamnados de documentacion en tråmite correspondientes at ejercicio 2016, para mayor detalle ver el ArexO 2. 33 Anexo H| NOTA 3b En el rubro 1.2 Fondos del OF1 en Trámite al Cierre del Periodo, columna Movimientos del Ejercicio 2016, el importe total dictaminado era de $ 6,139,138 USD; sin embargo, en este Informe Financiero la cifra anterior fue actualizada derivado de una depuración de los importes a comprobar y que efectivamente fueron presentados para su desembolso en las solicitudes No. 7, 8 y 10 mismas que en su conjunto suman un monto de $ 6,132,989 USD, más los $ 7,163 USD equivalentes de los $ 148,500 MXN valuados al tipo de cambio del último día hábil del ejercicio 2016 de $ 20.7314 MXN/USD pendientes de tramitar de la categoría 1 y que totalizan un importe de documentación en trámite del ejercicio 2016 de $ 6,140,152 USD, resultando un incremento contra el importe dictaminado por $ 1,014 USD producto del tipo de cambio aplicado en las solicitudes de desembolso, como se observa en el siguiente cuadro: DóLARES CONCEPTO IMPORTES IMPORTE VARIACIONES DICTAMINADOS 2016 ACTUALiZADO CATEGORIA 1. DESARROLLO INFANTIL TEMPRANO, APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 4,797,641.00 4,937,580.00 139,939.00 PARTE 1(A) Y (8) DEL PROYECTO. CATEGORIA 2 ASESORES PEDAGÓGICOS ITINERANTES, APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA 1,341,497.00 1,202,672.00 -138,925.00 PARTE 2(A) Y (B) DEL PROYECTO. TOTAL 6,139,138.00 6,140,152.00 1,014.00 Cabe hacer la aclaración, que el CONAFE certifica que los montos que se encuentran pendientes de tramitar del ejercicio 2016, es decir, $ 7,163 USD equivalentes de tos $ 148,500 USD, mismos que se encuentran valuados al tipo de cambio del último día hábil del ejercicio 2016 de 20.7314 MXN/USD, no fueron presentados para su trámite de desembolso durante el ejercicio 2017. 34 Nota 4 CONCILIAMON CON REGISTROS DEL OFI PARA EL PROYECTO PARA LA REDUCCÓN DE LA DESGUALDAD DE LAS OPORTUN DADES EDUJCAA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 FINANCIADO MEDIANTE EL COTRATO DE PRESTAMO No. 8441-MX CELEBRADO ENTRE EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIóN Y FORMENTO Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PUELICO (EXPRESADO EN IDI TOTAL EJECUTADO CON CARGO MONTO DESEMBOLSADO Y Al RECURSOS CFI SEGIJN DEECASFIJUTADO vý. COMPONENTE/CATEGORíA REFLEJADO EN LOS SISTEMAS FONDOS NETOS EN TOT EJECUTADO CON CAF~ DEOENCIAS cI ETRO lIt DI ríA RECURO nn ECUTOAGET REC45TROS EJECUTOR rol OEL unI 1, EJECUTlOVRAGENTE FINANCIERO ________________________________ 44 54<5 -102 (4 IB) 131-14) 1. ECD " APOYO Y DESARROLLO DE CAPACIDADES BAJO LA PARTE 1 1 . y I I by DEL PROYECTO m,MW 7DLE ,m. 75288,20 S.APIS APOYO ODESARou0 DE CAPACIDADES BAJO LA PARTE 2 4 a y 2 ( bD DEL PROYECTO 335 1.286.16 t,371 19.917,371 L. SERVICIOS DE CONSULTORiA Y NO CONSULTORIA BAJO LA PARTE 14 c1, 2 1 > y 3 DEL PROYECTO 4, COMSON POR APERTURA 375,000 - 375J0 375 00am- TOTAL 7M6,0E11 8.W.0 Ss7mass 9S.7SAS Monto de Ant~elpo (I) Total D.sembolsado FI 67.060.1l Au;p .: Elaborado por: L. C. JOSE IQUE HERNÁNDEZ SANTOYO ARTURO RODRIGUEZ OLEJO ALM TOLEDO DIRE R DE ADMINISTRACION Y FINANZAS SUBDIRECTOR DE COOPERA N CON JEFE DEL DEPARTIMENTO DE INFORMACIÓN ORGANISMOS FINANCIEROS Y AUDITORíA 35 NOTA 5. CONCILIACIÓN DEL FONDO ROTATORIO/CUENTA DESIGNADA De acuerdo a los Términos Generales de Referencia para Auditorias a Proyectos Financiados por Organismos Financieros Internacionales, la Nota 5 correspondiente a la Conciliación del Fondo Rotatorio/Cuenta Designada no le aplica al "PROYECTO PARA LA REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS". 36 Nota 6 CERTIFICACIÓN DE LOS DESEMBOLSOS TRAMITADOS EN EL EJERCICIO 2017 PROYECTO PARA LA REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD DE LAS OPORTUNIDADES EDUCATIVAS, FINANCIADO MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8448-MX CELEBRADO ENTRE EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FORMENTO Y SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO SOLICITUD DE FECHA DESEMBOLSO VALOR CATEGORIA M.N. U.S.D. No. 1 PRESLJESTO EJERCICIO 2016 1 52,929,371.81 2,550,304.75 Sol. 7 02-feb-17 2 10,372,694,25 513019_90 Suma 63,302,066.06 3,063,324.35 1 43,078,131.20 2,240,210.16 Sol. 8 30-mar-17 2 12,309,652.81 681,77998 Suma 55,387,784-01 2.921,990.14 1 2,687, 563.88 139.902.10 Sol. 10 22.nov-17 2 118,797.00 L77157 Suma 2,806,360.83 147,673.67 1 98.695,066.89 4,930,417.01 TOTAL DESEMBOLSADO DEL 2 .930147. 125 EJERCICIO 2016 SUB-TOTAL 121,496,210.95 6,132,988.16 PRESUESTO EJERCICIO 2017 1 230,764,530.95 12,932,09697 Sol. 9 27-jul-17 2 55,723,033.75 3,232,636.13 Suma 286,487,564.70 16,164,733.10 1 52,202,933.23 2,811,836.72 Sol. 11 29-nov-17 2 20984,412.68 1,134,551.38 Suma 73,187,345.91 3,946,388.10 1 32,835,073-21 1,736,624.10 Sol 12 20-dic-17 2 10,062,163.00 5171973 Suma 42,897,236.21 2,249,343.83 1 315,802,537.39 17,480,557.79 TOTAL DESEMBOLSADO DEL 2 86.769.609.43 4.079,907.24 EJERCICIO 2017 SUB-TOTAL 402,572,146.82 22,300,465.03 TOTAL DESEMBOLSADO 1 414,497,804.25 22,410,974.80 EN 2017 2 109.570,753.49 6.082 478.39 Presupuesto 2016 y 2017 TOTAL 524,068,357.77' 28,493,453.19 Autorizado por Vo. Bo Elaborado por: C José Enrique Hernández Arturo Rodríguez molejo ma Toledo Santoyo Subdirector de Coopera 'ón con e de( epartamento de Director de Administración y Finanzas Organismos Financieros Información y Auditoria Internacionales 37