Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y Recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Estado de Fuentes y Usos de Fondos Por el período del 1 de enero al 31 diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) Saldos por los años Saldos Concepto terminados al acumulados al 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2016 Cuenta bancaria del Proyecto 73,458 3,923 - Cuenta Designada 618,768 1,769,489 - Saldos iniciales en efectivo 692,226 1,773,412 - Fondos del BIRF recibidos en Cuenta Designada (nota 4) 11,577,662 4,129,468 27,061,996 Fondos de Contrapartida (nota 4) 1,177,567 310,568 3,084,201 Más: Fuentes de fondos 12,755,229 4,440,036 - Total Fondos 13,447,455 6,213,448 30,146,197 Menos usos de Fondos por Componentes y Subcomponentes I. ADOPCIÓN DEL MODELO DE ESCUELA INCLUSIVA DE TIEMPO PLENO 1.1 Capacitación y formación profesional (nota 6) 309,789 3,012,086 4,827,329 1.2 Equipo y materiales educativos (nota 7) 844,395 899,968 3,156,258 1.3 Mejora de las instalaciones educativas (nota 8) 10,560,654 2,383,883 17,678,603 1.4 Ampliación del programa de enseñanza (nota 9) 582,598 292,986 875,584 1.5 Inversiones o actividades (sub proyectos) en las Escuelas participantes (nota 10) 1,242,339 926,231 5,873,215 Sub-total de Componente I (nota 5) 13,539,775 7,515,154 32,410,989 II. MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL DEL MINED Y LA GOBERNABILIDAD DEL SISTEMA DE ESCOLARIDAD 2.1 Fortalecimiento de capacidad del MINED (nota 11) 38,895 39,921 254,518 2.2 Optimización de los mecanismos de gestión local para apoyar los grupos EITP 15,360 28,800 79,657 2.3 Seguimiento y evaluación (nota 12) 609,912 528,881 1,693,034 2.4 Evaluación del impacto - - 121,260 2.5 Apoyo a los aspectos administrativos, financieros y técnicos del Proyecto 159,123 230,354 751,066 Sub-total de Componente I (nota 5) 823,290 827,956 2,899,535 Comisión inicial - - 150,000 Total uso de fondos (Nota 5) 14,363,065 8,343,110 35,460,524 Total fondos recibidos menos usos (915,610) (2,129,662) (5,314,327) Partida conciliatoria que disminuyen el efectivo (nota 13) 4,819,827 2,233,487 411,440 Partida conciliatoria que incrementan el efectivo (nota 13 6,111,854 5,055,375 6,102,184 Efectivo disponible al final de período (nota 3) 376,417 692,226 376,417 Las notas que se adjuntan forman parte integral de estos estados financieros. 17 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y Recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Estado de Usos de Fondos Por el período del 1 de enero al 31 diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) Acumulado al 31 de diciembre de 2015 Durante ejercicio de 2016 Acumulado al 31 de diciembre de 2016 Gastos por componentes/Subcomponentes Ajustes Contrapartida BIRF Total Contrapartida BIRF Total Contrapartida BIRF efectuados Total Presupuesto (nota 16) Acumulado I. ADOPCIÓN DEL MODELO DE ESCUELA INCLUSIVA DE TIEMPO PLENO 1.1 Capacitación y formación profesional (nota 6) - 4,642,216 4,642,216 - 309,789 309,789 - 4,952,005 124,676 4,827,329 6,576,375 1.2 Equipo y materiales educativos (nota 7) - 2,311,863 2,311,863 - 844,395 844,395 - 3,156,258 - 3,156,258 3,373,198 1.3 Mejora de las instalaciones educativa (nota 8) - 7,117,949 7,117,949 - 10,560,654 10,560,654 - 17,678,603 - 17,678,603 18,113,556 1.4 Ampliación del programa de enseñanza (nota 9) 211,004 81,982 292,986 414,821 167,777 582,598 625,825 249,759 - 875,584 1,284,294 1.5 Inversiones o actividades (sub proyectos) en las Escuelas participantes (nota 10) 2,022,871 2,708,409 4,731,280 534,206 708,133 1,242,339 2,557,077 3,416,542 100,404 5,873,215 5,915,226 Sub-total de Componente I 2,233,875 16,862,419 19,096,294 949,027 12,590,748 13,539,775 3,182,902 29,453,167 225,080 32,410,989 35,262,649 II. MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL DEL MINED Y LA GOBERNABILIDAD DEL SISTEMA DE ESCOLARIDAD 2.1 Fortalecimiento de capacidad del MINED (nota 11) - 215,623 215,623 - 38,895 38,895 - 254,518 - 254,518 647,323 2.2 Optimización de los mecanismos de gestión local para apoyar los grupos EITP - 64,297 64,297 - 15,360 15,360 - 79,657 - 79,657 93,097 2.3 Seguimiento y evaluación (nota 12) - 1,285,400 1,285,400 - 609,912 609,912 - 1,895,312 202,278 1,693,034 1,720,357 2.4 Evaluación del impacto - 121,260 121,260 - - - - 121,260 - 121,260 121,260 2.5 Apoyo a los aspectos administrativos, financieros y técnicos del Proyecto - 606,943 606,943 - 159,123 159,123 - 766,066 15,000 751,066 855,668 Sub-total de Componente II - 2,293,523 2,293,523 - 823,290 823,290 - 3,116,813 217,278 2,899,535 3,437,705 Comisión inicial - 150,000 150,000 - - - - 150,000 - 150,000 150,000 Totales 2,233,875 19,305,942 21,539,817 949,027 13,414,038 14,363,065 3,182,902 32,719,980 442,358 35,460,524 38,850,354 Las notas que se adjuntan forman parte integral de estos estados financieros 18 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y Recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) 1) Políticas significativas de contabilidad a) Base de presentación La contabilidad oficial del proyecto se lleva por el Método del Devengado. El Estado de fuentes y usos de fondos, el estado de uso de fondos, han sido elaborados sobre esta base. La información que se toma para su preparación, es la que se genera de la Contabilidad Gubernamental; la cual se procesa de conformidad con los principios y normas de Contabilidad Gubernamental, emitidos por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Hacienda; plasmados en el Manual Técnico del SAFI. Para dar cumplimiento a las políticas del Banco Mundial, en cuanto a la presentación de la información contable financiera del proyecto, esta se presenta en los formatos de estados financieros aceptables al banco y adaptados para el proyecto, de acuerdo a lo descrito en el Manual Operativo. b) Efectivo recibido El efectivo recibido son todos los fondos recibidos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y recursos del Gobierno de El Salvador, para la ejecución del Proyecto. La Institución Ejecutora aperturó cuenta bancaria separada para la contribución del Banco y mantener registros contables que permitan identificar las fuentes y usos de los recursos del Proyecto. c) Ingresos Los ingresos se registran sobre la base de efectivo, por tanto los ingresos de fondos se reconocen cuando se reciben. 19 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros d) Desembolsos Los desembolsos se registran sobre la base de devengo, por lo cual los egresos se reconocen cuando se incurre en la obligación. e) Provisiones de gastos: Se registra como compromisos pendientes de pago toda obligación originada en convenios, acuerdos, contratos o requisiciones de compras, cuyo monto se conozca con exactitud y que a esa fecha cuenta con la disponibilidad presupuestaria (compromiso presupuestario). Las provisiones se registran contablemente previa autorización de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DGCG); por lo tanto, el documento legal que se anexa a las partidas contables de provisiones, consiste en el formulario de provisiones contables autorizado por la DGCG. 2) Operaciones del Proyecto Con fecha 23 de abril de 2012, se autorizó al Órgano Ejecutivo en el Ramo de Educación para que suscribiera el Convenio de préstamo mediante Decreto Legislativo Nº 1056 publicado en el Diario Oficial Nº 73, Tomo 395 de fecha 23 de abril del 2012, dicho Convenio fue firmado el 14 de marzo del 2012. En dicho Contrato se estipuló que el Gobierno ejecutaría el “Mejoramiento de la Calidad de la Educación” por medio del Ministerio de Educación (MINED), el cual se denominaría Organismo Ejecutor. Las operaciones del Proyecto se enmarcan en la ejecución financiera del mismo en base a los gastos elegibles establecidos en el presupuesto. El Proyecto “Mejoramiento de la Calidad de la Educación” (Convenio de Préstamo 8110-SV, BIRF), da inicio en el año 2012 para favorecer la adopción del referido modelo pedagógico de Escuela Inclusiva de Tiempo Pleno. Dicho Convenio fue aprobado por ambas partes el 14 de marzo de 2012 y siendo efectivo a partir del 15 de mayo del mismo año por un monto total de US$60 millones y US$10.4 millones de contrapartida de GOES, para financiar el Proyecto “Mejoramiento de la Calidad de la Educación”, estableciendo como fecha de cierre, el 31 de diciembre de 2017. 20 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Inicialmente el Proyecto beneficiaba a un total de 482 Centros Educativos, distribuidos en 29 municipios del país, los cuales se detallan a continuación: x Concepción de Ataco x San Francisco Menéndez x Santa Ana x Santiago de la Frontera x Izalco x Santo Domingo de Guzmán x Sonsonate x Santa Tecla x Zaragoza x Nejapa x Tonacatepeque x San Rafael x Concepción Quezaltepeque x Tenancingo x Suchitoto x Sensuntepeque x Villa Dolores x San Pedro Masahuat x San Juan Nonualco x Santa Clara x Tecoluca x Jiquilisco x Nueva Granada x Comacarán x Lolotique x San Francisco Gotera x El Divisadero x San Alejo x El Carmen 21 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros En 2013, se amplía el número de centros beneficiados a 898 centros de los mismos 29 municipios, haciendo las solicitudes correspondientes para obtener la no objeción del Banco Mundial para su incorporación a los programas de formación. En la misión de Supervisión y Seguimiento al Proyecto “Mejoramiento de la Calidad Educativa” realizada del 8 al 10 de julio del 2014, los titulares del Ministerio de Educación, plantearon a los miembros de dicha misión, la necesidad de reestructurar el Convenio de Préstamo N° 8110 SV-BIRF, focalizando de mejor manera los recursos del Proyecto, principalmente hacia dos prioridades: La infraestructura escolar y la formación de docentes. A partir de dicha misión, los equipos técnicos del BIRF y del MINED, trabajaron para ajustar las categorías de gasto y los indicadores del Proyecto, obteniendo la segunda adenda al convenio el 17 de julio de 2015, con el objetivo de reorientar el uso de fondos para el cumplimiento de los objetivos del Proyecto. OBJETIVO DEL PROYECTO El objetivo del Proyecto es mejorar el acceso, la retención y los porcentajes de estudiantes graduados en la educación secundaria de tercer ciclo (7° a 9° grado) y en la educación secundaria de bachillerato (10°-11° grado) de las escuelas públicas del prestatario, que adopten el modelo de Escuela Inclusiva de Tiempo Pleno. COMPONENTES DEL PROYECTO Para cumplir con el objetivo antes descrito, el Proyecto contempla la financiación de los siguientes componentes: 22 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Componente 1 Adopción del modelo de Escuela Inclusiva de tiempo Pleno Mediante el componente 1, se respalda la creación de las condiciones apropiadas de enseñanza y aprendizaje en escuelas seleccionadas para que adopten el modelo de escuela inclusiva de tiempo pleno. Este componente se ejecuta mediante la realización de las siguientes actividades: 1) Apoyo a la producción de materiales didácticos y realización de diferentes tipos de capacitación en las escuelas elegibles, incluido, entre otros: (i) planes de capacitación certificada para profesores, directores escolares y técnicos del MINED; (ii) capacitación de orientación para profesores y directores escolares de escuelas elegibles; y (iii) capacitación específicamente diseñada para los técnicos del MINED. 2) Apoyo a la adquisición de materiales didácticos y equipo para aulas, laboratorios, bibliotecas y salas de profesores en las escuelas participantes, incluido, entre otros: (i) tecnología de la información y equipos de comunicación y; y (ii) equipo especial adicional para estudiantes con necesidades especiales o discapacidades. 3) Apoyo al mejoramiento de los locales para el aprendizaje en las Escuelas Participantes, mediante las siguientes actividades: (i) la renovación y construcción de establecimientos educativos (incluidos, entre otras cosas, aulas, salas para el personal, comedores, laboratorios, aulas y talleres especializados, establecimientos para las artes y los deportes); (ii) la adquisición de muebles nuevos; y (iii) el suministro de ayuda técnica en el diseño y la supervisión de las actividades especificadas en los puntos anteriores (i) y (ii) en esta parte. 4) Apoyar la extensión del calendario didáctico de 30 a 50 horas de clase por semana para los estudiantes en la Educación Secundaria de Tercer Ciclo (7°a 9° Grado) y Bachillerato (10° a 11° Grado) de las Escuelas Participantes, por medio de, entre otros, el financiamiento de sobresueldos para los profesores. 23 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 5) Llevar a cabo las siguientes inversiones y/o actividades en las Escuelas Participantes: (i) la adquisición de equipo general para la recreación, deportes, arte, cultura y educación cívica y; (ii) la provisión de transporte a: (a) los estudiantes de Educación Secundaria de Tercer Ciclo (7°a 9° Grado) cuya residencia no queda a poca distancia de la escuela; y (b) a los estudiantes de Educación Secundaria de Tercer Ciclo (7°a 9° Grado) y de Bachillerato (10°a 11°Grado), para permitirles el uso de locales académicos de otras escuelas cercanas; y (B) llevar a cabo actividades de mantenimiento menor en los locales y estructuras de las escuelas elegibles. Componente 2 Mejoramiento de la Capacidad Institucional del Ministerio de Educación (MINED) y la Gobernabilidad del Sistema de Escolaridad Mediante el componente 2, se respalda introducción de reformas seleccionadas de la gestión a nivel central, departamental y de grupos de escuelas, que apoyaran la ejecución del modelo de escuelas inclusivas de tiempo pleno. Este componente se ejecuta mediante la realización de las siguientes actividades: 1) Fortalecimiento de la capacidad del Ministerio de Educación (MINED) en la formulación de políticas, la planificación, la implementación y el monitoreo a través de: (i) el desarrollo de nuevas políticas y reglamentos para hacer al sistema de gestión educativa del prestatario más eficiente, incluyendo el desarrollo de una política dirigida a los profesores para regular, entre otros, el reclutamiento, nombramiento, y el proceso de evaluación de los profesores de las escuelas públicas; (ii) el desarrollo y publicación de normas de educación para la gestión escolar, actividades didácticas y capacitación de profesores; (iii) el mejoramiento de los sistemas de monitoreo y evaluación, incluyendo el diseño de indicadores educativos ubicados en la web a los que se puedan acceder por parte del público en general; (iv) la creación de nuevas estrategias e instrumentos para evaluar el desempeño de los estudiantes, incluyendo, entre otros, la adopción de pruebas anuales estandarizadas para los estudiantes con el fin de recopilar datos sobre la calidad de la educación y los resultados de aprendizaje; y el diseño e implementación de una estrategia de comunicación para aumentar el apoyo y la participación de las comunidades locales en las actividades escolares. 24 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 2) Apoyo a la ejecución de un plan piloto en las Escuelas elegibles localizadas en los departamentos del prestatario como son Usulután, Sonsonate y La Libertad (de acuerdo con los criterios establecidos en el Manual Operacional de Proyecto), cuyo programa tenga la intención de introducir un nuevo modelo de gobernabilidad basado en conglomerados de escuelas para supervisar el funcionamiento de las escuelas públicas de primaria y secundaria del Prestatario. 3) Suministro de asistencia técnica al Ministerio de Educación (MINED) y sus direcciones departamentales para fortalecer sus sistemas de monitoreo y evaluación 4) Apoyo al diseño e implementación de un sistema de evaluación del impacto del Proyecto. 3) Efectivo disponible Al 31 de diciembre de 2016, el monto de US$376,417; correspondiente al depósito en las cuentas bancarias del Proyecto, los cuales provienen de los fondos recibidos del convenio de préstamo suscrito con BIRF. Se presenta detalle a continuación: Nº de la cuenta Banco BIRF Contrapartida Total Banco Central de 600210 Reserva 70,417 - 70,417 5900580122 Bco. Agrícola, S.A. - 7,489 7,489 5900580111 Bco. Agrícola, S.A. 298,511 - 298,511 368,928 7,489 376,417 El Proyecto mantiene la cuenta relacionada a la Administración de los fondos respecto al Convenio de Préstamo N°8110 - SV en el Banco Central de Reserva de El Salvador cuenta N°600-210; y son de uso restringido para ser utilizados únicamente en operaciones relacionadas con el objetivo del mismo. 25 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Durante el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, los fondos recibidos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) fueron depositados y registrados contablemente en esta cuenta. La información referente a la cuenta designada y los registros contables de dicha cuenta le corresponden al Ministerio de Hacienda. 4) Fuentes de fondos Los desembolsos efectuados por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, corresponde a los aportes del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y los aportes de la contrapartida, totalizando un monto durante el período de US$12,755,229. A continuación el detalle de los desembolsos efectuados durante el período: Fondos de Contrapartida Desembolsos Fecha N° de Aporte Concepto Recibidos Saldo al 31/12/2015 US$ 1,935,160 Más: Aportes de 2016 Aportes de enero a diciembre de 2016 1,177,567 Reintegros efectuados a la DGT en el período 2016 (a) (28,526) US$ Total acumulado fondos contrapartida al 31/12/2016 3,084,201 (a) Los reintegros corresponden a devoluciones de los fondos no ejecutados en períodos anteriores, de las transferencias realizadas a los Centros Educativos, por parte de las Pagaduría Auxiliares Departamentales. 26 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Fondos del BIRF N° de Desembolsos Fecha Concepto Desembolso Recibidos Saldo al 31/12/2015 US$ 15,334,334 Más: Desembolsos de 2016 03/02/2016 33 Cuenta Designada 1,142,095 17/03/2016 35 Cuenta Designada 715,441 22/04/2016 37 Cuenta Designada 787,084 13/06/2016 39 Cuenta Designada 1,755,292 21/07/2016 41 Cuenta Designada 1,552,521 29/09/2016 43 Cuenta Designada 1,089,179 09/11/2016 45 Cuenta Designada 632,566 14/11/2016 46 Cuenta Designada 834,823 02/12/2016 47 Cuenta Designada 1,799,708 20/12/2016 48 Cuenta Designada 1,268,953 Total desembolsado en el 2016 11,577,662 Total de desembolsos recibidos en la cuenta designada US$ 26,911,996 Más: Comisión Inicial 150,000 Total acumulado Fondos BIRF al 31/12/2016 27,061,996 El total de las fuentes de fondos, recibidos en el periodo 2016, se presenta a continuación: Desembolsos Concepto Recibidos año 2016 Fondos BIRF US$ 1,177,567 Fondos de Contrapartida 11,577,662 Total acumulado fondos recibido en el 2016 US$ 12,755,229 27 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 5) Uso de fondos por componente y subcomponente y Categoría de Gastos El detalle de los gastos financiados por el préstamo del BIRF y contrapartida están integrados por los usos de fondos por componentes, los cuales presentan una ejecución al 31 de diciembre 2016 de acuerdo a lo siguiente: a) Ejecución del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016: Categoría/Fondos Categoría/Fondos BIRF Subcomponente Contrapartida Totales 1A 1B 2 3 2 1B 1.1 US$ 309,789 - - - - - 309,789 1.2 844,395 - - - - - 844,395 1.3 10,560,654 - - - - - 10,560,654 1.4 - 167,777 - - - 414,821 582,598 1.5 - - 708,133 - 534,206 - 1,242,339 Sub Total Componente I US$ 11,714,838 167,777 708,133 - 534,206 414,821 13,539,775 2.1 - - - 38,895 - - 38,895 2.2 - - - 15,360 - - 15,360 2.3 - - - 609,912 - - 609,912 2.4 - - - - - - - 2.5 - - - 159,123 - - 159,123 Sub Total Componente II US$ - - - 823,290 - - 823,290 Totales US$ 11,714,838 167,777 708,133 823,290 534,206 414,821 14,363,065 28 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros b) Ejecución Acumulada al 31 de diciembre de 2016 Categoría/Fondos Categoría/Fondos BIRF GOES Totales Subcomponente 1A 1B 2 3 2 1B 1.1 US$ 4,827,329 - - - - - a) 4,827,329 1.2 3,156,258 - - - - - 3,156,258 1.3 17,678,603 - - - - - 17,678,603 1.4 - 249,759 - - - 625,824 875,583 1.5 - - 3,344,663 - 2,528,552 - b) 5,873,215 Sub Total Componente I US$ 25,662,190 249,759 3,344,663 - 2,528,552 625,824 32,410,988 2.1 - - - 254,518 - - 254,518 2.2 - - - 79,657 - - 79,657 2.3 - - - 1,693,035 - - c) 1,693,035 2.4 - - - 121,260 - - 121,260 2.5 - - - 751,066 - - d) 751,066 Sub Total Componente II US$ - - - 2,899,536 - - 2,899,536 Comisión Inicial US$ - - - - - - 150,000 Totales US$ 25,662,190 249,759 3,344,663 2,899,536 2,528,552 625,824 35,460,524 a) Durante el período 2016, se realizó una disminución de US$124,676 de provisiones financieras del período 2015, no ejecutadas en 2016, de los contratos: Contrato 96/2013 y 98/2013 de Fundación Empresarial para el Desarrollo Educativo (FEPADE). b) Incluye un ajuste de US$100,405, en concepto de reintegro de fondos realizados a la Dirección General de Tesorería (DGT), por fondos no utilizados de transferencias a pagadurías auxiliares departamentales. 29 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros c) Durante el período 2016, se registró disminución por US$202,278 de provisiones financieras de 2015, no ejecutadas en 2016, del contrato 98/2015 de SOFIS Solutions. d) Durante el período 2016, se registró disminución de US$15,000 de provisiones financieras de 2015, no ejecutadas en 2016, del contrato 87/2015 de BDO Figueroa Jiménez & Co, S.A. 6) Uso de fondos subcomponente 1.1 El detalle del uso de fondos del subcomponente 1.1 del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente: Proveedor Concepto Monto Fundación Empresarial Pago de Formación docentes y para el Desarrollo técnicos para el desarrollo de Educativo (FEPADE) competencias US$ 147,287 Universidad Don Bosco Pago de Consultaría para la formación 58,269 de docentes y técnicos del MINED para el desarrollo de competencias, disciplinarias y Didácticas Consortium Internacional Pago Consultaría Formación Docentes 104,233 de Developpement en y técnicos MINEDA Education (CIDE), Inc, Sucursal El Salvador US$ 309,789 30 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 7) Uso de fondos subcomponente 1.2 El detalle del uso de fondos del subcomponente 1.2 al 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente: Proveedor Concepto Monto Noé Alberto Guillén Adquisición de material gastable para talleres de arte US$ 9,104 Adquisición de instrumentos Electrónica 2001, S.A. de C. V. musicales para talleres de arte 9,210 Adquisición de materiales Industrias Viktor, S.A. de C.V. deportivos y recreativos 19,096 Adquisición de materiales Distribuidora Jaguar, S.A. de C.V. deportivos recreativos 2,626 Adquisición de materiales deportivos y Recreativos/ Mercedes Eugenia Posada de Compra de materiales Martínez educativos y tiflológicos para estudiantes discapacitados 35,004 Adquisición de material Diseño, S. A. de C. V. gastable para talleres 32,239 Adquisición de instrumentos Televisores Argueta, S.A. de C.V. musicales para talleres de arte 85,406 Proserqui, S.A. de C.V. Adquisición kits laboratorio 178,543 Adquisición de material Business Center, S. A. de C. V. gastable para talleres de arte 804 Compra de materiales Cía. distribuidora, S.A. de C.V. educativos y tiflológicos para estudiantes discapacitados 1,675 Compra de libros para dotación Clásicos Roxsil, S.A. de C.V. de bibliotecas de estudio y docentes 32,155 Totales que pasan US$ 405,862 31 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Proveedor Concepto Monto Totales que vienen US$ 405,862 Compra de equipo informático y Data & Graphics, S. A. de C. V. Proyección para los Centros 39,074 Escolares Compra de materiales D'QUISA, S.A. de C.V. educativos y tiflológicos para 55,855 estudiantes discapacitados Compra de libros para dotación Editorial Jurídica Salvadoreña, de bibliotecas de estudiantes y 5,729 S.A. de C.V. docentes Compra de libros para dotación Editoriales la Ceiba, S.A. de C.V. de bibliotecas de estudiantes y 13,190 docentes Compra de libros para dotación Erick Reynaldo Martínez de bibliotecas de estudiantes y 20,092 Galdámez docentes Adquisición de Material Sport Center, S.A. de C.V. 3,598 Deportivo y Recreativos Compra de equipo informático y Productive Business Solutions El Proyección para los Centros 228,817 Salvador, S.A. de C.V. Escolares Adquisición de libros para Prolibros, S.A. de C.V. dotación de bibliotecas a 10,863 estudiantes y docentes Compra de equipo informático y Segacorp, S.A. de C.V. Proyección para los Centros 56,510 Escolares Compra de libros para dotación Vidal Francisco González Durán de bibliotecas de estudiantes y docentes 4,805 US$ 844,395 32 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 8) Uso de fondos subcomponente 1.3 El detalle del uso de fondos del subcomponente 1.3, del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente: Proveedor Concepto Monto Pago del lote 10 rehabilitación de Arias Villareal Martínez centros escolares/Rehabilitación Ingenieros, S.A. de C.V. y ampliación de Centro Educativo Nueva Granada US$ 460,639 Pago lote 1 rehabilitación, ampliación y/o construcción de Ave Constructora, S.A. de C.V. centro educativo Santiago de la Frontera 473,457 Pago de rehabilitación y Construcciones de construcción de obras de centros Infraestructura Civil, S.A. de educativos Thomas Jefferson y C.V. Walter Soundy 460,679 Pago del lote 3 rehabilitación de Construcciones y Proyectos JC, centros escolares/Rehabilitación S.A. de C.V. y ampliación de Centro Educativo Salomón David Gonzalez 404,998 Rehabilitación y ampliación de Constructora Zelaya, S.A. de C.V Centro Educativo Jorge Washington El Divisadero 178,200 Pago del lote 14 rehabilitación de centros escolares/Rehabilitación Edifica B y B, S.A. de C.V. y ampliación de Centro Educativo de los departamentos de La Unión, Morazán y Usulután 781,893 Fundación Salvadoreña de Pago del lote 12 rehabilitación de Desarrollo y Vivienda Mínima centro escolar Miguel Dueñas 815,532 Formulación de carpetas técnicas Gram Arquitectos, S.A. de C.V. de 15 Centros Educativos 42,439 Pago del lote 7 rehabilitación de centro escolar Sotero Laínez, Indeco, S.A. de C.V. Sensuntepeque y Laura Urquilla Viuda de Azurdia Cabañas 821,431 Totales que pasan US$ 4,439,268 33 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Proveedor Concepto Monto Totales que vienen US$ 4,439,268 Pago del lote 2 rehabilitación de centro escolar Dolores Brito MC Constructores, S.A. de Sonsonate, centro escolar C.V. Caserío Los Vasquez Santo Domingo, Sonsonate y centro escolar Cantón Cara Sucia, Ahuachapán 629,608 Pago del lote 8 rehabilitación de centro escolar Concepción Mena y Mena Ingenieros, S.A. Quezaltepeque, centro escolar de C.V. Jose Maria Cáceres, Centro Escolar Salinas de Ayacapa Sonsonate 1,736,692 Supervisión de rehabilitación, ampliación y reconstrucción de 2 MONFLO Ingenieros, S.A. de Centros Educativos de los C.V. departamentos de Morazán y Usulután. 182,282 Pago Supervisión de Ampliación O. S. Constructores, S.A. de y/o Construcción de 3 Centros C.V. Educativos de Ahuachapán y Sonsonate 33,442 Pago de rehabilitación y/o Obed Nahúm Chicas Argueta, construcción del centro escolar S.A. de C.V. Walter Escolero 913,222 Rehabilitación y Ampliación del Pórtico Ingenieros, S.A. de Instituto Nacional de C.V. Tenancingo/Cuscatlán. 72,671 Totales que pasan US$ 8,007,185 34 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Proveedor Concepto Monto Totales que vienen US$ 8,007,185 Pago de lote 11 por rehabilitación y construcción de Instituto Nacional de Jiquilisco, Centro Educativo Daniel Hernández, Sta. Tecla, Centro Prisma Ingenieros, S.A. de C.V. Educativos Cantón Aldea de las Mercedes, Nejapa, Instituto Nacional Cantón Tierra Blanca, municipio de Jiquilisco/Usulután y Centro Escolar Dr. Efraín Jovel, municipio de Jiquilisco/Usulután 1,777,263 Pago de lo lote 2, 4 y 5 Supervisión de obras de rehabilitación y construcción centros educativos Concepción R. D. Consultores, S.A. de C.V. Quezaltepeque/ Supervisión de Obras 5 Centros Educativos Departamento de Usulután, La Libertad, Cabañas, Chalatenango 375,407 Supervisión de obras de rehabilitación, ampliación y RAV, Inversiones y Proyectos, construcción de 5 Centros S.A. de C.V. Educativos Usulután, San Miguel y La Unión 212,497 Pago de Rehabilitación y Construcción Centro Escolares RC CONOCIV, S.A. de C.V. Hacienda Bola de Monte Ahuachapán 84,385 Contrato de Supervisión Ampliación y/o Construcción 3 D.T.I, S.A. de C.V Centros Educativos de San Salvador y Cuscatlán 17,412 Totales que pasan US$ 10,474,149 35 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Proveedor Concepto Monto Totales que vienen US$ 10,474,149 Empresa de Desarrollo Integral, Pago de Rehabilitación de Centro S.A. de C.V. Educativo El Carmen La Unión 52,017 Contratación de Supervisión, Grupo B & V Consultores, S.A. Ampliación y/o Construcción de 2 de C.V. Centros Educativos de Cabañas 11,265 Pago de Supervisión, Ampliación y/o Construcción de 3 Centros VIELCA Ingenieros, S.A. de C.V. Educativos de Morazán y La Unión. 23,223 US$ 10,560,654 9) Uso de fondos subcomponente 1.4 El saldo registrado en el subcomponente 1.4 Ampliación del programa de enseñanza por un monto de US$582,598, corresponde al pago de sobre sueldos y horas clases de los docentes por las jornadas extendidas que se han efectuado en el período 2016. 36 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 10) Uso de fondos subcomponente 1.5 El detalle del uso de fondos registrados en el subcomponente 1.5 al 31 del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente: Proveedor Concepto Monto Fondos estipendio para transporte a US$ 11,340 estudiantes Pagadurías para reparaciones Departamental de 44,154 menores Educación de Ahuachapán Servicios profesiones de 8,640 contrataciones de talleristas Compra de materiales 7,336 Pagadurías para reparaciones 29,436 menores Departamental de Servicios profesiones de Educación de Cabañas 5,040 contrataciones de talleristas Compra de materiales 4,368 Fondos estipendio para transporte a 13,265 estudiantes Pagadurías para reparaciones Departamental de 30,000 menores Educación de Chalatenango Servicios profesiones de 4,320 contrataciones de talleristas Compra de materiales 4,050 Departamental de Fondos estipendio para transporte a 14,830 Educación de Cuscatlán estudiantes Pagadurías para reparaciones 32,397 menores Servicios profesiones de 3,122 contrataciones de talleristas Compra de materiales 2,800 Departamental de Fondos estipendio para transporte a 20,841 Educación de La Libertad estudiantes Pagadurías para reparaciones 29,436 menores Servicios profesiones de 8,693 contrataciones de talleristas Compra de materiales 6,718 Total que pasan US$ 280,786 37 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Proveedor Concepto Monto Total que viene US$ 280,786 Fondos estipendio para transporte a 30,539 estudiantes Departamental de Servicios profesiones de 4,320 Educación de La Paz contrataciones de talleristas Compra de materiales 4,200 Fondos estipendio para transporte a 44,510 estudiantes Pagadurías para reparaciones 88,308 Departamental de menores Educación de La Unión Servicios profesiones de 3,600 contrataciones de talleristas Compra de materiales 3,118 Fondos estipendio para transporte a 1,045 estudiantes Pagadurías para reparaciones 19,218 Departamental de menores Educación de Morazán Servicios profesiones de 4,441 contrataciones de talleristas Compra de materiales 4,200 Fondos estipendio para transporte a 15,368 estudiantes Pagadurías para reparaciones 44,436 Departamental de menores Educación de San Miguel Servicios profesiones de 5,161 contrataciones de talleristas Compra de materiales 4,368 Fondos estipendio para transporte a 71,407 estudiantes Pagadurías para reparaciones 29,436 Departamental de menores Educación de San Salvado Servicios profesiones de 12,240 contrataciones de talleristas Compra de materiales 10,154 Fondos estipendio para transporte a 26,827 estudiantes Pagadurías para reparaciones 29,436 Departamental de menores Educación de San Vicente Servicios profesiones de 8,761 contrataciones de talleristas Compra de materiales 7,336 Total que pasan US$ 753,215 38 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Proveedor Concepto Monto Total que viene US$ 753,215 Departamental de Fondos estipendio para transporte a 35,591 Educación de San Ana estudiantes Pagadurías para reparaciones 103,590 menores 5,161 Servicios profesiones de 4,368 contrataciones de talleristas Compra de materiales Departamental de Fondos estipendio para transporte a 24,300 Educación de Sonsonate estudiantes Pagadurías para reparaciones 207,463 menores 14,400 Servicios profesiones de 12,336 contrataciones de talleristas Compra de materiales Departamental de Fondos estipendio para transporte a 921 Educación de Usulután estudiantes 71,436 5,040 4,518 US$ 1,242,339 11) Uso de fondos subcomponente 2.1 El saldo registrado en el subcomponente 2.1 Fortalecimiento de capacidad del MINED corresponde al pago de honorarios por servicios profesionales del especialista en comunicaciones del Sistema Integrado (IS) Inclusiva de Tipo Plano (IETP) realizadas en el período 2016, por un monto de US$16,200, así como a la implementación de la estrategia de comunicaciones por un monto de US$22,695 que se realizó por LIMINI, S.A. de C.V. 12) Uso de fondos subcomponente 2.3 El saldo registrado en el subcomponente 2.3 Seguimiento y Evaluación corresponde al pago de honorarios por servicios profesionales que se han efectuado en el período 2016 a los catorce coordinadores pedagógicos y coordinadores administrativos contratados en cada una de la departamentales de educación; para una efectiva gestión del Proyecto y apoyo de un sistema de monitoreo y evaluación para el análisis y toma de decisiones durante el plazo del Proyecto. 39 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 13) Partidas conciliatorias del efectivo Los saldos registrados en las partidas conciliatorias del efectivo corresponden a provisiones efectuadas en períodos anteriores las cuales fueron pagadas en el período 2016; así mismo existen provisiones realizadas en el período 2016 las cuales serán pagadas en el período 2017, un detalle es el siguiente: Partidas que disminuyen el efectivo: Cifras acumuladas al Concepto 31/12/2016 31/12/2016 Pagos de obligaciones reportadas como pendientes en el US$ 4,384,593 - período 2015 Saldos de anticipos de fondos pendientes de amortizar 379,798 379,798 Reintegro de fondos realizados a la DGT, de saldos 9,818 - acumulados al cierre del año de 2015-Contrapartida Reintegro de fondos realizados a la Cuenta Designada, de 39,943 - fondos que se tenían en la cuenta operativa del Proyecto, al cierre del año de 2015 Devoluciones de fondos realizados a la DGT, de reintegros 205 - efectuados por las Pagadurías Auxiliares Departamentales de saldos no utilizados del año 2016 Devoluciones de fondos BIRF con cheques de diciembre de 3,105 3,105 2016, de reintegros efectuados por las Pagadurías Auxiliares Departamentales de saldos no utilizados del año 2016, recibidos por la DGT en enero de 2017 Reintegros realizados en 2016 a la DGT, pendientes de - 26,172 depositar en la cuenta designada Nota de cargo aplicada por el Banco Agrícola, pendiente de 25 25 recuperar Reintegro de fondos de contrapartidas, recibidos por la 2,340 2,340 DGT en enero de 2017 4,819,827 411,440 40 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Partidas que aumentan el efectivo: Cifras acumuladas al Concepto 31/12/2016 31/12/2016 Cuentas por pagar BIRF 5,973,722 6,009,963 Reintegro de horas clase, de Pagaduría Auxiliar de 4 4 Sonsonate año 2016 Reintegro de transferencias Pagaduría Auxiliar de 3,101 3,101 Sonsonate año 2016 Reintegros realizados a la cuenta designada fondos BIRF, de 38,765 - fondos no utilizados en las transferencias realizadas en ejercicios anteriores a Pagaduría Auxiliar de Educación Reintegros realizados a la cuenta designada fondos BIRF, 7,146 - gastos no elegibles de transferencias realizadas al Centro Escolar Thomas Jefferson Cuentas por pagar de horas clases y aguinaldos 70,175 70,175 contrapartida Saldos de reintegros de departamentales pendientes de 7,487 7,487 remitir a la DGT-Contrapartida Saldos de reintegros de departamentales pendientes de 9,112 9,112 remitir a la cuenta designada Reintegro de fondos de contrapartida, recibidos por la DGT 2,340 2,340 en enero de 2017 Intereses pendientes de transferir a la DGT-Contrapartida 2 2 6,111,854 6,102,184 41 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 14) Detalle de devengado y pagado por subcomponente y categoría de gastos de fondos BIRF y GOES a) Detalle de devengado y pagado acumulado por subcomponente fondos BIRF: Pendiente Subcomponente Devengado Pagado de pago 1.1 US$ 4,827,329 4,650,084 177,245 1.2 3,156,258 2,651,368 504,890 1.3 17,678,603 12,702,959 4,975,643 1.4 249,759 249,759 - 1.5 3,344,663 3,344,663 - Sub Total Componente I US$ 29,256,613 23,598,834 5,657,778 2.1 254,518 252,896 1,622 2.2 79,657 78,340 1,317 2.3 1,693,035 1,362,295 330,740 2.4 121,260 121,260 - 2.5 751,066 732,560 18,506 Sub Total Componente II US$ 2,899,536 2,547,351 352,185 Comisión Inicial 150,000 150,000 - Sub Total BIRF US$ 32,306,149 26,296,185 6,009,963 42 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros b) Detalle de devengado y pagado acumulado por subcomponente fondos Contrapartida: Pendiente Subcomponente Devengado Pagado de pago 1.4 US$ 625,824 555,649 70,175 1.5 2,528,552 2,528,552 - Sub Total Contrapartida US$ 3,154,376 3,084,201 70,175 Total préstamo y Contrapartida US$ 35,460,525 29,380,386 6,080,138 c) Detalle de devengado y pagado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016 por subcomponente: FONDOS BIRF SUBCOMPONENTE DEVENGADO PAGADO 1.1 309,789 1,397,388 1.2 844,395 (1) 956,171 (2) 1.3 10,560,655 7,735,893 1.4 167,777 193,241 1.5 708,133 1,008,652 SUB TOTAL COMP.1 US$ 12,590,748 11,291,345 2.1 38,895 38,886 2.2 15,360 16,910 2.3 609,912 333,680 2.4 0 0 2.5 159,123 168,911 SUB TOTAL COMP.2 823,291 558,387 SUB TOTAL BIRF US$ 13,414,039 (3) 11,849,732 (4) FONDOS DE CONTRAPARTIDA SUBCOMPONENTE DEVENGADO PAGADO 1.4 414,821 416,654 1.5 534,205 760,913 Sud total Contrapartida US$ 949,026 1,177,567 (5) Total BIRF y Contrapartida US$ 14,363,065 13,027,299 43 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 1) Durante el año 2016, no se adquirieron bienes muebles para el activo fijo, solamente se devengaron por valor de US$313,090 para recepcionarse en el año de 2017. 2) Durante el año de 2016, se realizó de provisionales financieras de 2015, por la compra de 67 proyectores multimedia para Centros Escolares, a un costo unitario de US$703.88 cada uno. El detalle de estos bienes es controlado por el Departamento de Activo Fijo. 3) El devengado del período comprende los siguiente: Descripción Monto Obligaciones devengadas para trámite de pago US$ 7,835,433 Provisiones financieras del año 2016 5,198,808 Provisiones financieras de oficio del año de 2016 379,798 Total devengado US$ 13,414,039 4) El pagado del período fondos BIRF comprende lo siguiente: Descripción Monto Obligaciones del año 2016 US$ 7,763,855 Pago de obligaciones del año anterior 4,085,877 Total pagado US$ 11,849,732 5) El pagado del período fondos Contrapartida comprende lo siguiente: Descripción Monto Obligaciones del año 2016 US$ 878,851 Pago de obligaciones del año anterior 298,715 Total pagado US$ 1,177,567 44 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros d) Detalle de ejecución y usos de fondos (pagos) por categoría de gastos: Pagado Usos de fondos (EJECUTADO) Pagos efectuados Ejecutado Ejecutado Pagos efectuado Número de la acumulados al durante enero a acumulado al durante enero a categoría de 31/12/2016 diciembre 2016 31/12/2016 diciembre de 2016 gastos Nombre de la categoría de gastos 1-A Bienes, Obras, Servicios De Consultoría Y 11,714,838 25,662,190 10,089,452 20,004,412 US$ Capacitación. 1-B 167,777 249,759 193,241 249,759 Sobresueldos Y horas clases BIRF 1-B 414,821 625,824 416,654 555,649 Sobresueldos y hora clase - Contrapartida Bienes, Obras, Servicios de Consultoría, 2 708,133 3,344,663 1,008,652 3,344,663 costos de operación y Capacitación – Fondos BIRF. Bienes, Obras, Servicios de Consultoría, 2 534,206 2,528,552 760,913 2,528,552 Costos de Operación y Capacitación – Fondos de Contrapartida. 3 Bienes, Obras, Servicios de Consultoría, 823,291 2,899,536 558,387 2,547,351 Costos de operación y Capacitación. 4 - 150,000 - 150,000 Comisión Inicial Totales US$ 14,363,066 35,460,524 13,027,299 29,380,386 45 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 15) Cuentas por pagar El resumen de las cuentas por pagar de BIRF y Contrapartida al 31 de diciembre de 2016, por proveedores es el siguiente: Cuentas por pagar fondos BIRF Nº de Documento Nombre del Proveedor Monto ME-03-12-97-98/2016 119-127-131-147-154-155/RET Prisma Ingenieros, S.A. de C.V. US$ 992,720 CONT ME-05-101-102-13-15/2016 11-12-23-32-40-36-55-50-46-53- Mena y Mena Ingenieros, S.A. de C.V. 754,730 54/RET CONT ME-10/2016 Construcciones y Proyectos JC, S.A. 270,336 158-161/RET CONT de C.V. ME-08-103/2016 INCODECO, S.A. de C.V. 613,304 37-50/RET CONT ME-04/2016 AVE Constructora, S.A. de C.V. 158,608 130-141-143-145/RET CONT ME-01/2016 FUNDASAL 549,330 639-732-930/RET CONT Saldos que pasan US$ 3,339,028 46 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Nº de Documento Nombre del Proveedor Monto Saldos que vienen US$ 3,339,028 ME-07-76-77-105/2016 192-207-210-211/RET Edifica B y B, S.A. de C.V. 304,280 CONT ME-08/2015 Alma Dinora Martínez Hernandez 1,250 ME-16/2015 Ana Maristela Chicas de Ramírez 1,000 ME-73/2015 Aracely Auxiliadora Rodriguez 1,062 León ME-02/2016L Arias Villareal-Martínez 88,673 75-81-88-91/RET CONT Ingenieros, S.A. de C.V. ME-06/2015 Balkis Casandra Bolena Sánchez 1,250 de Quijada ME-81/2016 Business Center, S.A. de C.V. 805 ME-10/2015 Carlos Milton Ramírez Miranda 1,250 ME-09/2015 Cecilia Muñoz de Parada 1,000 ME-80/2015 Cesar Orlando Cuchillas Melaras 1,250 ME-28/2015 Christian Del Carmen Martel Ruiz 1,000 ME-78/2016 Cía. Distribuidora Registros de 1,675 Equipos e Insumos Industriales Sandoval ME-91/2016 Clásicos Roxsil, S.A. de C.V. 32,155 ME-70/2015 Claudia Yesenia Urquilla de Navas 1,000 ME-92/2013 Consortium Internacional de 9,904 Developpement en Educacion ME-98/2016 Construcciones de Infraestructura 92,328 157-177-183-201-235/RET Civil, S.A. de C.V. CONT ME-104/2016 Constructora Zelaya, S.A. de C.V. 178,200 ME-18/2015 Cristóbal Edenilson Morales Cubias 1,000 ME-88/2016 D.T.I., S.A. de C.V. 17,412 ME-76/2016 D´QUISA, S.A. de C.V. 55,855 ME-27/2015 Daniel Humberto Alvarado 1,000 Cornejo ME-74/2016 Data & Graphics, S.A. de C.V. 39,074 ME-83/2016 Distribuidora Jaguar, S.A. de C.V. 1,296 ME-93/2016 Editorial jurídica Salvadoreña, 5,729 S.A. de C.V. ME-88/2016 Editorial La Ceiba, S.A. de C.V. 13,190 ME-22/2016 Elsa Beatriz Moreno Abrego 1,350 Saldos que pasan US$ 4,193,016 47 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Nº de Documento Nombre del Proveedor Monto Saldos que vienen US$ 4,193,016 ME-106/2016 Empresa de Desarrollo Integral, S.A. 52,017 de C.V. ME-90/2016 Erick Reynaldo Martínez Galdamez 20,092 ME-35/2015 Francisco Giovanni Cea Barahona 1,000 ME-96-98/2013 Fundación Empresarial para el 124,086 Desarrollo Educativo (FEPADE) ME-11/2015 Gisela Irasi Alvares de Torres 1,000 ME-24/2015 Gloria Yesenia Aguilar de Ramírez 1,000 ME-05/2015 Gracia Carolina Montes Mercado 1,200 ME-58/2015 Griselda Noemí Guandique Orrego 1,200 ME-89/2016 Grupo B/V Consultores, S.A. de C.V. 11,265 ME-56/2016 Irene Carolina Rosales de Melara 885 ME-31/2015 Iris Aida Méndez Mata 1,000 ME-/2015 Jose Julio Umaña 1,000 ME-14/2015 Jose Orlando Menjivar Acosta 1,000 ME-165/2015 Jose Roberto Herrera 1,000 ME-42/2015 Juan Carlos Irigoyen 1,000 ME-13/2015 Leticia del Carmen Bonilla Iglesias 1,000 ME-07/2015 Luis Gonzalo Agreda Chávez 1,000 ME-26/2015 Maria Cecibel Cruz Cubias 1,000 ME-03/2015 Maria del Carmen Elías de Portillo 1,000 ME-72/2015 Maria Edith Córdova Escalante 1,000 ME-30/2015 Mauricio Jose Gattas Villacorta 1,200 ME-69/2015 Mayra del Carmen Méndez Echeverría 1,000 ME-96-107/2016 MC Constructores, S.A. de C.V. 214,767 66-68-78-80-82/RET CONT ME-77-84/2016 Mercedes Eugenia Posada de Martínez 28,846 ME-59-87/2016 MONFLO Ingenieros, S.A. de C.V. 49,576 ME-12/2015 Néstor Amílcar Salamanda Guandique 1,250 ME-20/2015 Noemy Arely Sánchez de Rivera 1,200 ME-71/2015 Norma Eunice Alfaro Amaya 3,500 ME-85/2016 O.S. Constructores, S.A. de C.V. 20,889 ME-06-14/2016 Obed Nahúm Chicas Argueta, S.A. de 163-172-177-185-193/RET 175,795 C.V. CONT ME-84/2015 Oscar Samuel Mendoza Girón 1,000 ME-17/2015 Pedro López Molina 1,000 Saldos que pasan 4,916,784 48 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Nº de Documento Nombre del Proveedor Monto Saldos que vienen US$ 4,916,784 ME-100/2016 Pórticos Ingenieros, S.A. de C.V. 72,672 ME-73/2016 Productive Business Solutions El 228,817 Salvador, S.A. de C.V. ME-89/2016 PROLIBROS, S.A. de C.V. 10,863 ME-55/2016 R.D. Consultores, S.A. de C.V. 183,389 ME-60/2016 RAV. Inversiones y Proyectos, S,A, de 54,056 C.V. ME-53/2016 Raymundo Daustino Oliva Padilla 1,000 ME-95/2016 RC CONOCIV, S.A. de C.V. 84,384 ME-61/2015 Rosario del Carmen Menjivar de Lara 1,000 ME-72/2016 Sandra Yanira Juárez Herrera 1,000 ME-75/2016 SEGACORP, S.A. de C.V. 56,510 ME-98/2015 SOFIS SOLUTIONS 301,235 ME-82/2016 Sport Center, S.A. de C.V. 3,598 ME-99/2016 Universidad Don Bosco 42,419 ME-M-171/2015 Vicente de Jesús Méndez 1,200 ME-15/2015 Victor Hugo Mendoza Morales 1,250 ME-92/2016 Vidal Francisco González Durán 4,805 ME-86/2016 Vielca Ingenieros, S.A. de C.V. 23,223 ME-43/2015 Yoselin Amaya Pérez 1,000 Retenciones de IVA de provisiones pendientes de pago al 31/12/2016 293 Retenciones de IVA e Impuesto sobre la renta de planillas de horas 20,465 clases de 2016 Sub Total US$ 6,009,963 Las cuentas por pagar con fondos del BIRF; corresponden principalmente a diseño y desarrollo del Sistema integrado de Administración de Proyectos, formulación de carpetas técnicas para rehabilitaciones de centros escolares y construcciones de los mismos y consultoría para la formación de docentes y técnicos del Ministerio de Educación para el desarrollo de competencias disciplinares y didácticas de la escuela inclusiva de tiempo pleno. 49 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Cuentas por pagar fondos contrapartida Concepto Monto Provisión de horas clases de cada departamental educativa US$ 70,175 Sub Total Contrapartida 70,175 Total préstamo y Contrapartida US$ 6,080,138 Las cuentas por pagar para el período 2016, con fondos de contrapartida por un monto de US$70,175; corresponde a saldos pendientes de pago de horas clase de las pagadurías auxiliares departamentales. 16) Ajuste a la ejecución acumulada Al 31 de diciembre de 2016, se realizaron ajustes a la ejecución acumulada, debido a la liquidación de provisiones de 2015 y reintegros de fondos, un detalle es el siguiente: Sub Monto Concepto componentes Liquidación de provisiones financieras del 1.1 US$ 124,675 periodo 2015, no ejecutadas en 2016; de los contratos 92,96 y 98 de FEPADE Reintegros de fondos enviados a la DGT, de las transferencias realizadas a los Centros 1.5 100,405 Educativos, por parte de las Pagadurías Auxiliares Departamentales Liquidación de provisiones financieras del año 2.3 202,278 2015, no ejecutadas en 2016; de contrato 98 de SOFIS Liquidación de provisiones financieras del 2.5 15,000 periodo 2015, no ejecutadas en 2016, de contrato 87 de Figueroa Jiménez & Co., S.A. US$ 442,358 50 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros Se presenta un detalle del efecto de las liquidaciones de provisiones y reintegros a los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2016: Saldos al Saldos al 31 Gastos por componentes/Subcomponentes 31 de de diciembre Ajustes diciembre de 2016 efectuados ajustados I. ADOPCIÓN DEL MODELO DE ESCUELA INCLUSIVA DE TIEMPO PLENO 1.1 Capacitación y formación profesional US$ 4,952,005 124,676 4,827,329 1.2 Equipo y materiales educativos 3,156,258 - 3,156,258 1.3 Mejora de las instalaciones educativa 17,678,603 - 17,678,603 1.4 Ampliación del programa de enseñanza 875,584 - 875,584 1.5 Inversiones o actividades (sub proyectos) en las Escuelas participantes 5,973,619 100,404 5,873,215 Sub-total de Componente I US$ 32,636,069 225,080 32,410,989 II. MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL DEL MINED Y LA GOBERNABILIDAD DEL SISTEMA DE ESCOLARIDAD 2.1 Fortalecimiento de capacidad del MINED US$ 254,518 - 254,518 2.2 Optimización de los mecanismos de gestión local para apoyar los grupos EITP 79,657 - 79,657 2.3 Seguimiento y evaluación 1,895,312 202,278 1,693,034 2.4 Evaluación del impacto 121,260 - 121,260 2.5 Apoyo a los aspectos administrativos, financieros y técnicos del Proyecto 766,066 15,000 751,066 Sub-total de Componente II US$ 3,116,813 217,278 2,899,535 Comisión inicial US$ 150,000 - 150,000 Totales US$ 35,902,882 442,358 35,460,524 51 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 17) Cédula Comparativa de lo ejecutado vrs las asignaciones totales Se presenta a continuación cedula comparativa de lo ejecutado vrs las asignaciones totales con saldos acumulados al 31 de diciembre de 2016: BIRF Contrapartida Saldo pendiente Saldo Montos de asignar Asignación Aumentos o Asignación pendiente incorporados en el inicial disminuciones Final Ejecutado de ejecutar Asignación al presupuesto Ejecutado presupuesto III. ADOPCIÓN DEL MODELO DE ESCUELA INCLUSIVA DE TIEMPO PLENO 54,850,000 500,000 55,350,000 29,256,613 26,093,387 10,400,000 3,154,376 3,154,376 7,245,624 1.1 Capacitación y formación profesional (nota 6) 4,500,000 3,000,000 7,500,000 4,827,329 2,672,671 - - - - 1.2 Equipo y materiales educativos (nota 7) 4,200,000 (560,633) 3,639,367 3,156,258 483,108 - - - - 1.3 Mejora de las instalaciones educativa (nota 8) 33,600,000 5,210,633 38,810,633 17,678,603 21,132,030 - - - - 1.4 Ampliación del programa de enseñanza (nota 9) 700,000 800,000 1,500,000 249,759 1,250,241 3,823,062 625,826 625,824 3,197,236 1.5 Inversiones o actividades (sub proyectos) en las Escuelas participantes (nota 10) 11,850,000 (7,950,000) 3,900,000 3,344,664 555,337 6,576,938 2,528,550 2,528,552 4,048,388 IV. MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL DEL MINED Y LA GOBERNABILIDAD DEL SISTEMA DE ESCOLARIDAD 4,000,000 500,000 4,500,000 2,899,536 1,600,464 - - - - 2.1 Fortalecimiento de capacidad del MINED (nota 11) 900,000 (233,442) 666,558 254,518 412,039 - - - - 2.2 Optimización de los mecanismos de gestión local para apoyar los grupos EITP 300,000 (66,384) 233,616 79,657 153,959 - - - - 2.3 Seguimiento y evaluación (nota 12) 2,300,000 (250,681) 2,049,319 1,693,035 356,285 - - - - 2.4 Evaluación del impacto 500,000 (128,740) 371,260 121,260 250,000 - - - - 2.5 Apoyo a los aspectos administrativos, financieros y técnicos del Proyecto - 1,179,247 1,179,247 751,066 428,181 - - - - Sin asignación 1,000,000 (1,000,000) - - - - - - - Comisión inicial 150,000 - 150,000 150,000 - - - - - Total 60,000,000 - 60,000,000 32,306,149 27,693,851 10,400,000 3,154,376 3,154,376 7,245,624 52 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 18) Cédula Comparativa de lo realizado vrs lo programado Se presenta a continuación cédula comparativa de lo realizado vrs lo programado con saldos acumulados al 31 de diciembre de 2015 y 2016 : Acumulado al 31 de diciembre de 2015 Durante ejercicio de 2016 Acumulado al 31 de diciembre de 2016 Gastos por componentes/Subcomponentes Programad Variaci Ajustes Realizado Realizado (a) Realizado (b) Programado Variación Programado Variación o ón efectuados (a+b-c) (nota 16) (c) V. ADOPCIÓN DEL MODELO DE ESCUELA INCLUSIVA DE TIEMPO PLENO 19,096,294 19,096,29 - 13,539,775 16,391,435 2,851,660 32,410,988 35,262,649 2,851,660 1.1 Capacitación y formación profesional 4,642,216 4,642,21 - 309,789 2,058,835 1,749,046 124,676 4,827,329 6,576,375 1,749,046 1.2 Equipo y materiales educativos 2,311,863 2,311,86 - 844,395 1,061,335 216,940 - 3,156,258 3,373,198 216,940 1.3 Mejora de las instalaciones educativa 7,117,949 7,117,94 - 10,560,654 10,995,607 434,953 - 17,678,603 18,113,556 434,953 1.4 Ampliación del programa de enseñanza 292,986 292,98 - 582,598 991,308 408,710 - 875,583 1,284,294 408,710 1.5 Inversiones o actividades (sub proyectos) 100,404 en las Escuelas participantes 4,731,280 4,731,28 - 1,242,339 1,284,350 42,011 5,873,215 5,915,226 42,011 VI. MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL DEL MINED Y LA GOBERNABILIDAD DEL SISTEMA DE ESCOLARIDAD 2,293,523 2,293,52 - 823,291 1,361,460 538,169 2,899,536 3,437,705 538,169 2.1 Fortalecimiento de capacidad del MINED 215,623 215,62 - 38,895 431,700 392,805 254,518 647,323 392,805 2.2 Optimización de los mecanismos de gestión local para apoyar los grupos EITP 64,297 64,29 - 15,360 28,800 13,440 79,657 93,097 13,440 2.3 Seguimiento y evaluación 1,285,400 1,285,40 - 609,913 637,235 27,322 202,278 1,693,035 1,720,357 27,323 2.4 Evaluación del impacto 121,260 121,26 - - - - 121,260 121,260 - 2.5 Apoyo a los aspectos administrativos, 15,000 financieros y técnicos del Proyecto 606,943 606,94 - 159,123 263,725 104,602 751,066 855,668 104,601 Comisión inicial 150,000 150,00 - - - - 150,000 150,000 - Totales 21,539,817 21,539,81 - 14,363,066 17,752,895 3,389,829 35,450,524 38,850,354 3,389,829 53 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, Financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, Ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas a los Estados Financieros 19) Compromisos y Contingencias Compromisos Al 31 de diciembre de 2016, existen compromisos por contratos firmados con proveedores y saldos pendientes de pago por un monto de US$6,080,138 , los cuales, para ser cancelados se requiere de erogaciones de efectivo a efectuarse en 2017. (Véase nota 15) Contingencias Al 31 de diciembre de 2016, el Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo N°8110 – SV del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento y Recursos del Gobierno, no posee contingencias. 20) Sistema de cambio y unidad monetaria Los estados financieros están expresados en Dólares de los Estados Unidos de América (US$), unidad monetaria de curso legal en El Salvador, además del Colón (¢) a partir del 1 de enero de 2001. Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, el tipo de cambio fijo era de ¢8.75, por US$1.00. 54 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) Categorías Bienes, obras, Bienes, obras, servicios de Bienes, obras, servicios de consultoría, servicios de consultoría y costos de consultoría, capacitación Sobresueldo operación y costos de bajo la parte bajo la capacitación operación y N° de A1, A2 y parte bajo la parte capacitación bajo Fondos Fondos Descripción Desembolso A3 (1A) A4 (1B) A5 (2) la parte B (3) Documentados Reembolsados Desembolsos (recuperaciones) 29 de enero de 2016 32 US$ 1,020,633 26,855 - 94,607 1,142,095 - Anticipo a cuenta designada, 29 de enero de 2016 33 - - - - 1,142,095 Desembolsos (recuperaciones), 10 de marzo de 2016 34 617,609 19,455 - 78,377 715,441 - Anticipo a cuenta designada, 10 de marzo de 2016 35 - - - - - 715,441 Desembolsos (recuperaciones), 15 de abril de 2016 36 358,699 25,464 300,519 102,402 787,084 - Anticipo a cuenta designada, 21 de abril de 2016 37 - - - - - 787,084 Desembolsos (recuperaciones), 10 de junio de 2016 38 1,665,919 - - 89,373 1,755,292 - Anticipo cuenta designada, 10 de junio de 2016 39 - - - - - 1,755,292 Desembolsos (recuperaciones), 14 de julio de 2016 40 1,459,982 4,356 - 88,183 1,552,521 - Saldos que pasan US$ 5,122,842 76,130 300,519 452,942 5,952,433 4,399,912 59 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) Categorías Bienes, obras, Bienes, obras, Bienes, obras, servicios de servicios de servicios de consultoría, consultoría, consultoría y costos de costos de capacitación Sobresueldo operación y operación y bajo la parte bajo la capacitación capacitación N° de A1, A2 parte bajo la parte bajo la parte Fondos Fondos Descripción Desembolso y A3 (1A) A4 (1B) A5 (2) B (3) Documentados Reembolsados Saldos que vienen US$ 5,122,842 76,130 300,519 452,942 5,952,433 4,399,912 Anticipo cuenta designada, 20 de julio de 2016 41 - - - - - 1,552,521 Desembolsos (recuperaciones), 27 de septiembre de 2016 42 982,407 27,678 - 79,094 1,089,179 - Anticipo cuenta designada, 27 de Sept. de 2016 43 - - - - - 1,089,179 Desembolsos (recuperaciones), 8 de Nov de 2016 44 572,959 19,157 - 40,450 632,566 - Anticipo cuenta designada, 8 de Nov. de 2016 45 - - - - - 632,566 Anticipo cuenta designada, 10 de Nov. de 2016 46 748,157 43,862 - 42,804 834,823 834,823 Anticipo cuenta designada, 01 de Dic. de 2016 47 1,784,084 8,543 119 6,962 1,799,708 1,799,708 Anticipo cuenta designada, 19 de Dic. de 2016 48 1,180,312 37,052 - 51,589 1,268,953 1,268,953 Desembolsos solicitados al 31 de diciembre de 2016 (nota 2) US$ 10,390,761 212,422 300,638 673,841 11,577,662 11,577,662 Las notas que se adjuntan forman parte integral de estos estados financieros. 60 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas al Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) (1) Principales bases aplicadas a la preparación del estado de solicitud de desembolsos a) El estado de solicitudes de desembolsos, refleja las solicitudes de desembolsos presentado al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) para financiar el proyecto, de acuerdo al contrato de préstamo Nº8110-SV y han sido preparados a partir de los registros contables. b) El estado de solicitud de desembolsos se ha preparado de acuerdo al principio de efectivo. c) Las solicitudes de desembolsos del contrato de préstamo Nº8110-SV, se efectúa de acuerdo a lo dispuesto en la carta de desembolso de fecha 13 de julio de 2015. d) La aprobación de las solicitudes de desembolso reflejan los gastos elegibles por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) aplicables al proyecto. (2) Desembolsos Solicitados Al 31 de diciembre de 2016, los desembolsos solicitados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) fueron utilizados en las siguientes categorías de gastos: Monto Concepto 31/12/2016 (1A) Bienes, obras, servicios de consultoría y US$ 10,390,761 capacitación bajo la parte A.1, A.2, y A.3 (3) (1B) Sobresueldo bajo la parte A.4 del Proyecto 212,422 (2) Bienes, obras, servicios de consultoría, costos de operación y capacitación bajo la parte A.5 del proyecto (4) 300,638 (3) Bienes, obras, servicios de consultoría, costos de operación y capacitación bajo la parte B del proyecto (5) 673,841 Total de Bienes y Servicios Adquiridos US$ 11,577,662 61 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas al Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) (2) Bienes, obras, servicios de consultoría y capacitación bajo la parte A.1, A.2 y A.3 Un resumen de los bienes adquiridos para la ejecución de Proyecto del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente: Sub Componente Proveedor Monto 1.2 Arqymed, S.A de C.V. (a) US$ 135,439 1.3 Ave Constructora, S.A de C.V. (b) 274,605 1.3 AVM Ingenieros, S.A de C.V. ( c ) 184,256 Consortium International Development 1.1 Education, Inc (d) 599,496 Construcciones de Infraestructura Civil, S.A 1.3 de C.V. (e) 321,127 1.3 Construcciones y Proyectos JC, S.A de C.V. (f) 172,124 1.3 Edifica B & B, S.A de C.V. ( g ) 1,851,338 1.1 FEPADE ( h ) 743,796 Fundación Salvadoreña de Desarrollo y 1.3 Vivienda Mínima (i) 342,524 1.2 GBM de El Salvador, S.A de C.V. (j) 146,920 1.3 GRAM Arquitectos S.A de C.V. (k) 350,951 1.3 Mena y Mena Ingenieros, S.A de C.V. ( l) 676,866 1.3 Obed Nahúm Chicas Argueta, S.A de C.V. (m) 642,840 1.3 O.S Constructores, S.A de C.V. (n) 245,994 1.3 Incodeco, S.A de C.V. (o) 306,714 1.3 Ingeniera y Tecnología, S.A de C.V. (p) 208,035 1.3 Recursos Múltiples para la Construcción (q) 111,630 3,076,106 Total US$ 10,390,761 (a) Pago de formulación de carpetas técnicas para rehabilitación de 7 centros educativos de Santa Tecla y San Salvador. (b) Pago de Lote 1 por rehabilitación y construcción del Centro Educativo Santiago de la Frontera Santa Ana y rehabilitación de 15 centros educativos en los departamentos de Santa Ana, Sonsonate, La Libertad, Chalatenango, Cabañas, Usulután, San Miguel y La Unión. 62 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas al Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) (c) Pago de Lote N° 10 por rehabilitación, ampliación y reconstrucción de centro educativo Potrero de Joco, Nueva Granada Usulután. (d) Consultoría para la formación de docentes y técnicos del Ministerio de Educación para el desarrollo de competencias disciplinarias y Didácticas según contrato ME-92/2013. (e) Pago de Lote N°4 por rehabilitación, ampliación y reconstrucción del Centro Escolar Thomas Jefferson. (f) Pago por rehabilitación, ampliación y reconstrucción de 15 Centros educativos en los departamentos de Santa Ana, Sonsonate, La Libertad, Chalatenango, Cabañas, Usulután, San Miguel y la Unión. (g) Pago de rehabilitación, ampliación o reconstrucción, del Centro Escolar Cantón Llano de Santiago, y Centro escolar Jacqueline Kennedy según contratos N° 76/2015 y 77/2015 respectivamente. Además de reconstrucción de 15 Centros educativos en los departamentos de Santa Ana, Sonsonate, La Libertad, Chalatenango, Cabañas, Usulután, San Miguel y la Unión según contrato ME-07/2016. (h) Consultoría para la formación de docentes y técnicos del Ministerio de Educación para desarrollo Competencias disciplinares y didácticas según contrato 96/2013 y 98/2013. (i) Pago de Lote N°12 por rehabilitación, ampliación, construcción de 15 Centros educativos en los departamentos de Santa Ana, Sonsonate, La Libertad, Chalatenango, Cabañas, Usulután, San Miguel y la Unión según contrato ME-01/2016. (j) Adquisición de equipo informático para centros educativos de los sistemas integrados. 63 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas al Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) (k) Formulación de carpetas técnicas para rehabilitación de 7 centros educativos en Ahuachapán, 8 centros educativos de San Vicente, 8 centros educativos en Morazán. (l) Rehabilitación ,ampliación o reconstrucción del centro educativo Salinas de Ayacachapa, 15 centros educativos en el departamento de Santa Ana, Sonsonate, La Libertad, Chalatenango, Cabañas, Usulután, San Miguel y La Unión. (m) Pago de rehabilitación, ampliación, del centro educativo San Alejo en La Unión, Centro Educativo Profesor José Walter Escolero, Comacaran San Miguel (n) Formulación de carpetas técnicas para rehabilitación de 8 centros educativos de Santa Ana según contrato ME-44/2015. (o) Rehabilitación, ampliación y reconstrucción de Centro Educativo Laura Urquilla Viuda de Azurdia del departamento de Cabañas. (p) Formulación de carpetas Técnicas para rehabilitación de 3 centros educativos de San Juan Nonualco del departamento de La Paz según contrato ME N°47/2015 y 5 centros educativos de San Rafael Chalatenango según contrato N° ME-58/2015. (q) Formulación de carpetas técnicas para rehabilitación de 3 centros educativos de San Miguel y Ahuachapán y 4 centros educativos en San Salvador. 64 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas al Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) (3) Bienes, obras, servicios de consultoría y capacitación bajo la parte A.5 del proyecto La categoría de gasto del subcomponente 1.5 está compuesto por las transferencias que efectúa el ministerio de Educación a las departamentales, para que estas transfieran los fondos a los centros escolares para la realización del proyecto. Se presenta detalle a continuación: Monto Departamental Beneficiaria Transferido Pagaduría Departamental de Sonsonate US$ 69,255 Pagaduría Departamental de Usulután 30,564 Pagaduría Departamental de San Salvador 23,940 Pagaduría Departamental de Morazán 23,940 Pagaduría Departamental de La Libertad 22,835 Pagaduría Departamental de Cabañas 22,675 Pagaduría Departamental de Ahuachapán 22,344 Pagaduría Departamental de San Vicente 18,799 Pagaduría Departamental de Cuscatlán 13,566 Pagaduría Departamental de La Paz 12,768 Pagaduría Departamental de Santa Ana 10,947 Pagaduría Departamental de San Miguel 9,809 Pagaduría Departamental de Chalatenango 9,800 Pagaduría Departamental de La Unión 5,518 Pagaduría Departamental de San Vicente 1,949 Pagaduría Departamental de La Unión 1,425 Pagaduría Departamental de Santa Ana 388 Otros 116 Total US$ 300,638 65 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas al Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) (4) Bienes, obras, servicios de consultoría y capacitación bajo la parte B del proyecto Un resumen de los servicios de consultoría efectuados para la ejecución de Proyecto del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente: Componente Proveedor Monto 2.1 Limini S.A de C.V. (a) US$ 30,529 2.1 Elsa Beatriz Moran (b) 19,031 2.5 Alma Dinora Martínez de Hernández (c) 17,622 2.5 Carlos Milton Ramírez Miranda (d) 17,622 2.5 Néstor Amílcar Salamanca Guandique (e) 17,622 2.5 Víctor Hugo Mendoza Morales (f) 17,622 2.5 Balkis Casandra Bolena Sánchez 17,622 2.2 Vicente de Jesús Méndez (g) 17,034 2.5 BDO Figueroa Jiménez & Co. 15,000 2.5 Aracely Auxiliadora Rodríguez León 14,956 2.3 Ana Maristela Chicas de Ramírez 14,097 2.3 Cecilia Muñoz de Parada 14,097 2.3 Christian del Carmen Martell Ruiz 14,097 2.3 Cristóbal Edenilson Morales Cubías 14,097 2.3 Daniel Humberto Alvarado Cornejo 14,097 2.3 Francisco Giovanni Cea Barahona 14,097 2.3 Gisela Irasi Álvarez de Torres 14,097 2.3 Gloria Yesenia Aguilar de Ramírez 14,097 2.3 Iris Aida Méndez Mata 14,097 2.3 José Orlando Menjívar Acosta 14,097 2.3 José Roberto Herrera 14,097 2.3 Juan Carlos Irigoyen 14,097 2.3 Leticia del Carmen Bonilla Iglesias 14,097 2.3 Luis Gonzalo Agreda Chávez 14,097 2.3 Maria Cecibel Cruz Cubias 14,097 2.3 Marta del Carmen Elías de Portillo 14,097 Varios menores 263,629 US$ 673,841 66 Gobierno de la República de El Salvador Ministerio de Educación Auditoría del Proyecto Mejoramiento de la Calidad de la Educación, financiado con el Convenio de Préstamo del Banco Mundial N° 8110-SV y recursos del Gobierno de El Salvador, ejecutado por el Ministerio de Educación, suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) Notas al Estado de Solicitudes de Desembolsos Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016 (Expresado en Dólares de los Estados Unidos de América) a) Pago de servicio para la Implementación de Estrategia de Comunicación del SI-EITP según contrato Nº ME-66/2015-BIRF y ME-79/2016. b) Pago de servicio de especialista en Comunicaciones de la Dirección Adjunta del SI-EITP según contrato ME-22/2015 y resolución modificativa Nº ME-M- 172/2015. c) Apoyo Proceso de Formulación, Supervisión y Ejecución de Obras, Contrato ME-08/2015 y resolución modificativa Nº ME-M-174/2015. d) Pago por servicios de apoyo a proceso de Formulación, Supervisión y Ejecución de Obras, Contrato ME-10/2015. Y resolución Modificativa Nº ME- M-173/2015. e) Pago por servicios de apoyo a proceso de Formulación, Supervisión y Ejecución de Obras según contrato ME-12/2015 y resolución Modificativa NºME-M-176/2015. f) Pago por servicios de apoyo a proceso de Formulación, Supervisión y Ejecución de Obras según contrato ME-30/2015 y resolución Modificativa NºME-M-177/2015. g) Pago por servicio de consultor para apoyar procesos territoriales de Dirección Adjunta del SI EITP según resolución Modificativa Nº ME-M- 171/2015. a) Sistema de cambio y unidad monetaria El Estado de Solicitudes de Fondos está expresado en Dólares de los Estados Unidos de América (US$), unidad monetaria de curso legal en El Salvador, además del Colón (¢) a partir del 1 de enero de 2001. Por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, el tipo de cambio fijo era de ¢8.75, por US$1.00. 67