1 PKF Contadores publicos y 1 consultores gerenciales 1 1 1 1 PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD 1 DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000-GT "1 SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF ] EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMiA J ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO J AL 31 DE AGOSTO DE 2016 Y AUDITORIA DE CIERRE JUNTO CON J NUESTRO INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES J J J J J Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S.C. J l y Asociados, s. c. l Arevalo Perez, Iralda PKF Contadores publicos y consultores gerenciales l PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA l MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" ADMINISTRADO Y EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMiA l CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000-GT INFORME DE AUDITORiA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS l POR EL PERioDO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DE 2016 Y AUDITORiA DE CIERRE 1 TABLA DE CONTENIDO Paqina 1 I. Carta de envio y resumen 1 II. Informe de Auditores Independientes 11 Estados financieros • Estado de fuentes y usos de fondos • Estado de inversiones acumuladas • Notas a los estados financieros J III. Informe sobre la Informaci6n Financiera Complementaria 20 • Estado de ejecuci6n presupuestaria • Notas a la informaci6n financiera complomentaria J IV. Informe del Estado de Cuenta Designada 25 J V. Informe del Estado de Solicitudes de Desembolso 28 J VI. Informe del Sistema de Controllnterno VII. Informe del Cumplimiento con Terminos del Contrato 31 J Anexo I Leyes y Regulaciones aplicables. 34 J Procedimientos de auditoria realizados al 31 de agosto de 2016. J J J l ~l Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S. C. PKF Contadores pubtlcos y consultores gerenciales INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Dictamen sobre los estados financieros Senores Ministerio de Economia Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME Hemos auditado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos adjunto por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto 2016 y periodo de cierre, yel Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de agosto de 2016, del Proyecto "Fortalecimiento de la 1 Productividad de la Micro, Pequena y Mediana Empresa", Convenio de Prestarno BIRF No. 8000 -GT, suscrito entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco Internacional para la Reconstrucci6n y el Fomento -BIRF y ejecutado por el Ministerio 1 de Economia a traves del Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME, asi como un resumen de politicas contables importantes y otras notas aclaratorias. Responsabi/idad de la Administracion por los estados financieros 1 La Administraci6n del Proyecto es responsable por la preparaci6n y presentaci6n razonable de estos estados financieros de acuerdo con las normas contables descritas en la Nota 3 (a). Esta responsabilidad incluye diseriar, implementar y mantener el control interne relevante a la preparaci6n y presentaci6n razonable de los estados financieros, y que los mismos esten libres de representaciones err6neas de importancia .j relativa, ya sean debidas a fraude 0 error, seleccionando y aplicando politicas contables apropiadas y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. 1 Responsabi/idad del Auditor J Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoria. Efectuamos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la Federaci6n Internacional de Contadores J -IFAC y los requerimientos en materia de Politicas sobre Auditoria de Proyectos descritas en las Guias: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial. Dichas normas requieren que cumplamos con J requisitos eticos asi como que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros estan libres de representaci6n err6nea de importancia relativa. J Una auditoria implica desarrollar procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los montos y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos J seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluaci6n de los riesgos de representaci6n err6nea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debido a fraude 0 error. AI hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el J Tel (502) 2332-8831 1 (502) 2332-88321 (502) 2363-10681 (502) 2363-10781 (502) 2363-1088 Fax (502) 2363-0568 1 (502) 2363-0327 1 Email: arevalo@pkfguatemala.com PKF 1 13 calle 2-60 Zona 10, Edificio Topacio Azul, Oficina 1202 1 Guatemala 01010 1 Guatemala, C.A J Arevalo Perez, Iralda y Asociados, sees una firma miembro de PKF International Limited, una red de firmas legalmente independientes y no acepta ninguna responsabilidad por las acciones u omisiones de cualquier miembro individual 0 firma corresponsal 0 firmas .. l PKF Contadores publicos y 1 consultores gerenciales control interno relevante a la preparaci6n y presentaci6n por la entidad de los estados financieros para diseriar los procedimientos de auditorfa que sean apropiados en las 1 circunstancias, pero no con el fin de expresar una opini6n sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditorfa tarnbien incluye evaluar 10 apropiado de las polfticas contables usadas y 10 razonable de las estimaciones contables hechas por la 1 Administraci6n, asf como evaluar la presentaci6n general de los estados financieros. Creemos que la evidencia de auditorfa que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opini6n de auditorfa con salvedades. 1 Opinion En nuestra opini6n, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, los ingresos recibidos y los desembolsos efectuados del Proyecto Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeiia y Mediana Empresa, Convenio de Prestarno BIRF No. 8000 -GT, suscrito entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco Internacional para la Reconstrucci6n y el Fomento -BIRF y ejecutado por el Ministerio de Economfa a traves del Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME, por el perfodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y perfodo de cierre, y las inversiones acumuladas realizadas a esa fecha en cumplimiento con las disposiciones de informaci6n financiero-contable contenidas en el Convenio antes mencionado. Base de contabilidad y restriccton de fa distribucion y ef uso I Sin que afecte nuestra opini6n, hacemos referencia a la Nota 3 (a) a los estados financieros que describe las bases de contabilizaci6n. Los estados financieros fueron preparados para cumplir por parte del Ministerio de Economfa con las disposiciones de 1 informaci6n financiero-contable contenidas en el Convenio antes mencionado. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otro prop6sito. 1 Este informe fue preparado para intormaci6n y uso de la Unidad de Ejecuci6n del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeiia y Mediana Empresa" Ministerio de Economfa, el Ministerio de Finanzas Publicae y Banco J Internacional para la Reconstrucci6n y el Fomento -BIRF. Esta restricci6n no intenta limitar la distribuci6n del mismo, el cual con la aprobaci6n de las partes, es asunto de interes publico. J AREVALO PEREZ, IRALDA Y ASOCIADOS, S. C. Firma Miembro de J PKF~~L LIMITED J Lie. Hugo Arevalo Perez Contador Publico y Auditor Colegiado No. CPA-5 J Guatemala, C. A. 9 de septiembre de 2016. J 12 J l PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD l DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBlER NO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y l EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y EL FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA l ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS Por el perfodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y perfodo de cierre 1 (Cifras expresadas en U$ D6lares) Ejecutado del 1 de 1 INGRESOS Acumulado al 31 de diciembre 2015 enero al 31 de agosto de 2016 I ! Acumulado al 31 de agosto de 2016 Fondos acumulados al 31 de diciembre de 2014 US$ 1,700,000 (d) US$ US$ 1,700,000 Fondos recibidos durante el perfodo 2015 2,775,488 (d) 2,775,488 Fondos recibidos durante el perfodo 2016 (Nota 4) 50,000 50,000 Ingresos provenientes del BIRF 4,475,488 50,000 (d) 4,525,488 (d) 1 Comisi6n Banco Mundial I otal de ingresos 80,000 .-------------~,~~~,~~~-- -------------------------?-y}!.~g-- (C) 80,000 ______________ ~,!:!2~!~~~_:_:a EGRESOS Desembolsos justificados al BIRF Consultorfas 2,044,418 561,308 2,605,726 Subproyectos de cadena de valor 155,404 155,404 Gastos operatives 293,661 48,077 341,738 j Bienes Servicios de no consultorfa 585,145 128,676 37,287 34,550 622,432 163,226 Capacitaci6n 113,551 113,551 Firmas Consultoras 23,333 23,333 1 Total de Inversiones del Proyecto 3,188,784 (a) 836,626 (a), (b) Y (c) 4,025,410 (d) (a), (b) Y Comisi6n Banco Mundial 80,000 80,000 Total de Inversiones del Proyecto 3,268,784 836,626 4,105,410 (b) 1 Exceso de ingresos sobre egresos 1,286,J04 (786,626) 500,078 Efectivo al inicio del ano 1,283,664 (c) 1 OTROS GASTOS Fondo Rotativo 3,151 (3,048) 103 Diferencial cambiario 111 111 J Electivo al final del perfodo (Nota 5) US$ 1,283,664 (c) US$ 500,086 US$ 500,086 (c) J (a) (b) (c) Cruza Cruza Cruza con con con el el el estado de Inversiones Acumuladas (Ver paqina No. 15) estado de Ejecuci6n Presupuestaria (Ver paqina No. 23) Estado de Cuenta Designada (Ver paqina No. 28) (d) Cruza con 01 Eotado do Solioitudoc do Doccrnboloo (Vor pnqina No. 31) J J Las notas a los estados financieros deben leerse conjuntamente con este estado J 13 J l l PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO. PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 ·GT l SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y EL FOMENTO -BIRF l EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS l AI 31 de agosto de 2016 (Cifras expresadas en U$ D6lares) l Inversi6n acumulada Inversi6n del 1 de Inversi6n al 31 de diciembre enero al 31 de acumulada l Categorfa Componente 1: Mejorar y promover serviclos de Desarrollo Empresarial 2015 agosto de 2016 al31 de agosto 2016 Consultorfas US$ 745,867 US$ 156,478 US$ 902,345 1 Bienes Servicios de no consultorfa Capacitaci6n 536,998 56,731 111,828 37,287 29,956 574,285 86,687 111,828 Gastos operatives 45,655 235 45,890 1 Total componente 1 1,497,079 223,956 1,721,035 Componente 2: Creacion de cadenas de valor mas productivas Consultorfas 656,652 258,572 915,224 Subproyectos de cadenas de valor 155,404 155,404 Servicios de no consultorfa 71,945 4,594 76,539 Total componente 2 728,597 418,570 1,147,167 1 Componente 3: Gesti6n y Monitoreo del proyecto Firmas Cons,ultoras 23,333 23,333 Consultores Individuales 641,899 146,258 788,157 J Bienes Capacitaci6n Gastos operativos 48,147 1,723 248,006 47,842 48,147 1,723 295,848 J Total componente 3 US$ 963,108 3,188,784 US$ 194,100 836,626 US$ 1,157,208 4,025,410 (a) (a) (a) J (a) Cruza con el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (Ver paqina 14) J J J Las notas a los estados financieros deben leerse conjuntamente con este estado 14 J l l PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO. PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" l PREST AMO BIRF 8000 -GT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS l Por el periodo comprendido del1 de enero al 31 de a90sto de 2016 y periodo de cierre l 1. Breve historia y descripcion del Proyecto Con fecha 29 de noviembre de 2012, el Ministro de Finanzas Publicas y el 1 Representante Legal del Banco Internacional de Reconstruccion y el Fomento -BIRF, suscribieron el Convenio de Prestamo, identificado con el numero 8000 -GT, para el financiamiento de la ejecuci6n del proyecto de "FORTALECIMIENTO DE LA l PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA", por un monto de treinta y dos Millones de Dolares de los Estados Unidos de America (US$ 32 millones). 1 EI objetivo de desarrollar el Proyecto es estimular el crecimiento de las microempresas y pequenas y medianas empresas (MIPYMES) en cadenas de valor seleccionadas. EI proyecto es ejecutado por el Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME, el cual por medio del Ministerio de Economia reporta al Banco sobre los avances 1 alcanzados. Este Viceministerio es responsable de la ejecucion total del Proyecto, incluyendo todos los procesos de licitacion, preparacion de solicitudes de desembolsos y preparacion de los informes financieros y no financieros requeridos per el Banco. Sequn el oficio de MIPYME-630-2016 de fecha 8 de agosto de 2016, se determinaron las ultirnas actividades relacionadas p.1 cierre del Proyecto, cuya fecha efectiva de cierre de operaciones fue a partir del 30 de junio de 2016, asimismo es importante mencionar que se cuenta con un periodo de gracia que es de cuatro meses, los cuales estan finalizando en el mes de octubre de 2016. Los fondos seran aportados y distribuidos como se muestra a continuacion: J Original Categorias de inversion Total US$ J Componente1: Prestacion de servicios empresariales eficaces a las MIPYMES 9,700,000 J Componente 2: Creacion de cadenas de valores mas productivas 19,000,000 J Componente 3: Monitoreo del Proyecto Van ... 2,520,000 31,220,000 J J 15 1 1 Original Categorias de inversion Total US$ Vienen ... 31,220,000 No asignado 700,000 Cornision inicial 80,000 TOTAL 32,000,000 EI proyecto consta de los siguientes componentes: Componente1: Me;orar v promover servicios de desarrollo empresarial: Fortalecer la capacidad del Ministerio de Economia para dirigir y coordinar las iniciativas de desarrollo de sectores publicos y privados en apoyo a la MIPYMES sobre la base de politicas nacionales actuales, incluidas la mejora de los servicios de desarrollo empresarial y de calidad, y la realizacion de pruebas piloto a fin de formular nuevos productos para aumentar el acceso a los servicios de desarrollo empresarial y a los servicios financieros, que incluye: t I 1. 1 Mejorar y promover servicios de celiaea I Mejorar los servicios de calidad, mediante el fortalecimiento de la oferta y demanda de servicios de calidad pertinentes para las necesidades de las MIPYMES, 10 que incluye, entre otros: J a) EI diserio y la ejecucion de una estrategia de cornunicacion dirigida a las MIPYMES y que promueva la importancia de la calidad en los procesos y 1 productos; b) La realizacion de las actividades de capacitacion y el ejemplo del personal tecnico adicional para, entre otros, el laboratorio de metrologia y el organismo de acreditacion del MINECO; y ii) la compra y el mantenimiento de equipos. J c) EI fortalecimiento de la capacidad del MINECO para aumentar la cobertura del sistema nacional de calidad; y J d) EI desarrollo de un plan de sostenibilidad para el sistema de calidad nacional del Prestatario, destinado a mejorar su capacidad institucional y a J promover la qeneracion de ingresos a partir de servicios pagos y otras fuentes para cubrir los costos del personal tecnico. J J J 16 l l 1.2 Fortalecer los servicios de desarrollo empresarial l Fortalecer los SDE, mediante i) la expansion de informacion disponible en el directorio actual de proveedores de SDE del MINECO, ii) la realizacion de una evaluacion de los proveedores actuales de SDE y una evaluacion de los l servicios suministrados por los proveedores, iii) el suministro de asistencia tecnica a los proveedores de SDE a fin de abordar las debilidades detectadas, 10 que incluye, entre otros, la expansion de los servicios de certificacion, la l prornocion de mecanismos alternativos de resolucion de diferencias y el suministro de capacitaci6n a los capacitadores. '1 1.3 Respaldar pruebas pilotos para el desarrollo y la ejecuci6n de nuevos productos. Respaldar las pruebas piloto para el desarrollo y la ejecucion de nuevos I productos, mediante la realizaci6n de i) actividades de investiqacion piloto y ii) estudio de viabilidad para identificar las soluciones mas utiles para superar las barreras de crecimiento y a la productividad que enfrentan las cadenas de 1 valores seleccionadas y las MIPYMES. 1.4 Fortalecer el Viceministerio de Desarrollo de la Microempresa, Pequefla y 1 Mediana Empresa del Ministerio de Economia Fortalecer la capacidad institucional del Viceministerio de Desarrollo de la 1 Microempresa, Pequena y Mediana Empresa (MIPYME) del Ministerio de Economia, mediante la mejora de la calidad de sus procesos y servicios, incluidos, entre otras cosas, la certificacion de sus procesos por parte de la Orqanizacion Internacional para la Normalizacion. Componente 2: Crear cadenas de valor productivas Mejorar la competitividad de las MIPYMES mediante el suministro de: a) asistencia tecnica y capacitaci6n a los beneficiarios para facilitar el diseno de J propuestas de subproyectos; y b) subdonaciones a los beneficiarios que trabajen en cadenas de valor seleccionadas para la realizacion de subproyectos. J Componente 3: Gesti6n v seguimiento de proyectos: J 3.1 EI suministro de asistencia tecnica, equipos, capacitacion y costos operativos para Unidad de Ejecucion del Proyecto, incluida la contratacion del personal tecnico para gestionar los aspectos fiduciarios, tecnicos y de salvaguardias del J proyecto, realizar el seguimiento del proyecto fisico del proyecto y el impacto de sus actividades. J 3.2 EI suministro de asistencia tecnica para la realizacion de la auditoria financiera del proyecto. J J 17 2. Unidad monetaria l EI Programa mantiene sus registros contables en quetzales (0), moneda oficial de la Republica de Guatemala, la cual al 31 de agosto de 2016, se cotizaba con relaci6n al d61ar de los Estados Unidos de America a 0 7.55 por US$ 1.00. l 3. Bases de presentaci6n y principales politicas contables l (a) Bases de presentaci6n Los estados financieros son preparados por la Unidad de Ejecuci6n del l Proyecto, con base en las clausulas de tipo financiero contable contenidas en el Convenio de Prestarno BIRF No. 8000-GU, administrado y ejecutado por el Ministerio de Economfa, celebrado entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco 1 Internacional para la Reconstrucci6n y el Fomento el 29 de noviembre de 2012. (b) Politicas de conversi6n Las transacciones se registran en moneda local. Para fines de la presentaci6n de los estados de fuentes y usos de fondos y de inversiones acumuladas, los ingresos 1 y gastos de fondos en moneda local se convierten a d61ares al tipo de cambio del dia en que se hizo la operaci6n, tomando como referencia el tipo de cambio del Banco de Guatemala. J (c) Usos restringidos de los fondos y bienes EI efectivo disponible en la cuenta designada fue de uso restringido para ser J utilizado unicarnente en los fines del Proyecto y sequn las clausulas del Convenio de Prestarno firmado entre el Gobierno de Guatemala y el Banco Internacional de j Reconstrucci6n y el Fomento ..,..8IRF. 4. Fondos recibidos del BIRF J Durante el perfodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y perfodo de cierre, el Proyecto recibi6 fondos por un total de US$ 50,000 del Banco J Internacional para la Reconstrucci6n y el Fomento -BIRF, como sigue: No. Solicitud Fecha Monto MI-014-2016 20-06-2016 J 5. Saldo disponible en bancos US$ 50,000 J Los fondos recibidos por el BIRF fueron desembolsados en US D61ares de los Estados Unidos de America a la cuenta designada constituida en Banco de Guatemala, y el monto disponible al 31 de agosto de 2016 era de US$ 500,086. J J J 18 l l 6. Cierre del proyecto l Durante las reuniones lIevadas a cabo, sequn el oficio de MIPYME-630-2016 de fecha 8 de agosto de 2016, se determinaron las ultirnas actividades relacionadas con el cierre del Proyecto, cuya fecha efectiva de cierre de operaciones fue el 30 de junio de l 2016, asimismo es importante mencionar que se cuenta con un periodo de gracia que es de cuatro meses, los cuales estan finalizando en el mes de octubre de 2016. 1 l l J _J J J J J J J J 19 1 I l Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S. C. PKF Contadores publicos y consultores gerenciales l l l INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES l SOBRE LA INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA Senores l Ministerio de Economia Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME l Hemos auditado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos adjunto por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de aqosto de 2016 y periodo de cierre, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de aqosto de 2016, del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeria y Mediana Empresa", Convenio de Prestarno BIRF No. 8000 -GT, suscrito entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco Internacional para la Reconstruccion y el Fomento -BIRF y ejecutado por Ministerio de Economia a traves del Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME. Hemos emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 9 de septiembre de 2016, en el cual expresamos una opinion sin salvedades. Efectuamos nuestra auditoria con el proposito de expresar una opmron sobre los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas del Proyecto J "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeria y Mediana Empresa", tomados en su conjunto. La informacion financiera complementaria que se acomparia se presenta para propositos de analisis adicional y no se considera necesaria para la J presentacion de los estados financieros basicos. Esta informacion ha sido objeto de los procedimientos de auditoria aplicados a los estados financieros basicos. J Opinion En nuestra opinion, la informacion financiera complementaria que incluye el Estado de J Ejecucion Presupuestaria del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequena y Mediana Empresa", Convenido de Prestarno BIRF No. 8000 -GT, suscrito entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco Internacional para la J Reconstruccion y el Fomento -BIRF y ejecutado por el Ministerio de Economia a traves del Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de aqosto de 2016 y periodo de cierre, esta razonablemente presentada a J la fecha indicada, en todos los aspectos importantes relacionados con los estados financieros tomados en conjunto. J Tel (502) 2332-8831 1 (502) 2332-88321 (502) 2363-10681 (502) 2363-10781 (502) 2363-1088 Fax (502) 2363-0568 1 (502) 2363-0327 1 Email: arevalo@pkfguatemala.com PKF 1 13 calle 2-60 Zona 10, Edificio Topacio Azul, Oficina 1202 1 Guatemala 01010 1 Guatemala, C.A J Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S.C. es una firma miembro de PKF International Limited, una red de firmas legalmente independientes y no acepta ninguna responsabilidad por las acciones u omisiones de cualquier miembro individual 0 firma corresponsal 0 firmas. l l PKF Contadores publicos y consultores gerenciales l Base de contabilidad y restricci6n de fa distribuci6n y ef uso Sin que afecte nuestra opinion, hacemos referencia a la Nota 3 (a) a los estados l financieros que describe las bases de contabilizacion. Los estados financieros fueron preparados para cumplir por parte del Ministerio de Economia con las disposiciones de informacion financiero-contable contenidas en el Convenio antes mencionado. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otro proposito. l Este informe fue preparado para informacion y uso de la Unidad de Ejecucion del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeiia y Mediana l Empresa", Ministerio de Economia, el Ministerio de Finanzas Publicae y el Banco Internacional para la Reconstruccion y el Fomento -BIRF. Esta restriccion no intenta l limitar la distribucion del mismo, el cual con la aprobacion de las partes, es asunto de interes publico. AREVALO PEREZ, IRALDA Y ASOCIADOS, 5. C. Firma Miembro de PKF INTERNATIO~L LIMITED ~~ Lie. Hugo Arevalo Perez Contador Publico y Auditor Colegiado No. CPA-S J J J J Guatemala, C. A., J 9 de septiembre de 2016. J J 21 , -- PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y EL FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR MINISTERIO DE ECONOMIA ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA Por el perfodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2(016 y perfodo de cierre (Cifras expresadas en U$ Dolares) Eiecucion Ejecucion Ejecucion del 1 de acumulada al 31 acumulada al 31 de enero al 31 de de agosto de Categorfas presupuestarias Presupuesto diciembre 2015 agosto de 2016 2016 Disponibilidad Mejorar y promover servicios de Desarrollo Empresarial (Nota 1) US$ 9,700,000 US$ 1,497,079 US$ 223,956 US$ US$ 7,978,965 Creacion de cadenas de valor mas productivas (Nota 2) 19,000,000 728,597 418,570 17,852,833 Gestion y seguimiento del proyecto (Nota 3) 2,520,000 963,108 194,100 1,362,792 31,220,000 3,188,784 836,626 (a) 27,194,590 No asignado 700,000 700,000 Cornision Banco Mundial 80,000 80,000 80,000 US$ 32,000,000 US$ 3,268,784 US$ 836,626 (a) US$ 4,105,410 (a) US$ 27,894,590 (b) (a) Cruza con el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (Ver pagina 14) (b) Cruza con la Nota (1) a los estados financieros (Ver paqina 17) 22 l l PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" l PREST AMO BIRF 8000 -GT NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA l Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de a90sto de 2016 y Periodo de cierre l 1 Mejorar y promover servicio de desarrollo empresarial l Corresponde al fortalecimiento de la capacidad del MINECO para dirigir y coordinar las iniciativas de desarrollo de sectores publicos y privados en apoyo de la MIPYMES sobre la base de pollticas nacionales actuales, incluida la mejora de los l servicios de desarrollo empresarial y de calidad, y la realizacion de pruebas piloto a fin de formular nuevos productos para aumentar el acceso a los servicios de desarrollo empresarial y a los servicios financieros, 10 que incluye. Los desembolsos realizados durante el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y periodo de cierre, se detallan a continuacion: Monto Consultores individuales ~I US$ 156,478 bl j Bienes Servicios de no consultoria el 37,287 29,956 Gastos operatives dl 235 j US$ 223,956 ~I Corresponde a pago de honorarios por servicios profesionales del personal contratado para el componente 1. J bl En el periodo 2016 se adquirio equipo de compute, software, licencias, vehiculos y fotocopiadora para uso del Proyecto. J cl En este rubro se reqistro el pago por asesorlas financieros y arrendamiento de vehiculos. de servicios econornicos- J dl Corresponde a pagos por viaticos al exterior y polizas de seguro. J 2. Creacion de cadenas de valor mas productivas Los gastos incurridos durante el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de J agosto de 2016 y periodo de cierre, correspondiente a la creacion de cadenas de valor productiva, financiados con recursos del Convenio de Prestarno BIRF No. 8000 -GT, consistieron en pagos a consultores individuales para el componente 2 los cuales se detallan a continuacion: J 23 J l l Monto l Firmas consultoras Sub-proyectos de cadena de valor !I bl US$ 146,'127 155,404 l Consultores individuales Servicios de no consultoria ~/ 112,445 4,594 l US$ 418,570 ~l al Corresponde a pago de honorarios por servicios contratado para este componente. profesionales del personal bl Fondos de inversion para sub-proyectos "Produccion de semilla de papa en la cadena de papa" e "lrnplementacion de buenas practicas de manufactura - BPM's en la cadena de papa" otorgados a la Fundacion Nacional de Papa y la Cooperativa Integral Agricola Joya Hermosa de las Tres Cruces R. L. cl Corresponde a viaticos para personal que labora en el proyecto. 3. Gestion y monitoreo del proyecto Los gastos incurridos durante el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y periodo de cierre, en concepto de qestion y seguimiento de 1 proyectos, se detallan a continuacion: Monto 1 Consultores individuales !I US$ 136,577 Gastos operatives QI 47,842 Firmas Consultoras 9,681 US$ 194,100 Corresponde a pago de honorarios por servicios profesionales del personal contratado para el componente 3. J bl En este rubro se registra el pago de arrendamiento de las instalaciones donde se ubica el personal del proyecto y otros servicios. J J J J 24 J l l Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S. C. PKF Contadores publicos y consultores gerenciales l l INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES ESTADO DE CUENTA DESIGNADA l l Senores Ministerio de Economia Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME l Hemos auditado el Estado de Cuenta Designada adjunto, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y periodo de cierre, del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeria y Mediana Entidad", Convenio de Prestamo BIRF No. 8000 -GT, suscrito entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco Internacional para la Reconstruccion y el Fomento -BIRF y ejecutado por el Ministerio de Economia a traves del Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME. La presentacion de dicho estado es responsabilidad de la Unidad de Ejecucion del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre dicho I estado financiero de prop6sito especial basados en nuestra auditoria. Hemos emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 9 de septiembre de 2016, en el cual expresamos una opinion sin salvedades. J Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la Federacion Internacional de Contadores -IFAC y con las Guias: j Rcportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades rinanciadas por el Banco Mundial. Estas normas requieren que una auditoria sea planificada y realizada para obtener certeza razonable de que el estado financiero de proposito especial referido en J el primer parrafo, no contiene errores importantes. Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva de la evidencia que respalda J las cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros del Proyecto. Incluye tam bien una evaluacion de las normas contables utilizadas y de las estimaciones importantes hechas por la Unidad de Ejecucion del Proyecto, asi como J una evaluacion de la presentacion de estados financieros tomados en conjunto. Consideramos que nuestra auditoria provee una base razonable para nuestra opinion. J Como se indica en la [Nota 3 (a)] a los estados financieros basicos del Proyecto, dichos Estados Financieros y el Estado de Cuenta Designada adjunto, fueron preparados para cumplir por parte del Ministerio de Economia con las disposiciones de informacion J financiero-contable contenidas en el Convenio antes mencionada en el primer parrafo del informe. J Tel (502) 2332-8831 1 (502) 2332-88321 (502) 2363-10681 (502) 2363-10781 (502) 2363-1088 Fax (502) 2363 -05681 (502) 2363-0327 1 Email: arevalo@pkfguatemala.com PKF 113 calle 2-60 Zona 10, Edificio Topacio Azul, Oficina 1202 1 Guatemala 01010 1 Guatemala, C.A J Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S.C. es una firma miembro de PKF International Limited, una red de firmas legalmente independientes y no acepta ninguna responsabilidad por las acciones u omisiones de cualquier miembro individual 0 firma corresponsal 0 firmas. l PKF l Contadores publicos y consultores gerenciales Opinion l En nuestra oprruon, el Estado de Cuenta Designada correspondiente al Proyecto l "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeria y Mediana Empresa", Convenio de Prestarno BIRF No. 8000 -GT, suscrito entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco Internacional para la Reconstruccion y el Fomento -BIRF y l ejecutado por el Ministerio de Economia a traves del Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y periodo de cierre, presenta razonablemente la disponibilidad en dolares de los Estados Unidos l de America, asi como las transacciones de ingresos y egresos realizados durante el periodo auditado en esa fecha, de acuerdo a las estipulaciones sobre el uso de fondos contempladas en las respectivas clausulas del Convenio de Prestarno antes l mencionado. ~1 Base de cantabilidad y restriccion de fa distribucion y ef usa Sin que afecte nuestra opinion, hacemos referencia a la Nota 3 (a) a los estados financieros que describe las bases de contabilizacion. Los estados financieros fueron -1 preparados para cumplir por parte del Ministerio de Economia con las disposiciones de informacion financiero-contable contenidas en el Convenio antes mencionado. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otro proposito. Este informe fue preparado para informacion y uso de la Unidad de Ejecucion del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequefia y Mediana Empresa" Ministerio de Economia, el Ministerio de Finanzas Publicas y Banco 1 Internacional para la Reconstruccion y el Fomento -BIRF. Esta restriccion no intenta limitar la distribucion del mismo, el cual con la aprobacion de las partes, es asunto de j interes publico. AREVALO PEREZ, IRALDA Y AsOCIADOs, 5. C. J Firma Miembro de PKF~L LIMITED J Lie. Hugo Arevalo Perez Contador Publico y Auditor J Colegiado No. CPA-5 J J Guatemala, C. A., 9 de septiembre de 2016. J 26 J l PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD l DE LA MICRO. PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT l SUSCRITO ENTRE EL GOBlER NO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y EL FOMENTO -BIRF l EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA l ESTADO DE CUENTA DESIGNADA Por el perfodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y perfodo de cierre 1 (Cifras expresadas U$ D6lares) 1 Saldo al 31 de diciembre de 2015 US$ 1,283,664 (a) INGRESOS -1 Anticipo del Banco Mundial a Cuenta Designada 2016 50,000 (a) y (b) Reintegro de fondo rotativo 2015 3,048 Total de ingresos 53,048 1 ................................................................... Fondos disponibles 1,336,712 ) EGRESOS Gastos Ejecutados 836,626 (a) I Saldo al final en la cuenta designada al 31 de agosto de 2016 US$ 500,086 (a) 1 J (a) Cruza con el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (Ver paqlna 14) J (b) Cruza con el Estado de Solicitudes de Desembolso (Ver paqina No. 31) J J J J 27 J l l Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S. C. PKF Contadores publicos y consultores gerenciales l l l INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES l ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS Senores Ministerio de Economia Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME Hemos auditado el Estado de Solicitudes de Desembolso adjunto, correspondiente a los Certificados de Gastos presentados al Banco Internacional de Reconstrucci6n y el Fomento -BIRF, por el periodo comprendido del 1 enero al 31 de aqosto de 2016 y periodo de cierre, financiado con recursos del Convenio de Prestarno BIRF No. 8000 - GT, para el Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequena y Mediana Empresa" suscrito entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco Internacional para la Reconstrucci6n y el Fomento -BIRF, ejecutado por el Ministerio de Economia a traves del Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME. La presentaci6n -j de dicho estado es responsabilidad de la Unidad de Ejecuci6n del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opini6n sobre este estado financiero de prop6sito especial, basados en nuestra auditoria. Hemos emitido nuestro informe sobre los .1 mismos con fecha 9 de septiernbre de 2016, en el eual expresamos una opini6n sin salvedades. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la Federaci6n Internacional de Contadores -IFAC y con las Guias: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco J Mundial. Estas normas requieren que una auditoria sea planificada y realizada para obtener certeza razonable de que el estado financiero de prop6sito especial referido en el primer parrafo, no contiene errores importantes. J Como se indica en la [Nota 3 (a)] a los estados financieros basicos del Proyecto, dichos Estados Financieros y el Estado de Solicitudes de Desemootso adjunto, fueron J preparados con base en las clausulas de tipo financiero contable contenidas en el Convenio de Prestarno BIRF No. 8000 -GT, administrado y ejecutado por el Ministerio de Economia, celebrado entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco J Internacional de Reconstrucci6n y el Fomento -BIRF. J Tel (502) 2332-8831 1 (502) 2332-88321 (502) 2363-10681 (502) 2363-10781 (502) 2363-1088 Fax (502) 2363 -05681 (502) 2363-0327 1 Email: arevalo@pkfguatemala.com PKF 1 13 calle 2-60 Zona 10, Edificio Topacio Azul, Oficina 1202 1 Guatemala 01010 1 Guatemala, C.A J Arevalo Perez, Iralda y Asociadas, S C. es una firma miembra de PKF International Limited, una red de firmas legalmente independientes y no ace pta ninguna responsabilidad par las accianes u omisianes de cualquier miembro individual a firma corresponsal 0 firmas. l PKF l Contadores publicos y consultores gerenciales Opinion l En nuestra opini6n, el Estado de Solicitudes de Desembolso presenta razonablemente las Solicitudes de Desembolso (SOE's) sometidos al Banco durante el periodo l comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y periodo de cierre. Asi mismo: (a) dichos gastos son elegibles para ser financiados bajo los recursos del Convenio de Prestarno BIRF No. 8000 -GT para el Proyecto Fortalecimiento de la Productividad de l la Micro, Pequena y Mediana Empresa ejecutado por el Ministerio de Economia - MINECO; (b) los procedimientos de contabilidad y control interno utilizados en la preparaci6n de los SOE's son adecuados y la Unidad de Ejecuci6n del Proyecto ha l mantenido la documentaci6n adecuada para respaldar las solicitudes de reembolso de los gastos incurridos; y (c) los fondos del Proyecto han sido utilizados unicamente para los fines del mismo. l Base de contabilidad y restriccion de la distrlbucton y el uso Sin que afecte nuestra opini6n, hacemos referencia a la Nota 3 (a) a los estados financieros que describe las bases de contabilizaci6n. Los estados financieros fueron preparados para cumplir por parte del Ministerio de Economia con las disposiciones de informaci6n financiero-contable contenidas en el Convenio antes mencionado. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otro prop6sito. Este informe fue preparado para informaci6n y uso de la Unidad de Ejecuci6n del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequena y Mediana Empresa", Ministerio de Economia, el Ministerio de Finanzas Publicas y el Banco Internacional para la Reconstrucci6n y el Fomento -BIRF. Esta restricci6n no intenta limitar la distribuci6n del mismo, el cual con la aprobaci6n de las partes, es asunto de interes publico. AREVALO PEREZ, IRALDA Y ASOCIADOS, S. C. Firma Miembro de PKF 1~L1MITED J Lie. Hugo Arevalo Perez Contador Publico y Auditor J Colegiado No. CPA-S J J Guatemala, C. A. 9 de septiembre de 2016. J 29 J __. , __j PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No, 8000 ·GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y EL FOMENTO ·BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMiA ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO Por el periodo eomprendido del 1 de enero al 31 de a90sto de 2016 y periodo de eierre (Cifras expresadas en U$ D6lares) Bienes, obras, servicios Bienes, servicios de Bienes, obras, servlcios de consultores, servicios consultores, servicios de consuttores, servicios distintos de los de distintos de los de distintos de los de consultoria, capacitacion Gastos consuttoria y/o consultorfa, capacitaci6n Gastos Total y/o costos operatives del operativos del capacitaciondel y/o costos operativos del operativos del desembolsado Total justificado Fecha Solicitud Numero Cuenta designada componente1 componente 1 componente2 componente3 componente 3 US$ US$ Solicitudes de desembolso presentadas y reembolsadas 2-jul-13 ME-001-2013 1,400,000 1,400,000 25-ago-14 ME-002-2014 35,855 2,216 2,081 19,996 19,642 79,790 25-oet-14 ME-003-2014 64,353 5,883 9,657 62,803 15,876 158,572 20-nov-14 ME-004-2014 47,635 18,093 13,399 58,238 29,894 167,259 19-die-14 ME-005-2014 300,000 300,000 Total acumulado al 31 de diciembre de 2014 1,700,000 147,843 26,192 25,137 141,037 65,412 1,700,000 (a) 405,621 ----------- ------ -------- ------------------ 23-abr-15 ME-006-2015 625,488 150,405 9,167 121,328 93,631 45,337 625,488 419,868 3-sep-15 ME-009-2015 45Q,000 106,189 124,490 117,590 34,822 450,000 383,091 19-nov-15 ME-011-2015 1,700,000 1,700,000 Ingresos totales del Proyeeto al 31 de dieiembre de 2015 2,775,488 256,594 9,167 245,818 211,221 80,159 2,775,488 (a) 802,959 Solicitudes de desembolso presentadas sin requerir desembolso 6-jun-15 ME-007-2015 534,354 22,246 41,748 3,245 601,593 16-jun-15 ME-008-2015 58,358 65,460 112,038 23,462 259,318 22-oet-15 ME-010-2015 90,288 126,327 117,719 37,411 371,745 Ingresos totales del Proyeeto al 22 de dieiembre de 2015 683,000 214,033 271,505 64,118 1,232,656 Solicitudes de desembolso presentadas sin requerir desembolso periodo 2016 07/03/2016 ME-012-2016 368,956 5,326 243,611 91,338 38,317 747,548 31/03/2016 ME-013-2016 61,393 67,497 88,463 19,518 236,871 430,349 5,326 311,108 179,801 57,835 984,419 Solicitudes de desembolso presentadas y reembolsadas 20106/2016 ME-014-2016 50,000 50,000 (a) y (b) ~ Gastos del afio 2016 pendientes de justificar G;/ 4,525,488 1,517,786 40,685 796,096 803,564 267,524 4,525,488 4,025,410 (a) (a) (a) Cruza con el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (Ver paqina 14) (b) Cruza con el Estado de euenta Designada (Ver paqina 28) 30 l l Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S. C. PKF Contadores publicos y consultores gerenciales l l l l INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES CUMPLIMIENTO CON TERMINOS DEL CONTRATO l Y LEYES Y REGULACIONES APLICABLES Senores 1 Ministerio de Economia Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME } Hemos auditado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos adjunto por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 y periodo de cierre, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de agosto de 2016, del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequena y Mediana Empresa", Convenio de Prestarno BIRF No.BOOO -GT, suscrito entre el Gobierno de la Republica de Guatemala y el Banco Internacional para la Reconstrucclon y el Fomento -BIRF y ejecutado por el Ministerio I de Economia a traves del Viceministerio de Desarrollo de la MIPYME. Hemos emitido nuestro informe sobre los mismos con fecha 9 de septiembre de 2016, en el cual expresamos una opinion sin salvedades. 1 Como parte de nuestra auditoria hemos examinado el cumplimiento de la Unidad de Ejecucion del Proyecto, con respecto a las clausulas referentes a actividades J financieras contenidas en el Convenio de Prestamo BIRF No. BOOO -GT del Banco Internacional de Reconstruccion y el Fomento -BIRF y las Leyes y Regulaciones aplicables. Tales clausulas del Contrato, asi como las correspondientes Leyes y J Regulaciones estan listadas en el detalle anexo. Efectuamos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria J emitidas por la Federacion Internacional de Contadores -IFAC y con las Guias: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial. Dichas normas requieren el debido planeamiento y ejecucion de la auditoria J para obtener una razonable certidumbre de que la Unidad de Ejecucion del Proyecto ha dado cumplimiento a las clausulas pertinentes del contrato y a las leyes y regulaciones aplicables. La auditoria incluye el examen, a base de pruebas, de la apropiada J evidencia. Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para expresar nuestra opinion. J Tel (502) 2332-8831 1 (502) 2332-88321 (502) 2363-10681 (502) 2363-10781 (502) 2363-1088 Fax (502) 2363 -0568 1 (502) 2363-0327 1 Email: arevalo@pkfguatemala.com PKF 113 calle 2-60 Zona 10, Edificio Topacio Azul, Oficina 1202 1 Guatemala 01010 1 Guatemala, G.A J Arevalo Perez, Iralda y Asociados, S C. es una firma miembro de PKF International Limited, una red de firmas legalmente independientes y no acepta ninguna responsabilidad por las acciones u omisiones de cualquier miembro individual 0 firma corresponsal 0 firmas. l PKF l Contadores publtccs y consultores gerenciales Opinion l En nuestra opinion, la Unidad de Ejecucion del Proyecto, cumpli6 durante el perfodo comprendido del 1 de enero al 31 de aqosto de 2016 y perfodo de cierre, con las l clausulas del Convenio de Prestamo BIRF No. 8000 -GT y no obtuvimos conocimiento de hechos 0 eventos adicionales que impliquen el incumplimiento 0 violacion por parte del ejecutor de tales clausulas y disposiciones de caracter contable y financiero. l Restriccion de la distribucion y el usa l Este informe fue preparado para informacion y uso de la Unidad de Ejecucion del Proyecto "Fortalecimiento de la Productividad de la Micro, Pequeiia y Mediana l Empresa" Ministerio de Economfa, el Ministerio de Finanzas Publicas y Banco Internacional para la Reconstruccion y el Fomento -BIRF. Esta restriccion no intenta limitar la distribucion del mismo, el cual con la aprobacion de las partes, es asunto de ~l interes publico. AREVALO PEREZ, IRALDA Y AsOCIADOs, 5. C. Firma Miembro de PKF IN~:::::S~JMITED I Lie. Hugo Arevalo Perez Contador Publico y Auditor J Colegiado No. CPA-5 J J J J J Guatemala, C. A. 9 de septiembre de 2016. J J J 35 f .___ __j - PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS AI 31 de a905to de 2016 ctausura CUMPLIMIENTO No. Descripci6n Comentario No No Total Parcial cumplida aplica CONVENIO DE PRESTAMO ARTICULO II EI Prestamo 2.01 EI Banco conviene en otorgar un prestarno al X Durante el perfodo comprendido del 1 Prestatario, en las condiciones estipuladas 0 de enero al 31 de agosto de 2016, el mencionadas en este convenio, por la cantidad Banco realize un unico desembolso de treinta y dos millones de dolares (US$32 No. MI-014-2016 por un monto de millones), sequn la conversion de moneda que US$ 50,000. ocasionalmente pueda realizarse, de conformidad con las disposiciones de la seccion 2.07. 2.02 EI Prestatario puede retirar los fondos del X Durante el perfodo comprendido del 1 Prestamo de conformidad con 10 dispuesto en de enero al 31 de agosto de 2016, el las generalidades del anexo II, Seccion IV, el prestatario retire fondos conforme 10 cual dice literalmente asl: establecido en el convenio. 1. EI Prestatario podra retirar los fondos del prestarno de conformidad con 10 dispuesto en el articulo II Condiciones Generales, con 10 dispuesto en la presente seccion, y otras i nstrucciones que el Banco especifique mediante notlticaclon al Prestatario (entre elias las "Directrices del 36 __J __J __J __J - PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario I Total I Parcial No I No I cumplida aplica Banco Mundial sobre los Desembolsos para Proyectos" de mayo 2006, en su forma revisada peri6dicamente por el Banco y cuya aplicabilidad al presente convenio este especificada en esas instrucciones, para financiar los Gastos Admisibles indicados en el cuadro que figura en el parrato 2 a continuaci6n. 2.03 La cuota inicial pagadera por el Prestatario x EI cobro de la comisi6n por parte del sera equivalente a un cuarto de uno por ciento BIRF se efectUo autornattcamente al (0.25%) del monte del Prestarno. momento de efectuar el primer desembolso. 2.04 EI interes que cebera pagar el Prestatario en x Sequn el convenio el primer pago de cada Perfodo de Intereses sera una tasa igual capital e intereses se debera iniciar el a la tasa de referencia con respecto a la 15 de abril del ario 2021. moneda del prestamo mas el Margen Fijo queda entendido que, tras una Conversi6n de la totalidad 0 una parte del principal del prestamo, el interes que debera pagar el Prestatario durante el Periodo de la Conversi6n sera determinado de acuerdo con las disposiciones pertinentes del articulo IV de las Condiciones Generales. 37 __j___j__j__J_j__J__J__j PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida aplica Independientemente de esas consideraciones, si una parte del Saldo Retirado del prestamo permanece impaga en la fecha de pago y esa situaci6n se mantiene durante un perfodo de 30 dfas, el lnteres que debera pagar el Prestatario debe calcularse en cambio como se indica en la secci6n 3.02 e) de las Condiciones Generales. 2.06 EI importe del principal del prestarno se X No se han realizado pago de reernbolsara de acuerdo con el plan de amortizaciones de capital. amortizaci6n establecido en el anexo 3 de este convenio. ARTICULO IV Vigencia y Terminaci6n 4.01 Las condiciones adicionales de vigencia consisten en 10 siouiente: EI Manual de operaciones ha sido previsto por X EI Manual Operativo fue aprobado por el Prestatario. el BIRF en el ana 2012. ANEXO I EI objetivo del proyecto es estimular el X crecimiento de las microempresas y pequerias y medianas empresas (MIPYMES) en cadenas de valor seleccionadas. 38 I ~ __j - - PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de 8908tO de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida aplica ANEX02 Disposiciones para la elecuclon del proyecto Seccion I A Disposiciones institucionales 1 EI Prestatario, a traves del MINECO, debora X EI Manual Operative fue proporcionado mantener, en todo momento durante la por la Administraci6n del Proyecto, ejecuci6n del proyecto, una Unidad de observamos que la segregaci6n de Ejecuci6n del Proyecto con una estructura, funciones es adecuada al tarnario y funciones y responsabilidades aceptables para operaciones del Proyecto. el Banco, reflejada en el manual de operaciones. EI Prestatario debe garantizar que la Unidad de Ejecuci6n del Proyecto, durante toda la ejecuci6n, este dirigida por un coordinador del proyecto y con la asistencia de personal administrativo, tecnlco y profesional adecuado, que operen de acuerdo con los terminos de referencia satisfactorios para el Banco. 2 No mas de tres meses despues de la fecha de X Segun acuerdo Ministerial 525-2014 de entrada en vigor, el Prestatario, a traves del fecha 20 de agosto de 2014, fue MINECO, debe crear un comite (el Comite aprobado el . Comi!~_ As~ _ del Directivo), dirigido por el Viceministro de Proyecto. 39 - __, PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descrlpcion Comentario No No Total Parcial cumplida aolica Desarrollo de la Microempresa, Pequefia y Mediana Empresa del Ministerio de Economfa, que incluya a representantes de instituciones academicas, la sociedad civil y tecnlcos especializados, con funciones y responsabilidadessatisfactorias para el Banco y detalladasen el Manual de ooeraciones. 3. EI Prestatario, a traves del MINECO, debe x EI BM emitlo la No objecion 008-2014 someter a la aprobacion del Banco las donde avala la lista priorizada de 10 cadenas de valor seleccionadas propuestas, cadenas de valor de fecha 4 de marzo antes de entregar sus subdonaciones a los de 2014, Adernas el Banco Mundial beneficiarios. ernitio las No Objeciones 071 y 072 - 2015 del 20 de enero de 2016 y 12 de febrero de 2016 respectivamente, con las cuales avala los subproyectosde las cadenas de Papa y Frijol. C Subdonaciones ." \ ~--~~1-.-E-I--p-re-s-t-at-a-ri-o-,-a---tr-a-ve-'s--d-e-I--M-1-N-E-C-O-,44--X--~------~~--~~----~-~'~-~~-lo-r-e-l-c-ie-r-re--a-nt-ic-iP-a-d-o--d-el-p-r-o-ye-c-t-o,-e~1 reallzara subdonacionesa los beneficiarios documento que lista a las Mipymes para financiar parcialmente subproyectos beneficiarias es el Sub proyecto de en el contexte del componente zb) del Papa, el cual fue conocido y avalado proyecto, de acuerdo con criterios de por el Comite Asesor y que cuenta con admisibilidad y procedimientos No Objecion del Banco No. 008-2014de .J satisfactorios para el Banco, que deben fecha 12 de marzo de 2014. 40 .J ___j PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descripci6n Comentario No No Total Parcial cumplida aplica incluir 10 siguiente: a) Una preevaluaci6n por parte de la Unidad de Ejecuci6n del Proyecto sobre la admisibilidad de los beneficiarios que presentan propuestas de subproyectos, en relaci6n con criterios de admisibilidad y procedimientos satisfactorios para el Banco, sequn se especifica en el Manual de operaciones, que debe incluir 10 siguiente: i) Cada beneficiario postulado debe constituir un grupo de trabajo de cadena de valor seleccionada, que comprenda, inter alia, MIPYMES, cooperativas, fundaciones, organizaciones no gubernamentales, asociaciones profesionales, entidades publleas y empresas del sector privado. ii) Cada Beneficiario postulado debe presentar informaci6n aceptable para el Banco, de su capacidad para suministrar el financiamiento de contrapartida del 41 __J PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS AI 31 de agosto de 2016 ciaosuia CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No I Total I Parcial cumplida aplica subproyecto propuesto, sequn se plantea en el Manual de operaciones. b) Una evaluaci6n y aprobaci6n por parte del Cornite Directivo de la propuesta de subdonaci6n, sobre la base de evaluaci6n detallada de la Unidad de Ejecuci6n del Proyecto, sequn criterios de admisibilidad y procedimientos aceptables para el Banco, que debe incluir 10 siguiente: i) EI beneficia rio debe ser una entidad legalmente establecida; ii) A menos que el Banco acuercte otra cosa, el monto de la subdonaci6n propuesta no puede superar el equivalente a US$ 2,000,000; iii) La subdonaci6n solo debe financiar la compra de equipos, obras, bienes, servicios de consultores, servicios distintos de los de consultorfa y/o capacitaci6n. 42 -..1 PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de a905to de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida aplica iv) Ninguna subdonaci6n debe financiar actividades incluidas en la lista negativa. v) EI subproyecto propuesto debe cumplir con las disposiciones del Marco de Gesti6n ambiental y social. 2. Una vez aprobada una propuesta de subproyecto, el Prestatario, a traves del MINECO, debe hacer que cada subdonaci6n este disponible para el Beneficiario pertinente, mediante un convenio de subdonaci6n por celebrar entre el Prestatario, a traves del MINECO, y dicho beneficiario, sobre la base de terminos y condiciones satisfactorios para el Banco. 43 f .___ __J ___J -- PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida aolica E Manualde operaciones 1 Sin perjuicio de las disposiciones de la secci6n x EI Manual de Operaciones que se 3.01 de este convenio, y a menos que el encuentra vigente fue aprobado por el Prestatario y el Banco convinieran en otra Banco Mundial. Y las operaciones y cosa, el Prestatario, a traves del MINECO, ejecuci6n del proyecto se lIevan a cabo llevara a cabo el proyecto de acuerdo con un de acuerdo a los lineamientos manual de operaciones aceptables para el establecidos en el manual. Banco (el "manual de operaciones"). A menos que el Banco acuerde otra cosa, el Prestatario no rnodlttcara ninguna disposici6n ni renunciara a ninguna disposici6n del manual de operaciones sin autorizaci6n previa por escrito del Banco. En caso de conflicto entre los terrninos del manual de operaciones y los de este convenio, debe darse prioridad a los terminos de este convenio. 44 r I • ~ ,___ ~ _J ___J __J __J _J _ J _J -- - PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida aolica F Salvaguardias Siempre que sea necesario sequn los terminos X EI Sub proyecto de papa incluye un de dichos marcos, el Prestatario debe, a traves apartado para salvaguardas del MINECO, a los fines de cualquier actividad ambientales y sociales, donde se y antes de la ejecuci6n de dicha actividad, describe como se abordara cada uno de contar con un plan de gesti6n ambiental, un los temas. En el caso de la salvaguarda plan para pueblos indfgenas y/o un Plan de ambiental, el especialista Ambiental de reasentamiento, sequn corresponda. la UEP presento ante el Ministerio de Ambiente los planes de acci6n de los sub proyectos de Papa y Frijol, para los cuales obtuvo las resoluciones correspondientes para su implementaci6n siendo la 0065 y 0066- 2016/0lGARN/OCA/OJCH/mit de fecha 4 de enero de 2016. Secci6n II. A Control2 informes ~ evaluaci6n del Pro~ecto Informes del Pro~ecto 1 EI Prestatario debera, a traves del MINECO, X Con fecha 12 de agosto de 2015 y 12 hacer un seguimiento y evaluar el progreso del de febrero de 2016 se presentaron al proyecto y preparara Informes sobre el Banco Mundial los Informes proyecto de conformidad con las disposiciones semestrales de Gesti6n Financiera de la secci6n 5.08 de las Condiciones correspondiente al ana terminado el 31 45 __j __J __j __j _ J ___l -- PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 CUMPLIMIENTO Clausula Comentario No. Descripcion No No Total Parcial cum pi ida aplica Generales y teniendo en cuenta los indicadores de diciembre de 2015. Sequn oficios aceptables para el Banco. Cada informe sobre SEG-027 -2015 Y SEG-004-2016. el proyecto debora abarcar un semestre del ana calendario y presentarse al Banco a mas Con fecha 19 de septiembre de 2016, tardar cuarenta y cinco (45) dias despues de se envi6 el informe de gesti6n terminado dicho perlodo de cobertura. financiera del primer semestre del ana 2016 al Banco Mundial. A los efectos de la Secci6n 5.08 c) de las X Ver punto anterior. 2 Condiciones Generales, el informe sobre la ejecuci6n del proyecto y el plan relacionado de conformidad con esa secci6n debe ran presentarse al Banco. B Gesti6n financiera, informes financieros y auditorfas 1 EI prestatario, a traves del MINECO, X Observamos que la administraci6n del mantendra 0 dispondra que se mantenga un Proyecto ha cumplido con un sistema sistema de gesti6n financiera de conformidad de gesti6n financiera de conformidad con las disposiciones del contrato en las con 10 dispuesto en las condiciones Condiciones Generales. generales del contrato de prestarno, I 46 - ____. _J _J PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 ciauscta CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida aplica 2 Sin limitar las disposiciones de la Parte A de x Con fecha 12 de agosto de 2015 y 12 esta secci6n, el Prestatario debera preparar y de febrero de 2016 se presentaron al proporcionar al Banco, como parte del informe Banco Mundial los Informes sobre el proyecto, a mas tardar cuarenta y semestrales de Gesti6n Financiera cinco (45) dlas despues de terminado el correspondiente al ario terminado el 31 semestre del ario calendario, informes de diciembre de 2015. Sequn oficios financieros provisionales no auditados que SEG-027-2015 Y SEG-004-2016. abarquen el semestre, de manera satisfactoria para el Banco en cuanto a forma y fondo. EI informe de avance del segundo semestre del perfodo 2016 aun no ha sido enviado al banco. 3 EI Prestatario, a traves del MINECO, debera x La administraci6n del Proyecto, contrat6 auditar sus Estados Financieros de los servicios de auditorfa externa para conformidad con las disposiciones de la auditar semestralmente la adecuada secci6n 5.09 b) de las Condiciones Generales. ejecuci6n de los fondos del proyecto. A menos que el Banco acuerde otra cosa, cada auditorfa de los Estados Financieros debera abarcar el perfodo correspondiente a un ejercicio fiscal del Prestatario. Los Estados Financieros auditados correspondientes a cada perfodo deberan presentarse al Banco a mas tardar seis meses despues del terrnino de dicho perfodo. 47 PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA tUMPLlMIENTO DE CLAuSULA_§, AI 31 de agosto de 2016 Clausula CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida aplica SECCION III Adguisiciones II contrataciones general A 1 Bienes, Obras, Servicios que no son de X Los gastos revisados durante el ana Consultorla y Servicios Tecnlcos, comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016, de acuerdo a nuestra Todos los bienes, obras y servicios distintos de muestra seleccionada, cumplen con las los de consultorfa que se requieran para el disposiciones para adquisici6n de proyecto y que se hayan de financiar con los bienes, obras, servicios del Banco. fondos del prestarno deberan contratarse de conformidad con los requisitos establecidos 0 mencionados en la secci6n I de las normas sobre adquisiciones y con las disposiciones de ,. esta secci6n. 2 Servicios de Consultores. X De la muestra seleccionada de los Los servicios de consultorfa necesarios para el expedientes de contratos por servicios, Proyecto se obtendran de acuerdo con los durante el ana comprendido del 1 de requisitos expuestos en las Secciones I y IV de enero al 31 de agosto de 2016, ' . los lineamientos para los consultores y de observamos que cumplen con 10 acuerdo con las disposiciones de este establecido en las polfticas del CAPITULO (incluyendo, inter alia, la Secci6n Convenio del Prestarno. II del Anexo A de este Capftulo). 48 PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA CUMPLIMIENTO DE CLAuSUL~~ AI 31 de a90sto de 2016 CUMPLIMIENTO ciaosue Comentario No. Descripci6n No I Total I Parcial I cumplida No I apliea B Metodos eSl:!eclficos de adguisici6n )£ contrataci6n de Bienesl Obrasl Servicios gue no son de Consultorla )£ Servicios Tecnicos 1 Licitaci6n Competitiva Internacional. X En el perfodo comprendido del 1 de Salvo que se disponga 10 contrario en el enero al 31 de agosto de 2016, se parrato 2 que sigue, los bienes, obras, realize una compra por medio del Servicios que no son de Consultorfa y rnetodo de ucttacon sequn Contrato Servicios Tecnicos se adquiriran por medio de No. 001-2016/LPI-BNS-006-2014 contratos adjudicados de acuerdo con Ofertas MIPYMEIMINECO, cumpliendo con Competitivas Internacionales. todas las especificaciones expuestas en la Ley UI:: \...lUI III ataciones del Estado. 2 Otros Metodos de Adquisici6n de Bienes, X Los procedimientos 0 lineamientos Obras, Servicios que no son de Consultorla establecidos durante el ano y Servicios Tecnicos. comprendido del 1 de enero al 31 de Seguido se especifica los metodos de agosto de 2016, para la adquisiclon de adquisicion aparte de las Ofertas Competitivas bienes, obras y servicios que no son de Internacionales, que se pueden emplear para Consultorfa, Servicios Tecnicos y bienes, obras, Servicios que no son de servicios de consultorfa verificamos de Consultorfa y Servicios Tecnicos. EI Plan de acuerdo a una muestra seleccionada, Adquisiciones especificara las circunstancias observando el cumplimiento de la en las que se pueden emplear dichos normativa del BIRF. metodos. 49 -... __J __J - - PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMfA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 Ctausula CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida apllca L Metodos de adqulslclon (a) Llcltacion publica internacional. X En el ano comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2016, se realize una compra por medio del rnetodo de licitacion segun Contrato No. 001- 2016/LPI-BNS-006-2014 MIPYMEIMINECO, cumpliendo con todas las especificaciones expuestas en la Ley de Contrataciones del Estado. ,A; (b) ticltacion Publica Nacional sujeta a las X Del 1 de enero al 31 de agosto de 2016 disposiciones expuesta en la Seccion I del no se realizaron compras por este Anexo A de este Capitulo 2. rnetodo, (c) Com parae ion de precios. X Los procedimientos 0 lineamientos establecidos para la adquisicion de bienes, obras y servicios que no son de Consultorfa, Servicios Tecnicos y servicios de consultoria estan de acuerdo a 10 establecido en el Convenio. (d) Contrataclon directa. X AI 31 de agosto de 2016 se curnplio con los requisitos para contratacion 0 compra directa establecidos en el convenio con el Banco I nternacional para Reconstruccion v Fomento -BIRF. 50 _j _j __j __J _J __) _ J _J PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADa paR EL MINISTERla DE ECONOMIA CUMPLIMIENTO DE CLAUSULAS AI 31 de a90sto de 2016 ctausua CUMPLIMIENTO No. Descripcion Comentario No No Total Parcial cumplida aplica C Metodos eara la contrataci6n de servicios de consultores 1. Selecci6n basada en calidad y costo. X AI 31 de agosto de 2016, el Prestatario 2. Otros rnetodos para la contrataci6n de a traves del Ministerio de Finanzas servicios de consultores: cumpli6 con la normativa especifica para la contrafciCTon deconsuitores~-- a) Selecci6n basada en la calidad. b) Selecci6n sequn presupuesto fijo. c) Selecci6n basada en el menor costo. d) Selecci6n basada en las aptitudes de los consultores. e) Selecci6n basada en la fuente unica. f) Procedimientos planteados en los parratos 5.2 y 5.3 de las Normas sobre Consultores para la selecci6n de consultores individuales. g) Procedimientos de unica fuente para la Selecci6n de consultores individuales, plante ados en el parrato 5.4 de las Normas sobre Consultores para la Selecci6n de consultores individuales. 51 --' _ J ~ - PROYECTO "FORTALECIMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DE LA MICRO, PEQUENA Y MEDIANA EMPRESA" CONVENIO DE PRESTAMO BIRF No. 8000 -GT SUSCRITO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA Y EL BANCO INTERNACIONAL PARA LA RECONSTRUCCION Y FOMENTO -BIRF EJECUTADO POR EL MINISTERIO DE ECONOMIA CUMPLIMIENTO DE CLAuSULAS AI 31 de agosto de 2016 ciausuia CUMPLIMIENTO No. Descripci6n Comentario No No I I Total I Parcial cumplida aplica D Examen ~or el Banco de las decisiones en materia de adguisiciones EI Plan de adquisiciones debe estipular que EI plan de adquisiciones estipula cuales contratos estaran sujetos a examen previo por son los contratos que estan sujetos a X parte del Banco. Todos los dernas contratos revisi6n por parte del Banco. estaran suietos a examen posterior. SECCION IV , Retiro de los fondos del orestamo A. Generalidades h. EI Prestatario podra retirar los fondos del prestarno de conformidad con 10 dispuesto en EI Prestatario retir6 los fondos de el articulo II de las Condiciones Generales, conformidad a 10 dispuesto en el X con 10 dispuesta en la presente secci6n, y convenio firmado entre el Gobierno de otras instrucciones que el Banco especifique la republica y el Banco Internacional de mediante notificaci6n del Prestatario (entre Reconstrucci6n y Fomento -BIRF. elias las "Directrices del Banco Mundial sobre los Desembolsos para Proyectos" de mayo 2006, en su forma revisada peri6dicamente por el Banco y cuya aplicabilidad al presente convenio este especificada en esas instrucciones), para financiar los Gastos Admisibles indicados en el cuadro que figura en el oarrato 2 a continuaci6n. 52